備用金管理制度

Word第第頁(yè)備用金管理制度公司備用金管理制度〔6〕

公司備用金管理制度(六)

1.目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效掌握資金占用,特制定本制度。

2.名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)選購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

3.實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員主動(dòng)敏捷地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必需做到?？顚Ｓ?不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴(yán)厲?處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5.備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用處和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完好,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部辦事處,財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定仔細(xì)審核,審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

5.3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6.備用金的管理

6.1因業(yè)務(wù)緣由長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處依據(jù)實(shí)際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必需設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。

6.2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款日期、借款部門(mén)、借款人、用處、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月準(zhǔn)時(shí)清理。

6.3借用備用金的人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。

6.4跨年度使用備用金時(shí),年底必需重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)年借款。

g公司資金備用金管理制度

為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)本錢(qián)費(fèi)用核算,削減資金損失,特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門(mén)及全部項(xiàng)目部。

二、備用金范圍

1、選購(gòu)員零星選購(gòu)備用金;

2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

3、常常性的零星開(kāi)支備用金;

4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

5、其他備用金。

三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員主動(dòng)敏捷地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必需做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用處,一經(jīng)發(fā)覺(jué),將嚴(yán)厲?處理。

四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完好,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定仔細(xì)審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)緣由長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部依據(jù)實(shí)際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必需設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用狀況,前賬未清,不得連續(xù)借款。對(duì)因特別緣由不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明緣由,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

五、備用金額度

1、選購(gòu)員借用的零星選購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料選購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完好的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的選購(gòu),必需根據(jù)工程部制度規(guī)定,走合同審批程序選購(gòu)。

2、員工因公出差借款,按估計(jì)出差天數(shù)、來(lái)回路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目狀況不同,備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特別狀況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明狀況,予以審批。

4、其他借款,依據(jù)實(shí)際狀況核定金額。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款日期、借款部門(mén)、借款人、用處、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月準(zhǔn)時(shí)清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

九、全部各種備用金,必需在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特別緣由必需跨年度使用備用金時(shí),年底必需重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

公司備用金管理制度怎么寫(xiě)

為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)本錢(qián)費(fèi)用核算,削減資金損失,特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門(mén)及全部項(xiàng)目部。

二、備用金范圍

1、選購(gòu)員零星選購(gòu)備用金;

2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

3、常常性的零星開(kāi)支備用金;

4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

5、其他備用金。

三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員主動(dòng)敏捷地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必需做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用處,一經(jīng)發(fā)覺(jué),將嚴(yán)厲?處理。

四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完好,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定仔細(xì)審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)緣由長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部依據(jù)實(shí)際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必需設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用狀況,前賬未清,不得連續(xù)借款。對(duì)因特別緣由不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明緣由,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

五、備用金額度

1、選購(gòu)員借用的零星選購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料選購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完好的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的選購(gòu),必需根據(jù)工程部制度規(guī)定,走合同審批程序選購(gòu)。

2、員工因公出差借款,按估計(jì)出差天數(shù)、來(lái)回路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目狀況不同,備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特別狀況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明狀況,予以審批。

4、其他借款,依據(jù)實(shí)際狀況核定金額。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款日期、借款部門(mén)、借款人、用處、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月準(zhǔn)時(shí)清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