貨幣發(fā)行基金決算業(yè)務(wù)的系統(tǒng)設(shè)計(jì)

貨幣發(fā)行基金決算業(yè)務(wù)的系統(tǒng)設(shè)計(jì)

一、貨幣發(fā)行基金財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)有待完善隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中國(guó)的現(xiàn)金循環(huán)逐年增加，流通速度也在加快。特別是加入wto后，原材料商業(yè)變得更加復(fù)雜。這就要求負(fù)責(zé)貨幣發(fā)行的中央分行能夠科學(xué)設(shè)計(jì)貨幣票的樣本計(jì)算，制定貨幣票的編制計(jì)劃、貨幣匯款的分配計(jì)劃和舊紙幣的包裝計(jì)劃。加強(qiáng)貨幣偽造的反管理，更好地促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。目前我國(guó)運(yùn)行的貨幣發(fā)行基金賬務(wù)系統(tǒng)是人總行1996年開(kāi)發(fā)的，該系統(tǒng)在貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)處理現(xiàn)代化方面取得了突破性進(jìn)展，使我國(guó)在貨幣發(fā)行現(xiàn)代化方面邁出了重要一步，改變了我國(guó)在貨幣發(fā)行信息統(tǒng)計(jì)分析方面的落后局面，提高了貨幣發(fā)行部門(mén)的管理水平，為中央銀行宏觀決策提供了較為詳盡、及時(shí)、準(zhǔn)確的信息資料。但是，該系統(tǒng)僅包括貨幣發(fā)行專(zhuān)業(yè)“貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算”全部?jī)?nèi)容以及“人民幣發(fā)行基金調(diào)撥管理”和“殘損人民幣銷(xiāo)毀管理”部分內(nèi)容，作為貨幣發(fā)行專(zhuān)業(yè)重要內(nèi)容的“人民幣發(fā)行庫(kù)實(shí)物管理”、“鈔票處理中心清分管理”和“反假人民幣信息管理”等沒(méi)有涉及。作為對(duì)貨幣發(fā)行基金賬務(wù)系統(tǒng)的有益補(bǔ)充，許多省份對(duì)這些在貨幣發(fā)行基金賬務(wù)系統(tǒng)中沒(méi)有涉及的業(yè)務(wù)（譬如：人民幣發(fā)行庫(kù)實(shí)物管理、鈔票處理中心清分管理和反假人民幣信息管理）或涉及不全的業(yè)務(wù)（譬如：人民幣發(fā)行基金調(diào)撥管理和殘損人民幣銷(xiāo)毀管理）開(kāi)發(fā)了自己的產(chǎn)品在本省運(yùn)行，但這些產(chǎn)品在使用過(guò)程中往往存在局限性，不利于中央銀行整體工作的協(xié)調(diào)。針對(duì)以上原因，中國(guó)人民銀行著手開(kāi)發(fā)貨幣發(fā)行管理信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)以目前在全國(guó)運(yùn)行的貨幣發(fā)行基金賬務(wù)系統(tǒng)為基礎(chǔ)，添加了貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)其他內(nèi)容。二、貨幣發(fā)行管理信息系統(tǒng)各子系統(tǒng)間的相互關(guān)系根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》和《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》及人民銀行總行的要求，結(jié)合貨幣發(fā)行管理的日常業(yè)務(wù)，貨幣發(fā)行管理信息系統(tǒng)在內(nèi)容上應(yīng)包括貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)、人民幣發(fā)行基金調(diào)撥管理子系統(tǒng)、殘損人民幣銷(xiāo)毀管理子系統(tǒng)、人民幣發(fā)行庫(kù)實(shí)物管理子系統(tǒng)、反假人民幣信息管理子系統(tǒng)、鈔票處理中心清分管理子系統(tǒng)等六個(gè)子系統(tǒng)，從使用對(duì)象上分為總行、總行重點(diǎn)庫(kù)、分行或省會(huì)（首府）城市中心支行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)分支行）、中心支行、支行等五部分。圖1表明了貨幣發(fā)行管理信息系統(tǒng)各子系統(tǒng)間的關(guān)系，圖2是貨幣發(fā)行管理信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)。