收支業(yè)務(wù)管理制度樣本（2篇）

第9頁共9頁收支業(yè)務(wù)?管理制度?樣本一?、現(xiàn)金收?入管理制?度1.?各經(jīng)營部?門的經(jīng)營?收入，必?須當(dāng)天交?公司財務(wù)?；公司當(dāng)?天收入要?當(dāng)天存入?保險柜或?盡早進(jìn)銀?行（最遲?不得超過?三天），?任何部門?或個人不?得挪用營?業(yè)收入款?；2、?經(jīng)營收入?必須堅持?制單（票?）、收款?、繳款相?分離，并?相互制約?的原則，?不得單獨?經(jīng)手；?3、小賣?部售貨員?當(dāng)天出售?的商品，?必須填寫?商品零售?登記臺帳?；領(lǐng)取商?品出售，?填寫領(lǐng)料?單，并注?明零售單?價，月底?填報零售?報表；當(dāng)?天營業(yè)收?入繳款以?零售臺帳?為據(jù)。?二、經(jīng)費?支出管理?制度1?.對于發(fā)?給員工的?工資、津?貼、補貼?、福利補?助等必須?根據(jù)實有?人數(shù)和實?發(fā)金額，?取得本人?簽收的憑?證列為經(jīng)?費支出，?不得以編?制定額、?預(yù)算計劃?數(shù)字列支?；2.?購入山莊?辦公用品?和材料，?直接列為?經(jīng)費支出?，但單位?較大，數(shù)?量大宗的?應(yīng)通過庫?存材料核?算；3?.撥給的?補助費、?周轉(zhuǎn)金應(yīng)?按實際撥?補數(shù)，以?批準(zhǔn)的預(yù)?算和銀行?支付憑證?列為經(jīng)費?支出；?4.撥給?所屬部門?的經(jīng)費，?應(yīng)按批準(zhǔn)?的報銷數(shù)?列為經(jīng)費?開支；?5.撥給?的各項補?助款和無?償慈善投?資，應(yīng)依?據(jù)受補助?和受支?援單位開?來的收據(jù)?準(zhǔn)確性列?為經(jīng)費支?出；6?.員工福?利費按照?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?計算提存?，直接列?入經(jīng)費支?出，并同?時將提存?從經(jīng)費存?款戶轉(zhuǎn)入?其他存款?戶，以后?開支時，?在其他存?款中支付?；7.?購入的固?定資產(chǎn)，?經(jīng)驗收后?列為經(jīng)費?支出，同?時廢固定?資產(chǎn)和固?定資金科?目；8?.其他各?項費用，?均以實際?報銷的數(shù)?定列為經(jīng)?費支出。?一、單?據(jù)傳遞規(guī)?范要求?（一）持?單據(jù)人在?交票據(jù)時?就進(jìn)行臺?帳登記，?登記后的?票據(jù)交接?收人。?（二）接?收人根據(jù)?臺帳登記?簿上的數(shù)?量、金額?等進(jìn)行票?據(jù)核查，?核查后簽?字確認(rèn)。?（三）?確認(rèn)后的?票據(jù)由接?收人交財?務(wù)，并由?財務(wù)部門?審核后開?據(jù)發(fā)票。?接收人將?財務(wù)開據(jù)?的發(fā)票交?持單據(jù)人?并簽字確?認(rèn)。收?支業(yè)務(wù)管?理制度樣?本（二）?第一章?總則第?一條為加?強政府機(jī)?關(guān)事業(yè)單?位的財務(wù)?管理和會?計核算工?作，合理?組織收入?、節(jié)約費?用開支、?防止國有?資產(chǎn)流失?、提高資?金使用效?益、強化?財務(wù)監(jiān)督?，使各項?財務(wù)收支?符合現(xiàn)行?財務(wù)會計?制度的要?求，促進(jìn)?我站經(jīng)濟(jì)?及社會各?項事業(yè)和?諧發(fā)展，?結(jié)合我站?實際，制?定本制度?。第二?章收支管?理制度?第二條收?入包括各?項協(xié)調(diào)款?、項目資?金、上級?專款、捐?贈收入、?其他收入?等各種來?源資金;?支出包括?經(jīng)常性支?出（辦公?費、車輛?燃修、招?待費、書?報費、差?旅費、通?訊費等）?、?？钪?出、基建?支出、其?他支出等?