2、廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司 2019年度內(nèi)控缺陷整改臺賬

廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司2019年度內(nèi)控缺陷整改臺賬,,,,,,,,,,,,,,,

序號,單位名稱,評價期間,業(yè)務(wù)主流程,業(yè)務(wù)子流程,存在的內(nèi)控缺陷,缺陷所對應(yīng)制度/規(guī)范的具體條款及內(nèi)容,缺陷類別（設(shè)計缺陷/運行缺陷）,缺陷級別,憑證日期/編號(抽樣測試底稿),改進建議,責(zé)任部門名稱,被評價單位整改方案,整改結(jié)果,追蹤評價結(jié)果,評價底稿編號

1,股份公司本部,中期評價,公司治理與組織架構(gòu)管理,治理結(jié)構(gòu)管理,此次內(nèi)控評價，公司未能提供2017年、2018年薪酬與考核委員會的考核與評價工作資料，經(jīng)了解，2018年、2019年公司未按要求在報告年度結(jié)束后一個月內(nèi)開展薪酬與考核委員會的考核與評價工作。,"《董事會薪酬與考核委員會議事規(guī)則》

第十一條委員會的考核與評價工作，一般在報告年度結(jié)束后一個半月內(nèi)完成，如涉

及公司董事會換屆和高級管理人員聘任可進行專項考核評價，應(yīng)在董事會或股東大會召

開前十五天內(nèi)完成。其程序是：

（一）公司董事和高級管理人員向董事會薪酬與考核委員會作述職和自我評價；

（二）薪酬與考核委員會按績效評價標(biāo)準(zhǔn)和程序，對董事及高級管理人員進行績效評價；

第十二條薪酬與考核委員會根據(jù)崗位績效考核與評價結(jié)果及薪酬分配政策，提出董

事及高級管理人員的報酬數(shù)額和獎勵方式的建議報告，報公司董事會。",運行缺陷,一般缺陷,ZQ-02,建議公司薪酬與考核委員會應(yīng)按公司要求，在報告年度結(jié)束一個半月內(nèi)完成考核與評價工作，如涉及公司董事會換屆和高級管理人員聘任可進行專項考核評價，并在董事會或股東大會召開前十五天內(nèi)完成；若制度設(shè)計上存在執(zhí)行難度，建議對制度進行修訂，提升制度的可執(zhí)行性，發(fā)揮專業(yè)委員會應(yīng)有的決策支持職能。,本部-證券事務(wù)部、人力資源部,整改措施：計劃2020年按制度規(guī)定召開董事會薪酬與考核委員會會議。,整改中,整改中,ZQ-02

2,股份公司本部,中期評價,公司治理與組織架構(gòu)管理,治理結(jié)構(gòu)管理,此次內(nèi)控評價，公司內(nèi)控評價未能提供2018年、2019年公司董事會戰(zhàn)略委員會的會議記錄，經(jīng)了解，公司戰(zhàn)略委員會未召開。,"《董事會戰(zhàn)略委員會議事規(guī)則（2014年）》

第十一條戰(zhàn)略委員會每年至少召開一次會議，時間視需要而定。會議由主任委員召集和主持，于會議召開前5日通知委員會全體成員。

第十六條戰(zhàn)略委員會會議應(yīng)當(dāng)有會議記錄。出席會議的委員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。",運行缺陷,一般缺陷,ZQ-03,建議公司按照制度要求，每年至少召開一次會議，對公司的戰(zhàn)略制定、實施提供決策支持建議，促進公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。,本部-證券事務(wù)部、投資發(fā)展部,整改措施：計劃2020年按制度規(guī)定召開董事會戰(zhàn)略委員會。,整改中,整改中,ZQ-03

3,股份公司本部,中期評價,行政綜合管理,制度文件體系建設(shè)管理,公司未及時對不適用的制度進行修訂，此次內(nèi)控評價公司未能提供關(guān)于企業(yè)文化相關(guān)的資料，經(jīng)了解，公司目前未執(zhí)行《企業(yè)文化管理制度》，企業(yè)文化相關(guān)工作體現(xiàn)在黨群工作中。,"《制度管理辦法》粵高股黨綜〔2017〕34號

第十九條修訂與廢止

（一）制度的制訂及釋義部門應(yīng)定期開展評估，并根據(jù)管理需要定期開展修訂和廢止工作，修編工作著重放在制度內(nèi)容是否存在缺陷、制度之間是否存在沖突、制度管理體系是否合理等方面；（二）制度在實施過程中，職工對制度條款認(rèn)為不適當(dāng)?shù)挠袡?quán)提出意見或建議，公司認(rèn)為反映的意見或建議恰當(dāng)?shù)?，可以進行適當(dāng)修改和完善；（三）因形勢發(fā)生重大變化，現(xiàn)行管理制度如不能適應(yīng)當(dāng)前管理的需要，應(yīng)及時廢止。仍需保留該項制度的但需要調(diào)整的，應(yīng)進行修訂；",設(shè)計缺陷,一般缺陷,DQ-01~07,根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號——企業(yè)文化》要求，公司應(yīng)具有企業(yè)文化管理制度，建議公司根據(jù)實際情況，對《企業(yè)文化管理制度》進行修訂，確保制度體系的完整性與可執(zhí)行性。,本部-黨群工作部,整改措施：計劃2020年完成《企業(yè)文化管理制度》的修訂工作。,整改中,整改中,DQ-01~07

4,股份公司本部,中期評價,財務(wù)管理,銀行賬戶與印鑒管理,"此次內(nèi)控評價抽取的2019年4-7月份基本戶結(jié)算卡均未按公司規(guī)定時間履行每周末、每月末盤點的情況，抽取的2019年4-7月基本戶結(jié)算卡的盤點情況如下：

7月份盤點時間：6月28日-7月5日、7月5日-7月12日、7月12日-7月31日。

6月份的提供的為月度盤點，無每周末的。

5月份盤點時間：5月24日-5月31日；5月10日-5月24日；5月1日-5月10日。

4月份盤點時間：4月19日-4月30日、3月31日-4月19日。",《貨幣資金管理辦法》第二十三條會計主管應(yīng)定期于每周末、每月末對單位結(jié)算卡余額進行盤點（基本戶），其余時間可不定期抽查盤點，做到賬實相符；,運行缺陷,一般缺陷,CWB-06,建議公司按制度要求，定期于每周末、每月末對單位結(jié)算卡余額進行盤點（基本戶），確保賬實相符。,本部-財務(wù)管理部,整改措施：嚴(yán)格按照公司辦法規(guī)定的時間進行盤點，確保賬實相符。,已整改,已整改,CWB-06

5,股份公司本部,中期評價,采購管理,非招標(biāo)采購、合同管理,"此次內(nèi)控抽查的廣東省交通規(guī)劃設(shè)計研究院股份有限公司合同（協(xié)議書）（京珠高速公路廣珠段項目）（合同編號YGS2019004）、廣東省交通規(guī)劃設(shè)計研究院股份有限公司合同（協(xié)議書）（佛開高速公路項目）（合同YGS2019005）非招標(biāo)采購、合同管理上均不規(guī)范，存在以下問題：

1、兩個項目的采購談判小組成員均為4人，與公司制度要求的采購談判小組由三人以上單數(shù)組成不符。

2、未填寫合同簽訂日期，合同中也未約定合同的履約期限，無法判斷合同具體的生效時間，對合同條款中“合同簽訂生效后60天內(nèi)提交交通量及收費收入預(yù)測報告（正式稿）”的履約有影響。","《非招標(biāo)采購管理辦法》

第十五條談判、報價、評審

主辦部門按照擬采用的采購方式成立談判、采購或詢價小組（以下統(tǒng)稱采購小組），采購小組由三人以上單數(shù)組成，組長應(yīng)由主辦部門負責(zé)人擔(dān)任，可視采購項目情況邀請公司相關(guān)部門人員或外部專家作為采購小組成員；采購小組對評審結(jié)果負責(zé)。

《合同管理制度》第十九條已定稿合同必須具備標(biāo)的、數(shù)量和質(zhì)量、價款或酬金、履行期限、地點和方式，違約責(zé)任、爭議解決方式及合同生效時間和條件等主要條款方能簽訂。",運行缺陷,一般缺陷,FW-01,"建議公司加強并規(guī)范非招標(biāo)采購、合同簽訂管理：

1、規(guī)范非招標(biāo)采購評審管理，按要求成立采購小組，即采購小組應(yīng)由三以上單數(shù)組成。

2、規(guī)范合同簽訂管理，加強對合同關(guān)鍵條款的審議，準(zhǔn)確約定履約期限、合同生效時間等。",本部-投資發(fā)展部,整改措施：嚴(yán)格按照非招標(biāo)制度規(guī)定的程序，開展采購、合同簽訂工作。,已整改,已整改,FW-01

6,股份公司本部,中期評價,采購管理,非招標(biāo)采購管理,粵高速薪酬績效激勵制度落地輔導(dǎo)優(yōu)化項目（合同編號YGS2019019）非招標(biāo)采購小組組成不符合要求，采購小組成員為4人，與公司要求的的采購小組由三人及以上單數(shù)組成不符。,"《非招標(biāo)采購管理辦法》

第十五條談判、報價、評審

主辦部門按照擬采用的采購方式成立談判、采購或詢價小組（以下統(tǒng)稱采購小組），采購小組由三人以上單數(shù)組成，組長應(yīng)由主辦部門負責(zé)人擔(dān)任，可視采購項目情況邀請公司相關(guān)部門人員或外部專家作為采購小組成員；采購小組對評審結(jié)果負責(zé)。",運行缺陷,一般缺陷,FW-01,建議公司加強并規(guī)范非招標(biāo)采購評審管理，按要求成立采購小組成員，即采購小組成員由三人以上單數(shù)組成。,本部-人力資源部,整改措施：今后嚴(yán)格按照非招標(biāo)采購管理制度進行評審管理。,已整改,已整改,FW-01

