社會保險基本知識講義

各位領導、大家好，按段領導要求今天在這里利用大約一個小時的時間與大家一起分享與每個人息息相關的社會保險方面的知識。所涉獵的內容其中一部分是我日常經辦的業(yè)務，因為考慮知識結構的完整性，通過查閱資料，向主管同事請教借鑒經驗，整理了今天的課件，講課過程中有哪一點說得不準確請同事們及時指正。接下來一起學習社會保險知識。先確定社會保險的定義。社會保險（五險）是國家通過立法籌集資金，對勞動者在因年老、失業(yè)、患病、工傷、生育而減少勞動收入時給予補償，使他們能夠享受基本生活保障的一項社會保障制度。我國社會保險體系分別包括：養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、失業(yè)保險、補充保險（包括：企業(yè)年金、補充醫(yī)療保險、獨生子女父母補充養(yǎng)老保險）我們哈爾濱鐵路局職工享受保障性待遇，也就是日常說的五險一金有：養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、失業(yè)保險、公積金。另外還包括兩個補充保險，企業(yè)年金、獨生子女父母一次性補充養(yǎng)老保險。下面，逐一向大家講解各項社會保險。一、養(yǎng)老保險1.1什么是養(yǎng)老保險？養(yǎng)老保險全稱叫社會基本養(yǎng)老保險，是國家和社會依據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務的年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。養(yǎng)老保險的目的為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源。1.2現(xiàn)階段職工扣繳比例（適用于社會保險其他險種）個人繳費金額：按上年度職工本人月平均工資為繳費基數(shù)*8%企業(yè)繳費金額：按職工工資總額*20%個人繳費8%的比例是有最高限和最低限的：（最低繳費基數(shù)）：不能低于上年當?shù)芈毠て骄べY的60%（最高繳費基數(shù)）：不能高于上年當?shù)芈毠て骄べY的300%企業(yè)20%的繳費金額，按2005年國發(fā)38號文件，企業(yè)繳費部分不再劃入個人帳戶，全部納入社會統(tǒng)籌資金。哈局在職職工自2004年1月1日起，企業(yè)繳費部分不再劃入個人帳戶。社會統(tǒng)籌基金是指用人單位為職工繳納的保險費中，扣除個人帳戶后的其余部分。社會統(tǒng)籌基金屬于全體參保人員，由社會保險經辦機構集中管理，統(tǒng)一調劑使用。社會統(tǒng)籌保險基金實行專項儲存、專款專用、任何單位和個人不得挪用。1.3現(xiàn)階段退休基本養(yǎng)老金如何計發(fā)？1.3.1養(yǎng)老保險給付條件：符合法定退休年齡、屬行繳第一，養(yǎng)老保險目前總體運行是平穩(wěn)的。2014年，企業(yè)職工養(yǎng)老保險的總收入是2.33萬億元，總支出是1.98萬億元，當期的結余是3458億元，累計的結余是3.06萬億元。這是全國企業(yè)職工的養(yǎng)老保險的收支情況。當然這里需要說明的是，企業(yè)職工養(yǎng)老保險目前是省級統(tǒng)籌，地區(qū)之間是不平衡的。第二，養(yǎng)老保險基金未來收支平衡面臨巨大的壓力。人口老齡化對養(yǎng)老保險基金收支平衡影響巨大。據(jù)測算，我們國家目前60歲以上的老年人口已經達到了14.9%，到2020年將達到19.3%，到2050年將達到38.6%，而在這個過程中，勞動年齡人口的絕對數(shù)是在下降。與此相關聯(lián)的，就是撫養(yǎng)比。