各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)在安裝使用時(shí)，要形成獨(dú)立網(wǎng)絡(luò)終端，便于有限制的數(shù)據(jù)共享。其中，反假人民幣信息管理子系統(tǒng)自成體系，獨(dú)立運(yùn)行；人民幣發(fā)行庫(kù)實(shí)物管理子系統(tǒng)相對(duì)獨(dú)立運(yùn)行，只有發(fā)行庫(kù)庫(kù)存券別登記簿數(shù)據(jù)可以在發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)中隨時(shí)反應(yīng)，便于發(fā)行會(huì)計(jì)與發(fā)行庫(kù)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)；人民幣發(fā)行基金調(diào)撥管理、殘損人民幣銷(xiāo)毀管理、鈔票處理中心清分管理三個(gè)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)相連接，三個(gè)子系統(tǒng)的全部業(yè)務(wù)同時(shí)在發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)中得到反應(yīng)；另外，還可以設(shè)置信息查詢(xún)子系統(tǒng)，以實(shí)現(xiàn)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的全部數(shù)據(jù)都能夠進(jìn)行查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)、分析。三、各系統(tǒng)的功能配置1.發(fā)行基金的投放回籠管理貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)包括總行會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)、分支行會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)、中心支行會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)和支行會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)四部分，具體功能應(yīng)包括日常業(yè)務(wù)、日常查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)分析、子系統(tǒng)管理四部分。其中，總行子系統(tǒng)能夠自動(dòng)匯總處理各分支行上報(bào)的賬務(wù)數(shù)據(jù)；分支行子系統(tǒng)能夠自動(dòng)匯總處理所轄中心支行上報(bào)數(shù)據(jù)，并將匯總結(jié)果上報(bào)總行，日常根據(jù)各地發(fā)送來(lái)的記賬電報(bào)記載各中心支行發(fā)行基金投放回籠情況并能夠隨時(shí)查詢(xún)各地或全省本年度發(fā)行基金庫(kù)存及投放回籠情況；中心支行子系統(tǒng)能夠自動(dòng)匯總處理所轄支行上報(bào)數(shù)據(jù)，根據(jù)支行發(fā)送來(lái)的記賬電報(bào)記載各支行發(fā)行基金投放回籠情況并能夠隨時(shí)查詢(xún)各支行年度發(fā)行基金庫(kù)存及投放回籠情況；支行子系統(tǒng)能夠自動(dòng)匯總處理本身發(fā)行基金業(yè)務(wù)，形成電報(bào)數(shù)據(jù)上報(bào)中心支行子系統(tǒng)，圖3是會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)的拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)。2銀行本年度發(fā)行基金管理發(fā)行基金調(diào)撥管理子系統(tǒng)包括分行調(diào)撥管理子系統(tǒng)、中心支行調(diào)撥管理子系統(tǒng)和支行調(diào)撥管理子系統(tǒng)三部分，具體功能包括日常業(yè)務(wù)、日常查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)分析、系統(tǒng)管理等功能。