7,股份公司本部,中期評價,合同及法律事務(wù)管理,合同管理,此次內(nèi)控評價抽查的資產(chǎn)評估委托合同（429減值測試-佛開）（合同編號YGS2019009）、資產(chǎn)評估委托合同（429減值測試-廣珠交通）（合同編號YGS2019009）填寫不完整，均存在合同內(nèi)容留白情況，均未填寫評估報告提交期限。,《合同管理制度》第十三條合同由經(jīng)辦人擬定之后，合同經(jīng)辦部門在將合同報送法律事務(wù)部進行合法合規(guī)性審查前，應(yīng)先行審查以下事項，并對之負責(zé)：（六）合同條款和空白處是否完整；,運行缺陷,一般缺陷,FW-01,建議公司經(jīng)辦部門加強對合同條款的審查力度，在將合同報送合法合規(guī)性審查前，有效審查合同條款和空白處是否完整，防范合同履約風(fēng)險。,本部-財務(wù)管理部,整改措施：加強對合同審查的力度，送法務(wù)審核前有效審查合同條款和空白處是否完整，防范合同履約風(fēng)險。,已整改,已整改,FW-01

8,股份公司本部,中期評價,合同及法律事務(wù)管理,授權(quán)管理,公司法定代表人年度授權(quán)委托書存在授權(quán)委托書簽發(fā)時間早于授權(quán)事務(wù)審批時間，未及時辦理授權(quán)事務(wù)審批的情況，此次提供的粵高速授權(quán)2019第5號，授權(quán)事務(wù)審批表的審批時間時2019年1月10日，對應(yīng)的法定代表人年度授權(quán)委托書的授權(quán)時間是打印的2019年12月28日。,"《授權(quán)管理辦法》

第十三條公司管理的授權(quán)辦理程序如下：

（一）經(jīng)辦部門審查：經(jīng)辦人將授權(quán)事務(wù)審批表（見附件二）和授權(quán)委托書提交經(jīng)辦部門負責(zé)人審查；

（二）法律事務(wù)部登記：經(jīng)辦人將授權(quán)事務(wù)審批表和授權(quán)委托書提交法律事務(wù)部登記；

（三）授權(quán)人簽批：經(jīng)辦人將授權(quán)事務(wù)審批表和授權(quán)委托書提交授權(quán)人簽批（當(dāng)授權(quán)人為公司或所屬公司時，由其法定代表人簽批）；

（四）綜合事務(wù)部蓋章：依授權(quán)類型需加蓋公章的，經(jīng)辦人將授權(quán)委托書交由綜合事務(wù)部蓋公章；",運行缺陷,一般缺陷,FW-10,建議公司嚴(yán)格按照《授權(quán)管理辦法》要求，按規(guī)定程序辦理授權(quán)委托書，及時提交授權(quán)事務(wù)審批，按要求及時履行授權(quán)事務(wù)審批程序。,本部-經(jīng)營管理部,整改中。2020年加強年度授權(quán)管理，及時與下屬單位簽訂年度授權(quán)委托書。,整改中,整改中,FW-10

9,股份公司本部,中期評價,運營管理,績效考核管理,"公司對下屬單位的績效考核管理存在不規(guī)范的情況，此次內(nèi)控評價提供的對廣佛、佛開、粵高科的績效考核資料不規(guī)范的情況：

廣佛、佛開人力資源管理工作考核指標(biāo)構(gòu)成及評分標(biāo)準(zhǔn)、粵高科人力資源管理工作考核指標(biāo)構(gòu)成及評分表填寫不規(guī)范，未完整填寫考核評分，只填寫扣減項，合計數(shù)為扣減合計數(shù)，不是實際得分合計數(shù)。","《營運公司績效考核辦法》第十條年度現(xiàn)場考核按以下流程進行：（二）被考核單位自評。被考核單位在年度終了后十個自然日內(nèi)主動向公司提交年度考核自評報告。

《廣東高速科技投資有限公司績效考核辦法》第十條年度現(xiàn)場考核按以下流程進行（二）粵高科自評?；浉呖圃谀甓冉K了后十個自然日內(nèi)主動向公司提交年度考核自評報告。",運行缺陷,一般缺陷,JYB-01、JYB-02,建議公司規(guī)范履行對下屬單位的績效考核管理，按要求規(guī)范完整填寫考評分?jǐn)?shù)及合計數(shù)，確?？荚u結(jié)果的客觀性與準(zhǔn)確性。,本部-人力資源部,整改措施：計劃2019年實施考核時規(guī)范完整填寫績效考核資料。,整改中,整改中,JYB-01、JYB-02

10,股份公司本部,中期評價,行政綜合管理,印章管理,公司印章管理臺賬信息不完整，此次內(nèi)控評價提供的印章管理臺賬為2018年度刻章登記表，未對公司印章進行登記，未登記印模、刻制時間、授權(quán)使用時間、保管人、保管起止時間、印章狀態(tài)等關(guān)鍵信息。,"《印章管理制度》（2013）

第三條公司所有印章、介紹信、法定代表人授權(quán)委托書、法定代表人證明書由綜合事務(wù)部統(tǒng)一刻制、造冊、編號、登記和管理。",運行缺陷,一般缺陷,ZH-20,建議公司完善印章管理臺賬，對公司所有印章進行登記造冊，登記印章的刻制時間、啟用時間、印模、印章保管人、保管起止時間，印章狀態(tài)等關(guān)鍵信息，防范重要印鑒被挪為私用，避免公司利益受損。,本部-綜合事務(wù)部,整改措施：完善相關(guān)制度，制度已于2019年9月2日下發(fā)，嚴(yán)格按照制度落實執(zhí)行，加強印章管理力度。,已整改,已整改,ZH-20

11,廣佛公司,中期評價,人力資源管理,績效考核管理,公司績效考核管理尚需進一步規(guī)范。如2018年個人績效綜合考評未填寫“員工績效考核溝通反饋”，其中養(yǎng)護工程部9人、黨群監(jiān)審（人力）部9人。,"《員工績效考核管理辦法》（2018）第七條（一）績效考核周期

1、部門績效考核采用以年度為周期的綜合考核；指標(biāo)中的公司重點工作分

指標(biāo)按照一月一總結(jié)，年底綜合考評；部門重點工作指標(biāo)、預(yù)算管理指標(biāo)按照一季度一總結(jié)，年底綜合考評；粵高速考核對口部門指標(biāo)按照一年一總結(jié)，年底綜合考評的方式進行。詳見《部門績效考核表》（附件6）。2、部門正職和副職采用以年度為期的綜合考核。詳見《部門正職績效考核表》（附件7）和《部門副職績效考核表》（附件8）。",運行缺陷,一般缺陷,GFRL-26,建議公司進一步規(guī)范績效考核管理，加強與被考核人的溝通，形成績效考核共識，促進績效考核工作發(fā)揮激發(fā)員工工作熱情、提高經(jīng)營績效的效能。,廣佛公司-黨群監(jiān)審（人力）部,"整改措施：

（一）黨群監(jiān)審（人力）部己向被考核部門進行反饋，要求被考核負責(zé)人對被考核人年度內(nèi)工作所取得的進步及日后需改進的事項進行填寫。

（二）黨群監(jiān)審（人力）部負責(zé)考核的經(jīng)辦人員回收表

格時嚴(yán)格把關(guān)，對填寫不完整的考評表退回考評部門，重新填寫。",已整改,已整改,GFRL-26

12,廣佛公司,中期評價,人力資源管理,員工招聘管理,"公司尚需規(guī)范人員招聘管理。

1、本次內(nèi)控評價未能提供收費員陳某、柯某的面試記錄。

2、陳某培訓(xùn)考試計分有誤（90分，應(yīng)為84分）。

3、陳某、柯某勞動合同顯示的試用期2019年1月4日~3月3日，但新員工試用期工作情況統(tǒng)計日期2019年1月4日~4月3日，試用期考評日期2019年4月8日。

4、2018年12月28日面試評分人只有1人，與制度規(guī)定的面試人員至少3人組成。","《員工錄用與招聘辦法（2018》第八條員工的挑選

公司成立招聘組負責(zé)對面試人員進行篩選。至少由3人組成，分別來自黨群監(jiān)審（人力）部、用人部門、公司領(lǐng)導(dǎo)。

（一）初選。黨群監(jiān)審（人力）部對所有應(yīng)聘材料通覽后，挑選初步合格者，發(fā)面試通知；（二）面試。招聘組對面試人員進行考查，填寫面試記錄表，主要測評應(yīng)聘者的形象、語言表達、溝通能力、知識水平、求職意向等方面，有必要時可對面試者進行筆試；（三）錄用。招聘組對復(fù)試者作出評價，提出錄用或不錄用意見，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，確定錄用人員名單。",運行缺陷,一般缺陷,GFRLZP-2,建議公司進一步規(guī)范員工招聘管理，嚴(yán)格按照制度規(guī)定的程序開展招聘工作，人崗結(jié)合，規(guī)避招聘管理的人力資源風(fēng)險。,廣佛公司-黨群監(jiān)審（人力）部,"整改措施：嚴(yán)格按照公司制度《員工錄用與招聘辦法

（2018）第八條員工的挑選》，公司成立招聘組負責(zé)對面試

人員進行篩選，分別來自黨群監(jiān)審（人力）部、用人部門、

公司領(lǐng)導(dǎo)。

整改措施：將陳某培訓(xùn)考試的計分重新測算，按照正確的考試積分改成84分。整改措施：嚴(yán)格按照公司制度《勞動合同管理辦法（2018）第四條勞動合同的期限》，公司對新入職員工實行試用制度，根據(jù)《勞動合同法》有關(guān)規(guī)定填寫試用期日期。

整改措施：嚴(yán)格按照公司制度《員工錄用與招聘辦法

（2018）第八條員工的挑選》，公司成立招聘組負責(zé)對面試

人員進行篩選，分別來自黨群監(jiān)審（人力）部、用人部門、公司領(lǐng)導(dǎo)。",已整改,已整改,GFRLZP-2

13,廣佛公司,中期評價,合同及法律事務(wù)管理,法律事務(wù)管理,公司規(guī)章制度、合同和重要決策要求提供法律意見書，但本次內(nèi)控評價未能提供《法律審核事項送審表》。,"《法律事務(wù)管理辦法》（2018）

