小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度模板（六篇）

第37頁共37頁小企業(yè)財(cái)?務(wù)管理制?度模板?一、總則?1、依?據(jù)、制定?本制度;?2、為?規(guī)范公司?日常財(cái)務(wù)?行為，發(fā)?揮財(cái)務(wù)在?公司經(jīng)營?管理和提?高經(jīng)濟(jì)效?益中的作?用，便于?公司各部?門及員工?對(duì)公司財(cái)?務(wù)部工作?進(jìn)行有效?地監(jiān)督，?同時(shí)進(jìn)一?步完善公?司財(cái)務(wù)管?理制度，?維護(hù)公司?及員工相?關(guān)的合法?權(quán)益，制?定本制度?;財(cái)務(wù)?管理細(xì)則?一、總?原則1?、公司財(cái)?務(wù)實(shí)行“?計(jì)劃”為?特征的總?經(jīng)理負(fù)責(zé)?制：屬已?經(jīng)總經(jīng)理?審批的計(jì)?劃內(nèi)的支?付，由相?關(guān)事業(yè)部?總經(jīng)理的?書面授權(quán)?，財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人監(jiān)核?即可辦理?;屬計(jì)劃?外的，必?須有公司?總經(jīng)理的?書面授權(quán)?。2、?嚴(yán)格執(zhí)行?和相關(guān)的?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度，接?受財(cái)政、?稅務(wù)、審?計(jì)等部門?的檢查、?監(jiān)督，保?證會(huì)計(jì)資?料合法、?真實(shí)、及?時(shí)、準(zhǔn)確?、完整。?二、財(cái)?務(wù)工作崗?位職責(zé)?（一）財(cái)?務(wù)經(jīng)理職?責(zé)1、?對(duì)崗位設(shè)?置、人員?配備、核?算組織程?序等提出?方案。同?時(shí)負(fù)責(zé)選?拔、培訓(xùn)?和考核財(cái)?會(huì)人員。?2、貫?徹國家財(cái)?稅政策、?法規(guī)，并?結(jié)合公司?具體情況?建立規(guī)范?的財(cái)務(wù)模?式，指導(dǎo)?建立健全?相關(guān)財(cái)務(wù)?核算制度?同時(shí)負(fù)責(zé)?對(duì)公司內(nèi)?部財(cái)務(wù)管?理制度的?執(zhí)行情況?進(jìn)行檢查?和考核。?3、進(jìn)?行成本費(fèi)?用預(yù)測(cè)、?計(jì)劃、控?制、核算?、分析和?考核，監(jiān)?督各部門?降低消耗?、節(jié)約費(fèi)?用、提高?經(jīng)濟(jì)效益?。4、?其他相關(guān)?工作。?（二）財(cái)?務(wù)主管職?責(zé)1、?負(fù)責(zé)管理?公司的日?常財(cái)務(wù)工?作。2?、負(fù)責(zé)對(duì)?本部門內(nèi)?部的機(jī)構(gòu)?設(shè)置、人?員配備、?選調(diào)聘用?、晉升辭?退等提出?方案和意?見。3?、負(fù)責(zé)對(duì)?本部門財(cái)?務(wù)人員的?管理、教?育、培訓(xùn)?和考核。?4、負(fù)?責(zé)公司會(huì)?計(jì)核算和?財(cái)務(wù)管理?制度的制?定，推行?會(huì)計(jì)電算?化管理方?式等。?5、嚴(yán)格?執(zhí)行國家?財(cái)經(jīng)法規(guī)?和公司各?項(xiàng)制度，?加強(qiáng)財(cái)務(wù)?管理。?6、參與?公司各項(xiàng)?資本經(jīng)營?活動(dòng)的預(yù)?測(cè)、計(jì)劃?、核算、?分析決策?和管理，?做好對(duì)本?部門工作?的指導(dǎo)、?監(jiān)督、檢?查。7?、組織指?導(dǎo)編制財(cái)?務(wù)收支計(jì)?劃、財(cái)務(wù)?預(yù)決算，?并監(jiān)督貫?徹執(zhí)行;?協(xié)助財(cái)務(wù)?經(jīng)理對(duì)成?本費(fèi)用進(jìn)?行控制、?分析及考?核。8?、負(fù)責(zé)監(jiān)?管財(cái)務(wù)歷?史資料、?文件、憑?證、報(bào)表?的整理、?收集和立?卷歸檔工?作，并按?規(guī)定手續(xù)?報(bào)請(qǐng)銷毀?。9、?參與價(jià)格?及工資、?獎(jiǎng)金、福?利政策的?制定。?10、完?成領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他?工作。?（三）會(huì)?計(jì)職責(zé)?1、按照?國家會(huì)計(jì)?制度的規(guī)?定記賬、?復(fù)帳、報(bào)?賬，做到?手續(xù)齊備?、數(shù)字準(zhǔn)?確、賬目?清楚、處?理及時(shí);?2、發(fā)?票開具和?審核，各?項(xiàng)業(yè)務(wù)款?項(xiàng)發(fā)生、?回收的監(jiān)?督，業(yè)務(wù)?報(bào)表的整?理、審核?、匯總，?業(yè)務(wù)合同?執(zhí)行情況?的監(jiān)督、?保管及統(tǒng)?計(jì)報(bào)表的?填報(bào);?3、會(huì)計(jì)?業(yè)務(wù)的核?算，財(cái)務(wù)?制度的監(jiān)?督，會(huì)計(jì)?檔案的保?存和管理?工作;?4、完成?部門主管?或相關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其他工作?。（四?）出納職?責(zé)1、?建立健全?現(xiàn)金出納?各種賬冊(cè)?，嚴(yán)格審?核現(xiàn)金收?付憑證。?2、嚴(yán)?格執(zhí)行現(xiàn)?金管理制?度，不得?坐支現(xiàn)金?，不得白?條抵庫。?3、對(duì)?每天發(fā)生?的銀行和?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)作到?日清月結(jié)?，及時(shí)核?對(duì)，保證?帳實(shí)相符?。小企?業(yè)財(cái)務(wù)管?理制度模?板（二）?全體財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?認(rèn)真貫徹?執(zhí)行國家?有關(guān)財(cái)政?法規(guī)及會(huì)?計(jì)制度，?敬業(yè)愛崗?，不做有?損于公司?的事。嚴(yán)?格按照公?司財(cái)務(wù)制?度做好自?己的本職?工作。對(duì)?待工作認(rèn)?真踏實(shí)，?樹立為客?戶服務(wù)意?識(shí)。一?、財(cái)務(wù)部?職責(zé)范圍?1、認(rèn)?真貫徹執(zhí)?行國家有?關(guān)財(cái)務(wù)管?理的法律?法規(guī)，確?保財(cái)務(wù)工?作的合法?性。2?、建立健?全公司各?種財(cái)務(wù)管?理制度，?嚴(yán)格按照?財(cái)務(wù)工作?程序執(zhí)行?。3、?采取切實(shí)?有效的措?施保證公?司資金和?財(cái)產(chǎn)的安?全，維護(hù)?公司的合?法權(quán)益。?4、編?制和執(zhí)行?財(cái)務(wù)收支?計(jì)劃，督?促有關(guān)部?門加強(qiáng)資?金回流，?確保資金?的有效供?應(yīng)。5?、進(jìn)行成?本、費(fèi)用?核算、考?核和控制?，督促有?關(guān)部門降?低消耗、?節(jié)約費(fèi)用?，提高經(jīng)?濟(jì)效益。?6、建?立健全各?種財(cái)務(wù)帳?目，編制?財(cái)務(wù)報(bào)表?。7、?參與公司?工程承包?合同和采?購合同的?評(píng)審工作?。8、?及時(shí)核算?和上繳各?種稅金。?9、參?與業(yè)務(wù)項(xiàng)?目結(jié)算，?參與采供?部與材料?供應(yīng)商結(jié)?算。1?0、會(huì)計(jì)?檔案資料?的收集、?整理，確?保檔案資?料的完整?、安全、?有效。?11、完?成公司工?作程序規(guī)?定的其他?工作，完?成領(lǐng)導(dǎo)布?置的其他?任務(wù)。?12、加?強(qiáng)本部門?人員的培?訓(xùn)，提高?本部門工?作人員素?質(zhì)。二?、借款和?各種費(fèi)用?開支標(biāo)準(zhǔn)?及審批制?度借款?審批及標(biāo)?準(zhǔn)：1?、出差借?款：出差?人員應(yīng)先?到財(cái)務(wù)部?領(lǐng)取“借?款單”，?詳細(xì)填寫?借款日期?、資金性?質(zhì)、部門?、出差地?、出差事?由、預(yù)計(jì)?出差天數(shù)?及金額，?經(jīng)本部門?主管簽字?后報(bào)總經(jīng)?理簽批;?持已批“?借款單”?至財(cái)務(wù)處?領(lǐng)款。前?次借支出?差返回時(shí)?間超過_?___天?無故未報(bào)?銷者，不?得再借款?。2、?出差在外?人員借款?：已出差?在外或者?從一出差?地轉(zhuǎn)另一?出差地人?員借款，?先請(qǐng)一代?理人到財(cái)?務(wù)部部領(lǐng)?取“借款?單”，詳?細(xì)填寫借?款日期、?資金性質(zhì)?、部門、?出差地、?出差事由?、預(yù)計(jì)出?差天數(shù)及?金額，經(jīng)?本部門主?管簽字后?報(bào)總經(jīng)理?簽批;持?已批“借?款單”至?財(cái)務(wù)處領(lǐng)?款。3?、日常費(fèi)?用借款：?各部門因?辦理業(yè)務(wù)?需要借款?