觀山湖區(qū)應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)資金管理

觀山湖區(qū)應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)資金管理暫行辦法（修訂草案征求意見稿）第一章總則第一條為進一步規(guī)范觀山湖區(qū)應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)資金管理和使用，激發(fā)科研人員積極性和創(chuàng)造性，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）、《貴州省應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)資金管理暫行辦法》，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)資金（以下簡稱“專項資金”），是指區(qū)級財政預(yù)算安排，主要支持我區(qū)科研單位開展科技創(chuàng)新、成果轉(zhuǎn)化、科技平臺建設(shè)及科技人才團隊培養(yǎng)和經(jīng)區(qū)委、區(qū)政府同意支持的有利于我區(qū)科技、社會事業(yè)發(fā)展項目的資金。專項資金的管理和使用應(yīng)堅持“公平公正、績效導(dǎo)向、突出重點、厲行節(jié)約”的原則。第三條管理職責(zé)專項資金由區(qū)財政局、區(qū)科學(xué)技術(shù)局按職責(zé)分工共同管理，依托單位要強化和落實專項資金使用和項目實施管理主體責(zé)任。（一）區(qū)財政局負(fù)責(zé)核定年度專項資金預(yù)算，審核和下達(dá)年度經(jīng)費預(yù)算，會同區(qū)科學(xué)技術(shù)局監(jiān)督檢查資金的管理和使用情況，督導(dǎo)部門實施績效管理，開展績效評價。（二）區(qū)科學(xué)技術(shù)局負(fù)責(zé)組織負(fù)責(zé)提出年度專項資金總預(yù)算建議，安排項目年度經(jīng)費預(yù)算，根據(jù)區(qū)級財政預(yù)算資金管理相關(guān)規(guī)定使用專項資金，組織實施全過程預(yù)算績效管理。負(fù)責(zé)專項資金支持項目的立項和審批，按規(guī)定及時將項目資金撥付依托單位，對項目資金進行具體管理和監(jiān)督。（三）依托單位是項目資金管理的責(zé)任主體，要建立健全“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、責(zé)任到人”的項目資金管理體制和制度，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督約束機制，加強對項目資金的管理和監(jiān)督，做好資金預(yù)決算、政府采購、資產(chǎn)管理、績效管理和信息公開等工作。落實項目承諾的自籌資金及其他配套條件，為項目組織實施提供條件保障。（四）項目負(fù)責(zé)人是項目資金使用的直接責(zé)任人，對資金使用的合規(guī)性、合理性、真實性和相關(guān)性負(fù)責(zé)。第四條專項資金的支持對象（一）在觀山湖行政區(qū)域內(nèi)注冊，具有獨立法人資格的科研院所、高等院校、企業(yè)（需在觀山湖區(qū)納稅）、醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)及其他具備科研開發(fā)或科技服務(wù)能力的單位。（二）本行政區(qū)域內(nèi)圍繞本區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展開展科學(xué)技術(shù)研究的本區(qū)行政區(qū)域內(nèi)省、市屬科研院所、高等院校、企事業(yè)單位、社會團體和其他組織，以及上級政府文件明確的支持對象，區(qū)科學(xué)技術(shù)局、區(qū)財政局根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府戰(zhàn)略部署，報經(jīng)區(qū)委、區(qū)政府批準(zhǔn)的支持對象。第五條專項資金的支持方向（一）基礎(chǔ)研究、科技計劃項目、科技成果應(yīng)用及產(chǎn)業(yè)化、科技重大專項、科技創(chuàng)新平臺及人才團隊建設(shè)、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新賽事、科技進步及科技成長企業(yè)等科技創(chuàng)新發(fā)展項目和工作。（二）區(qū)委、區(qū)政府政府確定的專項科技工作。（三）經(jīng)區(qū)財政局、區(qū)科學(xué)技術(shù)局研究決定要開展的其他科技工作。第二章支持方式及開支范圍第六條專項資金主要采取項目法進行分配。通過前補助、后補助等方式支持我區(qū)科研事業(yè)發(fā)展，具體支持方式，根據(jù)科研活動及項目屬性，在年度項目申報指南中予以明確。采用前補助方式支持的專項資金，主要按照競爭立項方式進行分配，資金按項目任務(wù)書約定的預(yù)算及本辦法規(guī)定的預(yù)算調(diào)劑程序管理和使用。采用后補助方式支持的專項資金，補助資金由項目依托單位自主安排用于科研活動。第七條專項資金的列支范圍包括項目費和計劃管理費。第八條采用前補助方式支持的項目費開支范圍包括直接費用和間接費用。