第十三條規(guī)章制度和重要決策的法律審核程序如下：

（一）填寫《法律審核事項送審表》

送審部門經(jīng)辦人填寫《法律審核事項送審表》（下稱“送審表”）（見附件），報送審部門負責(zé)人簽署意見。

第三十五條法律事務(wù)組應(yīng)要求常年法律顧問每半年提交一次工作報告，報告內(nèi)容包括向服務(wù)單位提供的服務(wù)內(nèi)容、存在問題（或風(fēng)險）、建議等，工作報告作為否續(xù)聘的參考。",運行缺陷,一般缺陷,GFRL-40、46,建議公司進一步規(guī)范重要事項的法律事務(wù)管理程序，及時獲取常年法律顧問的工作報告，評估法務(wù)工作情況，防范公司法律風(fēng)險。,廣佛公司-黨群監(jiān)審（人力）部,"整改措施：

（一）嚴(yán)格按照《法律事務(wù)管理辦法》（2018）要求，

對規(guī)章制度和重要決策的法律審核程序，填寫《法律審核事項送審表》；

（二）按照《法律事務(wù)管理辦法》（2018）規(guī)定，要求

常年法律顧問每半年提交一次工作報告。進一步規(guī)范重要事項的法律事務(wù)管理程序，及時獲取常年法律顧問的工作報告，評估法務(wù)工作情況，防范公司法律風(fēng)險。",已整改,已整改,GFRL-40、46

14,廣佛公司,中期評價,運營管理,路政管理,公司尚需加強路政施工現(xiàn)場管理。如本次內(nèi)控評價所提供的取消高速公路省界收費站工程建設(shè)（廣佛路段）《高速公路施工呈批表》中施工期限“2019年7月1日~2019年9月20日”與該項目的《安全事故責(zé)任承諾書》中的工程工期“2019年7月1日至2019年12月31日”不一致；該《安全事故責(zé)任承諾書》有承諾單位蓋章，無承諾方代表簽字、日期。,"《路政施工現(xiàn)場管理工作規(guī)程》（2018）第九條凡在廣佛高速公路轄區(qū)內(nèi)實施的工程項目，必須辦理施工申請審核手續(xù)，經(jīng)審核同意后方可進場施工

（一）涉及高速公路路面施工申請需填寫《廣佛高速公路施工呈批表（表一）》（附件1），其審核程序為：①養(yǎng)護工程部（收費管理部）核批→②路政大隊核批→③交警部門審批→④路政大隊簽發(fā)養(yǎng)護作業(yè)證；

（二）涉及公路用地、橋下空間等施工申請需填寫《廣佛高速公路施工呈批表（表二）》（附件2），其審核程序為：①養(yǎng)護工程部核批→②收費管理部核批→③綜合事務(wù)部（安委辦）核批→④路政大隊核批并簽發(fā)養(yǎng)護作業(yè)證。",運行缺陷,一般缺陷,GFLZ-07,建議公司加強對路政施工資料審核和現(xiàn)場檢查管理，防范道路施工安全風(fēng)險，確保道路交通安全。,廣佛公司-路政大隊,整改措施：要求施工單位嚴(yán)格按《廣佛高速公路有限公司路政施工現(xiàn)場管理工作規(guī)程》第十條提供申請材料并歸檔。,已整改,已整改,GFLZ-07

15,廣佛公司,中期評價,行政綜合管理,制度管理,公司2018年12月6日發(fā)粵廣佛高【2018】186號文修訂了138項管理制度，但未收到各部門的學(xué)習(xí)紀(jì)要。,"《制度管理辦法》(2018）

第十八條制度制定程序如下：（六）各職能機構(gòu)應(yīng)及時對發(fā)布施行的制度進行宣貫學(xué)習(xí)，并形成學(xué)習(xí)紀(jì)要交綜合事務(wù)部匯總存檔。",運行缺陷,一般缺陷,GFZH-23,建議公司嚴(yán)格按照制度規(guī)定，加強制度宣貫學(xué)習(xí)，確保各部門了解本部門及需要協(xié)助配合的制度要求，確保公司制度執(zhí)行、落地。,廣佛公司-綜合事務(wù)部、各部門,整改措施：我司嚴(yán)格按照《廣佛高速公路有限公司管理制度》執(zhí)行工作，督促各部門、路政大隊、收費站完成制度宣貫學(xué)習(xí)。,已整改,已整改,GFZH-23

16,廣佛公司,中期評價,資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)管理,本次內(nèi)控評價未能提供2019年上半年的固定資產(chǎn)盤點資料。,"《固定資產(chǎn)管理辦法》（2018）第十一條固定資產(chǎn)盤點

（一）固定資產(chǎn)清查由綜合事務(wù)部組織，計劃財務(wù)部和實物使用部門配合，每半年盤點一次。將綜合事務(wù)部的固定資產(chǎn)卡片一覽表與計劃財務(wù)部的固定資產(chǎn)總帳、固定資產(chǎn)卡片進行核對，與實物核對。通過實地盤點，驗證各項資產(chǎn)的真實性，了解各項資產(chǎn)的使用狀況，核對帳、卡、物是否相符，從而保證固定資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。",運行缺陷,一般缺陷,GFZH-37,建議公司嚴(yán)格按照制度要求，及時開展固定資產(chǎn)盤點管理，確保公司資產(chǎn)安全。,廣佛公司-綜合事務(wù)部,整改措施：根據(jù)《廣佛高速公路有限公司固定資產(chǎn)管理辦法》，每半年盤點一次。我部加強與各部門、路政大隊的協(xié)調(diào)溝通，按制度要求完成固定資產(chǎn)盤點工作。,已整改,已整改,GFZH-37

17,廣佛公司,中期評價,安全管理,安全考核管理,本次內(nèi)控評價提供的2019第一季度安全考核：謝邊、沙涌、大瀝、泌沖站有扣分，但收費管理部未按安全考核表規(guī)定的扣同等分?jǐn)?shù)40%，考核分仍為100分。,"《安全生產(chǎn)責(zé)任制考核辦法（2017）》第十五條公司領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員考核時限原則上每年一次。部門、路政大隊、收費站考核的時限原則上每季度一次,由公司安全生產(chǎn)管理部門對照考核內(nèi)容填寫考核表，經(jīng)部門、路政大隊、收費站確認(rèn)后按期進行匯總。",運行缺陷,一般缺陷,GFZH-16,建議公司加強安全考核管理，嚴(yán)格按照制度、考核表規(guī)定的考核內(nèi)容、考核計分的規(guī)定進行考核，真實反映被考核單位的安全管理情況，防范安全風(fēng)險。,廣佛公司-綜合事務(wù)部,"整改措施：公司綜合事務(wù)部（安委辦）加強各部門、路

政大隊、收費站的安全生產(chǎn)工作考核，做好日常安全生產(chǎn)內(nèi)外業(yè)資料檢查。",已整改,已整改,GFZH-16

18,廣佛公司,中期評價,工程管理,機電工程管理,公司尚需加強工程項目管理。如本次內(nèi)控評價所提供的所提供的“加增入口拒超設(shè)備工程”詢價文件注明的付款方式第一期為20%，但合同約定為30%，合同談判會議紀(jì)要未涉及到付款方式的變化；該工程辦理了變更申報審批金額20438元，但《工程竣工驗收報告》“工程變更情況”欄填寫“無”。,《機電養(yǎng)護管理實施細則》（2018）,運行缺陷,一般缺陷,GFSF-22~27,建議公司進一步加強機電工程項目管理，應(yīng)嚴(yán)格檢查對詢價文件內(nèi)容的相應(yīng)情況，詢價文件內(nèi)容與合同文本有實質(zhì)性變動的，應(yīng)在談判紀(jì)要里注明；加強對工程竣工報告的審核管理，確保工程項目檔案資料準(zhǔn)確、完整。,廣佛公司-收費管理部,"整改措施：進一步加強機電工程項目管理，應(yīng)嚴(yán)格檢查

對詢價文件內(nèi)容的相應(yīng)情況，詢價文件內(nèi)容與合同文本有實質(zhì)性變動的，應(yīng)在談判紀(jì)要里注明；加強對工程竣工報告的審核管理，確保工程項目檔案資料準(zhǔn)確、完整。",已整改,已整改,GFSF-22~27

19,廣佛公司,中期評價,合同及法律事務(wù)管理,合同管理,本次內(nèi)控評價所提供的合同臺賬未設(shè)計報備欄目，難以判斷機電工程合同是否按時報備上級單位。,"《機電養(yǎng)護管理實施細則》第五十一條合同管理

養(yǎng)護工程（含施、設(shè)計監(jiān)理作）實行合同管理，公司應(yīng)與承包人訂立應(yīng)與承包人訂立承包合同，先簽訂后再實施工程。所有機電養(yǎng)護應(yīng)在10個工作日內(nèi)報備合同電子版。合同紙質(zhì)版分上下半年2次報送，在周期結(jié)束的10個工作日內(nèi)，同時報送“機電養(yǎng)護工程合臺帳（加蓋部門章）”和紙質(zhì)合同。",設(shè)計缺陷,一般缺陷,GFPO01-03,建議公司優(yōu)化合同臺賬管理，對需要報備上級單位的合同，在合同臺賬里注明報備的日期，避免遺漏報備、遲報備等。,廣佛公司-收費管理部,整改措施：優(yōu)化合同臺賬管理，對需要報備上級單位的合同，在合同臺賬里注明報備的日期，避免遺漏報備、遲報備等。,已整改,已整改,GFPO01-03

20,佛開分公司,中期評價,工程管理,采購管理,公司2019年采購項目“佛開高速公路景觀林帶及戰(zhàn)區(qū)樹木維護工程”中中選通知書的寄送時間早于此項目評審結(jié)果呈報表的審批時間。,第三十一條呈報評審結(jié)果及簽訂合同主辦部門經(jīng)辦人填寫《呈報表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交總經(jīng)理審批?！冻蕡蟊怼方?jīng)審批同意后，50萬元以下的項目主辦部門通知簽約供應(yīng)商進行合同簽訂工作；50萬元以上的項目主辦部門按粵高速相關(guān)制度要求上報，同意后通知簽約供應(yīng)商進行合同簽訂工作?！渡暾埍怼?、《呈報表》和評審報告作為簽訂合同的依據(jù)。同時主辦部門將結(jié)果通知其他參加談判的未簽約供應(yīng)商。,運行缺陷,一般缺陷,FKP02-03-07,建議規(guī)范采購管理的相關(guān)程序并加強相關(guān)復(fù)核工作，以提升其合規(guī)性。,佛開分公司-工程養(yǎng)護部,整改情況：已按要求規(guī)范采購管理的相關(guān)程序并加強相關(guān)復(fù)核工作，以提升其合規(guī)性。,已整改,已整改,FKP02-03-07