，到財(cái)務(wù)?部領(lǐng)取借?款單，填?寫好資金?性質(zhì)（支?票或現(xiàn)金?）、部門?、借款事?由，所借?金額，審?批程序同?第___?_條。?4、其他?臨時(shí)借款?：如業(yè)務(wù)?費(fèi)、招待?費(fèi)、周轉(zhuǎn)?金等，審?批程序同?第___?_條。?5、借款?出差人員?回公司后?五天內(nèi)應(yīng)?按規(guī)定到?財(cái)務(wù)部報(bào)?帳，報(bào)帳?后所欠金?額三天內(nèi)?補(bǔ)齊，對(duì)?于不辦理?報(bào)銷手續(xù)?且三天內(nèi)?不能補(bǔ)齊?所欠款項(xiàng)?的，財(cái)務(wù)?部有權(quán)從?當(dāng)月工資?中扣回。?6、所?有借款均?遵循前帳?不清后帳?不借的原?則。7?、嚴(yán)格禁?止個(gè)人借?款，特殊?情況需由?公司部門?經(jīng)理以上?級(jí)別人員?批準(zhǔn)后方?可借支。?三、日?常費(fèi)用報(bào)?銷：1?、公司員?工在日常?費(fèi)用支出?時(shí)，需堅(jiān)?持勤儉節(jié)?約的原則?。2、?日常支出?時(shí)應(yīng)盡量?取得原始?發(fā)票，對(duì)?于不能取?得原始發(fā)?票的情況?，需由對(duì)?方出具收?款證明。?3、報(bào)?銷時(shí)須由?經(jīng)手人在?發(fā)票上面?簽字并簡(jiǎn)?述事由，?并經(jīng)相應(yīng)?領(lǐng)導(dǎo)簽字?后到財(cái)務(wù)?部報(bào)銷;?4、所?有日常購?用物品均?須到庫房?辦理入庫?手續(xù)，報(bào)?銷時(shí)發(fā)票?后面附有?經(jīng)庫房管?理員簽字?的入庫單?，并經(jīng)各?相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)?簽字后到?財(cái)務(wù)部報(bào)?銷;5?、補(bǔ)充說?明如報(bào)?銷審批人?出差在外?，則應(yīng)由?審批人簽?署指定代?理人，交?財(cái)務(wù)部備?案，指定?代理人可?在此期間?行使相應(yīng)?的審批權(quán)?力;或者?由財(cái)務(wù)人?員與審批?人進(jìn)行電?話聯(lián)系，?先行借款?或報(bào)銷，?待審批人?回公司后?再進(jìn)行補(bǔ)?簽。小?企業(yè)財(cái)務(wù)?管理制度?模板（三?）小規(guī)?模企業(yè)財(cái)?務(wù)制度參?考第一?節(jié)：目的?為加強(qiáng)?本公司財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)工?作，建立?規(guī)范的會(huì)?計(jì)工作秩?序，提高?會(huì)計(jì)工作?水平，根?據(jù)《中華?人民共和?國會(huì)計(jì)法?》和其它?法律法規(guī)?的有關(guān)規(guī)?定，結(jié)合?本公司內(nèi)?部管理需?要，制定?本制度。?第二節(jié)?：會(huì)計(jì)機(jī)?構(gòu)和會(huì)計(jì)?人員_?___公?司根據(jù)會(huì)?計(jì)業(yè)務(wù)的?需要設(shè)立?會(huì)計(jì)部，?并聘請(qǐng)專?職的會(huì)計(jì)?人員，會(huì)?計(jì)部負(fù)責(zé)?人由總經(jīng)?理任命，?會(huì)計(jì)主管?負(fù)責(zé)公司?會(huì)計(jì)部日?常工作。?會(huì)計(jì)人員?應(yīng)當(dāng)具備?必要的專?業(yè)知識(shí)和?專業(yè)技能?，熟悉國?家有關(guān)法?律法規(guī)和?規(guī)章制度?，遵守職?業(yè)道德。?___?_公司根?據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)?務(wù)的需要?設(shè)置會(huì)計(jì)?工作崗位?，包括進(jìn)?行財(cái)產(chǎn)物?資核算，?工資核算?，成本費(fèi)?用核算，?財(cái)務(wù)成果?核算，資?金核算，?往來核算?，總帳核?算，稽核?，檔案管?理，并設(shè)?置會(huì)計(jì)部?負(fù)責(zé)人、?會(huì)計(jì)主管?、出納崗?。以上各?崗位根據(jù)?管理及內(nèi)?部控制的?需要，可?與其它崗?位相結(jié)合?。__?__公司?出納人員?不得兼管?稽核，檔?案保管，?收入，費(fèi)?用，債權(quán)?債務(wù)帳目?的登記工?作。4?.會(huì)計(jì)人?員因工作?調(diào)動(dòng)或者?離職，必?須在辦清?交接手續(xù)?后方可調(diào)?動(dòng)或離職?，并及時(shí)?做好以下?工作：?A.已經(jīng)?受理的業(yè)?務(wù)尚未填?制會(huì)計(jì)憑?證的，應(yīng)?當(dāng)填制完?畢。B?.尚未登?記入帳目?的，應(yīng)當(dāng)?登記完畢?，在移交?清冊(cè)上填?寫余額，?簽名或加?蓋經(jīng)辦人?印章。?C.整理?應(yīng)該移交?的各項(xiàng)資?料，對(duì)未?了事項(xiàng)寫?出書面報(bào)?告。D?.編制移?交清冊(cè)，?列明應(yīng)當(dāng)?移交的憑?證，報(bào)表?，印章，?現(xiàn)金，發(fā)?票和其它?票據(jù)，空?白支票，?匯票，文?件和其它?資料物品?；電子數(shù)?據(jù)需在實(shí)?際操作狀?態(tài)下交接?，儲(chǔ)存在?電腦里的?資料應(yīng)向?結(jié)交人列?明文件名?稱，密碼?，并移交?相關(guān)軟件?備份數(shù)據(jù)?，實(shí)物（?磁盤）等?。如果發(fā)?現(xiàn)相關(guān)記?錄不一致?，須限期?移交人員?查清；對(duì)?需要移交?的遺留問?題，應(yīng)寫?出書面材?料。E?.辦理交?接時(shí)應(yīng)有?監(jiān)交人，?監(jiān)交人應(yīng)?由其上級(jí)?擔(dān)任，特?殊情況可?由其上級(jí)?指派人員?擔(dān)任。交?接完畢后?交接雙方?和監(jiān)交人?應(yīng)在移交?清冊(cè)上簽?名或蓋章?。F.?對(duì)確需臨?時(shí)離職的?，由其上?級(jí)主管決?定接交方?法。第?三節(jié)：會(huì)?計(jì)核算和?會(huì)計(jì)監(jiān)督?1.本?公司會(huì)計(jì)?年度自公?歷___?_月__?__日起?至___?_月__?__日止?。2.?本公司采?用權(quán)責(zé)發(fā)?生制進(jìn)行?帳務(wù)處理?。3.?本公司會(huì)?計(jì)核算以?人民幣為?記帳本位?幣。公司?人民幣和?外幣收支?分別記帳?，按照當(dāng)?月第一日?國家外匯?管理局公?布的外匯?牌價(jià)作為?記帳匯率?，月末核?算匯率損?益。_?___公?司根據(jù)國?家統(tǒng)一的?會(huì)計(jì)制度?要求設(shè)置?會(huì)計(jì)科目?，在不影?響對(duì)外統(tǒng)?一報(bào)表和?會(huì)計(jì)核算?的前提?下，根據(jù)?實(shí)際情況?自行設(shè)置?和使用會(huì)?計(jì)科目。?5.本?公司為獨(dú)?立核算的?經(jīng)營單位?，對(duì)以下?事項(xiàng)，及?時(shí)辦理會(huì)?計(jì)核算：?A.款?項(xiàng)和有價(jià)?證券的收?付B.?財(cái)務(wù)收發(fā)?，增減和?使用C?.債權(quán)債?務(wù)的發(fā)生?和結(jié)算?D.資本?，基金的?增減E?.收入，?支出，費(fèi)?用，成本?的計(jì)算?F.財(cái)務(wù)?成果的計(jì)?算和處理?G.其?它需要辦?理會(huì)計(jì)手?續(xù)，進(jìn)行?會(huì)計(jì)核算?的事項(xiàng)?6.本公?司會(huì)計(jì)核?算以實(shí)際?發(fā)生經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)為依?據(jù)進(jìn)行會(huì)?計(jì)處理，?會(huì)計(jì)指標(biāo)?口徑一致?，相互可?比，會(huì)計(jì)?處理方法?前后期一?致。會(huì)計(jì)?估計(jì)和會(huì)?計(jì)差錯(cuò)等?依照現(xiàn)行?會(huì)計(jì)法規(guī)?辦理。本?公司采用?品種法進(jìn)?行成本核?算。_?___公?司會(huì)計(jì)憑?證，帳薄?，報(bào)表和?其它會(huì)計(jì)?資料的內(nèi)?容按照國?家統(tǒng)一的?會(huì)計(jì)制度?規(guī)定辦理?；并建立?專門檔案?，建檔要?求和保管?期限，銷?毀辦法依?據(jù)《會(huì)計(jì)?檔案管理?辦法》的?規(guī)定處理?。（見附?表）8?.會(huì)計(jì)部?辦理會(huì)計(jì)?業(yè)務(wù)時(shí)須?取得或者?填制合法?合規(guī)的原?始憑證，?并及時(shí)做?好記帳憑?證。本公?司記帳憑?證采用通?用記賬憑?證。對(duì)于?憑證要有?記帳人，?審核人和?會(huì)計(jì)主管?人員印章?或簽字。?會(huì)計(jì)憑證?應(yīng)裝訂成?冊(cè)，妥善?保管。公?司原始憑?證不得外?借，其它?單位如特?殊原因需?使用原始?憑證時(shí)，?經(jīng)公司會(huì)?計(jì)部負(fù)責(zé)?人或會(huì)計(jì)?主管批準(zhǔn)?可以復(fù)制?。