（一）直接費用是指在項目實施過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用，具體包括：1.設(shè)備費：在項目實施過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，租賃外單位儀器設(shè)備，計算類儀器設(shè)備和軟件工具發(fā)生的費用。鼓勵通過共享、租賃、改造、試制專用儀器設(shè)備減少科研項目設(shè)備的購置預(yù)算。申請新購置單臺套價值在20萬元及以上科研儀器設(shè)備的，申請單位須同時提交本單位大型科研儀器設(shè)備查重及共享情況自查報告。2.業(yè)務(wù)費：在項目實施過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購及運輸、裝卸、整理等材料及相關(guān)費用；在項目實施過程中支付給外單位(包括項目依托單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算單位)的檢驗、測試、化驗及加工等測試化驗加工費用；在項目實施過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗等燃料動力費用；在項目實施過程中發(fā)生的差旅費、會議費和國際合作交流費；在項目實施過程中需支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用；在項目實施過程中發(fā)生的其他業(yè)務(wù)支出。3.勞務(wù)費：在項目實施過程中支付給參與項目的在校生、博士后、訪問學(xué)者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員的勞務(wù)性費用，以及在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。項目聘用人員的勞務(wù)費開支標(biāo)準(zhǔn)，參照當(dāng)?shù)乜茖W(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)其在項目研究中承擔(dān)的工作任務(wù)確定，其由單位繳納的社會保險補助、住房公積金等納入勞務(wù)費科目。支付給臨時聘請的咨詢專家的費用，不得支付給參與本項目及所屬課題研究和管理的相關(guān)人員，其管理按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）間接費用，是指項目依托單位在項目組織實施過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用，主要用于補償項目依托單位為了項目實施提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，水、電、氣、暖等消耗，有關(guān)管理費用的補助支出，以及激勵科研人員的績效支出等?？冃еС鲋饕糜陧椖恳劳袉挝粸榱颂岣呖蒲泄ぷ骺冃Ф才诺南嚓P(guān)支出。結(jié)合不同學(xué)科特點，間接費用一般按照不超過項目直接費用扣除設(shè)備購置費后的一定比例核定。由項目依托單位統(tǒng)籌安排使用。其中，500萬元以下的部分，比例不超過30%，500萬元至1000萬元的部分比例不超過25%，1000萬元以上的部分比例不超過20%；對數(shù)學(xué)等純理論基礎(chǔ)研究項目及決策科學(xué)項目，500萬元以下的部分比例不超過60%，500萬元至1000萬元的部分比例不超過50%，1000萬元以上的部分比例不超過40%。第九條采用后補助方式支持的項目經(jīng)費由項目單位自主安排用于開展科研活動的直接費用支出，經(jīng)費開支范圍參照第八條執(zhí)行。（一）先備案后補助?單位圍繞我區(qū)發(fā)展重點領(lǐng)域，先行投入資金組織開展研究開發(fā)活動，取得預(yù)期成果登記，并按相關(guān)程序向區(qū)科學(xué)技術(shù)局備案的，可按相關(guān)補助申報流程申請后補助。?（二）后審查后補助單位根據(jù)市場需求及自身發(fā)展需要，先行投入資金組織開展研究開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化、產(chǎn)業(yè)化活動取得顯著經(jīng)濟社會效益并達(dá)到相關(guān)政策文件約定的標(biāo)準(zhǔn)，或相關(guān)科技資源平臺及科技服務(wù)機構(gòu)面向社會開展公共服務(wù)并經(jīng)績效考核后，可按相關(guān)補助申報流程申請后補助。第十條計劃管理費，是指為組織開展專項資金項目管理所發(fā)生的相關(guān)費用。年度計劃管理費的提取比例應(yīng)控制在財政年度專項資金總預(yù)算的5%以內(nèi)。計劃管理費具體開支范圍包括：（一）科技計劃項目咨詢、評審、驗收、督查、評估及相關(guān)檔案管理。（二）科技創(chuàng)新統(tǒng)計、調(diào)查、監(jiān)測、規(guī)劃。（三）科技研發(fā)資金績效評價、審計及內(nèi)控制度建設(shè)。（四）科技工作管理培訓(xùn)、調(diào)研。（五）科技企業(yè)的輔導(dǎo)和培訓(xùn)服務(wù)。（六）科技創(chuàng)新宣傳。（七）科學(xué)技術(shù)普及。（八）科技管理系統(tǒng)運維。（九）科技管理工作需要的服務(wù)采購。（十）根據(jù)上級科技部門、區(qū)委區(qū)政府工作安排，需要開展的其他科技專項管理工作。