21,佛開分公司,中期評價,運營管理,裝備管理,路政裝備管理中缺失對于裝備的臺賬管理，經(jīng)了解未執(zhí)行此項工作。,第十三條路政中隊?wèi)?yīng)嚴(yán)格建立路政裝備登記及使用帳卡。,運行缺陷,一般缺陷,FKLZ-01,建議加強裝備管理，建立路政裝備臺賬信息。,佛開分公司-路政大隊,整改措施：已按要求加強中隊裝備管理，并建立中隊裝備臺賬信息。,已整改,已整改,FKLZ-01

22,佛開分公司,中期評價,人力資源管理,培訓(xùn)管理,公司2019年度的培訓(xùn)計劃的審核、審批形式未形成規(guī)范的培訓(xùn)申請表。,第六條（三）根據(jù)公司年度教育培訓(xùn)計劃，黨群人力部組織或督促各業(yè)務(wù)部門落實各項培訓(xùn)任務(wù)，并將計劃工作的完成情況納入部門的績效考核。,設(shè)計缺陷,一般缺陷,FKRL-08,建議加強培訓(xùn)立項的規(guī)范性，建立培訓(xùn)申請審批表。,佛開分公司-黨群人力部,整改措施：先按目前的相關(guān)制度及工作實際情況進行培訓(xùn)計劃的審核和審批，獨立的立項申請表待下一步討論研究確定。,整改中,整改中,FKRL-08

23,佛開分公司,中期評價,財務(wù)管理,發(fā)票管理,《廣東增值稅普通發(fā)票移交登記表》及《廣東增值稅專用發(fā)票移交登記表》實際用于對公司出納開具發(fā)票的移交情況，而非制度中“詳細記錄各種發(fā)票領(lǐng)購、開具和移交情況”，制度中對發(fā)票領(lǐng)購及移交另有規(guī)定的登記表。,《增值稅發(fā)票管理暫行辦法》（2017）第二十七條佛開分公司出納為發(fā)票開票人，出納崗位對發(fā)票使用情況在《廣東增值稅普通發(fā)票移交登記表》（見附件5）、《廣東增值稅專用發(fā)票移交登記表》（見附件6）進行登記，詳細記錄各種發(fā)票領(lǐng)購、開具和移交情況，辦稅員對出納已開發(fā)票進行檢查、復(fù)核后，移交發(fā)票專用章保管人蓋章。,設(shè)計缺陷,一般缺陷,FKJC-24,建議完善相關(guān)制度中對于《廣東增值稅普通發(fā)票移交登記表》及《廣東增值稅專用發(fā)票移交登記表》的描述的準(zhǔn)確性。,佛開分公司-計劃財務(wù)部,整改情況：已根據(jù)整改建議修訂完善了《增值稅發(fā)票管理暫行辦法》初稿，擬將《增值稅發(fā)票管理暫行辦法》（2017）第二十七條修訂為：佛開分公司出納為發(fā)票開票人，出納崗位對發(fā)票使用情況在《廣東增值稅普通發(fā)票移交登記表》（見附件5）、《廣東增值稅專用發(fā)票移交登記表》（見附件6）進行登記，詳細記錄發(fā)票開具和移交情況，辦稅員對出納已開發(fā)票進行檢查、復(fù)核后，移交發(fā)票專用章保管人蓋章。,整改中,整改中,FKJC-24

24,佛開分公司,中期評價,行政綜合管理,食堂管理,食堂材料管理不夠到位。（1）公司沒有提交食堂月度存貨盤點表。據(jù)悉食堂盤點沒有按規(guī)范的盤點程序執(zhí)行，也無財務(wù)人員監(jiān)盤,"《公司食堂（含站隊）管理辦法》

第十四條食物驗收由班長負責(zé)，食堂核算員進行不定期抽查。驗收時，驗收人在供應(yīng)商提供的購物單上復(fù)核并簽字?！妒程貌少弳巍芬皇饺?lián)，第一聯(lián)由班長自存，第二聯(lián)在公布欄公布，第三聯(lián)由班長在次月5號前交給食堂核算員。

第十五條建立食物倉庫制度，食物進倉、出倉要做好記錄。每月底對食物倉庫盤點一次，同時制作每月收發(fā)存匯總表。次月10日前要公布食物的進、用、存情況及盤點情況。對不符事項進行追查及處理。",運行缺陷,一般缺陷,FKZH-20、FKZH-21,建議加強食堂存貨定期盤點，規(guī)范盤點工作，財務(wù)人員進行監(jiān)盤，編制存貨盤點表。,佛開分公司-綜合事務(wù)部,整改情況：根據(jù)內(nèi)控檢查對工作提出的整改，已按要求進行食堂月度存貨盤點工作，做好盤點記錄表，財務(wù)人員參與盤點程序。,已整改,已整改,FKZH-20、FKZH-21

25,佛開分公司,中期評價,行政綜合管理,印章管理,"印章管理存在以下問題：

1、印章管理臺賬格式需改進，（1）印章名稱要體現(xiàn)印章種類，例如公章、法人章、財務(wù)章、收費章等。（2）印章管理情況表需體現(xiàn)的是印章保管部門，而不是使用部門。

2、公司使用印章登記本與各部門、站隊印章使用登記表都沒有明確印章種類名稱，易產(chǎn)生用印記錄混亂。","《印章管理制度》（2017）

第三條佛開分公司所有印章、介紹信、授權(quán)委托書、法定代表人證明書由綜合事務(wù)部統(tǒng)一刻制、造冊、編號、登記和管理。

第二十二條部門、站隊印章使用登記審批需填寫綜合事務(wù)部統(tǒng)一編印的《印章使用登記本》",設(shè)計缺陷,一般缺陷,FKZH-31,"1、建議修訂印章管理臺賬格式，增加表格要素：印章種類、印章保管部門，取消印章使用部門

2、建議公司、各部門、站隊印章使用登記表抬頭體現(xiàn)使用印章的具體名稱,如：公司公章、財務(wù)章、站隊收費章等",佛開分公司-綜合事務(wù)部,整改情況：1.已重新編制印章管理臺賬，體現(xiàn)印章名稱。2.已按要求重新編制《印章管理情況表》，增設(shè)“保管部門”、“保管責(zé)任人”等內(nèi)容。3.已重新印制《部門、站隊印章使用登記簿》，明確印章種類。,已整改,已整改,FKZH-31

26,佛開分公司,中期評價,行政綜合管理,物業(yè)管理,"（1）公司提交的司前收費站管理區(qū)場地租賃合同的簽訂日期晚于合同中約定的租賃起始日。合合同簽訂日是8月6日，合同中約定的承租起始日是7月6日。

（2）公司提交的物業(yè)臺賬要素不清晰，實收金額與已收金額易混淆，建議將實收金額改為應(yīng)收金額。","《物業(yè)管理辦法》[2017]

第四條出租物業(yè)的管理要求：

（一）物業(yè)主管部門應(yīng)認(rèn)真督促做好物業(yè)出租、出借管理工作。出租物業(yè)的租賃管理均參照所簽訂合同條款的相關(guān)規(guī)定。

第六條佛開公司的所有物業(yè)管理為綜合事務(wù)部統(tǒng)一管理，收集有關(guān)資料并對物業(yè)資產(chǎn)進行清點并登記臺賬。","設(shè)計缺陷

運行缺陷",一般缺陷,"FKZH-53

FKZH-55","1、建議公司嚴(yán)格規(guī)范合同簽訂，合同簽訂日期不能晚于合同實際執(zhí)行日，避免合同倒簽現(xiàn)象。

2、建議公司修訂合同臺賬格式，明晰合同臺賬要素。",佛開分公司-綜合事務(wù)部,整改情況：1.已將“實收租金”改為“應(yīng)收租金”。2.司前租賃合同的前期工作在6月上旬已經(jīng)開始啟動，根據(jù)集團《經(jīng)營性物業(yè)租賃監(jiān)督管理辦法》，需委托中介機構(gòu)進行租金評估，6月26日出具租金評估報告，6月27日，我司分管領(lǐng)導(dǎo)與承租方開展談判，7月2日，公司班子會議審議通過司前場地租金，7月10日，向粵高速提交該場地使用處置計劃的報告，等粵高速審批。因上報材料等程序需時較長，導(dǎo)致合同簽訂日期晚于合同實際執(zhí)行日，今后將以此為鑒，對各種租賃合同做好前期準(zhǔn)備工作，嚴(yán)格規(guī)范合同簽訂程序。,已整改,已整改,"FKZH-53

FKZH-55"

27,佛開分公司,中期評價,行政綜合管理,接待管理,"公司業(yè)務(wù)接待管理存在以下問題：

1）《業(yè)務(wù)接待安排表》未設(shè)置“接待地點”欄。

2）2019年6月4日《業(yè)務(wù)接待安排表》上的“接待日期”欄僅填寫午餐，未寫明具體用餐日期。","《業(yè)務(wù)接待管理辦法》[2017]

第十條業(yè)務(wù)接待應(yīng)按照一事一報的原則辦理。業(yè)務(wù)接待主辦部門及各站隊?wèi)?yīng)事前填寫“業(yè)務(wù)接待安排表”（詳見“附表1、附表2），履行必要審批程序。","設(shè)計缺陷

運行缺陷",一般缺陷,FKZH-59,建議公司規(guī)范業(yè)務(wù)接待管理，在《業(yè)務(wù)接待安排表》設(shè)置“接待地點”欄，并填寫具體接待日期。,佛開分公司-綜合事務(wù)部,整改情況：已在“佛開分公司業(yè)務(wù)接待安排表”中增設(shè)了“接待地點”一欄，下發(fā)各部門各站隊執(zhí)行，并要求各部門各站隊填寫規(guī)范完整。,已整改,已整改,FKZH-59