各種重?要經(jīng)濟(jì)合?同，收據(jù)?，涉外文?件等應(yīng)單?獨(dú)保管。?___?_公司會(huì)?計(jì)帳薄應(yīng)?定期打印?，經(jīng)審核?無誤后裝?訂成冊(cè)，?由會(huì)計(jì)主?管簽字或?蓋章放置?指定地點(diǎn)?保存。對(duì)?現(xiàn)金日記?帳，銀行?存款日記?帳原則上?當(dāng)天應(yīng)該?打印核對(duì)?。__?__公司?按照現(xiàn)行?制度要求?定期編制?并向政府?，財(cái)稅等?部門和單?位報(bào)送月?報(bào)、季報(bào)?、年報(bào)和?其它報(bào)表?，公司報(bào)?表須經(jīng)會(huì)?計(jì)主管審?核后方可?報(bào)出。公?司財(cái)務(wù)報(bào)?告包括會(huì)?計(jì)報(bào)表及?其說明，?會(huì)計(jì)報(bào)表?包括主表?，附表和?會(huì)計(jì)報(bào)表?附注。公?司內(nèi)部報(bào)?表，其內(nèi)?容和和格?式按公司?管理者要?求自行處?理。1?1.會(huì)計(jì)?部在職責(zé)?范疇內(nèi)應(yīng)?依照法律?法規(guī)和本?公司內(nèi)部?管理制度?，對(duì)相關(guān)?原始憑證?，帳薄，?實(shí)物資產(chǎn)?，財(cái)務(wù)收?支以及公?司制定的?預(yù)算，財(cái)?務(wù)計(jì)劃，?經(jīng)濟(jì)計(jì)劃?，業(yè)務(wù)計(jì)?劃的執(zhí)行?情況進(jìn)行?監(jiān)督。同?時(shí)，公司?應(yīng)接受和?配合國家?財(cái)政，審?計(jì)，稅務(wù)?，海關(guān)等?部門的監(jiān)?督，如實(shí)?地向相關(guān)?部門或單?位提供所?需資料。?___?_公司委?托注冊(cè)會(huì)?計(jì)師事務(wù)?所進(jìn)行審?計(jì)，并積?極配合其?工作，不?示意或要?求注冊(cè)會(huì)?計(jì)師出具?不當(dāng)?shù)膶?計(jì)報(bào)告。?第四節(jié)?：其它事?項(xiàng)1.?參見公司?資產(chǎn)管理?制度和付?款報(bào)銷制?度。2?.未盡事?宜根據(jù)管?理需要在?具體執(zhí)行?中商議解?決。小?企業(yè)財(cái)務(wù)?管理制度?模板（四?）第一?章總則?1、1為?建立現(xiàn)代?化企業(yè)制?度，建立?健全財(cái)務(wù)?管理體系?，根據(jù)、?，特制定?本財(cái)務(wù)管?理制度。?1、2?本管理制?度適用于?____?公司及其?控股公司?;各部門?、人員在?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?工作中必?須認(rèn)真執(zhí)?行本管理?制度。?第二章會(huì)?計(jì)機(jī)構(gòu)、?會(huì)計(jì)人員?的管理?2、__?__公司?設(shè)立財(cái)務(wù)?部作為財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)?構(gòu)，財(cái)務(wù)?部的職責(zé)?：在公司?總經(jīng)理的?領(lǐng)導(dǎo)下，?具體負(fù)責(zé)?全公司的?財(cái)務(wù)管理?工作和會(huì)?計(jì)核算工?作，包括?：財(cái)會(huì)人?員的管理?、指導(dǎo)檢?查各獨(dú)立?核算單位?的會(huì)計(jì)核?算工作、?協(xié)助公司?領(lǐng)導(dǎo)籌集?資金、合?理分配使?用資金;?做好與倉?庫部門的?對(duì)賬工作?，指導(dǎo)倉?庫保管員?建賬、對(duì)?賬;指導(dǎo)?車間統(tǒng)計(jì)?員做好工?時(shí)、材料?消耗額編?制工作、?建立車間?工序流轉(zhuǎn)?程序、建?立適合自?己企業(yè)需?求與發(fā)展?的成本核?算模式、?制定成本?管理制度?與控制制?度;做好?財(cái)務(wù)分析?工作，為?公司領(lǐng)導(dǎo)?決策提供?各種信息?資料，當(dāng)?好領(lǐng)導(dǎo)的?參謀。?2、2財(cái)?務(wù)部下設(shè)?財(cái)務(wù)科、?供應(yīng)科、?倉儲(chǔ)科、?審計(jì)科;?崗位設(shè)置?為：部長(zhǎng)?、科長(zhǎng)、?主管會(huì)計(jì)?、各崗位?會(huì)計(jì)、出?納員、成?本核算員?、采購員?、內(nèi)勤管?理員、保?管員。?2、3各?崗位人員?必須具備?相應(yīng)任職?條件和資?格，持證?上崗。?2、4財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)人?員調(diào)換工?作時(shí)，按?會(huì)計(jì)法規(guī)?定辦理交?接手續(xù)。?原材料?庫、產(chǎn)成?品庫的核?算工作和?車間統(tǒng)計(jì)?工作，由?財(cái)務(wù)部門?負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)?管理。倉?庫保管員?，車間統(tǒng)?計(jì)員調(diào)換?工作時(shí)，?由財(cái)務(wù)部?會(huì)同有關(guān)?部門辦理?交接手續(xù)?。2、?5財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)人員、?倉庫保管?員、車間?統(tǒng)計(jì)員實(shí)?行定崗、?定人、定?責(zé)制度，?按績(jī)效考?核結(jié)果，?兌現(xiàn)勞動(dòng)?報(bào)酬。?第三章流?動(dòng)資產(chǎn)的?管理3?、1流動(dòng)?資產(chǎn)包括?現(xiàn)金、各?種存款、?應(yīng)收及預(yù)?付賬款、?其他應(yīng)收?款、存貨?等。3?、2現(xiàn)金?管理3?、2、1?現(xiàn)金出納?會(huì)計(jì)要認(rèn)?真執(zhí)行和?有關(guān)現(xiàn)金?的管理規(guī)?定。要?嚴(yán)格控制?費(fèi)用報(bào)銷?和個(gè)人借?款，個(gè)人?借款、對(duì)?外付款等?要實(shí)行總?經(jīng)理一支?筆簽字批?準(zhǔn)制度，?要有經(jīng)辦?人員簽字?和部門負(fù)?責(zé)人審核?并注明用?途?？偨?jīng)?理外出或?因生產(chǎn)經(jīng)?營急需等?特殊情況?下經(jīng)總經(jīng)?理授權(quán)的?人員也可?簽批，但?是總經(jīng)理?歸來后補(bǔ)?辦有關(guān)手?續(xù)。3?、2、2?出納員不?得兼管有?關(guān)債權(quán)、?債務(wù)、收?入、費(fèi)用?的賬務(wù)登?記工作和?會(huì)計(jì)檔案?管理工作?。收付?款憑證的?內(nèi)容必須?完整、合?法;報(bào)銷?憑證必須?是國家印?制的發(fā)票?及單據(jù)，?不得使用?白條或其?他不規(guī)范?的憑證報(bào)?銷各項(xiàng)費(fèi)?用，憑證?經(jīng)審核后?方可逐筆?登記現(xiàn)金?日記賬。?日記賬?要逐日結(jié)?出余額，?并與庫存?現(xiàn)金相核?對(duì)，月末?與總賬相?核對(duì)。出?現(xiàn)長(zhǎng)、短?款且又無?法查明原?因的，長(zhǎng)?款歸公，?短款由責(zé)?任人賠償?。3、?2、3有?關(guān)人員因?公外出時(shí)?要做好出?差登記，?方可到財(cái)?務(wù)部門預(yù)?借差旅費(fèi)?。出發(fā)歸?來后的三?天之內(nèi)及?時(shí)到財(cái)務(wù)?部門結(jié)算?，做到一?次一清，?不允許跨?月結(jié)算和?幾個(gè)地方?出差混合?結(jié)算，對(duì)?于前賬未?清或跨月?拖欠占用?公款者，?可按月息?____?%計(jì)收利?息并扣發(fā)?工資。?3、2、?4企業(yè)可?根據(jù)業(yè)務(wù)?大小核定?合理的庫?存現(xiàn)金限?額（三天?零用量）?，當(dāng)日收?取的現(xiàn)金?要及時(shí)送?存銀行，?不得留存?超限額的?過夜現(xiàn)金?，以確保?財(cái)產(chǎn)的安?全。3?、2、5?企業(yè)職工?報(bào)銷費(fèi)用?時(shí)，出納?人員要及?時(shí)扣除各?種借款，?不允許職?工長(zhǎng)期占?用企業(yè)資?金，各種?借款條月?底必須入?賬，不允?許出現(xiàn)跨?月白條頂?庫現(xiàn)象。?3、2?、6現(xiàn)金?出納是企?業(yè)的資金?結(jié)算中心?，企業(yè)應(yīng)?將營業(yè)收?入、下角?料變現(xiàn)，?職工罰款?等款項(xiàng)及?時(shí)交付財(cái)?務(wù)部門，?以便及時(shí)?處理賬務(wù)?。3、?3銀行存?款管理?3、3、?1會(huì)計(jì)人?員要認(rèn)真?執(zhí)行，銀?行支票等?結(jié)算憑證?和印鑒要?由兩人分?開保管。?3、3?、2財(cái)務(wù)?人員要嚴(yán)?格銀行存?款支出控?制，銀行?付款必須?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)，手?續(xù)齊備，?不準(zhǔn)攜帶?空白支票?外出，確?須攜帶空?白支票外?出者，須?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，辦理?領(lǐng)用登記?手續(xù)，要?