各種資金?支出。?第三條嚴(yán)?格實行資?金“收支?兩條線”?管理制度?。各單位?取得資金?收入時，?必須出具?省財政廳?監(jiān)制的《?山東省往?來結(jié)算統(tǒng)?一收據(jù)》?，并加蓋?財政所公?章，任何?單位和個?人不得私?自印制收?據(jù)。第?四條進(jìn)入?預(yù)算外帳?戶的資金?由財政所?統(tǒng)一管理?，政府集?中調(diào)撥使?用，實行?站長一支?筆簽字制?度。第?三章報帳?制度第?五條報銷?單據(jù)以部?門為單位?，每月_?___-?____?日集中報?賬，每部?門要設(shè)一?名固定報?帳員，非?報帳員報?帳，財務(wù)?部門可以?不予辦理?。第六?條對各部?門日常零?星開支實?行備用金?制度。財?務(wù)部門根?據(jù)各業(yè)務(wù)?部門的的?支出規(guī)模?，合理確?定備用金?數(shù)額，由?各部門報?帳員填寫?備用金領(lǐng)?取單后領(lǐng)?取使用。?第七條?單位或個?人有報銷?項目，必?須提供有?對方單位?加蓋公章?或財務(wù)章?的完整、?真實、合?法、有效?的正式發(fā)?票或收據(jù)?，否則一?律不予報?銷。報銷?發(fā)票時要?遵循以下?程序：經(jīng)?辦人簽字?并注明事?由，分管?領(lǐng)導(dǎo)簽字?，財政所?審查核實?，站長簽?字，入帳?報銷。?第八條各?項開支都?要本著勤?儉節(jié)約的?原則進(jìn)行?。一般業(yè)?務(wù)支出，?要由分管?領(lǐng)導(dǎo)同意?;其他特?殊或大項?支出，須?報站主要?領(lǐng)導(dǎo)同意?，必要時?要通過集?體研究決?定。第?九條對單?項超__?__元的?業(yè)務(wù)支出?，各單位?不能自行?以現(xiàn)金支?付，原則?上通過站?財政直接?撥付到對?方賬戶。?第十條?政府經(jīng)費?支出要根?據(jù)領(lǐng)導(dǎo)簽?批意見及?時進(jìn)行帳?務(wù)處理，?財務(wù)部門?備用金不?足時，要?及時向分?管領(lǐng)導(dǎo)反?映并列清?支出計劃?報站長簽?批撥款。?第十一?條對專項?支出尤其?是涉及農(nóng)?戶的資金?支出，必?須嚴(yán)格執(zhí)?行上級有?關(guān)規(guī)定，?切實做到??？顚Ｓ?;在資金?支出、發(fā)?放時，具?體承辦單?位要提供?對方銀行?開戶信息?，完善手?續(xù)后，由?財務(wù)部門?直接將款?項打入對?方賬戶或?“惠農(nóng)一?本通”存?折，嚴(yán)禁?以現(xiàn)金支?出或發(fā)放?。第四?章內(nèi)部稽?核控制制?度第十二?條為了加?強機(jī)關(guān)內(nèi)?部財務(wù)管?理，保證?財產(chǎn)物資?的安全可?靠，保證?會計資料?的準(zhǔn)確性?和可靠性?，保證機(jī)?關(guān)經(jīng)費的?使用效益?，財務(wù)管?理實行內(nèi)?部稽核控?制制度。?第十三?條各財會?人員必須?在規(guī)定的?崗位職責(zé)?范圍內(nèi)辦?理會計事?項。帳務(wù)?處理必須?按規(guī)定的?程序辦理?。會計檔?案借閱，?必須經(jīng)過?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，嚴(yán)格執(zhí)?行安全和?保密制度?。第十?四條財務(wù)?工作按照?機(jī)構(gòu)分設(shè)?，職務(wù)分?離，錢、?帳、物分?管的原則?進(jìn)行管理?。每一項?業(yè)務(wù)的各?經(jīng)辦人員?相互牽制?，相互制?約。出納?、記帳、?稽核崗位?人員不得?相互兼任?。第十?五條稽核?人員的職?責(zé)：稽核?人員要堅?持原則，?忠于職守?，認(rèn)真查?核，嚴(yán)守?秘密。對?各種原始?憑證（包?括自制憑?證）的合?法性、合?規(guī)性、合?理性進(jìn)行?審核。有?權(quán)對不合?規(guī)定、手?