目前，職工養(yǎng)老保險的撫養(yǎng)比是3.04：1，也就是3個人養(yǎng)1個人，到了2020年將下降到2.94：1，到2050年將下降到1.3：1。所以，養(yǎng)老金的支出面臨巨大的壓力，特別是在人口老齡化的情況下，養(yǎng)老金基金的收支平衡有很大壓力。第三，養(yǎng)老金收支平衡需要采取一些應對措施。一是加大擴面征繳的力度。職工、居民8.4億，全國13億，除學齡前兒童，學生現(xiàn)在還有近2億的人沒有納入到養(yǎng)老保險的制度范圍內，制定了“全民參保計劃”，正在扎實推進。二是要實施職工養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌。按照社會保險的大數(shù)法則，實行全國統(tǒng)籌以后，我們可以在全國的范圍內調劑余缺、分散風險。全國統(tǒng)籌方案力爭在2015年出臺。三是延退政策。漸進式延遲退休年齡政策的核心點，就是要延長繳費的年限，相應縮短領取養(yǎng)老金的年限。四是要多方面的籌措養(yǎng)老保險基金，保障養(yǎng)老保險基金的安全?，F(xiàn)在有把國有資產充實養(yǎng)老保險基金的提議。五是做好結余養(yǎng)老保險基金的投資運營。在這里大家最關注的還是延退的政策，2015年3月十二屆全國人大三次會議尹蔚民部長表示延遲退休采用小步徐趨，漸進到位的方式推進，方案應該在2017年推出，最早2022年開始實施。這是網上查到有，各社保專家推算的漸進式延退時間表。二、醫(yī)療保險2.1什么是醫(yī)療保險醫(yī)療保險是為補償疾病所帶來的醫(yī)療費用的一種保險。職工因疾病、負傷、生育時，由社會或企業(yè)提供必要的醫(yī)療服務或物質幫助的社會保險。哈爾濱鐵路局在職職工醫(yī)療保險繳費比例為例：單位按照職工工資總額的7.5%繳納，職工按照本人上年度平均工資的2%繳納。大額和住院醫(yī)療費用大額和住院醫(yī)療費用（主要支付起付標準以上，最高支付限額以下的費用）職工工資總額的7.5%職工本人平均工資2%統(tǒng)籌基金小額和門診醫(yī)療費用（起付標準以下的費用及一定比例起付標準以上，最高限額以下的費用）個人賬戶用人單位在職職工統(tǒng)籌基金與個人帳戶支付支付收繳45歲以下0.9%45歲以上1.3%劃入注：退休人員個人不繳納醫(yī)療保險，由單位以退休人員的養(yǎng)老金為基數(shù)按3.8%比例劃轉到退休職工個人醫(yī)保帳戶。劃轉2.2哈局現(xiàn)行醫(yī)保定點醫(yī)院（詳見附件）2.3醫(yī)療保險三項制度目前，我國城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農合三項醫(yī)保制度并存。城鄉(xiāng)居民總參保率維持在95%以上，但上述各項醫(yī)保，特別是居民醫(yī)保和新農合基金的統(tǒng)籌層次偏低，多數(shù)省份、地方的統(tǒng)籌層次停留在地市，甚至區(qū)縣一級，造成醫(yī)?；颊呖鐓^(qū)出縣就診，醫(yī)藥費報銷受限，近年來隨著人口流動遷徙矛盾日益凸顯。2.4當前醫(yī)保改革的熱點問題（1）異地結算將成2015醫(yī)保改革重點。國家衛(wèi)生計生委主任李斌介紹，今后，將進一步提高新農合統(tǒng)籌層次，為參合農民工“異地就醫(yī)即時結算報銷”打好基礎。目前，北京、上海、天津、重慶、西藏等省(自治區(qū)、直轄市)都已經實現(xiàn)了省級統(tǒng)籌，方便下一步試點跨省就醫(yī)報銷。國務院醫(yī)改辦已對“醫(yī)保異地就醫(yī)結算”拿出時間表，2015年，要全面推開省內異地就醫(yī)直接結算(即時報銷)，同時選擇在部分省份試點，探索建立跨省異地就醫(yī)即時結算機制；重點針對退休職工、農民工等人群研同時，將加快速度，搭建跨省就醫(yī)的醫(yī)保結算信息平臺，做到就醫(yī)費用即時審核，對醫(yī)保政策范圍內的醫(yī)藥費給予即時報銷。