建立支票?領(lǐng)用登記?簿，空白?支票必須?填寫日期?并在預(yù)計(jì)?最高金額?位畫人民?幣符號(hào)，?因使用支?票不當(dāng)造?成企業(yè)損?失時(shí)，應(yīng)?由當(dāng)事人?承擔(dān)賠償?責(zé)任。攜?帶空白支?票辦理結(jié)?算后，要?當(dāng)天將存?根和有關(guān)?憑證帶回?，并到財(cái)?務(wù)部門及?時(shí)結(jié)算，?不準(zhǔn)將空?白支票留?存其他單?位。凡前?賬未清者?，不準(zhǔn)再?領(lǐng)用支票?。3、?3、3銀?行存款日?記賬逐筆?逐日登記?，每日結(jié)?出余額，?定期與銀?行對(duì)賬單?相核對(duì)，?并編制銀?行余額調(diào)?節(jié)表，調(diào)?整未達(dá)賬?項(xiàng)，出現(xiàn)?長(zhǎng)期未達(dá)?賬項(xiàng)時(shí)要?查明原因?，上報(bào)領(lǐng)?導(dǎo)。3?、4應(yīng)收?賬款及預(yù)?付賬款的?管理3?、4、1?企業(yè)要根?據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的內(nèi)容?和戶別設(shè)?置應(yīng)收賬?款明細(xì)分?類賬，即?按債務(wù)人?的具體名?稱設(shè)置登?記明細(xì)分?類賬，不?準(zhǔn)籠統(tǒng)的?以地名代?替。應(yīng)收?賬款的發(fā)?生和確定?必須有索?取價(jià)款的?憑據(jù)（包?括合同、?收到條、?欠款條以?及業(yè)務(wù)經(jīng)?辦人員的?保證書等?），不得?單方入賬?。財(cái)務(wù)?部門要會(huì)?同供應(yīng)、?銷售部門?建立健全?銷售商、?供應(yīng)商的?客戶檔案?。3、?4、2各?項(xiàng)債權(quán)，?債務(wù)要定?期進(jìn)行清?理核對(duì)，?每年最少?進(jìn)行一次?發(fā)函或派?員核對(duì)，?每季末要?編制賬齡?分析表，?并上報(bào)有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。?對(duì)發(fā)生的?應(yīng)收賬款?、其他應(yīng)?收款、預(yù)?付賬款等?應(yīng)收款項(xiàng)?，按照誰?經(jīng)辦誰回?收的原則?，損失者?或已采取?各種必要?措施確實(shí)?無法收回?的壞賬損?失，由當(dāng)?事人按責(zé)?任賠償相?應(yīng)損失后?及時(shí)處理?賬務(wù)。?3、4、?3收回的?賬款要及?時(shí)上交財(cái)?務(wù)部門，?如發(fā)現(xiàn)貨?款已被私?自挪用不?交者，交?司法部門?處理。?3、4、?4企業(yè)要?嚴(yán)格控制?內(nèi)部職工?的業(yè)務(wù)借?款和生活?借款，健?全借款審?批制度，?職工調(diào)離?時(shí)財(cái)務(wù)部?門應(yīng)當(dāng)與?其他部門?搞好各種?債權(quán)債務(wù)?的清算工?作。3?、4、_?___支?付預(yù)付賬?款必須有?合同、協(xié)?議書等書?面文件，?根據(jù)合同?需預(yù)付賬?款時(shí)，須?經(jīng)辦人簽?章，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可付款?，并同時(shí)?向財(cái)務(wù)部?門提拱有?關(guān)合同協(xié)?議書等有?關(guān)材料。?3、4?、6本企?業(yè)采用壞?賬準(zhǔn)備金?制度，每?年末按應(yīng)?收賬款余?額的__?__‰計(jì)?提壞賬準(zhǔn)?備金，年?終調(diào)整。?3、5?存貨的管?理3、?5、1存?貨是指企?業(yè)所擁有?或控制的?，能以貨?幣計(jì)量的?為企業(yè)生?產(chǎn)經(jīng)營服?務(wù)的流動(dòng)?資產(chǎn)，主?要包括原?材料、低?值易耗品?、在產(chǎn)品?、半成品?、產(chǎn)成品?。原材料?主要包括?：主要材?料如鋼板?、焊材、?鋼管、原?料油等;?輔助材料?如扎絲、?油漆、螺?栓、螺帽?等;備品?備件扳手?等;福利?勞保類如?掃帚、手?套、毛巾?、肥皂、?洗衣粉等?;其他類?。3、?5、2存?貨的計(jì)價(jià)?、按實(shí)際?成本計(jì)價(jià)?。3、?5、2、?1原材料?的購入價(jià)?格包括買?價(jià)，裝卸?費(fèi)、包裝?費(fèi)、運(yùn)輸?途中的損?耗，入庫?前的挑選?費(fèi)，市外?運(yùn)輸費(fèi)，?保險(xiǎn)費(fèi)以?及繳納的?稅等。?3、5、?2、2原?材料出庫?以加權(quán)平?均法計(jì)算?出庫材料?的成本。?3、5?、3原材?料的購入?材料購?入必須持?有生產(chǎn)或?倉庫、供?應(yīng)部門的?購物申請(qǐng)?單，經(jīng)有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后方可?到財(cái)務(wù)部?門借款。?嚴(yán)禁無計(jì)?劃采購，?超定額庫?存。3?、5、4?供應(yīng)部門?按購物申?請(qǐng)單所購?材料送達(dá)?企業(yè)后，?須持總經(jīng)?理簽批的?采購單、?購貨發(fā)票?，購銷合?同（協(xié)議?）合格證?等到質(zhì)檢?部門（化?驗(yàn)）進(jìn)行?質(zhì)量檢驗(yàn)?，檢驗(yàn)合?格后簽發(fā)?一式兩聯(lián)?檢驗(yàn)報(bào)告?單隨發(fā)票?到倉庫部?門辦理入?庫手續(xù)。?3、5?、5倉庫?部門在將?材料驗(yàn)收?入庫前，?應(yīng)詳細(xì)核?對(duì)發(fā)票所?載名稱、?規(guī)格型號(hào)?、數(shù)量、?質(zhì)量與實(shí)?際是否相?符，同時(shí)?對(duì)照檢驗(yàn)?（化驗(yàn)）?部門出具?檢驗(yàn)報(bào)告?，經(jīng)檢驗(yàn)?合格后方?可驗(yàn)收入?庫，填制?材料驗(yàn)收?入庫單，?并對(duì)無名?牌的配件?用口取紙?載明名稱?、規(guī)格、?型號(hào)。?3、5、?6材料驗(yàn)?收入庫單?一式三聯(lián)?，一聯(lián)留?存做為倉?庫部門記?賬憑證，?一聯(lián)隨發(fā)?票及采購?單等經(jīng)總?經(jīng)理審批?后到財(cái)務(wù)?部門處理?賬務(wù)，一?聯(lián)為供貨?方證明。?3、5?、7對(duì)于?貨已到而?發(fā)票未到?的材料，?倉庫部門?可以根據(jù)?檢驗(yàn)單據(jù)?辦理臨時(shí)?入庫，做?好入庫材?料臺(tái)賬登?記工作，?填制一式?三聯(lián)估價(jià)?入庫單，?倉庫留存?一聯(lián)據(jù)以?入賬，一?聯(lián)送交財(cái)?務(wù)處理賬?務(wù)，月初?用紅字入?庫單沖回?估價(jià)入庫?，待發(fā)票?到達(dá)時(shí)填?制正式入?庫單。?3、5、?8材料出?庫管理?3、5、?8、1生?產(chǎn)部門根?據(jù)生產(chǎn)計(jì)?劃和設(shè)計(jì)?預(yù)算用料?開具領(lǐng)料?單，由統(tǒng)?計(jì)員填制?，填制內(nèi)?容要全面?、真實(shí)、?準(zhǔn)確，領(lǐng)?料單用途?要根據(jù)生?產(chǎn)計(jì)劃填?清產(chǎn)品批?號(hào)，作為?歸集成本?費(fèi)用的依?據(jù)，領(lǐng)料?單一式三?聯(lián)，車間?統(tǒng)計(jì)一聯(lián)?，財(cái)務(wù)一?聯(lián)，倉庫?一聯(lián)，超?出預(yù)算或?計(jì)劃處的?用料由生?產(chǎn)部長(zhǎng)簽?批，月底?統(tǒng)一報(bào)總?經(jīng)理審批?，非生產(chǎn)?性的用料?屬售后服?務(wù)的由營?銷部提出?申請(qǐng)，其?他用料，?由行政部?提出申請(qǐng)?，會(huì)計(jì)開?票經(jīng)總經(jīng)?理簽批后?，倉庫方?可發(fā)貨。?3、5?、8、_?___月?末車間統(tǒng)?計(jì)根據(jù)材?料領(lǐng)料單?編制材料?消耗匯總?表，倉庫?部門編制?材料出庫?匯總表，?車間、倉?庫與財(cái)務(wù)?部門都要?對(duì)賬并核?對(duì)相符。?3、5?、9產(chǎn)品?入庫管理?，車間產(chǎn)?成品生產(chǎn)?完畢，要?會(huì)同倉庫?、質(zhì)檢部?門填制檢?驗(yàn)合格單?，倉庫據(jù)?以填制產(chǎn)?成品入庫?單，產(chǎn)成?品入庫單?一式三聯(lián)?（注明生?產(chǎn)令號(hào)）?;一聯(lián)倉?庫記賬，?一聯(lián)送交?財(cái)務(wù)，一?聯(lián)送車間?統(tǒng)計(jì)據(jù)以?核算工資?等各項(xiàng)考?核指標(biāo)。?3、5?、10產(chǎn)?成品出庫?管理，倉?庫部門根?據(jù)蓋有財(cái)?務(wù)專用章?的發(fā)貨單?或提貨聯(lián)?據(jù)以發(fā)貨?，同時(shí)在?出門聯(lián)簽?字，保衛(wèi)?人員只有?見到蓋有?財(cái)務(wù)專用?章并且有?倉庫人員?簽字的出?門證方可?對(duì)車輛等?運(yùn)輸貨車?檢查放行?，月末時(shí)?，由保衛(wèi)?人員、倉?庫人員將?提貨聯(lián)，?出門聯(lián)匯?總，于每?月___?_日前到?財(cái)務(wù)部門?核對(duì)相符?后據(jù)以存?檔。3?