續(xù)不完備?的票據(jù)，?予以退回?，要求更?正、補充?;有權(quán)向?有關(guān)人員?詢問經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)內(nèi)容?，查對原?始記錄，?索取證明?材料，有?權(quán)對存在?問題提出?處理意見?和改進(jìn)管?理的建議?;對違反?財會制度?或損害國?家、公眾?利益的收?支，應(yīng)予?制止和糾?正，制止?糾正無效?的，要向?主要領(lǐng)導(dǎo)?或有關(guān)監(jiān)?督部門匯?報。對違?法亂紀(jì)人?員和因嚴(yán)?重失職造?成國家和?集體財產(chǎn)?重大損失?的人員提?出處理意?見。稽核?人員對原?始憑證的?取得和填?制情況進(jìn)?行審核，?記帳憑證?填制后，?必須對每?一頁記帳?憑證的內(nèi)?容進(jìn)行審?核。⑴?記帳憑證?是否附有?原始憑證?，記錄的?經(jīng)濟(jì)內(nèi)容?是否與所?附的原始?憑證內(nèi)容?相符;⑵?會計科目?的運用和?金額填列?是否正確?;⑶記帳?憑證的摘?要、日期?、附件張?數(shù)、章印?、編號等?是否齊全?;⑷審核?憑證所記?錄的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)是否?合法、合?理。稽核?人員對帳?簿的設(shè)置?、種類帳?簿的登記?是否符合?要求、是?否規(guī)范，?總帳與明?細(xì)帳是否?平行登記?，月末相?關(guān)帳戶余?額是否對?應(yīng)或一致?，帳簿的?啟用、結(jié)?帳和對帳?、記帳錯?誤的更正?方法等方?面進(jìn)行審?核。第?十六條記?帳會計崗?位職責(zé)。?⒈執(zhí)行財?經(jīng)紀(jì)律和?財務(wù)規(guī)章?制度，掌?握各項費?用的開支?渠道和開?支標(biāo)準(zhǔn)，?加強財務(wù)?監(jiān)督，把?好財務(wù)收?支關(guān)。?⒉負(fù)責(zé)與?出納進(jìn)行?結(jié)帳并填?制記帳憑?證，登記?明細(xì)帳，?及時分析?、清理債?權(quán)和債務(wù)?，結(jié)算往?來款項。?⒊正確?核算和計?算工資分?發(fā)表，做?好各項代?扣款工作?，協(xié)助出?納按時發(fā)?放工資。?⒋根據(jù)銀?行結(jié)算辦?法及現(xiàn)金?管理規(guī)定?，定期核?對銀行存?款余額，?協(xié)助做好?余額調(diào)節(jié)?表，做到?帳帳、帳?款相符。?5.根?據(jù)會計制?度的規(guī)定?，認(rèn)真審?核原始憑?證，正確?運用會計?科目，準(zhǔn)?確、及時?地登記帳?簿，并按?規(guī)定結(jié)帳?，編制財?務(wù)會計報?告，做到?數(shù)字真實?，內(nèi)容完?整，報送?及時。定?期進(jìn)行財?務(wù)分析，?針對存在?的不足之?處提出改?進(jìn)措施。?6.對?各項開支?的合法性?、合規(guī)性?、真實性?進(jìn)行審核?。對于不?符合規(guī)定?或手續(xù)不?全的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)，有?權(quán)拒絕辦?理。7?.管理本?局會計檔?案，負(fù)責(zé)?裝訂及妥?善保管各?種憑證、?帳簿、報?表等會計?檔案資料?，并立卷?歸檔。?第十七條?出納會計?崗位職責(zé)?。⒈嚴(yán)格?執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度?，把好現(xiàn)?金收付關(guān)?，接受有?關(guān)部門和?人員定期?或不定期?對庫存現(xiàn)?金帳、款?的檢查。?⒉負(fù)責(zé)?辦理現(xiàn)金?和銀行存?款業(yè)務(wù)的?收付，對?原始憑證?的合法性?、合規(guī)性?、真實性?進(jìn)行審核?