28,科技公司,中期評價,合同及法律事務(wù)管理,合同管理,"通過本次內(nèi)控核查，公司合同管理存在以下問題：

合同對方出具的授權(quán)委托書沒有加蓋對方單位公章。如果出現(xiàn)爭議或糾紛，此合同簽訂的合法性易受質(zhì)疑。","《經(jīng)濟合同管理制度》[2019]

第三十條公司對合同實行統(tǒng)一歸檔管理和分類專項管理的原則。

合同簽訂完畢后5日內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)將合同原件、經(jīng)濟合同呈批表原件一份以及授權(quán)委托書等附件送黨群綜合部留存。合同附屬文件（包括但不限于招投標(biāo)文件、詢價文件、往來函件、工程技術(shù)資料、資質(zhì)證書、營業(yè)執(zhí)照等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)隨合同文本及時移交部門檔案管理人員所有合同資料，年度結(jié)束后，會同合同原件交給公司檔案室歸檔。",運行缺陷,一般缺陷,KJZH-02,建議公司嚴(yán)格審查合同簽約方出具的授權(quán)委托書，要求授權(quán)委托書內(nèi)容嚴(yán)謹(jǐn)清晰、印章齊全，確保授權(quán)委托書真實有效。,科技公司-黨群綜合部,整改情況：將按照要求，進一步加強對合同對方簽署的授權(quán)委托書進行審核，防止出現(xiàn)各種疏漏和差錯，確保授權(quán)委托書真實有效。,已整改,已整改,KJZH-02

29,科技公司,中期評價,行政綜合管理,印章管理,"通過本次內(nèi)控核查，印章管理存在以下問題：

印章使用登記本封皮未注明用印的具體印章名稱，例如：公司公章使用登記本、公司財務(wù)專用章使用登記本，封皮都是公司印章使用登記本，這樣易產(chǎn)生用印登記混亂和事后查詢困難。","《印章管理制度》（2017）

第四條公司公章、黨支部印章、工會印章、計劃生育辦公室印章均由黨群綜合部有關(guān)人員負責(zé)保管，財務(wù)專用章、法定代表人印鑒、工會財務(wù)專用印章由財務(wù)部負責(zé)保管，其他印章由各部門相關(guān)負責(zé)人保管。

第六條印章保管人應(yīng)建立印章使用登記本，對用印用途、經(jīng)辦人、用印數(shù)量、批準(zhǔn)人進行按序登記。",設(shè)計缺陷,一般缺陷,KJZH-17、KJZH-20,"建議公司、各部門印章使用登記本封皮應(yīng)體現(xiàn)使用印章的具體名稱,如：公司公章使用登記本、公司財務(wù)專用章使用登記本等，避免用印記錄混亂。",科技公司-黨群綜合部,整改情況：已在各印章登記本封皮印上使用印章具體名稱，日常工作中將加強對印章登記使用的管理，確保用印規(guī)范有序。,已整改,已整改,KJZH-17、KJZH-20

30,科技公司,中期評價,行政綜合管理,車輛管理,公司提交的公務(wù)用車申請單(編號：20190627、20190643，20190643，用車時間2天以內(nèi)（含2天）），黨群綜合部審核意見欄為空，沒有綜合事務(wù)部車輛管理員審核記錄，這與制度要求不符。,"《公務(wù)車輛管理辦法》[2019]

第十條部門或個人需使用車輛，需求部門或個人應(yīng)提前一天填寫“業(yè)務(wù)用車申請表”，經(jīng)本部門負責(zé)人簽認(rèn)后，交黨群綜合部審核調(diào)配。其中：使用車輛2天（含）以內(nèi)的，由綜合事務(wù)部車輛管理員審核；使用車輛2天以上的，由黨群綜合部部長審核。",運行缺陷,一般缺陷,KJZH-34,建議公司嚴(yán)格執(zhí)行公司《公務(wù)車輛管理辦法》，公務(wù)用車申請用車天數(shù)2天內(nèi)的也應(yīng)體現(xiàn)黨群綜合部車輛管理員審核意見。,科技公司-黨群綜合部,整改情況：已按要求補齊簽名，同時嚴(yán)格按照《公務(wù)車輛管理辦法》加強用車審批管理。,已整改,已整改,KJZH-34

31,科技公司,中期評價,運營管理,廣告業(yè)務(wù)管理,根據(jù)制度規(guī)定，對由客戶經(jīng)營的廣告設(shè)施在檢查時應(yīng)通知承租客戶參加配合，并做好檢查記錄。如果承租客戶沒有配合檢查或不認(rèn)可檢查記錄，將會給廣告設(shè)施隱患問題的整改帶來不利，因此建議在檢查記錄表上增加承租客戶簽字確認(rèn)欄。,"《廣告業(yè)務(wù)管理制度》[2017]

第十二條每月定期對廣告牌進行巡檢，由客戶經(jīng)營的廣告設(shè)施，在檢查時應(yīng)通知承租客戶參加配合，并做好檢查記錄（附件四：檢查記錄表）。",設(shè)計缺陷,一般缺陷,KJJY-04,建議公司在《廣告設(shè)施檢查記錄表》上增加承租客戶簽字確認(rèn)欄，加強承租客戶配合檢查和隱患問題整改力度。,科技公司-廣告經(jīng)營事業(yè)部,整改情況：我司已按照《廣告業(yè)務(wù)管理制度》要求，統(tǒng)一了《廣告標(biāo)牌建議銷售價格表》格式。日后將加強監(jiān)督管理，確保制度落實到位。,已整改,已整改,KJJY-04

32,科技公司,中期評價,運營管理,廣告業(yè)務(wù)管理,"公司本次內(nèi)控檢查提交的佛開站頂廣告、廣惠廣告標(biāo)識牌等8份《廣告標(biāo)牌建議銷售價格表》有以下兩個問題：

（1）《廣告標(biāo)牌建議銷售價格表》格式與《廣告業(yè)務(wù)管理制度》[2017]里規(guī)定的表格格式不一致。

（2）所提交的《廣告標(biāo)牌建議銷售價格表》格式不統(tǒng)一，有三種不同的表格格式。","《廣告業(yè)務(wù)管理制度》[2018]

第八條廣告經(jīng)營事業(yè)部不定期根據(jù)市場情況對各路段廣告資源的價格進行調(diào)查匯總，按路段編制銷售價格建議，提交公司領(lǐng)導(dǎo)班子審議。

第九條公司領(lǐng)導(dǎo)班子對廣告經(jīng)營事業(yè)部提供的銷售價格建議進行審議，對銷售價格進行調(diào)整、確認(rèn)后下發(fā)給廣告經(jīng)營事業(yè)部作為銷售報價依據(jù)（附件一：銷售價格表）。",運行缺陷,一般缺陷,KJJY-08,建議公司統(tǒng)一《廣告標(biāo)牌建議銷售價格表》格式，嚴(yán)格按《廣告業(yè)務(wù)管理制度》執(zhí)行。,科技公司-廣告經(jīng)營事業(yè)部,整改情況：2019年9月，我司修改了《廣告業(yè)務(wù)制度》，將《廣告設(shè)施檢查記錄表》更名為《戶外廣告牌日常養(yǎng)護巡查記錄（高速）》，已按要求在巡查記錄表上增加了承租客戶簽字確認(rèn)欄，并計劃于2020年5月前把修改后的《戶外廣告牌日常養(yǎng)護巡查記錄（高速）》納入制度予以規(guī)范。,已整改,已整改,KJJY-08

33,科技公司,中期評價,資產(chǎn)管理,庫存物資管理,"本次內(nèi)控核查發(fā)現(xiàn)公司物料倉庫管理存在物資出入庫單據(jù)設(shè)計不規(guī)范現(xiàn)象：

1、物資入庫單上沒有物資入庫日期，只有出廠日期。

2、物資出庫單上沒有物資出庫日期。

3、物資入庫單的入庫單號，不是數(shù)字編碼，而是諸如“情報板配件采購""等采購物資種類名稱，導(dǎo)致大部分入庫單的編號相同，無法通過入庫單號區(qū)分入庫單。","《設(shè)備材料出入庫管理辦法》（2017）

4.1入庫程序

4.1.1倉庫管理員憑供貨廠家提交的符合規(guī)定的有效憑證及驗收記錄，方可辦理設(shè)備、材料入庫手續(xù)，并分別填寫《物資入庫單》（附表2），一式四聯(lián)且連續(xù)編號。

4.1.3辦理入庫單核對無誤后負責(zé)人簽字。

4.2出庫程序

4.2.2辦理出庫單必須依據(jù)合同或協(xié)議以及有關(guān)憑證，核實產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量等無誤后，倉庫管理員方可填寫物資出庫單（附表3），一式四聯(lián)且連續(xù)編號。",設(shè)計缺陷,一般缺陷,"KJJD-03

KJJD-04",建議公司修訂物資入庫單、物資出庫單格式，增加物資入庫日期和物資出庫日期，作為財務(wù)核算分期確認(rèn)收入成本的重要依據(jù)。制訂入庫單編號規(guī)則，可以使用日期+數(shù)字組合編碼方式。,科技公司-機電工程事業(yè)部,整改情況:已按照要求對《設(shè)備材料出入庫管理辦法》中的相關(guān)內(nèi)容進行修改，增加物資入庫日期和物資出庫日期，同時明確入庫單編號規(guī)則，計劃于2020年5月前完成制度修訂工作。,整改中,整改中,"KJJD-03

KJJD-04"