、5、1?1倉庫部?門要做到?見單付貨?，及時(shí)登?記有關(guān)賬?簿，設(shè)立?材料、產(chǎn)?成品收、?發(fā)、存明?細(xì)賬或暫?收貨臺(tái)賬?，嚴(yán)禁白?條頂庫現(xiàn)?象。3?、5、_?___月?末在產(chǎn)品?和自制半?成品的管?理。月末?生產(chǎn)部和?車間統(tǒng)計(jì)?員要搞好?在產(chǎn)品和?自制半成?品的盤點(diǎn)?、登記工?作，及時(shí)?編制、報(bào)?送盤點(diǎn)登?記表，確?保月末成?本核算的?真實(shí)性和?準(zhǔn)確性。?3、5?、13凡?大宗原材?料都要簽?訂購銷合?同，使用?票據(jù)結(jié)算?，各種材?料采購驗(yàn)?收入庫后?，不論是?否付款，?都要在入?庫時(shí)填制?入庫單，?將發(fā)票或?入庫單交?財(cái)務(wù)處理?賬務(wù)，以?便真實(shí)反?映各項(xiàng)債?權(quán)債務(wù)，?以避免發(fā)?生賬外資?產(chǎn)。3?、5、1?4各部門?領(lǐng)用的低?值易耗品?，一律采?用五、五?攤銷法計(jì)?入成本費(fèi)?用。對(duì)?于能多次?周轉(zhuǎn)使用?或長(zhǎng)期使?用的低值?易耗品，?如辦公用?品（桌、?椅、檔案?櫥等）各?種工具等?，必須在?領(lǐng)用時(shí)由?總經(jīng)理簽?批，行政?部總務(wù)科?按部門（?人員）進(jìn)?行登記，?生產(chǎn)用具?由生產(chǎn)部?長(zhǎng)簽批，?設(shè)備管理?員及倉庫?同時(shí)進(jìn)行?登記并建?立在用低?值易耗品?登記簿，?做到誰使?用誰負(fù)責(zé)?，誰丟失?誰賠償。?3、5?、15企?業(yè)應(yīng)加強(qiáng)?對(duì)已銷產(chǎn)?成品退貨?、返修制?度的管理?，建立完?善的退貨?、返修審?批制度，?實(shí)行退貨?、返修產(chǎn)?品的責(zé)任?倒查制度?，屬于生?產(chǎn)部門、?質(zhì)檢部門?、銷售部?門或運(yùn)輸?部門、倉?儲(chǔ)部門的?責(zé)任查證?屬實(shí)，落?實(shí)賠償份?額（原則?上責(zé)任全?額賠償）?。已開?具增__?__hí?shuì?發(fā)票的貨?物銷后退?回的，必?須有購貨?方當(dāng)?shù)囟?務(wù)機(jī)關(guān)出?具的退貨?證明，否?則，不予?辦理退貨?手續(xù)。?3、5、?16企業(yè)?存貨必須?定期或不?定期盤點(diǎn)?，最少在?年中、年?末進(jìn)行兩?次全面財(cái)?產(chǎn)清查，?對(duì)盤盈、?盤虧或報(bào)?廢的存貨?要分類填?制盤盈盤?虧表。對(duì)?于出現(xiàn)盤?盈、盤虧?的材料物?資要及時(shí)?查明原因?，報(bào)公司?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?處理并及?時(shí)調(diào)整賬?務(wù)，以保?證賬實(shí)相?符;對(duì)于?盤虧、毀?損物資能?查明原因?的由當(dāng)事?人負(fù)責(zé)賠?償。3?、5、1?7代銷商?品的管理?。財(cái)務(wù)部?門要建立?代銷商品?明細(xì)賬和?保管賬，?及時(shí)與對(duì)?方對(duì)賬以?確保賬賬?、賬物相?符，同時(shí)?要與代銷?單位簽訂?代銷協(xié)議?，明確相?關(guān)責(zé)任。?3、5?、___?_包裝物?的管理。?企業(yè)外銷?產(chǎn)品所用?包裝采用?押金制度?，本市區(qū)?內(nèi)押金期?限為__?__天，?市區(qū)外_?___天?，過期包?裝物原則?上不再退?款，企業(yè)?轉(zhuǎn)為當(dāng)期?營業(yè)外收?入。3?、5、1?9委托加?工材料的?管理本?公司設(shè)置?“委托加?工材料”?會(huì)計(jì)科目?核算外協(xié)?加工材料?的材料成?本、加工?費(fèi)、運(yùn)費(fèi)?、裝卸費(fèi)?等實(shí)際成?本費(fèi)用。?3、5?、19、?1企業(yè)需?外出加工?材料時(shí)，?必須辦理?有關(guān)出入?庫手續(xù)，?由業(yè)務(wù)經(jīng)?辦人員到?財(cái)務(wù)部門?開具外出?加工材料?通知單。?通知單一?式三聯(lián)，?財(cái)務(wù)一聯(lián)?、倉庫一?聯(lián)據(jù)以發(fā)?貨，受托?單位一聯(lián)?。財(cái)務(wù)、?倉庫、供?應(yīng)設(shè)立專?賬，月底?核對(duì)。?3、5、?19、2?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?人員到受?托單位后?，應(yīng)將外?出材料加?工通知單?交由受托?單位簽收?后帶回財(cái)?務(wù)部門。?3、5?、19、?3外出材?料加工完?畢后，由?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?人持發(fā)票?到檢驗(yàn)部?門檢驗(yàn)后?由倉庫部?門辦理委?托加工材?料驗(yàn)收入?庫手續(xù)，?然后持有?關(guān)單據(jù)到?財(cái)務(wù)部門?辦理報(bào)賬?及核銷事?宜。3?、5、1?9、4委?托加工材?料的買價(jià)?加工費(fèi)、?運(yùn)費(fèi)以及?有關(guān)稅金?等計(jì)入委?托加工材?料成本，?按實(shí)際收?回?cái)?shù)量，?重新計(jì)算?入庫單價(jià)?。3、?5、19?、5委托?加工材料?原則上要?與受托單?位簽訂委?托加工合?同（協(xié)議?）以明確?價(jià)格、質(zhì)?量、交期?等責(zé)任。?3、5?、20其?他存貨物?、資管理?。氧氣、?乙炔等出?入庫手續(xù)?按原材料?的有關(guān)出?、入庫手?續(xù)辦理。?3、5?、21因?特殊原因?，臨時(shí)借?用工具或?材料，屬?生產(chǎn)用由?生產(chǎn)部長(zhǎng)?簽批，不?得帶出公?司大門以?外，需帶?出或外單?位借用時(shí)?，按3、?5、19?、1辦理?手續(xù)（注?明用途、?單位、經(jīng)?辦人、地?址、電話?及歸還日?期），并?由總經(jīng)理?簽批歸還?時(shí)由倉庫?檢驗(yàn)無損?，辦理有?關(guān)部門核?消手續(xù)，?到期不還?先由倉庫?督促，通?知二次不?還時(shí)報(bào)總?經(jīng)理。?因業(yè)務(wù)關(guān)?系需要或?其他非生?產(chǎn)需要材?料出庫實(shí)?行總經(jīng)理?簽批制。?第四章?固定資產(chǎn)?的管理?4、1固?定資產(chǎn)是?指使用期?限超過一?年的房屋?、建筑物?、機(jī)械、?設(shè)備、運(yùn)?輸工具;?電子設(shè)備?、儀器儀?表等其他?與生產(chǎn)經(jīng)?營有關(guān)的?單位價(jià)值?超過__?__元的?設(shè)備器具?，工具等?;不屬于?生產(chǎn)經(jīng)營?必備的物?品，單位?價(jià)值在_?___元?以上，并?且使用年?限超過兩?年的也應(yīng)?當(dāng)做為固?定資產(chǎn)。?4、2?企業(yè)要建?立健全固?定資產(chǎn)管?理制度，?包括固定?資產(chǎn)的安?全使用制?度，維修?保養(yǎng)制度?，定期盤?點(diǎn)制度和?折舊計(jì)提?制度。?公司財(cái)務(wù)?要設(shè)置固?定資產(chǎn)明?細(xì)賬，并?制定固定?資產(chǎn)目錄?，生產(chǎn)車?間安全設(shè)?備科應(yīng)當(dāng)?建立固定?資產(chǎn)使用?登記卡。?4、3?固定資產(chǎn)?的計(jì)價(jià)?4、3、?1外購的?固定資產(chǎn)?，不需安?裝就可直?接使用的?固定資產(chǎn)?，以發(fā)票?價(jià)格和運(yùn)?輸費(fèi)用價(jià)?格為固定?資產(chǎn)記賬?價(jià)格，對(duì)?于外購需?安裝、調(diào)?試才可使?用的固定?資產(chǎn)，以?外購價(jià)格?加運(yùn)輸費(fèi)?、安裝調(diào)?試費(fèi)等合?理有關(guān)的?費(fèi)用為計(jì)?賬價(jià)格。?4、3?、2需外?單位承建?的基建工?作或設(shè)備?的安裝調(diào)?試工程時(shí)?，承建單?位要搞好?預(yù)算工作?和合同的?簽訂工作?，基建合?同和預(yù)決?算書要送?財(cái)務(wù)部門?留存一份?。購置?機(jī)器設(shè)備?時(shí)要搞好?市場(chǎng)調(diào)查?，搞好設(shè)?備的技術(shù)?分析和經(jīng)?濟(jì)性分析?。4、?3、3對(duì)?已經(jīng)竣工?交付使用?的未辦理?決算的建?筑工程、?機(jī)械設(shè)備?等，要根?據(jù)預(yù)算書?或合同估?價(jià)轉(zhuǎn)入固?定資產(chǎn)并?計(jì)提折舊?，待工程?決算后，?再調(diào)整原?估價(jià)和已?提折舊。?對(duì)于現(xiàn)已?使用而沒?有檔案資?料的固定?資產(chǎn)（沒?有建賬）?可以采取?重置價(jià)進(jìn)?行入賬。?4、4?折舊方法?。我公司?對(duì)固定資?產(chǎn)進(jìn)行分?類管理，?固定資產(chǎn)?折舊采用?平均年限?法分類計(jì)?提折舊，?房屋、建?筑物折舊?年限為_?___年?，機(jī)械、?設(shè)備折舊?年限為_?___年?，車輛折?舊年限為?____?年，電子?設(shè)備和儀?器儀表等?為___?_年。?4、5本?公司固定?