其中，分行子系統(tǒng)能夠處理本行全部調(diào)撥業(yè)務(wù)，自動(dòng)匯總處理所轄中心支行上報(bào)數(shù)據(jù)，并將匯總結(jié)果上報(bào)總行，日常根據(jù)各地發(fā)送來(lái)的電報(bào)記載各中心支行發(fā)行基金調(diào)撥情況并能夠隨時(shí)查詢(xún)監(jiān)控各地或全省本年度發(fā)行基金執(zhí)行情況；中心支行子系統(tǒng)能夠處理本行全部調(diào)撥業(yè)務(wù)，自動(dòng)匯總處理所轄支行上報(bào)數(shù)據(jù)，根據(jù)支行發(fā)送來(lái)的電報(bào)記載各支行發(fā)行基金調(diào)撥情況并能夠隨時(shí)查詢(xún)各支行年度、季度、月度發(fā)行基金執(zhí)行情況；支行子系統(tǒng)能夠處理本行全部調(diào)撥業(yè)務(wù)，自動(dòng)形成電報(bào)數(shù)據(jù)上報(bào)中心支行子系統(tǒng)。圖4是發(fā)行基金調(diào)撥管理子系統(tǒng)的拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)。3銷(xiāo)售管理子系統(tǒng)殘損人民幣銷(xiāo)毀管理子系統(tǒng)包括總行銷(xiāo)毀管理子系統(tǒng)、分支行銷(xiāo)毀管理子系統(tǒng)、中心支行銷(xiāo)毀管理子系統(tǒng)及鈔票處理中心銷(xiāo)毀管理子系統(tǒng)四部分，具體功能包括計(jì)劃管理、日常業(yè)務(wù)、日常查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)分析、系統(tǒng)管理等功能。其中，總行子系統(tǒng)能夠自動(dòng)匯總各分支行上報(bào)的銷(xiāo)毀計(jì)劃，并按照總行全年銷(xiāo)毀計(jì)劃，科學(xué)合理地分配、核批各分支行銷(xiāo)毀計(jì)劃；分支行子系統(tǒng)負(fù)責(zé)所轄中心支行上報(bào)銷(xiāo)毀計(jì)劃的自動(dòng)匯總，并將匯總結(jié)果上報(bào)總行，收到總行核批的銷(xiāo)毀計(jì)劃后科學(xué)合理地分配全省銷(xiāo)毀計(jì)劃，日常根據(jù)各地發(fā)送來(lái)的銷(xiāo)毀記賬電報(bào)記載各中心支行實(shí)際銷(xiāo)毀情況并能夠隨時(shí)查詢(xún)各地或全省本年度銷(xiāo)毀計(jì)劃執(zhí)行情況；中心支行子系統(tǒng)根據(jù)所在市地實(shí)際情況負(fù)責(zé)制定本地全年銷(xiāo)毀計(jì)劃并上報(bào)分支行，收到分支行核批給本中心支行的全年銷(xiāo)毀任務(wù)后予以記載，日常根據(jù)庫(kù)房實(shí)際情況，在本子系統(tǒng)中錄入申請(qǐng)銷(xiāo)毀的券別信息形成銷(xiāo)毀申請(qǐng)表上報(bào)分支行，接到分支行簽發(fā)的銷(xiāo)毀命令后，負(fù)責(zé)本次銷(xiāo)毀內(nèi)容的實(shí)施，記錄銷(xiāo)毀賬并將本次實(shí)際銷(xiāo)毀信息上報(bào)分支行（銷(xiāo)毀電報(bào)文件），日常能夠隨時(shí)查詢(xún)本地本年度銷(xiāo)毀計(jì)劃執(zhí)行情況，為完成全年銷(xiāo)毀任務(wù)做好充分準(zhǔn)備；鈔票處理中心銷(xiāo)毀管理子系統(tǒng)接收分支行分配的全年銷(xiāo)毀計(jì)劃，日常對(duì)本中心的銷(xiāo)毀情況進(jìn)行記賬，并能隨時(shí)查詢(xún)年度銷(xiāo)毀計(jì)劃執(zhí)行情況及各券別銷(xiāo)毀的張數(shù)和重量。圖5是殘損人民幣銷(xiāo)毀管理子系統(tǒng)的拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)。4出入庫(kù)本機(jī)關(guān)自動(dòng)查庫(kù)對(duì)中國(guó)人民銀行人民幣發(fā)行庫(kù)庫(kù)內(nèi)管理的各種實(shí)物出入庫(kù)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，包括對(duì)調(diào)撥、出入庫(kù)憑證的處理以及各種登記簿的記載、查詢(xún)、打印，方便日常查庫(kù)；通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的傳輸，匯總、對(duì)比、分析下級(jí)發(fā)行庫(kù)的業(yè)務(wù)情況以及發(fā)行庫(kù)的基本建設(shè)和人員情況等管理資料。5．其他體功能反假人民幣信息管理子系統(tǒng)包括總行反假人民幣信息管理子系統(tǒng)、分支行反假人民幣信息管理子系統(tǒng)、中心支行反假人民幣信息管理子系統(tǒng)和支行反假人民幣信息管理子系統(tǒng)四部分，具體功能包括日常業(yè)務(wù)、日常查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)分析、子系統(tǒng)管理四大功能。