第十一條專家咨詢費列支標(biāo)準(zhǔn)及要求（一）本辦法所稱專家咨詢費包含：在項目管理過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用及項目依托單位在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。（二）專家咨詢費發(fā)放對象：區(qū)科學(xué)技術(shù)局發(fā)放專家咨詢費的對象應(yīng)是省、市、區(qū)科技專家?guī)熘腥霂鞂＜?；項目依托單位發(fā)放專家咨詢費的對象由單位根據(jù)項目實際情況，按照單位的規(guī)定和流程選擇精通、熟悉項目內(nèi)容和領(lǐng)域的相關(guān)專家。區(qū)科學(xué)技術(shù)局機關(guān)人員、參與項目研究及其管理的相關(guān)人員不得作為專家領(lǐng)取咨詢費。（三）專家咨詢費的發(fā)放應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。（四）專家咨詢費標(biāo)準(zhǔn)：1.高級專業(yè)技術(shù)職稱人員的專家咨詢費標(biāo)準(zhǔn)為1500-2400元／人天（稅后）；其他專業(yè)人員的專家咨詢費標(biāo)準(zhǔn)為900-1500元／人天（稅后）。2.院士、全國知名專家，可按照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員的專家咨詢費標(biāo)準(zhǔn)上浮50%執(zhí)行。（五）專家咨詢活動的組織形式主要有會議、現(xiàn)場訪談或勘察、通訊、網(wǎng)評四種形式。不同形式組織的專家咨詢活動適用專家咨詢費標(biāo)準(zhǔn)如下：1.會議形式，是指通過召開專家參加的會議，征詢專家的意見和建議。會期半天的，按本條第（四）款標(biāo)準(zhǔn)的60%執(zhí)行；會期不超過兩天（含兩天）的，按本條第（四）款標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；會期超過兩天的，第一、二天按本條第（四）款標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，第三天及以后按本條第（四）款標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行。2.現(xiàn)場訪談或勘察形式，是指通過組織現(xiàn)場談話，或者查看實地、實物、原始業(yè)務(wù)資料等方式征詢專家的意見和建議。按會議組織形式的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.通訊形式，是指通過信函、郵件等方式征詢專家的意見和建議。按次計算，每次按本條第（四）款標(biāo)準(zhǔn)的20%-50%執(zhí)行，具體比例由單位根據(jù)專家實際工作量確定。4.網(wǎng)評方式，是指專家通過遠(yuǎn)程在線登錄信息系統(tǒng)，在信息系統(tǒng)中對相關(guān)項目進行在線評審。對于網(wǎng)評方式，應(yīng)根據(jù)專家實際評審的項目數(shù)量和項目資料的數(shù)量，合理測算專家的工作量，折算為相應(yīng)的天數(shù)后，按會議形式的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（六）不同領(lǐng)域、相同專業(yè)技術(shù)職稱的專家咨詢費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)保持一致。（七）專家咨詢費的發(fā)放應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定由單位代扣代繳個人所得稅。（八）專家咨詢費發(fā)放單位應(yīng)建立專家咨詢費支付審核機制，核實專家咨詢行為及專家咨詢費發(fā)放的真實性、合規(guī)性，并及時向代理銀行辦理支付手續(xù)。對專家信息不真實、存在虛假咨詢行為，以及其他違反本辦法或有關(guān)規(guī)定的，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追責(zé)處理。（九）單位應(yīng)當(dāng)對專家咨詢費的開支做好財務(wù)記錄，并及時歸檔，定期對專家咨詢費支付情況進行檢查。第三章預(yù)算編制及執(zhí)行第十二條項目依托單位根據(jù)政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟合理性原則，編制項目預(yù)算，不得編制赤字預(yù)算。收入預(yù)算包括專項資金資助資金及從依托單位和其他渠道獲得的資金。支出預(yù)算根據(jù)項目需求，按照資金開支范圍列支，項目直接費用中除50萬以上的設(shè)備費外，其他費用可只提供基本測算說明，不提供明細(xì)。第十三條區(qū)科學(xué)技術(shù)局通過組織有關(guān)專家、擇優(yōu)遴選有關(guān)科技評估機構(gòu)等方式，對申報的項目進行評審。根據(jù)項目實際需求，結(jié)合專家評審意見，確定項目資助額度。第十四條項目實施過程中，可由項目依托單位委托項目負(fù)責(zé)人根據(jù)項目執(zhí)行情況統(tǒng)籌科目調(diào)劑。項目依托單位應(yīng)完善相應(yīng)管理制度，規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序。