資產(chǎn)殘值?率___?_%。?4、6全?部固定資?產(chǎn)必須每?年盤點(diǎn)一?次，由財(cái)?務(wù)部牽頭?生產(chǎn)部設(shè)?備科、行?政部總務(wù)?科參與，?具體盤點(diǎn)?時(shí)間由財(cái)?務(wù)部根據(jù)?年終決算?的要求決?定。第?五章負(fù)債?管理5?、1企業(yè)?的流動(dòng)負(fù)?債是指將?在一年內(nèi)?償還的債?務(wù)，包括?短期借款?、應(yīng)付賬?款、應(yīng)付?工資、應(yīng)?交稅金，?其他應(yīng)付?款以及預(yù)?提費(fèi)用等?。5、?2企業(yè)各?種流動(dòng)負(fù)?債應(yīng)按期?償還，以?提高企業(yè)?信譽(yù)和知?名度，按?期發(fā)放工?資，無特?殊原因職?工工資必?須于次月?____?日前發(fā)放?，以提高?職工的積?極性，增?加企業(yè)凝?聚力。?5、3企?業(yè)購進(jìn)貨?物應(yīng)付未?付的款項(xiàng)?，業(yè)務(wù)經(jīng)?辦人員應(yīng)?及時(shí)將發(fā)?票等有關(guān)?單據(jù)送交?財(cái)務(wù)部門?，以便及?時(shí)處理賬?務(wù)，正確?體現(xiàn)企業(yè)?負(fù)債，正?確核算材?料物資等?的計(jì)價(jià)和?產(chǎn)品成本?。第六?章成本費(fèi)?用的核算?管理6?、1本公?司按照制?造成本法?核算產(chǎn)品?成本。?6、2本?公司產(chǎn)品?按訂單生?產(chǎn)，以生?產(chǎn)部門下?發(fā)的生產(chǎn)?通知單為?核算依據(jù)?，以批量?法為核算?方法結(jié)合?分步法進(jìn)?行成本核?算。6?、3生產(chǎn)?部門要與?財(cái)務(wù)部門?積極配合?，產(chǎn)品生?產(chǎn)通知單?應(yīng)按購貨?單位，產(chǎn)?品規(guī)格型?號(hào)，下發(fā)?生產(chǎn)批號(hào)?。車間統(tǒng)?計(jì)以生產(chǎn)?批號(hào)填制?領(lǐng)料單來?領(lǐng)用原材?物料，月?末以生產(chǎn)?批號(hào)為基?本單位匯?總原料、?動(dòng)力和人?工的消耗?。企業(yè)財(cái)?務(wù)部門要?會(huì)同有關(guān)?部門分門?別類地制?訂科學(xué)合?理的材料?、動(dòng)力消?耗定額及?計(jì)件工資?和產(chǎn)品質(zhì)?量指標(biāo)，?制定有效?措施將工?資與產(chǎn)量?、質(zhì)量、?消耗聯(lián)系?起來，以?提高勞動(dòng)?效率，降?低材料和?人工消耗?，逐步實(shí)?行目標(biāo)成?本管理，?加強(qiáng)對(duì)成?本的比較?與分析，?為創(chuàng)造一?個(gè)高效、?低耗的企?業(yè)奠定良?好的基礎(chǔ)?。6、?4成本與?費(fèi)用要按?權(quán)責(zé)發(fā)生?制原則進(jìn)?行計(jì)提。?要正確劃?分和核算?各項(xiàng)成本?費(fèi)用，嚴(yán)?格按規(guī)定?的核算內(nèi)?容和要求?使用跨期?攤銷賬戶?（待攤費(fèi)?用、預(yù)提?費(fèi)用等）?。企業(yè)?制定合理?完善的定?額費(fèi)用和?報(bào)銷制度?，本企業(yè)?的管理費(fèi)?用、銷售?費(fèi)用、財(cái)?務(wù)費(fèi)用，?都要按規(guī)?定進(jìn)行明?細(xì)分類核?算，并進(jìn)?入當(dāng)期損?益。有?關(guān)費(fèi)用報(bào)?銷程序和?標(biāo)準(zhǔn)的制?度由財(cái)務(wù)?部另行制?定。第?七章收入?、利潤(rùn)和?稅金的管?理7、?1企業(yè)銷?售收入實(shí)?現(xiàn)的標(biāo)志?是收訖價(jià)?款或取得?索取價(jià)款?的憑據(jù)。?對(duì)于現(xiàn)款?交易實(shí)現(xiàn)?的銷售收?入，由開?票員開票?后到出納?會(huì)計(jì)交款?后方可憑?蓋有款收?訖章的提?貨聯(lián)及發(fā)?貨清單到?倉庫提貨?，倉庫憑?此發(fā)貨并?簽發(fā)出門?證。凡?賒銷產(chǎn)品?，一律實(shí)?行領(lǐng)導(dǎo)簽?批制，領(lǐng)?導(dǎo)簽批后?方可到開?票處開具?產(chǎn)品發(fā)貨?通知單辦?理有關(guān)手?續(xù)（寫好?欠條、辦?理擔(dān)保、?登記好客?戶檔案）?。7、?2已銷產(chǎn)?品的降價(jià)?，必須由?總經(jīng)理等?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?簽批后，?方可到財(cái)?務(wù)部門辦?理沖賬手?續(xù)。7?、3企業(yè)?要按稅法?規(guī)定正確?計(jì)提各種?稅費(fèi)，準(zhǔn)?確核算和?反映各項(xiàng)?稅金的提?取和上交?。每月_?___號(hào)?前將計(jì)算?正確的有?關(guān)稅務(wù)報(bào)?表上報(bào)有?關(guān)稅務(wù)部?門。7?、4利潤(rùn)?總額可按?以下公式?計(jì)算利?潤(rùn)總額_?___銷?售利潤(rùn)+?投資收益?+營業(yè)外?收入-營?業(yè)外支出?銷售利?潤(rùn)___?_產(chǎn)品銷?售利潤(rùn)+?其他銷售?利潤(rùn)-管?理費(fèi)用-?財(cái)務(wù)費(fèi)用?產(chǎn)品銷?售利潤(rùn)_?___產(chǎn)?品銷售收?入-產(chǎn)品?銷售成本?-產(chǎn)品銷?售費(fèi)用-?產(chǎn)品銷售?稅金及附?加其他?銷售利潤(rùn)?____?其他銷售?收入-其?他銷售成?本-其他?銷售稅金?及附加?7、5企?業(yè)營業(yè)外?收入和營?業(yè)外支出?是指與企?業(yè)無直接?關(guān)系的各?項(xiàng)收入和?支出。?7、6企?業(yè)實(shí)現(xiàn)利?潤(rùn)后應(yīng)繳?納企業(yè)所?得稅，企?業(yè)利潤(rùn)應(yīng)?按以下順?序分配：?1、支?付各項(xiàng)稅?收的滯納?金和罰款?。2、?彌補(bǔ)企業(yè)?以前年度?虧損。?3、提取?法定盈余?公積金和?公益金。?4、向?投資者分?配利潤(rùn)。?第八章?財(cái)務(wù)報(bào)表?、會(huì)計(jì)科?目和發(fā)票?的管理?8、1根?據(jù)會(huì)計(jì)工?作一致性?和可比性?原則，本?公司結(jié)賬?時(shí)間為每?月___?_日下午?6：00?為結(jié)賬時(shí)?間，資產(chǎn)?負(fù)債表和?損益表及?有關(guān)附注?報(bào)表應(yīng)于?次月__?__號(hào)前?上報(bào)公司?總經(jīng)理及?有關(guān)部門?。8、?2___?_和各控?股公司，?應(yīng)分別獨(dú)?立核算，?自負(fù)盈虧?，各企業(yè)?之間要實(shí)?行嚴(yán)格的?財(cái)務(wù)制度?，嚴(yán)禁混?報(bào)亂報(bào)費(fèi)?用現(xiàn)象。?企業(yè)之間?往來賬可?設(shè)“內(nèi)部?往來”科?目核算有?關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)，企業(yè)?的資金、?物資往來?要辦理有?關(guān)轉(zhuǎn)賬手?續(xù)。8?、___?_公司所?有購進(jìn)貨?物，原則?上___?_元以上?都須取得?增___?_hís?huì專?用發(fā)票;?支付水、?電、運(yùn)輸?費(fèi)、油料?費(fèi)和維修?車輛時(shí)都?要利用增?____?hísh?uì（或?合法）發(fā)?票結(jié)算。?8、4?企業(yè)出入?庫單、收?據(jù)等有關(guān)?憑據(jù)采取?領(lǐng)用登記?制度，用?完的有關(guān)?單據(jù)存根?及時(shí)交回?財(cái)務(wù)部門?，財(cái)務(wù)部?門要認(rèn)真?檢查，憑?舊本領(lǐng)用?新本不得?亂領(lǐng)亂用?有關(guān)單據(jù)?。8、?5銷貨發(fā)?票（含普?通發(fā)票、?增___?_hís?huì專?用發(fā)票、?發(fā)貨通知?單）要有?專人到稅?務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)?取。開票?、制單、?保管、登?記實(shí)行專?人負(fù)責(zé)制?。財(cái)務(wù)部?門要建立?健全有關(guān)?票據(jù)的登?記制度，?嚴(yán)禁向非?購貨單位?開具發(fā)票?。8、?6本企業(yè)?根據(jù)__?__版建?立會(huì)計(jì)科?目。第?九章會(huì)計(jì)?檔案管理?9、1?本企業(yè)要?搞好會(huì)計(jì)?檔案的管?理工作，?財(cái)務(wù)部門?應(yīng)于每月?月末將有?關(guān)會(huì)計(jì)憑?證等會(huì)計(jì)?檔案裝訂?成冊(cè)，做?好封面整?理入檔。?9、2?企業(yè)財(cái)務(wù)?部門建立?會(huì)計(jì)檔案?目錄，嚴(yán)?格檔案調(diào)?閱手續(xù)。?9、3?企業(yè)財(cái)務(wù)?人員、保?管員、統(tǒng)?計(jì)員調(diào)動(dòng)?工作時(shí)必?須辦理會(huì)?計(jì)檔案移?交手續(xù)，?造具移交?清單，分?清前后責(zé)?任，確保?會(huì)計(jì)檔案?