34,廣珠東公司,中期評價,財務(wù)管理,資金管理,本次內(nèi)控評價抽取2019年6、7月份備用金盤點表中，南朗中心站6月份的現(xiàn)金盤點表缺盤點日賬面金額，7月份的現(xiàn)金盤點表賬面金額154673元與盤點金額174673元不符，但盤點表注明差異為0、無監(jiān)盤人簽字。,《收費站備用金管理辦法（試行）》（2017）盤點須由盤點人（保管人）、監(jiān)盤人及值班收費站長進行°盤點表（詳見附件3）由盤點人、監(jiān)盤人和值班收費站長共同簽名確認(rèn)’每月末的盤點表還須收費站長簽名確認(rèn).盤點表按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定保管’月度結(jié)束后5個工作日內(nèi)’月末盤點表須同時報公司財務(wù)部存檔。,運行缺陷,一般缺陷,GZDCW-13,建議公司加強對收費站備用金盤點管理，嚴(yán)格復(fù)核收費站備用金盤點記錄，定期不定期抽查，確保公司備用金資金安全。,廣珠東公司-財務(wù)管理部,整改落實情況如下:針對現(xiàn)金盤點表金額問題，財務(wù)部組織票管員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對清點金額與賬面金額間的勾稽關(guān)系進行詳細講解。同時針對存在問題重新修訂現(xiàn)金盤點表?用技術(shù)手段進行校核。針對無監(jiān)盤人簽字情況?已經(jīng)要求各站票管員，月底盤點時必須有人監(jiān)盤，不得流于形式，并針對取消省界收費站，ETC車流增加，減少收費站備用金額度?財務(wù)將繼續(xù)定期不定期隨機抽盤3確保備用金資金安全。,已整改,已整改,GZDCW-13

35,廣珠東公司,中期評價,資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)管理,本次內(nèi)控評價提交的2018年度固定資產(chǎn)管理考核評分表，部分部門有自評分但無考核分，如珠海中心站、三角中心站、財務(wù)管理部。,《固定資產(chǎn)管理辦法》(2017)第十三條公司綜合事務(wù)部、收費管理部和財務(wù)管理部負責(zé)每年組織固定資產(chǎn)管理考核’填寫《（）年度固定資產(chǎn)管理考核評分表》（見附件4）’考核分值評定結(jié)果納入績效考核范疇’資產(chǎn)配置和使用情況作為年度固定資產(chǎn)預(yù)算更新和購置依據(jù)。,運行缺陷,一般缺陷,GZDZH-44,建議公司嚴(yán)格按照制度規(guī)定，對固定資產(chǎn)管理實施年度考評管理，確保公司資產(chǎn)安全、完整。,廣珠東公司-綜合事務(wù)部,整改落實情況如下:現(xiàn)已按照公司固定資產(chǎn)管理制度完善各項工作，綜合事務(wù)部、收費管理部和財務(wù)管理部負責(zé)每年組織固定資產(chǎn)管理考核，認(rèn)真填寫((()年度固定資產(chǎn)管理考核評分表》考核分值評定結(jié)果納入績效考核范疇?資產(chǎn)配置和使用情況作為年度固定資產(chǎn)預(yù)算更新及購置依據(jù)。,已整改,已整改,GZDZH-44

36,資源分公司,中期評價,行政綜合管理,制度體系建設(shè)管理,公司自2017年6月成立以來，建立了一定的管理制度，奠定了公司管理基礎(chǔ)，但部分日常管理活動缺乏相應(yīng)的制度，制度尚不完善，部分制度缺失：如對外人員招聘錄用、員工培訓(xùn)管理、薪酬管理、績效考核管理、考勤管理、員工休假管理、融資管理、大額資金使用管理、辦公用品管理、印章管理、檔案管理等制度。,《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、本規(guī)范及其配套辦法，制定本企業(yè)的內(nèi)部控制制度并組織實施。,設(shè)計缺陷,一般缺陷,——,建議公司進一步完善公司制度體系建設(shè)，規(guī)范日常經(jīng)營活動管理，確保公司的日常經(jīng)營管理活動有相應(yīng)的制度，提升公司管理效率與效果。,資源開發(fā)分公司-公司管理層,整改措施：公司制定了檔案、印章、辦公用品、大額資金使用、法律事務(wù)等制度，截止內(nèi)控評價日尚未正式發(fā)文。,整改中,整改中,——

37,資源分公司,中期評價,采購管理,非招標(biāo)采購管理,"公司存在供應(yīng)商的選擇不符合公司《非招標(biāo)采購管理辦法》的情況：公司2019年簽訂的《廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司資源開發(fā)分公司辦公場所物業(yè)服務(wù)合同》（ZYKFFGS2018-22),合同金額452000元，按規(guī)定應(yīng)采用非招標(biāo)采購選擇，但公司該合同為續(xù)簽合同，該供應(yīng)商2017年通過非招標(biāo)采購選擇，2018年、2019年均直接續(xù)簽，不滿足非招標(biāo)采購的除外條款。",《非招標(biāo)采購管理辦法》第八條本辦法適用于金額超過10萬元的非招標(biāo)采購項目；金額雖超過前述標(biāo)準(zhǔn)，但符合以下情形的，不適用本辦法：（一）公司向上市公司信息披露指定媒體采購的信息服務(wù)項目；（二）上級主管單位統(tǒng)一部署的來源單一且價格相對確定的采購項目（如公司辦公相關(guān)的租賃服務(wù)、物業(yè)服務(wù)、水電采購，統(tǒng)一的辦公信息系統(tǒng)采購、建設(shè)和維護）；（三）因內(nèi)部可以自行提供，公司與總公司所屬公司（即總公司所屬全資、控股子公司和分公司）相互之間的非工程類采購項目；（四）非招標(biāo)采購項目合同履行中，需追加與合同標(biāo)的相同的工程、貨物或者服務(wù)的，在不改變合同其他實質(zhì)性內(nèi)容的前提下，所有補充合同的采購金額未超過原合同采購金額的百分之十的；（五）因涉及項目保密、特殊要求（如員工健康體檢）等情形的項目，經(jīng)公司辦公會決定不適用本辦法的。,運行缺陷,一般缺陷,ZKPO1-02,建議公司進一步加強并規(guī)范供應(yīng)商的要求，對滿足非招標(biāo)采購的項目嚴(yán)格履行非招標(biāo)采購程序確定供應(yīng)商，規(guī)范辦事程序，節(jié)約采購成本，控制采購風(fēng)險。,資源開發(fā)分公司-經(jīng)營開發(fā)部,整改措施：公司2020年計劃按照非招標(biāo)采購要求規(guī)范選擇物業(yè)供應(yīng)商。,整改中,整改中,ZKPO1-02

38,資源分公司,中期評價,資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)管理,"公司固定資產(chǎn)管理臺賬管理需進一步完善：

1、存在固定資產(chǎn)購置審批表中的購置單價與固定資產(chǎn)臺賬登記單價不一致的情況，如：公司2019年5月31日V330型號筆記本電腦固定資產(chǎn)購置呈報表登記單價金額為6780元，2019年固定資產(chǎn)臺賬登記V330筆記本電腦為6980元。

2、公司固定資產(chǎn)臺賬信息填制不完整，固定資產(chǎn)臺賬信息與固定資產(chǎn)盤點表不一致，公司提供經(jīng)審核的2019年固定資產(chǎn)臺賬僅登記11項固定資產(chǎn)，少于2018年固定資產(chǎn)盤點表登記數(shù)量。","《固定資產(chǎn)管理制度（2018）》

第五條經(jīng)營開發(fā)部設(shè)立專人管理固定資產(chǎn)，通過驗收的固定資產(chǎn)由固定資產(chǎn)管理員及財務(wù)崗位人員分別做好相關(guān)資料的入庫登記和財務(wù)賬務(wù)處理，同時固定資產(chǎn)管理人員對固定資產(chǎn)進行分配，做好登記、庫存管理，建立《固定資產(chǎn)臺帳》（附表3）保證固定資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、真實，賬實相符。",運行缺陷,一般缺陷,ZKHQ-09/10,建議公司進一步加強并完善固定資產(chǎn)臺賬管理，準(zhǔn)確、完整填寫固定資產(chǎn)臺賬信息，確保賬實相符。,資源開發(fā)分公司-經(jīng)營開發(fā)部,"整改情況:

(一)具體缺陷內(nèi)容1：出現(xiàn)此缺陷是由于填寫

固定資產(chǎn)臺賬時筆誤，今后將進一步加強并完善固定資產(chǎn)臺賬管理，準(zhǔn)確、完整填寫固定資產(chǎn)臺賬信息，確保賬實相符。

缺陷2：整改措施:今后分公司固定資產(chǎn)盤點工作將按修訂后的固定資產(chǎn)管理制度(粵高開發(fā)(2019)50號)執(zhí)行，每年度末待完成年度固定資產(chǎn)采購工作后再進行年度盤點。",已整改,已整改,ZKHQ-09/10

39,資源分公司,中期評價,行政綜合管理,公文管理,公司OA系統(tǒng)中關(guān)于公文管理模塊待進一步完善，本次內(nèi)控評價共抽取資源開發(fā)分公司發(fā)文稿紙47份，經(jīng)查印發(fā)時間早于簽發(fā)日期、校對日期、排版打印日期的公文共32份，經(jīng)了解，該日期均為OA系統(tǒng)自動生成，系統(tǒng)設(shè)計上存在漏洞。,"《公文管理辦法（2017）》

第二十三條發(fā)文辦理的主要程序有：草擬、會簽、審核、登記、簽發(fā)、打印、校對、印制、分發(fā)、歸檔等程序。",運行缺陷,一般缺陷,ZKXR-22,建議公司進一步加強并規(guī)范公文管理，完善OA系統(tǒng)中的公文管理模塊，避免出現(xiàn)公文印發(fā)時間早于簽發(fā)日期、校對日期的情況。,資源開發(fā)分公司-經(jīng)營開發(fā)部,"整改情況:由于軟件商廣東東方思維有限公司在軟件流程初期設(shè)計考慮不夠細致，表單""印發(fā)時間""為文件草擬時初始化時間。在2019年6月15日之后系統(tǒng)升級時已作整改，

表單頁面的""印發(fā)日期""已能在系統(tǒng)中自動同步為實際印發(fā)日期，但未檢查更新前已審批的發(fā)文，導(dǎo)致出現(xiàn)此問題。之后，我司于2019年11月19日重發(fā)文修改收文流程，進一步完善OA系統(tǒng)中發(fā)文稿紙?zhí)崛?shù)據(jù)內(nèi)容。",已整改,已整改,ZKXR-22

40,資源分公司,中期評價,行政綜合管理,公務(wù)車輛管理,"公司公務(wù)車輛管理尚待進一步加強與規(guī)范，存在以下問題：

1、公司車輛管理制度的修訂未對原有制度進行廢止，公司2018年頒布《公務(wù)車使用管理辦法》（粵高開發(fā)﹝2018﹞8號），未對原有制度《車輛和駕駛員管理規(guī)定》（粵高開發(fā)[2017]6號）進行廢止。