其中，總行子系統(tǒng)能夠自動(dòng)匯總處理各分支行上報(bào)的賬務(wù)數(shù)據(jù)；分支行子系統(tǒng)能夠自動(dòng)匯總處理所轄中心支行上報(bào)數(shù)據(jù)，并將匯總結(jié)果上報(bào)總行，日常根據(jù)各地發(fā)送來(lái)的上報(bào)數(shù)據(jù)，能夠隨時(shí)查詢(xún)各地或全省反假人民幣情況；中心支行子系統(tǒng)能夠自動(dòng)匯總處理所轄支行上報(bào)數(shù)據(jù)，根據(jù)支行發(fā)送來(lái)的上報(bào)數(shù)據(jù)記載各支行反假人民幣工作情況，能夠隨時(shí)查詢(xún)各支行反假情況；支行子系統(tǒng)能夠自動(dòng)匯總處理本身業(yè)務(wù)，形成上報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)中心支行。圖6是反假人民幣信息管理子系統(tǒng)的拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)圖。6清分和清分鈔票處理中心清分管理子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)回籠券清分業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)處理。每日工作前，清分會(huì)計(jì)和出納根據(jù)日清分能力錄入要出庫(kù)的券別和金額，暫存入子系統(tǒng)，不做記賬處理，僅打印鈔票處理中心清分出庫(kù)憑證，當(dāng)從庫(kù)房將出庫(kù)內(nèi)容取回后再進(jìn)行記賬（即要求系統(tǒng)在實(shí)際取回款后做記賬確認(rèn)）。鈔票處理中心清分出庫(kù)憑證一式三聯(lián)，第一聯(lián)留存，第二聯(lián)交庫(kù)房作為領(lǐng)款憑證，第三聯(lián)交發(fā)行會(huì)計(jì)作為記賬憑證。負(fù)責(zé)人在出庫(kù)憑證上簽章后，由出納員和管理員一起和庫(kù)房管理員辦理出庫(kù)手續(xù)。出庫(kù)后出納員和管理員將款項(xiàng)交各清分機(jī)操作員進(jìn)行清分，同時(shí)登記鈔票處理中心款項(xiàng)交接登記簿。清分結(jié)果分為五類(lèi)，分別為完整券、完整券尾數(shù)、拒鈔數(shù)、聯(lián)機(jī)銷(xiāo)毀數(shù)和差錯(cuò)數(shù)。在每次清分前，首先登記分支行簽發(fā)的銷(xiāo)毀命令，如果本次聯(lián)機(jī)銷(xiāo)毀數(shù)未達(dá)到銷(xiāo)毀命令中規(guī)定的銷(xiāo)毀量，應(yīng)將剩余銷(xiāo)毀量記入在途登記簿。每次清分完畢后的其他結(jié)果分別記入完整券登記簿、完整券尾數(shù)登記簿、拒鈔數(shù)登記簿、差錯(cuò)數(shù)登記簿，并打印鈔票處理中心清分入庫(kù)憑證，該憑證一式三聯(lián)，第一聯(lián)留存，第二聯(lián)交庫(kù)房作為交款憑證，第三聯(lián)交發(fā)行會(huì)計(jì)作為記賬憑證，負(fù)責(zé)人簽章后，由出納員和管理員一起同庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)。另外，在記錄相應(yīng)登記簿后，出納員要將各臺(tái)清分機(jī)完整券尾數(shù)和拒鈔尾數(shù)分別合并，合并后剩余部分裝入尾數(shù)箱，并在每臺(tái)清分機(jī)打印出的清分報(bào)告上簽章確認(rèn)，送發(fā)行會(huì)計(jì)，發(fā)行會(huì)計(jì)根據(jù)清分報(bào)告，填制殘損人民幣銷(xiāo)毀出庫(kù)憑證，加蓋發(fā)行基金付訖章，第一聯(lián)暫存，第二聯(lián)交清分出納員和管理員，第三聯(lián)記殘損人民幣銷(xiāo)毀在途登記簿。清分出納員和管理員將殘損人民幣銷(xiāo)毀出庫(kù)憑證第二聯(lián)、鈔票處理中心入庫(kù)憑證、尾數(shù)一并交庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，清分業(yè)務(wù)處理流程見(jiàn)圖7。四、不同組件之間的信息驗(yàn)證關(guān)系1.券別賬數(shù)額是否一致的問(wèn)題下頁(yè)圖8描述了貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系。由圖可見(jiàn)，貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)與人民幣發(fā)行基金調(diào)撥管理子系統(tǒng)、殘損人民幣銷(xiāo)毀管理子系統(tǒng)、人民幣發(fā)行庫(kù)實(shí)物管理子系統(tǒng)、鈔票處理中心清分管理子系統(tǒng)等四個(gè)子系統(tǒng)有密切聯(lián)系。貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)與人民幣發(fā)行庫(kù)實(shí)物管理子系統(tǒng)之間的關(guān)系體現(xiàn)在每日業(yè)務(wù)終了，要核對(duì)雙方每個(gè)券別賬余額是否一致，只有在核對(duì)一致的情況下，貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)才能向上級(jí)行報(bào)送當(dāng)日記賬電報(bào)。這種核對(duì)要求自動(dòng)進(jìn)行，即啟動(dòng)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)向上級(jí)行報(bào)送當(dāng)日記賬電報(bào)文件時(shí)，首先到人民幣發(fā)行庫(kù)實(shí)物管理子系統(tǒng)相應(yīng)庫(kù)表中查找核對(duì)兩個(gè)子系統(tǒng)各券別余額是否一致，如果一致則啟動(dòng)發(fā)送程序，否則不能啟動(dòng)發(fā)送程序。貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)與人民幣發(fā)行基金調(diào)撥管理子系統(tǒng)之間的關(guān)系以調(diào)撥命令為主線，主要解決調(diào)撥在途問(wèn)題。人民幣發(fā)行基金調(diào)撥管理子系統(tǒng)采集的數(shù)據(jù)信息直接應(yīng)用于貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)。貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)與殘損人民幣銷(xiāo)毀管理子系統(tǒng)之間的關(guān)系以銷(xiāo)毀命令為主線，主要解決銷(xiāo)毀在途問(wèn)題。殘損人民幣銷(xiāo)毀管理子系統(tǒng)采集的數(shù)據(jù)信息直接應(yīng)用于貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)。貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)與鈔票處理中心清分管理子系統(tǒng)之間的關(guān)系主要是實(shí)現(xiàn)完整券向損傷券的轉(zhuǎn)化，即根據(jù)鈔票處理中心清分管理子系統(tǒng)出具的憑證，貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)完整券向損傷券轉(zhuǎn)化的核算。發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)信息禁止被其他子系統(tǒng)共享。因?yàn)?，發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)負(fù)責(zé)對(duì)全部發(fā)行業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。2與其他系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)人民幣發(fā)行庫(kù)實(shí)物管理子系統(tǒng)除了與貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)有重要關(guān)聯(lián)外，還和殘損人民幣銷(xiāo)毀管理子系統(tǒng)、鈔票處理中心清分管理子系統(tǒng)、人民幣發(fā)行基金調(diào)撥管理子系統(tǒng)、反假人民幣信息管理子系統(tǒng)等密切關(guān)聯(lián)，具體見(jiàn)圖9。32貨幣處理中心應(yīng)明確區(qū)分業(yè)務(wù)與損失人民幣損害管理的關(guān)系鈔票處理中心清分業(yè)務(wù)與殘損人民幣銷(xiāo)毀業(yè)務(wù)是包含與被包含的關(guān)系。五、系統(tǒng)的管理子系統(tǒng)和管理人員各子系統(tǒng)均可運(yùn)行在PC或服務(wù)器上，采用Windows2000操作系統(tǒng)，系統(tǒng)運(yùn)行的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境是人民銀行的Intranet。為實(shí)現(xiàn)各子系統(tǒng)間有選擇的信息共享和數(shù)據(jù)核對(duì)，建議各子系統(tǒng)采用Sybase數(shù)據(jù)庫(kù)或SybaseAdaptiveServerAnywhere6.0(ASA6.0）數(shù)據(jù)庫(kù)，采用PowerBuilder7.0作為開(kāi)發(fā)