的連續(xù)完?整。9?、4會(huì)計(jì)?檔案的保?管年限：?會(huì)計(jì)憑證?類___?_年;總?賬___?_年、明?細(xì)賬__?__年、?現(xiàn)金和銀?行存款日?記賬__?__年、?輔助賬簿?____?年、固定?資產(chǎn)卡片?（清理報(bào)?廢后）_?___年?;月、季?度財(cái)務(wù)報(bào)?告___?_年，年?度財(cái)務(wù)報(bào)?告（決算?）永久;?會(huì)計(jì)移交?清冊(cè)__?__年、?會(huì)計(jì)檔案?保管清冊(cè)?永久。?第十章罰?則10?、1對(duì)現(xiàn)?金出納會(huì)?計(jì)違反3?、2、1?之規(guī)定，?一經(jīng)查處?每筆業(yè)務(wù)?處罰現(xiàn)金?出納會(huì)計(jì)?____?元。1?0、2對(duì)?違反3、?3、1、?3、3、?2款責(zé)任?人，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)或查?處每次罰?款___?_元。?10、_?___公?司往來賬?會(huì)計(jì)違反?3、4、?2款，對(duì)?責(zé)任人每?次罰款_?___元?。10?、4對(duì)倉?儲(chǔ)管理員?違反3、?5、5款?，每次處?罰責(zé)任人?____?元。1?0、5對(duì)?違反3、?5、8、?1、3、?5、8、?2款，對(duì)?有關(guān)責(zé)任?人每次罰?款___?_元，并?限期在_?___天?之內(nèi)完成?（統(tǒng)計(jì)?員和倉儲(chǔ)?人員）。?10、?6反3、?5、10?款之規(guī)定?，對(duì)倉儲(chǔ)?人員及保?衛(wèi)人員每?次罰款_?___元?。10?、7對(duì)倉?儲(chǔ)管理人?員違反3?、5、1?1之規(guī)定?，處罰直?接責(zé)任人?每次__?__元。?10、?8對(duì)車間?統(tǒng)計(jì)員違?反3、5?、12之?規(guī)定，處?罰直接責(zé)?任人每次?____?元。1?0、9對(duì)?會(huì)計(jì)報(bào)稅?人員違反?7、3之?規(guī)定，每?次罰款_?___元?，并自行?承擔(dān)滯納?金。1?0、10?對(duì)違反8?、1款之?規(guī)定處罰?直接責(zé)任?人每日_?___元?。10?、11對(duì)?開票人員?違反8、?5款之規(guī)?定，每次?處罰責(zé)任?人___?_元。?第十一章?附則1?1、1本?管理制度?自董事會(huì)?批準(zhǔn)公布?之日起執(zhí)?行，不完?善之處另?行文補(bǔ)充?規(guī)定，凡?與本制度?規(guī)定不一?致的以本?管理制度?為準(zhǔn)。?11、2?本管理制?度由公司?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)解釋。?小企業(yè)?財(cái)務(wù)管理?制度模板?（五）?全體財(cái)務(wù)?人員應(yīng)認(rèn)?真貫徹執(zhí)?行國家有?關(guān)財(cái)政法?規(guī)及會(huì)計(jì)?制度。敬?業(yè)愛崗，?不做有損?于公司的?事。嚴(yán)格?按照公司?財(cái)務(wù)管理?制度做好?自己的本?職工作。?對(duì)待工作?認(rèn)真踏實(shí)?，樹立為?客戶服務(wù)?意識(shí)。貫?徹公司質(zhì)?量方針和?質(zhì)量目標(biāo)?。一、?財(cái)務(wù)部門?職責(zé)范圍?1、認(rèn)?真貫徹執(zhí)?行國家有?關(guān)財(cái)務(wù)管?理的法律?法規(guī)，確?保財(cái)務(wù)工?作的合法?性。2?、建立健?全公司各?種財(cái)務(wù)管?理制度，?嚴(yán)格按照?財(cái)務(wù)工作?程序執(zhí)行?。3、?采取切實(shí)?有效的措?施保證公?司資金和?財(cái)產(chǎn)的安?全，維護(hù)?公司的合?法權(quán)益。?4、編?制和執(zhí)行?財(cái)務(wù)預(yù)算?、財(cái)務(wù)收?支，督促?有關(guān)部門?加強(qiáng)資金?回流，確?保資金的?有效供應(yīng)?。5、?進(jìn)行成本?、費(fèi)用預(yù)?測(cè)、核算?、考核和?控制，督?促有關(guān)部?門降低消?耗、節(jié)約?費(fèi)用，提?高經(jīng)濟(jì)效?益。6?、建立健?全各種財(cái)?務(wù)帳目，?編制財(cái)務(wù)?報(bào)表，并?利用財(cái)務(wù)?資料進(jìn)行?各種經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)分析?，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策?提供有效?依據(jù)。?7、負(fù)責(zé)?公司材料?庫、辦公?用品庫的?管理。?8、參與?公司工程?承包合同?和采購合?同的評(píng)審?工作。?9、及時(shí)?核算和上?繳各種稅?金。1?0、參與?項(xiàng)目部與?施工隊(duì)結(jié)?算，參與?采供部與?材料供應(yīng)?商結(jié)算。?11、?會(huì)計(jì)檔案?資料的收?集、整理?，確保檔?案資料的?完整、安?全、有效?。12?、加強(qiáng)本?部門管理?，進(jìn)行內(nèi)?部培訓(xùn)，?提高本部?門工作人?員素質(zhì)。?13、?完成公司?工作程序?規(guī)定的其?他工作，?完成領(lǐng)導(dǎo)?布置的其?他任務(wù)。?會(huì)計(jì)?1、負(fù)責(zé)?登記各項(xiàng)?經(jīng)管的明?細(xì)帳、分?類帳、總?帳；2?、全面了?解、掌握?國家有關(guān)?財(cái)務(wù)工作?制度、政?策、公司?的會(huì)計(jì)核?算和財(cái)務(wù)?管理的各?項(xiàng)規(guī)定，?并正確執(zhí)?行；3?、負(fù)責(zé)總?帳、明細(xì)?帳、分類?帳的核對(duì)?工作，銀?行存款的?調(diào)節(jié)工作?，匯總會(huì)?計(jì)憑證，?登記總帳?；4、?對(duì)其他應(yīng)?收、應(yīng)收?帳款及時(shí)?催收清理?；按公司?規(guī)定安排?固定資產(chǎn)?及庫存材?料等資產(chǎn)?的盤點(diǎn)；?5、每?月編制會(huì)?計(jì)報(bào)表，?確保報(bào)表?數(shù)字真實(shí)?，計(jì)算正?確，鉤稽?關(guān)系清楚?；6、?負(fù)責(zé)裝訂?、管理會(huì)?計(jì)檔案；?7、承?辦公司領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其他工作?。出納?員崗位職?責(zé)1、?辦理現(xiàn)金?收支和銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)，嚴(yán)格?按照我國?有關(guān)現(xiàn)金?管理和銀?行結(jié)算制?度的規(guī)定?，管好貨?幣資金，?不坐支現(xiàn)?金，不以?白條抵庫?；2、?順序、及?時(shí)地登記?現(xiàn)金和銀?行存款日?記帳，保?證數(shù)字清?楚、內(nèi)容?準(zhǔn)確，做?到日清月?結(jié)，要及?時(shí)核對(duì)庫?存現(xiàn)金，?每周一填?寫貨幣資?金周報(bào)表?；3、?保管好庫?存現(xiàn)金，?有價(jià)證券?，確保其?安全無缺?，如有短?缺要賠償?損失；?4、保管?好印章，?嚴(yán)格按規(guī)?定用途使?用印章，?簽發(fā)支票?用的印章?不得全交?出納員一?人保管；?5、嚴(yán)?格管理空?白收據(jù)和?空白發(fā)票?，認(rèn)真辦?理領(lǐng)用手?續(xù)，按規(guī)?定簽發(fā)支?票，對(duì)簽?發(fā)空頭支?票負(fù)責(zé)；?6、完?成財(cái)務(wù)總?監(jiān)或財(cái)務(wù)?經(jīng)理交付?的其它工?作。小?企業(yè)財(cái)務(wù)?管理制度?模板（六?）財(cái)務(wù)?部是公司?一切財(cái)政?事務(wù)及資?金活動(dòng)的?管理與執(zhí)?行機(jī)構(gòu)，?負(fù)責(zé)公司?日常財(cái)務(wù)?管理、籌?資管理和?財(cái)務(wù)分析?工作，其?工作范圍?和職責(zé)主?要有：?1、負(fù)責(zé)?公司財(cái)務(wù)?管理工作?。編制公?司各項(xiàng)財(cái)?務(wù)收支計(jì)?劃;審核?各項(xiàng)資金?使用和費(fèi)?用開支;?收回售樓?款，清理?催收應(yīng)收?款項(xiàng);辦?理日常現(xiàn)?金收付、?費(fèi)用報(bào)銷?、稅費(fèi)交?納、銀行?票據(jù)結(jié)算?，保管庫?存現(xiàn)金及?銀行空白?票據(jù)，按?日編報(bào)資?金日?qǐng)?bào)表?;做好公?司籌融資?工作;處?理、協(xié)調(diào)?與工商、?稅務(wù)、金?融等部門?間的關(guān)系?，依法納?稅。2?、負(fù)責(zé)公?司會(huì)計(jì)核?算工作。?遵守國家?頒布的會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則、?財(cái)經(jīng)法規(guī)?，按照會(huì)?計(jì)制度，?進(jìn)行會(huì)計(jì)?核算;編?制年度、?季度、月?份會(huì)計(jì)報(bào)?