（2）大病醫(yī)保全面實施。2014年政府工作報告提出“在全國推行城鄉(xiāng)居民大病保險”，而今年則提出“全面實施城鄉(xiāng)居民大病保險制度”。大病保險資金分別從職工醫(yī)?；稹⒕用襻t(yī)?；鹬袆潛埽⒋蟛”ｋU資金，統(tǒng)一購買大病保險。個人無需另外繳費。大病保險采取政府購買商業(yè)保險的方式，“大病保險不受報銷最高限額限制，實際上大病保險是運用大數(shù)法則的原則，既能充分發(fā)揮市場機制作用，又能利用商業(yè)機構專業(yè)優(yōu)勢，進一步提高大病保險的運行效率、服務水平和質量?！痹谶@里簡單說一下大數(shù)法則，法則的意義是：風險單位數(shù)量愈多，保險人就可以比較精確的預測危險，合理的厘定保險費率，使在保險期限內收取的保險費和損失賠償及其它費用開支相平衡。失業(yè)保險3.1失業(yè)保險簡介（1）失業(yè)保險屬地管理，由呼倫貝爾市勞動保障局負責海拉爾地區(qū)各單位日常征繳。（2）單位位招用的農民合同制工人的工資部分，但農民合同制工人個人不繳費，合同期滿不再續(xù)訂或提前解除勞動合同的，支付給一次性生活補助（3）失業(yè)保險個人繳費金額不計入個人失業(yè)保險帳戶。哈爾濱鐵路局在職職工失業(yè)保險繳費比例為例：單位按照職工工資總額的2%繳納，職工按照本人上年度平均工資的1%繳納。3.2失業(yè)保險領取1、參加失業(yè)保險一年以上，并足額繳納失業(yè)保險的；2、非本人意愿中斷就業(yè)的（即自動離職、辭職均不能享受失業(yè)保險）；3、解除勞動關系60天以內前往社保中心辦理；4、領取金額計算方式：1年：4個月；2年：6個月；3年：8個月……最多領取24個月四、生育保險4.1生育保險簡介生育保險是國家通過立法，在懷孕和分娩的婦女勞動者暫時中斷勞動時，由國家和社會提供醫(yī)療服務、生育津貼和產假的一種社會保險制度，國家或社會對生育的職工給予必要的經濟補償和醫(yī)療保健的社會保險制度。我國生育保險待遇主要包括兩項。一是生育津貼（按照上年度全局職工年平均工資除以12個月計算，上年度平均工資以路局電報發(fā)布的數(shù)據(jù)為準）；二是生育醫(yī)療待遇（待遇包括生育支付的檢查費、接生費、手術費、住院費、藥費；生育引起的疾病的治療費；生育津貼三部分，住院費用實行最高支付限額制）。4.2鐵路單職工家庭生孩子有什么待遇？男職工配偶無工作單位，無固定收入的，享受生育保險待遇，基金支付部分生育期間的醫(yī)療費用，并給予一個月的補貼。五、企業(yè)年金5.1什么是企業(yè)年金企業(yè)年金又稱職業(yè)年金、企業(yè)退休金或雇主年金。是指在政府強制實施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金制度之外，企業(yè)在國家政策的指導下，根據(jù)自身經濟實力和經濟狀況自愿建立的，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。5.2企業(yè)職工養(yǎng)老保險的層次構成企業(yè)職工養(yǎng)老保險的層次構成：基本養(yǎng)老保險；企業(yè)年金；個人儲蓄性養(yǎng)老保險?；攫B(yǎng)老保險是強制性的，它是我國多層次養(yǎng)老保險體系中，第一層次，也是最高層次。（強制企業(yè)、職工參加）企業(yè)年金原來稱之為補充養(yǎng)老保險，2000年更名為企業(yè)年金。非強制性的，根據(jù)企業(yè)自身實力決定是否建立企業(yè)年金。（鼓勵企業(yè)、職工參加）個人儲蓄性養(yǎng)老保險主要是指勞動者通過個人儲蓄形成的積累來支付退休后的生活支出。