（一）項目負(fù)責(zé)人根據(jù)科研活動的實際需要提出調(diào)劑方案，經(jīng)項目依托單位按本單位項目管理流程核實后實施。（二）績效支出需要調(diào)整的，可在間接費用范圍內(nèi)自行進行調(diào)整。（三）項目預(yù)算總額不變，合作研究單位之間發(fā)生預(yù)算調(diào)劑，或由于合作研究單位變化發(fā)生預(yù)算調(diào)劑的，應(yīng)協(xié)商一致，重新簽訂合作協(xié)議，報科技計劃管理部門備案。（四）預(yù)算調(diào)整情況應(yīng)在驗收報告中予以說明，并在項目依托單位內(nèi)部公開。第十五條由多個單位共同承擔(dān)同一項目的，項目牽頭單位應(yīng)及時按預(yù)算和合同轉(zhuǎn)撥合作研究單位資金，并加強對轉(zhuǎn)撥資金的監(jiān)督管理。第十六條專項資金的撥款方式分為一次性撥付和分期撥付。第四章資金的使用管理第十七條專項資金實行專賬核算、?？顚Ｓ?。區(qū)科學(xué)技術(shù)局根據(jù)不同類型科研項目特點、研究進度、資金需求等，按規(guī)定及時下達(dá)和撥付項目資金，科研項目資金不納入部門預(yù)算執(zhí)行考核。任何部門不得截留、擠占、挪作他用。項目依托單位要按照國家有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定和項目任務(wù)書要求，加強對項目經(jīng)費的管理。第十八條分年度執(zhí)行的項目經(jīng)費預(yù)算，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)結(jié)合科研活動需要，合理安排項目資金支出進度，并進行中期評估，評估結(jié)論作為撥付后續(xù)經(jīng)費的重要依據(jù)。第十九條項目完成目標(biāo)任務(wù)按照規(guī)定程序確認(rèn)后，結(jié)余資金留歸項目依托單位使用。項目依托單位要將結(jié)余資金統(tǒng)籌安排用于科研活動直接支出，優(yōu)先考慮原項目團隊科研需求，并加強結(jié)余資金管理，健全結(jié)余資金盤活機制，制定結(jié)余資金使用計劃，加快資金使用進度。未通過驗收和申請終止的項目，結(jié)余資金按原渠道收回。第二十條項目依托單位應(yīng)當(dāng)在項目執(zhí)行期結(jié)束后3個月內(nèi)提交項目驗收材料。項目執(zhí)行期結(jié)束后3個月內(nèi)（延期項目按批準(zhǔn)的延期時間）未提交項目驗收材料的，按項目終止處置。支持經(jīng)費30萬元及以上的項目，驗收時專家組應(yīng)包含一名以上財務(wù)專家，且需提供專項審計報告，專項審計報告應(yīng)包含國撥資金的支出情況及自籌或配套資金的支出情況。第二十一條對開展項目專項審計的第三方機構(gòu)，不再進行名錄管理，省財政廳批準(zhǔn)成立的第三方會計師事務(wù)所均可開展項目專項審計。第二十二條專項資金形成的科研資產(chǎn)（包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等），按國家有關(guān)規(guī)定進行管理。第二十三條項目因故終止，項目依托單位應(yīng)當(dāng)按照項目管理的有關(guān)程序報經(jīng)區(qū)科學(xué)技術(shù)局批準(zhǔn)后，將剩余經(jīng)費按原渠道歸還財政。第二十四條專項資金的支付按國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。涉及政府采購的，按照政府采購有關(guān)規(guī)定和流程執(zhí)行。第二十五條項目資金管理使用不得存在以下行為：（一）編報虛假預(yù)算。（二）未對項目資金進行單獨核算。（三）列支與本項目無關(guān)的支出。（四）未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)劑預(yù)算、違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥項目資金。（五）虛假承諾其他資金來源。（六）通過虛假合同、虛假票據(jù)、虛構(gòu)事項、虛報人員等弄虛作假，轉(zhuǎn)移、套取、報銷項目資金。（七）截留、擠占、挪用項目資金。（八）設(shè)置賬外賬、隨意調(diào)整變動支出、隨意修改記賬憑證、提供虛假財務(wù)會計資料等。（九）使用項目資金列支應(yīng)當(dāng)由個人負(fù)擔(dān)的有關(guān)費用和支付各種罰款、捐款、投資、償還債務(wù)等。（十）其他違反國家財經(jīng)紀(jì)律的行為。第五章資金的績效管理第二十六條區(qū)科學(xué)技術(shù)局應(yīng)加強對專項資金的績效管理，對新增重大政策、項目開展事前績效評估，科學(xué)合理編制績效目標(biāo)，加強績效運行監(jiān)控，開展績效自評，強化評價結(jié)果運用。第二十七條區(qū)財政局在預(yù)算年度后或?qū)ｍ椯Y金執(zhí)行期屆滿時，根據(jù)需要，在區(qū)科技局自評的基礎(chǔ)上，開展重點績效評價?？冃гu價結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排、改進管理和政策調(diào)整的重要依據(jù)。第二十八條項目依托單位要增強績效意識，按照要求，認(rèn)真履行項目績效管理實施主體責(zé)任，嚴(yán)格抓好績效目標(biāo)管理、運行監(jiān)控、績效自評