2、公司車輛管理臺賬部分信息數(shù)據(jù)登記不準(zhǔn)確。如：粵J9701M2月出車次數(shù)為16次，累計出車天數(shù)為14天，臺賬登記出車天數(shù)為17天；粵J9601F2月出車次數(shù)為15次，累計出車天數(shù)為15天，臺賬登記出車天數(shù)為18天；粵J9601F3月出車次數(shù)為22次，累計出車天數(shù)為19天，臺賬登記出車天數(shù)為18天。

3、公司用車派車單存在上一次用車車輛公里數(shù)（止）與下一次用車車輛公里數(shù)（起）不一致的情況。如：粵J9601F3月25日車輛公里數(shù)（止）較3月27日車輛公里數(shù)（起）少106公里；粵J9701M2月12日車輛公里數(shù)（止）較2月14日車輛公里數(shù)（起）少342公里。J9601F2-4月公里數(shù)差共273公里，J9701M2-4月公里數(shù)共差520公里。

4、公司存在同一司機或同一用車人員同時填寫公務(wù)用車派車單用車的情況。如：2019年4月9日用車人林展春于9:00與9:50分別申請粵J9601F，粵J9701M辦理業(yè)務(wù)；2019年4月26日用車人胡洪劍于9:00與9:50分別申請粵J5J860，粵J9701M辦理業(yè)務(wù)；2019年4月22日司機朱至東于8:50與8:34分別駕駛粵J5J860，粵J9701M辦理業(yè)務(wù)。

4、存在派車日期晚于用車日期的情況，公司2019年2月3日用車的粵J5J860用車派車單派車日期填寫為2019年3月12日，二者存在差異。","《公務(wù)車使用管理辦法（2018）》

第三條管理原則（三）按照“一車一檔”原則，建立完善公務(wù)車輛，包附件括車輛型號、來源、車輛原值、基本裝備、技術(shù)性能、行駛里程、車輛調(diào)動、停駛等情況。使用公司車輛必須填寫“業(yè)務(wù)用車申請表”、“公務(wù)派車單”、“車輛出行記錄本”，以作為車輛調(diào)度的依據(jù)。

第四條車輛使用審批流程（四）公司所有車輛在非公務(wù)使用期間，均應(yīng)停放在指定的停車場，駕駛員未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自出車離場，否則按私自出車追究相關(guān)責(zé)任。",運行缺陷,一般缺陷,ZKHQ-01,"建議公司進一步加強并規(guī)范公務(wù)車輛管理：

（1）制度修訂應(yīng)對原有制度進行廢止，防止制度并行，影響制度的執(zhí)行。

（2）真實、準(zhǔn)確、完整記錄公務(wù)車輛使用情況，確保相關(guān)表單信息真實有效，防范公車私用。",資源開發(fā)分公司-經(jīng)營開發(fā)部,"(一)具體缺陷內(nèi)容1：分公司對車輛管理制度中的部分內(nèi)容進行了修訂，修改了用車流程:凡部門或個人因公需使用車輛，用車部門或個人應(yīng)提前一天填寫""業(yè)務(wù)用車申請表""，經(jīng)本部門負責(zé)人簽認(rèn)后，交經(jīng)營開發(fā)部部長審核，由車輛管理員統(tǒng)一調(diào)配派車，使分公司派車流程更規(guī)范、更嚴(yán)謹(jǐn)。分公司2019年對《公務(wù)車使用管理辦法》進行了修訂，同時廢止分公司2018年頒布的《公務(wù)車使用管理辦法))(粵開發(fā)(2018)8號)。

缺陷內(nèi)容2：現(xiàn)按修改后的公務(wù)車使用管理辦法要求，只要出車就需要派車單，并按實際里程登記公里數(shù)。嚴(yán)格執(zhí)行制度，做到實時登記，確保公里數(shù)真實有效。

缺陷內(nèi)容3：今后工作中將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車規(guī)章制度，認(rèn)真仔細填寫用車單，派車有變動應(yīng)及時更改，避免出現(xiàn)此類事情。

缺陷內(nèi)容4：在今后工作中將嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，認(rèn)真仔細的填寫用車單，避免出現(xiàn)此類事情。",已整改,已整改,ZKHQ-01

41,粵高資本,中期評價,行政綜合管理,制度體系建設(shè)管理,公司自2017年6月成立以來，建立了一定的管理制度，奠定了公司管理基礎(chǔ)，但公司制度管理尚不完善，部分日常管理活動缺乏相應(yīng)的制度：如對外人員招聘錄用、薪酬管理、員工休假管理、非招標(biāo)采購管理、法律事務(wù)管理、檔案管理等制度。,《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、本規(guī)范及其配套辦法，制定本企業(yè)的內(nèi)部控制制度并組織實施。,設(shè)計缺陷,一般缺陷,——,建議公司進一步完善公司制度體系建設(shè)，規(guī)范日常經(jīng)營活動管理，確保公司的日常經(jīng)營管理活動有相應(yīng)的制度，提升公司管理效率與效果。,粵高資本公司-公司管理層,整改措施：員工招聘錄用、薪酬管理、休假管理、法律事務(wù)管理、檔案管理等制度在制定過程中。,整改中,整改中,——

42,粵高資本,中期評價,人力資源管理,員工培訓(xùn)管理,公司未按制度規(guī)定實施員工培訓(xùn)管理工作，公司2018年發(fā)布《員工培訓(xùn)管理辦法》，但此次內(nèi)控評價未能提供員工培訓(xùn)規(guī)劃、年度培訓(xùn)計劃、員工培訓(xùn)檔案等員工培訓(xùn)管理相關(guān)資料，經(jīng)了解，公司未編制2019年度培訓(xùn)計劃、2019年參加的都是外部培訓(xùn)。,"《員工培訓(xùn)管理辦法（2018）》第六條（二）組織或協(xié)助組織執(zhí)行公司員工培訓(xùn)規(guī)劃及年度計劃；

第六條（一）牽頭組織開展員工培訓(xùn)工作年度計劃及其費用預(yù)算，并牽頭組織做好員工參加外部培訓(xùn)工作；

第七章第十二條黨群綜合部于年底擬訂次年的培訓(xùn)經(jīng)費預(yù)算，隨全面預(yù)算管理進行適時微調(diào)。進行微調(diào)的，需辦理相關(guān)審批手續(xù)。年度培訓(xùn)計劃適時報送上級人力資源部備案。

第二十四條公司員工培訓(xùn)實行檔案登記管理，由黨群綜合部牽頭組織、培訓(xùn)主辦部門或單位密切配合，結(jié)合相關(guān)培訓(xùn)管理信息系統(tǒng)，如實記載員工參加教育培訓(xùn)情況。",運行缺陷,一般缺陷,YZDZ-15、YZDZ-16、YZDZ-17,建議公司按《員工培訓(xùn)管理辦法》組織實施員工培訓(xùn)相關(guān)工作，制定員工培訓(xùn)規(guī)劃、年度計劃并組織實施，促進公司人員的持續(xù)提升。,粵高資本公司-黨群綜合部,整改措施：計劃2020年編制員工培訓(xùn)計劃。,整改中,整改中,YZDZ-15、YZDZ-16、YZDZ-1

43,粵高資本,中期評價,采購管理,非招標(biāo)采購管理,"公司非招標(biāo)采購管理尚待進一步規(guī)范、完善：

1、公司尚未制定非招標(biāo)采購管理制度，對公司非招標(biāo)采購管理職責(zé)與管理程序等進行明確。

2、此次內(nèi)控評價提供的中經(jīng)電子商務(wù)項目法律盡職調(diào)查服務(wù)項目的非招標(biāo)采購資料存在不規(guī)范的情況：

（1）存在實際操作與詢價文件不一致的情況，如詢價文件中明確監(jiān)督人員是粵高速監(jiān)察審計部人員，實際采購得分匯總表中的監(jiān)督人員為公司黨群綜合部人員；詢價文件明確公司成立5人評審小組，實際為3人。

（2）部分詢價評分表無監(jiān)督人員簽字確認(rèn)。

（3）部分信息填寫不準(zhǔn)確，詢價采購文件封面日期寫的是2018年5月，實際為2019年4月。",粵高速《非招標(biāo)采購管理辦法（2019）》,"設(shè)計缺陷

運行缺陷",一般缺陷,YZPO2-04、YZPO2-05、YZPO2-06,"建議公司加強并規(guī)范非招標(biāo)采購管理：

1、制定非招標(biāo)采購管理制度，明確非招標(biāo)采購管理職責(zé)、管理內(nèi)容與管理程序。

2、規(guī)范非招標(biāo)采購過程管理，如實際操作與詢價文件保持一致、詢價過程資料的真實完整填寫。",粵高資本公司-黨群綜合部,整改措施：根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)及粵高速制度，結(jié)合公司實際管理需要，于2019年12月20日頒布實施《非招標(biāo)采購管理辦法))，對非招標(biāo)采購管理中涉及的管理活動進行規(guī)范。對于發(fā)現(xiàn)問題的非招標(biāo)項目資料，公司組織相關(guān)人員進行核查，完善了相關(guān)資料。,已整改,已整改,YZPO2-04、YZPO2-05、YZPO2-06

44,粵高資本,中期評價,行政綜合管理,業(yè)務(wù)接待管理,公司未按要求履行業(yè)務(wù)接待管理的執(zhí)行情況稽查，經(jīng)了解公司的業(yè)務(wù)接待主要是黨群綜合部實施，由黨群綜合部檢查公司的業(yè)務(wù)接待費執(zhí)行情況，屬于不相容職責(zé)未分離。,《業(yè)務(wù)接待管理辦法（2018）》第九條黨群綜合部門負責(zé)監(jiān)督業(yè)務(wù)接待管理制度的執(zhí)行，查處業(yè)務(wù)接待中發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)行為。,設(shè)計缺陷,一般缺陷,YZDZ-24,建議公司根據(jù)實際對《業(yè)務(wù)接待管理辦法》中業(yè)務(wù)接待執(zhí)行情況進行檢查的條款進行修訂，確保不相容職責(zé)分離，提升制度的可執(zhí)行性。,粵高資本公司-黨群綜合部,整改情況:在實際經(jīng)營管理過程中，公司業(yè)務(wù)接待執(zhí)行情況不定期會受到上級公司的稽查，黨群綜合部的監(jiān)督工作以協(xié)助上級公司的檢查為主。結(jié)合公司目前部門結(jié)構(gòu)及實際情況，經(jīng)研究對《業(yè)務(wù)接待管理辦法》第九條內(nèi)容進行刪除，并于2019年12月20日完成修訂工作。,已整改,已整改,YZDZ-24