國家提倡勞動者個人進行儲蓄性保險。（提倡職工個人儲蓄保險）5.3哈局在職職工年金繳費標準哈爾濱鐵路局從2008年7月1日起建立企業(yè)年金。職工個人繳費以5年工齡為一檔，確定個人繳費金額。2014年工齡分為八檔，個人繳費12元至68元不等。2008年至2013年企業(yè)繳費按職工個人繳費數(shù)額4倍確定計入個人帳戶。2014年起企業(yè)繳費按職工個人繳費數(shù)額5倍5.4機關事業(yè)單位職業(yè)年金2015年3月27日國辦發(fā)〔2015〕18號《機關事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》職業(yè)年金所需費用由單位和工作人員個人共同承擔。單位繳納職業(yè)年金費用的比例為本單位工資總額的8%，個人繳費比例為本人繳費工資的4%，由單位代扣。單位和個人繳費基數(shù)與機關事業(yè)單位工作人員基本養(yǎng)老保險繳費基數(shù)一致。六、獨生子女父母補充養(yǎng)老保險工作6.1職工如何建立獨生子女父母補充養(yǎng)老保險？子女出生日期在2000年2月1日及以后且領取《獨生子女父母光榮證》的職工，由所在單位在領證時為其辦理一次性相當于本人一個月工資額（以子女出生日期當月繳費工資為準）的獨生子女父母補充養(yǎng)老保險。待遇支付方式按獨生子女父母補充養(yǎng)老保險個人賬戶積累額(含本息)一次性發(fā)放。6.2待遇支付條件是怎樣規(guī)定的？答：符合下列條件之一的，可以支取一次性獨生子女父母補充養(yǎng)老保險金。（1）達到國家法定退休年齡辦理退休手續(xù)人員；（2）達到國家法定退休年齡，繳費年限(含視同繳費年限)不足15年的，但職工本人已到屬地社保經辦機構按個體勞動者身份延續(xù)繳納基本養(yǎng)老保險費的人員；（3）未達到國家法定退休年齡時去世的人員；（4）由局內調往局外未實行一次性獨生子女父母補充養(yǎng)老保險單位的人員；（5）出國定居人員。七、工傷保險7.1什么是工傷保險工傷保險是指勞動者在工作中或在規(guī)定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業(yè)病導致暫時或永久喪失勞動能力以及死亡時，勞動者或其遺屬從國家和社會獲得物質幫助的一種社會保險制度。7.2工傷保險條例現(xiàn)行《工傷保險條例》依據(jù)中華人民共和國國務院令第586號《國務院關于修改<工傷保險條例>的決定》，于2010年12月8日國務院第136次常務會議通過，自2011年1月1日起施行?！豆ｋU條例》共八章六十七條。第一章總則；第二章工傷保險基金；第三章工傷認定；第四章勞動能力鑒定、第五章工傷保險待遇；第六章監(jiān)督管理；第七章法律責任；第八章附則。享受工傷保險待遇人員有哪些？ABA、工傷職工B、工亡職工遺屬C、工傷職工家屬第一章總則第一條為了保障因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病的職工獲得醫(yī)療救治和經濟補償，促進工傷預防和職業(yè)康復，分散用人單位和工傷風險，制定本條例。第二條中華人民共和國境內的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、基金會、律師事務所、會計師事務所等組織和有雇工的個體工商戶（以下稱用人單位）應當依照本條例規(guī)定參加工傷保險，為本單位全部職工或者雇工（以下稱職工）繳納工傷保險費。中華人民共和國境內的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、基金會、律師事務所、會計師事務所等組織的職工和個體工商戶的雇工，均有依照本條例的規(guī)定享受工傷保險待遇的權利。