采油廠全面預算方案課件

油藏經營管理模式下

采油廠全面預算編制方案——框架與整體設計思路12009年4月

預算編制組織機構及人員

油藏經營管理模式下全面預算編制及管理原則

編制依據

采油廠全面預算體系

生產經營預算編制方案及表格設計

投資預算及其他專門預算

財務預算編制方案

采油廠全面預算管理組織及保障措施研究方案提綱2一、預算編制組織機構人員3勝利油田分公司財務資產處勝利油田分公司計劃處勝利油田分公司開發(fā)管理部孤島采油廠（油藏經營管理部、技術管理部、產安全油地工作部、黨群工作部、油藏經營管理區(qū)、地質研究所、工藝研究所、維修大隊、供電大隊、集輸大隊、化驗檢測中心等輔助生產單位）二、油藏經營管理模式下全面預算編制及管理原則4（一）編制思路結合油藏經營管理方案，以產量結構為基礎，以定額成本與歷史成本法結合為依據，按照成本動因理論和零基預算思想編制經營、投資、財務預算于一體的全面預算。（二）預算編制及管理原則5管理意識的目標一致性原則成本投入的科學合理性原則成本控制的精細化管理原則預算基礎中的經濟與技術相結合原則成本、投資、效益一體化原則三、編制依據2.各管理區(qū)、管

理單元資產類別、數量及使用現狀3.管理區(qū)、管理單元下一年度開發(fā)方案及三年滾動方案1.采油廠劃分的

油藏經營管理區(qū)、管理單元4.采油廠及各管理區(qū)、管理單元詳細生產經營計劃5.分管理單元的費用歸集和分配辦法6.本年度采油廠資產負債表等會計資料編制依據劃分方案6四、采油廠全面預算體系分（子）公司油藏經營管理目標采油廠管理區(qū)責任預算主體經營管理單元產量結構生產經營預算年度開發(fā)方案及三年滾動開發(fā)方案成本預算投資預算及其他專門預算財務預算現金預算預計會計報表7五、生產經營預算編制方案及表格設計（一）基本框架分（子）公司油藏經營管理目標采油廠管理區(qū)經營管理單元責任預算主體產量結構自然產量實物工作量成本預算定額分專業(yè)系統(tǒng)預算匯總形成各責任主體預算措施產量新井產量實物資產數量生產業(yè)務量分成本項目分費用要8

素（二）產量預算

1．采油廠產量及模擬收入預算××采油廠產量預責任主體全年合計分算季度備注第一季度第二季度第三季度第四季度采油廠管理一區(qū)管理二區(qū)???管理××區(qū)9責任主體核定油價全年合計表分季度備注第一季度第二季度第三季度第四季度采油廠管理一區(qū)管理二區(qū)???管理××區(qū)××采油廠現金收入預算102．管理區(qū)、管理單元產量結構及模擬收入預算責任主體全年合計分季度備注第一季度第二季度第三季度第四季度管理區(qū)老井產量措施產量新井產量××開發(fā)管理單元老井產量措施產量新井產量××開發(fā)管理單元老井產量措施產量新井產量·····················11××油藏管理區(qū)（開發(fā)管理單元）產量預算責任主體核定油價全年合計分季度備注第一季度第二季度第三季度第四季度管理區(qū)××開發(fā)管理單元××開發(fā)管理單元××開發(fā)管理單元???12××油藏管理區(qū)（開發(fā)管理單元）現金收入預算表（三）實物工作量預算