45,粵高資本,中期評價,行政綜合管理,門禁卡管理,公司門禁卡管理待進一步完善與規(guī)范，實際上公司無辦理門禁卡審批權(quán)限，需要報粵高速本部審批，但公司制度中未明確需要報粵高速審批；同時公司2019年新招聘員工2人，但未能提供門禁卡申請表的留底資料。,《門禁卡管理辦法（2018）》第二章第六條門禁卡實行實名登記制。初次辦理門禁卡，應(yīng)提交相關(guān)個人資料，由經(jīng)辦人填寫《門禁卡申請表》報所在部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批，交黨群綜合部審核（附件二）。,"設(shè)計缺陷

運行缺陷",一般缺陷,YZDZ-47,建議公司根據(jù)實際修訂《門禁卡管理辦法》，在制度中明確辦理門門禁卡需要報粵高速審批，確保制度的可執(zhí)行性；同時公司應(yīng)保留門禁卡申請的內(nèi)部審核審批資料，提升管理的規(guī)范性。,粵高資本公司-黨群綜合部,整改情況:<<門禁卡管理辦法》中部分條例與公司實際管理情況不符，屬于制度設(shè)計缺陷。為了確保制度可執(zhí)行性，對門禁卡辦理程序及審批流程進行重新設(shè)計，已經(jīng)完成修訂于2019年12月20日實施。,已整改,已整改,YZDZ-47

46,股份公司本部,年底評價,財務(wù)管理,賬款管理,"建議公司進一步加強并規(guī)范賬款對賬工作：

此次內(nèi)控評價提供的部分對賬確認(rèn)函無復(fù)函日期，部分對賬確認(rèn)函的復(fù)函日期為11月14日，晚于公司要求的11月10日前對對賬單進行保管的時間要求。","《往來款項管理辦法》（2014）

財務(wù)管理部根據(jù)“賬齡分析表”編制“對賬單”（附件2），并發(fā)送至對方單位進行核對。每年11月10日前財務(wù)管理部將對方單位寄回的“對賬單”進行保管，并根據(jù)對賬結(jié)果以書面形式向分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理匯報。",運行缺陷,一般缺陷,CWYB-04,建議公司進一步加強并規(guī)范應(yīng)收賬款對賬工作，及時完成應(yīng)收賬款對賬，在每年11月10日前財務(wù)管理部將對方單位寄回的“對賬單”進行保管。,財務(wù)管理部,待補充提交整改方案,待補充提交整改方案,待2020年中期評價追蹤檢查。,

47,佛開分公司,年底評價,財務(wù)管理,資金管理,公司提供的銀行賬戶臺賬有17個賬戶（正常狀態(tài)），未包含已銷戶銀行賬戶信息及黨建賬戶信息且沒有記錄賬戶銷戶變動等歷史情況。,"《貨幣資金管理辦法》（2017）

第八條不得出租、出借存款賬戶，不得套用銀行信用，不得公款私存。定期檢查銀行賬戶，及時清理無實際用途、長期閑置的賬戶。",運行缺陷,一般缺陷,FKCW-34,建議公司重新梳理銀行賬戶臺賬，詳細記錄每個賬戶開立、變動、銷戶等信息，并確保銀行賬戶臺賬上的正常狀態(tài)的銀行賬戶與基本戶開戶行提供的賬戶信息一致。,計劃財務(wù)部,整改情況：根據(jù)整改要求，我司完善已開立銀行賬戶臺賬信息，增加行次記錄銷戶銀行賬戶信息及黨建賬戶信息。確?？刹樵円验_立、已銷戶賬戶變動等動態(tài)情況。,已整改,待2020年中期評價追蹤檢查。,

48,佛開分公司,年底評價,財務(wù)管理,檔案管理,公司提交的會計檔案管理檢查記錄是2016年的，沒有提交2018年或2019年的會計檔案管理檢查記錄，這與制度要求每年檢查財務(wù)資料歸檔不符。,"《財務(wù)會計檔案管理規(guī)定》

第二十九條每一會計年度終了計劃財務(wù)部部長應(yīng)檢查資料歸檔情況。

第三十一條佛開分公司規(guī)定每年至少檢查一次。",運行缺陷,一般缺陷,FKCW-86,建議公司嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計檔案檢查規(guī)定，并留存檔案檢查記錄。,計劃財務(wù)部,整改措施：已于2020年初對2018、2019年會計檔案進行檢查，今后將嚴(yán)格按制度要求操作。,已整改,待2020年中期評價追蹤檢查。,

49,佛開分公司,年底評價,制度管理,制度管理,公司《預(yù)算控制辦法》（2017）中沒見附件2：年度費用預(yù)算表，附件3：財務(wù)指標(biāo)預(yù)警表，附件4：考評結(jié)果表的格式，不利于財務(wù)預(yù)算執(zhí)行與考核。,"《預(yù)算控制辦法》（2017）

第十三條年度預(yù)算控制執(zhí)行情況納入佛開分公司考核，預(yù)算年度終了，計劃財務(wù)部應(yīng)向佛開分公司領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并依據(jù)財務(wù)預(yù)算完成情況對年度預(yù)算執(zhí)行控制部門進行考核（詳見附件四考評結(jié)果表）。",設(shè)計缺陷,一般缺陷,FKCW-10,建議公司修訂《預(yù)算控制辦法》，補充附件格式，保持制度內(nèi)容與附件名稱一致。,計劃財務(wù)部,整改措施：根據(jù)佛開分公司制度修編工作計劃，我司正對該制度進行修訂，待分公司總經(jīng)理辦公會審議通過后統(tǒng)一印發(fā)實施。,整改中,待2020年中期評價追蹤檢查。,

50,廣佛公司,年底評價,財務(wù)管理,會計核算,"本次內(nèi)控評價所提供的2019年現(xiàn)金日記賬2月1日的現(xiàn)金余額為-28,935.94元,不符合資產(chǎn)定義。","《貨幣資金管理制度》

第六條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，日庫存現(xiàn)金定額為不超過50,000.00元（含50,000.00元），超過庫存限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時存入結(jié)算銀行。",運行缺陷,一般缺陷,GFCW-16,建議公司申請上級單位調(diào)整財務(wù)信息系統(tǒng)的初始設(shè)置，將資產(chǎn)類科目的余額設(shè)置不得為負，確保會計核算準(zhǔn)確、賬實相符。,計劃財務(wù)部,整改措施：此缺陷為NC系統(tǒng)設(shè)置問題所致，經(jīng)咨詢粵高速財務(wù)管理部及NC系統(tǒng)技術(shù)顧問，均回應(yīng)NC系統(tǒng)設(shè)置無法隨意更改。計劃財務(wù)部已從2020年3月開始將備用金存銀行的憑證改為付款憑證進行錄入，對此缺陷今后將加強基礎(chǔ)核算的規(guī)范性進行規(guī)避。,已整改,待2020年中期評價追蹤檢查。,

51,科技公司,年底評價,財務(wù)管理,資金管理,公司所提供的2019年8、9、10月資金使用計劃均為大額資金使用計劃表，經(jīng)了解，公司目前所有資金使用計劃無論金額大小均列入大額資金使用計劃表，且公司制度中尚未制訂相應(yīng)的大額資金標(biāo)準(zhǔn)。,"粵高速本部《大額資金使用管理辦法》

第三條本辦法所稱大額資金是指公司單次對外支出達到或超過人民幣1000萬元的資金，直屬公司在不超過上述限額內(nèi)自行確定適用標(biāo)準(zhǔn)。以外幣計量的大額資金使用，按審批支出當(dāng)日的外匯價折算為人民幣后，適用上述大額資金標(biāo)準(zhǔn)。",設(shè)計缺陷,一般缺陷,KJCW-07,建議公司在大額資金使用管理制度，在制度中明確大額資金的標(biāo)準(zhǔn)、使用管理原則、使用審批權(quán)限和流程等，規(guī)范公司大額資金使用管理，防范資金使用風(fēng)險。,計劃財務(wù)部,"整改情況：我司召開了支委會和經(jīng)營班子會，對大額資金標(biāo)準(zhǔn)和使用進行了討論研究，并于4月13日印發(fā)了《大額資金使用管理辦法》（粵高科財[2020]6號文），使用管理辦法中明確大額資金是指公司單次對外支出及銀行賬戶之間的頭寸調(diào)撥達到或超過人民幣300萬元的資金。以外幣計量的大額資金使用，按審批支出當(dāng)日的外匯價折算為人民幣后，適用上述大額資金標(biāo)準(zhǔn)。使用管理辦法還對大額資金的使用管理原則、審批權(quán)限和流程做了明確的規(guī)定。今后，我司將

嚴(yán)格落實《大額資金使用管理辦法》，規(guī)范管理，嚴(yán)防風(fēng)險。",已整改,待2020年中期評價追蹤檢查。,

52,科技公司,年底評價,合同與法務(wù)管理,合同管理,"公司非招標(biāo)采購項目存在詢價記錄表未準(zhǔn)確登記報價的情況：

公司提交的關(guān)于廣東省取消高速公路省界收費站項目電線電纜采購項目的非招標(biāo)評選資料中“深圳市東佳信電線電纜有限公司”與“成都大西洋電纜有限公司”詢價記錄表中的報價記錄與報價文件中的報價不一致，分別對應(yīng)為：“深圳市東佳信電線電纜有限公司”報價文件：1543421元，詢價記錄表：1663474元；“成都大西洋電纜有限公司”報價文件：1635949元，詢價記錄表：1543421元。","《非招標(biāo)采購管理暫行辦法》

第十九條編寫評審報