第二章工傷保險基金第七條工傷保險基金由用人單位繳納的工傷保險費、工傷保險基金的利息和依法納入工傷保險基金的其他資金構成。7.3工傷保險繳費標準工傷保險由單位每月按職工工資總額繳納0.7%職工個人不需繳納工傷保險費。7.4工傷認定的四個關鍵點一個關系：工傷前提必須存在勞動關系兩個原則：無過錯原則；無過失補償原則三個要素：工作時間、工作地點、工作原因舉證責任倒置：用人單位舉證證明不是工傷7.4.1工傷認定之一――生產性事故《工傷保險條例》原文：第三章第十四條職工有下列情形之一的，應當認定為工傷：(一)在工作時間和工作場所內，因工作原因受到事故傷害的；(二)工作時間前后在工作場所內，從事與工作有關的預備性或者收尾性工作受到事故傷害的；案例案例一：生產作業(yè)中受傷（工傷認定部位）案例二：準備到達作業(yè)點傷亡（事故原因）案例三：生產作業(yè)中受傷（無過錯責任原則）認定要素：工作時間、工作崗位、因工作原因發(fā)生事故傷害。工傷保險的特點：①無過失補償原則；②無過錯責任原則。無過失補償原則：工傷保險采用無過失補償原則，不管勞動者在負傷過程中有沒有過失，只要在工作中負傷，都要認定為工傷，給予工傷待遇。無過錯責任原則：工傷保險實行無過錯責任。所謂無過錯責任，就是只要勞動者在工作中不是為了自己傷害自己，不是主觀導致的責任事故，就應該認定為工傷，享受工傷待遇。有人認為這個原則對企業(yè)不公平，其實不是這樣的。企業(yè)參加了工傷保險，工傷保險基金會支付大部分的工傷待遇，如果職工違章操作嚴重違反了企業(yè)規(guī)章制度，給企業(yè)造成損失，企業(yè)可以按照《勞動合同法》進行處理。7.4.2工傷認定之二——上下班途中遭遇事故《工傷保險條例》原文：第三章第十四條職工有下列情形之一的，應當認定工傷：在上下班途中，受到非本人主要責任的交通事故或者城市軌道交通、客運輪渡、火車事故傷害的；認定要素：合理路線、合理時間、交通事故、交警部門認定非本人主要責任、是否遵守《道路交通安全法》、《治安管理處罰法》。案例四：上下班途中遭遇交通事故速問速答：問：下班在回家的路上被狗咬傷，算工傷嗎？答：不算。因為該意外導致的傷害，不屬于交通事故。問：下班在回家的路上自己摔跤受傷，算工傷嗎？答：不算。因為該意外導致的傷害，不屬于交通事故。問：下班在回家的路上被行人沖撞受傷，算工傷嗎？答：不算。因為該意外導致的傷害，不屬于交通事故。問：下班在回家的路上被非機動車撞傷，算工傷嗎？答：不一定。要看事故責任認定，如本人負主要責任或全部責任，則不算；如負同等責任、次要責任或無責任，則算工傷。非本人主要責任依據(jù)公安交警部門出具《交通事故認定書》為準。問：已經領取退休金的職工，在回家的路上被機動車撞傷，本人無責任，算工傷嗎？答：不算。因為該職工已和單位終止勞動關系，而工傷認定前提是職工和單位存在勞動關系。7.4.3工傷認定之三——視同工傷《工傷保險條例》原文：第三章第十五條職工有下列情形之一的，視同工傷：在工作時間和工作崗位，突發(fā)疾病死亡或者在48小時之內經搶救無效死亡的。認定要素：工作時間、工作崗位、突發(fā)疾病死亡或者經醫(yī)療機構搶救48小時之內無效死亡。條例解釋“突發(fā)疾病”是指上班期間發(fā)生任何種類的疾病，一般多為心臟、腦出血、心肌梗塞等突發(fā)疾病。“48小時之內”的起算時間，應從醫(yī)療機構的初次接診（搶救）時間開始計算。如果職工雖然在工作時間、工作崗位突發(fā)疾病，超過48小時搶救后才死亡，不屬于視同工傷的情形。特別指出的是職工如突發(fā)疾病，一定要就近就醫(yī)，未經醫(yī)療機構搶救死亡或者回家后發(fā)生死亡，不能認定為視同工傷。案例五：視同工傷（突發(fā)疾病死亡或48小時內搶救無效死亡）7.4.4工傷認定之四——職業(yè)病《工傷保險條例》原文：第十四條