1．管理區(qū)實物工作量預算表××油藏管理區(qū)實物工作量預算（見下頁）13成本動因全年合計分季度備注產量結構實物工作量計量單位第一季度第二季度第三季度第四季度開發(fā)管理單元一???開發(fā)管理單元一???開發(fā)管理單元一???開發(fā)管理單元一???產量合計老井產量采油井數···管線長度···措施產量·········新井產量采油井數···單擊見詳表管線長度···142．各管理單元分系統(tǒng)實物工作量預算在此將管理單元分成老井、措施井、新井三個類型進行產量預算開發(fā)管理單元老井實物工作量預算開發(fā)管理單元措施井實物工作量預算開發(fā)管理單元新井實物工作量預算管理區(qū)實物工作量預算以下是管理單元××井實物工作量預算15管理單元××井實物工作量預算成本動因全年合計分季度備注產量結構實物工作量計量單位第一季度第二季度第三季度第四季度開發(fā)單元一???開發(fā)單元一???開發(fā)單元一???開發(fā)單元一???產量合計采油采氣系統(tǒng)······驅油物注入系統(tǒng)······集輸處理系統(tǒng)······內部勞務······外部勞務···單擊見詳表···16（四）成本預算1．采油廠層次成本預算表成本預算表按分費用要素和分成本項目進行預算。××采油廠成本預算總表（分費用要素）簡表見下頁17單位費用要素××油藏管理區(qū)××油藏管理區(qū)···地質所工藝所···合計材料費一般材料修理材料···燃料費燃油燃氣············詳表請點擊···合計18××采油廠成本預算總表（分費用要素）成本項目單位直接材料藥劑費電費水費修理費集輸成本測試檢驗費井下作業(yè)費運輸費人工成本制造費用其他支出合計××油藏管理區(qū)××油藏管理區(qū)···集輸大隊維修服務大隊···工藝所···詳表請點擊機關合計19××采油廠成本預算總表（分成本項目）2.管理區(qū)（或油藏經營管理單元）層次成本預算工作底稿這里分成三張表，如下：××油藏管理區(qū)預算工作底稿××油藏管理區(qū)成本預算（按費用要素）匯總表××油藏管理區(qū)成本預算（按成本項目）匯總表以下是各自簡表20成本項目費用要素直接材料電水費費修理費集輸測試檢驗費井下

運作

輸業(yè)

費費制造其合費他計用采注統(tǒng)統(tǒng)油水小系系計···采電··

成油

力

小·

本系

維

計統(tǒng)修采油系統(tǒng)外購要素材料費·········稅金·········外購要素合計內部材料費···××油藏管理區(qū)預算工作底稿單擊見詳表21單位費用要素××開發(fā)管理單元××開發(fā)管理單元······合計材料費采油采氣系統(tǒng)驅油物注入系統(tǒng)···燃料費燃油燃氣···電費·········單擊見詳表······合計22××油藏管理區(qū)成本預算（按費用要素）匯總表成本項目經營管理單元直接材料藥劑費電費水費修理費表集輸成本測試檢驗費井下作業(yè)費運輸費人工成本制造費用其他支出合計××油藏管理區(qū)××經營管理單元××經營管理單元············單擊見詳表機關合計23××油藏管理區(qū)成本預算（按成本項目）匯總3．開發(fā)管理單元層次分系統(tǒng)成本預算明細表在這里以采油系統(tǒng)為例分項詳細列舉了采油采氣系統(tǒng)的成本預

算表。以下是××油藏管理單元

采油采氣系統(tǒng)成本預算表（簡表）24項目定額內容基本定額開發(fā)單元開發(fā)單元···合計備注定額系數實物工作量預算水平定額系數實物工作量預算水平一、直接材料二、電費三、水費四、人工成本五、折舊與推銷······成本合計××油藏管理單元采油采氣成本預算表詳表請點擊25六、投資預算及其他專門預算（一）投資預算基本框架分（子）公司油藏經營管理目標采油廠管理區(qū)經營管理單元責任預算主體產量結構自然產量開發(fā)方案項目預算 進度預算投資預算措施產量新井產量年度開發(fā)方案三年滾動方案26（二）開發(fā)方案設計采油廠及各單元下一年及未來三年滾動開發(fā)方案（三）項目投資預算項目投資預算表采油廠投資支出預算表（四）其他專門預算27七、財務預算編制方案（一）財務預算與生產經營預算、投資預算的關系實現成本、投資及效益一體化（二）現金預算編制采油廠層次現金預算表管理區(qū)層次現金預算表28（三）采油廠預計資產負債表（模擬）（四）采油廠預計利潤表（模擬）（五）采油廠預計現金流量表（模擬）八、采油廠全面預算管理組織及保障措施（一）進行預算管理組織機構的調整與職能分工（二）加強成本預算管理的基礎計量工作（三）改革資金管理體制，嘗試投資與成本的統(tǒng)一控制2