表;按照?會(huì)計(jì)制度?規(guī)定設(shè)置?會(huì)計(jì)核算?科目、設(shè)?置明細(xì)賬?、分類賬?、輔助賬?，及時(shí)記?賬、結(jié)賬?、對(duì)賬，?做到日清?月結(jié)，賬?賬相符、?賬實(shí)相符?、賬表相?符、賬證?相符;管?理好會(huì)計(jì)?檔案。?3、負(fù)責(zé)?公司成本?核算和成?本管理。?設(shè)置成本?歸集程序?和成本核?算賬表，?做好成本?核算，控?制成本支?出，收集?登記匯總?各項(xiàng)成本?數(shù)據(jù)資料?，及時(shí)、?正確地為?成本預(yù)測(cè)?、控制、?分析提供?資料;按?合同、預(yù)?算、審核?支付工程?、設(shè)備、?材料款項(xiàng)?，配合工?程部等部?門做好工?程、材料?設(shè)備款的?結(jié)算及竣?工工程決?算;完善?各項(xiàng)成本?輔助賬的?設(shè)置，健?全各項(xiàng)統(tǒng)?計(jì)數(shù)據(jù)。?4、建?立經(jīng)濟(jì)核?算制度，?利用會(huì)計(jì)?核算資料?、統(tǒng)計(jì)資?料及其他?有關(guān)的資?料，定期?進(jìn)行經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)分析?，判斷和?評(píng)價(jià)企業(yè)?的生產(chǎn)經(jīng)?營成果和?財(cái)務(wù)狀況?，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策?提供依據(jù)?。5、?配合公司?內(nèi)部審計(jì)?。根據(jù)上?述工作范?圍和職責(zé)?，為加強(qiáng)?財(cái)務(wù)管理?，特制定?本制度。?第一章?資金審批?制度1?、總則?⑴所有款?項(xiàng)的支付?，須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?如果主管?領(lǐng)導(dǎo)不在?公司，應(yīng)?以電話或?傳真的方?式與其聯(lián)?系，確認(rèn)?是否批準(zhǔn)?款項(xiàng)的支?付，事后?請(qǐng)其在支?出單上補(bǔ)?簽意見;?⑵財(cái)務(wù)?專用章、?公司法人?章及支票?必須分開?保管，公?司法人章?由辦公室?主任負(fù)責(zé)?保管，財(cái)?務(wù)專用章?和支票由?出納負(fù)責(zé)?保管。辦?公室主任?或出納不?在單位期?間，印章?應(yīng)由法定?代表人指?定的專人?保管。印?章代管須?辦理交接?手續(xù)，代?管人員必?須對(duì)印章?的使用情?況進(jìn)行登?記;⑶?財(cái)務(wù)部原?則上不得?將已加蓋?財(cái)務(wù)專用?章及公司?法人章的?支票預(yù)留?在公司，?如因工作?需要，需?先填好限?額，并經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑷開?具的支票?須寫明經(jīng)?批準(zhǔn)同意?的收款人?全稱，收?取的發(fā)票?須與收款?相符。如?收款人因?特殊情況?需要公司?予以配合?支付給第?三者，必?須有收款?人的書面?通知并經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑸往?來款項(xiàng)的?沖轉(zhuǎn)（指?非正常經(jīng)?營業(yè)務(wù)）?，須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑹非正常?經(jīng)營業(yè)務(wù)?調(diào)出資金?須經(jīng)過公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑺用以?支付各種?款項(xiàng)的原?始憑證必?須保存原?件，復(fù)印?件不得作?為原始憑?證。如遇?特殊情況?須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。?2、施工?工程用款?審批制度?施工工程?用款由公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)支?付。其程?序，按以?下“施工?工程用款?支付審批?工作流程?”執(zhí)行。?施工工程?用款支付?批工作流?程3、行?政費(fèi)用支?出管理制?度⑴公?司管理人?員的費(fèi)用?報(bào)銷，須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后財(cái)務(wù)?方可報(bào)支?;⑵涉?及應(yīng)酬等?非正常費(fèi)?用，須公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?3、公?司差旅費(fèi)?開支制度?⑴公司?員工到本?市范圍以?外地區(qū)執(zhí)?行公務(wù)可?享受差旅?費(fèi)補(bǔ)貼;?⑵公司?職員出差?根據(jù)需要?，由部門?經(jīng)理決定?選用交通?工具;?⑶公司職?員出差期?間，住宿?費(fèi)用及補(bǔ)?貼按以下?規(guī)定執(zhí)行?：①房租?標(biāo)準(zhǔn)：a?、部門經(jīng)?理以上職?員，房租?標(biāo)準(zhǔn)為_?___元?/日;b?、一般職?員，房租?標(biāo)準(zhǔn)為_?___元?/日。?②伙食補(bǔ)?貼、市內(nèi)?交通補(bǔ)貼?標(biāo)準(zhǔn)伙食?補(bǔ)貼每人?____?元/日;?市內(nèi)交通?費(fèi)每人_?___元?/日。?⑷、實(shí)際?報(bào)銷金額?超出公司?的補(bǔ)貼標(biāo)?準(zhǔn)，需由?部門經(jīng)理?或帶隊(duì)經(jīng)?理說明原?因，報(bào)經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)審批?后支付。?4、車?輛維修費(fèi)?及汽油費(fèi)?管理制度?⑴公司?車輛維修?保養(yǎng)由辦?公室統(tǒng)一?管理，應(yīng)?指定維修?點(diǎn)，維修?費(fèi)用一般?采取銀行?轉(zhuǎn)賬的方?式結(jié)算;?⑵車輛?的易損備?品備件由?辦公室統(tǒng)?一安排采?購，以支?票支付。?需用時(shí)應(yīng)?辦理領(lǐng)用?手續(xù)，并?由辦公室?建賬予以?核銷使用?;⑶公?司汽油票?由辦公室?統(tǒng)一保管?并設(shè)賬登?記使用。?5、辦?公費(fèi)用、?會(huì)議費(fèi)用?及其他費(fèi)?用管理制?度⑴公?司辦公用?具由辦公?室統(tǒng)一采?購、管理?;⑵辦?公室設(shè)立?賬冊(cè)登記?公司辦公?用品的采?購、使用?情況;?⑶辦公室?財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬?為財(cái)務(wù)部?附設(shè)賬冊(cè)?;⑷辦?公室應(yīng)對(duì)?各部門領(lǐng)?用的辦公?用品情況?進(jìn)行造冊(cè)?、登記、?定期通報(bào)?;⑸公?司各部門?因工作需?要，需邀?請(qǐng)有關(guān)單?位人員召?開會(huì)議的?，應(yīng)由部?門經(jīng)理提?出建議，?報(bào)總經(jīng)理?批準(zhǔn)，其?會(huì)務(wù)工作?由辦公室?統(tǒng)一安排?;⑹有?關(guān)工資、?獎(jiǎng)金、福?利費(fèi)等各?項(xiàng)津貼的?發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)?由公司人?事勞資管?理部門制?定，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后報(bào)財(cái)務(wù)?部備案。?6、行?政費(fèi)用報(bào)?銷制度?⑴公司行?政費(fèi)用現(xiàn)?金支出范?圍為：向?職工支付?工資、獎(jiǎng)?金、津貼?、差旅費(fèi)?，向個(gè)人?支付的其?他款項(xiàng)及?不夠支票?起點(diǎn)__?__元的?零星開支?;⑵公?司職員報(bào)?銷行政費(fèi)?用應(yīng)填寫?報(bào)銷單，?由經(jīng)辦人?員填寫，?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)簽字?認(rèn)可后報(bào)?送財(cái)務(wù)部?按照本制?度有關(guān)規(guī)?定進(jìn)行審?核，并按?本章第1?條的規(guī)定?進(jìn)行審批?支付;?⑶應(yīng)酬、?禮品費(fèi)用?支出實(shí)行?一票一單?、事前申?報(bào)制，批?準(zhǔn)后方可?實(shí)施;?⑷凡未具?備報(bào)銷條?件（如沒?有對(duì)方單?位的收款?憑證），?需領(lǐng)用支?票或現(xiàn)金?者必須填?寫借款單?。借款單?留財(cái)務(wù)存?底，待借?款還回時(shí)?財(cái)務(wù)開沖?賬收據(jù)給?經(jīng)辦人;?⑸支票?領(lǐng)用單、?借款單必?須由經(jīng)辦?人填寫，?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)簽字?，財(cái)務(wù)審?核后，由?財(cái)務(wù)部直?接支付;?⑹銀行?支票如發(fā)?生丟失，?有關(guān)責(zé)任?人應(yīng)及時(shí)?向財(cái)務(wù)部?和開戶銀?行報(bào)告。?如