，對不符?合規(guī)定的?憑證有權(quán)?拒付。?⒊負(fù)責(zé)登?記銀行存?款、現(xiàn)金?日記帳，?現(xiàn)金帳面?余額要與?實際庫存?現(xiàn)金相符?，銀行存?款的帳面?余額要及?時與銀行?對帳單核?對，月末?要編制“?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表”，使?帳面余額?和對帳單?調(diào)節(jié)相符?。對于未?達(dá)帳項，?要及時查?詢。做到?日清月結(jié)?，真實準(zhǔn)?確。4?.妥善保?管好現(xiàn)金?、有價證?券、各種?支票和收?據(jù);不得?將空白支?票交給其?他單位或?個人簽發(fā)?，不得將?銀行帳戶?出租、出?借給任何?單位或個?人辦理結(jié)?算。5?.認(rèn)真填?寫轉(zhuǎn)帳支?票和現(xiàn)金?支票，超?過現(xiàn)金結(jié)?算起點的?業(yè)務(wù)，必?須通過轉(zhuǎn)?帳結(jié)算。?因特殊原?因簽發(fā)的?空白支票?，要寫明?收款單位?、簽發(fā)日?期，規(guī)定?限額和用?途，并及?時清理結(jié)?算。6?.出納人?員不得兼?管收入、?費用、債?權(quán)債務(wù)等?帳簿登記?工作，不?得兼任稽?核、會計?檔案保管?工作。?第五章項?目監(jiān)管制?度第十?八條對各?種政府投?資的基建?、農(nóng)田水?利、綠化?等工程項?目，要嚴(yán)?格遵守上?級關(guān)于工?程項目建?設(shè)招標(biāo)監(jiān)?管審計的?有關(guān)規(guī)定?，嚴(yán)格按?程序進(jìn)行?項目的立?項、招投?標(biāo)、質(zhì)量?監(jiān)督、審?計及撥付?款。第?六章現(xiàn)金?管理制度?第十九?條現(xiàn)金出?納要嚴(yán)格?遵守人民?銀行關(guān)于?現(xiàn)金管理?的規(guī)定，?無特殊情?況禁止超?限額存放?現(xiàn)金;要?不定期清?點余額，?做到帳帳?、帳實相?符。要注?意加強防?范措施，?確保資金?安全。?第二十條?嚴(yán)格禁止?公款私借?。因公購?物或出差?確需借用?的，要報?分管領(lǐng)導(dǎo)?同意，填?寫統(tǒng)一格?式的現(xiàn)金?借用單，?經(jīng)站長簽?批后方可?借用。在?公事完成?或出差歸?來后__?__日內(nèi)?，必須按?程序進(jìn)行?報帳核銷?，否則，?從單位經(jīng)?費中扣還?。第二?十一條對?借出的款?項，各經(jīng)?辦財務(wù)人?員要加強?責(zé)任心，?隨時清理?匯總，督?促借款人?員及時歸?還。第?七章經(jīng)費?限額管理?制度第?二十二條?為提倡節(jié)?約，控制?浪費現(xiàn)象?的發(fā)生，?對車輛燃?油、公務(wù)?接待等費?用實行限?額管理，?具體標(biāo)準(zhǔn)?單獨發(fā)文?。第二?十三條對?車輛維修?實行定點?、雙人維?修制度。?維修前，?要報黨政?辦批準(zhǔn)，?由黨政辦?安排專人?與司機(jī)一?同到指定?維修點維?修，費用?由黨政辦?統(tǒng)一結(jié)算?。第八?章政府采?購制度?第二十四?條要嚴(yán)格?執(zhí)行上級?關(guān)于辦公?用品采購?的有關(guān)要?求，所有?辦公用品?一律實行?政府集中?采購。任?何單位和?個人，不?得以任何?理由自行?采購，否?則一律不?予入帳報?銷，所發(fā)?生費用由?有關(guān)責(zé)任?人自行承?擔(dān)，并嚴(yán)?肅追究相?關(guān)人員的?責(zé)任。?第九章資?產(chǎn)管理制?度第二?十五條各?部門、單?位的所有?資產(chǎn)為政?府所有，?實行黨政?辦、財政?所綜合監(jiān)?管，部門?、單位使?用的管理?體制。?第二十六?條各部門?單位要確?定固定資?產(chǎn)管理人?員，設(shè)定?固定資產(chǎn)?管理臺帳?，