2021年秋季證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》綜合測(cè)試

2021年秋季證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》

綜合測(cè)試

一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題1分)。

1、發(fā)行人董事會(huì)下的審核委員會(huì)有成員11名，則獨(dú)立非執(zhí)行董事

應(yīng)至少有()名。

3

4

5

6

【參考答案】：A

2、可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的()停止交易。

A、第10個(gè)交易日起

B、第5個(gè)交易日起

C、第3個(gè)交易日起

D、第2個(gè)交易日起

【參考答案】：A

3、上市公司境外上市的財(cái)務(wù)顧問應(yīng)該自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的

10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送()O

A、公司章程

B、招股章程

C、招股說明書

D、持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書

【參考答案】：D

4、以募集方式設(shè)立公司申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，發(fā)起人認(rèn)購

的股本總額不少于公司擬發(fā)股本總額的();擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公

司股份總數(shù)的()以上；股本總額超過4

億元人民幣的，向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)()以上。

A、25%,35%,15%

B、15%,25%,35%

C、35%,15%,25%

D、35%,25%,15%

【參考答案】：D

5、股份有限公司增加資本是指股份有限公司依照法定程序增加公

司的()。

A、注冊(cè)資本

B、稅后利潤

C、股份總數(shù)

D、所有者權(quán)益

【參考答案】：C

6、中小企業(yè)板塊是在()中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代

碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)

模較小的企業(yè)上市。

A、深圳證券交易所8股市場

B、深圳證券交易所主板市場

C、上海證券交易所8股市場

D、上海證券交易所主板市場

【參考答案】：B

7、下列情形不屬于經(jīng)營者集中的是()o

A、經(jīng)營者合并

B、經(jīng)營者通過協(xié)商取得公司的經(jīng)營權(quán)

C、經(jīng)營者通過合同方式取得對(duì)其他經(jīng)營者的控制權(quán)

D、經(jīng)營者通過取得股權(quán)的方式取得對(duì)其他經(jīng)營者的控制權(quán)

【參考答案】：B

【解析】熟悉上市公司收購共性問題審核意見關(guān)注要點(diǎn)。見教材第

十一章第二節(jié)，P439o

8、上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的()

內(nèi)至少發(fā)布()次贖回公告。

A、3個(gè)交易日；3

B、5個(gè)交易日；2

C、3個(gè)交易日；2

D、5個(gè)交易日；3

【參考答案】：D

9、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后()日內(nèi)，將正式印刷

的招股說明書全文文本()，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地

的派出機(jī)構(gòu)。

A、10,一式五份

B、15,一式五份

C、10,一式三份

D、15,一式三份

【參考答案】：A

10、O增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票O(jiān)O

A、1+1日，不設(shè)漲跌幅限制

B、1日，受漲跌幅限制

C、1+1日，受漲跌幅限制

D、1日，不設(shè)漲跌幅限制

【參考答案】：D

【解析】考點(diǎn)：熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操

作流程。見教材第七章第三節(jié)，P249O

11、修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)

第十屆全國人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過，于()起施行。

A、2005年10月27日

B、2005年12月27日

C、2006年1月1日

D、2006年3月1日

【參考答案】：C

【解析】修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27

日經(jīng)第十屆全國人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過，于2006年1月1日起

施行。

12、證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束后，將未出售的證

券全部退還給發(fā)行人的承銷方式稱為()。

A、全額包銷

B、余額包銷

C、包銷

D、代銷

【參考答案】：B

【解析】考查余額包銷的定義，考生要熟悉。

13、A公司擬發(fā)行一批普通股，發(fā)行價(jià)格12元，每股發(fā)行費(fèi)用2

元。預(yù)定每年分派現(xiàn)金股利每股1.2元，其資本成本率為（）。

A、8%

B、10%

C、12%

D、14%

【參考答案】：C

14、上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前

20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的（）。

A、70%

B、80%

C、90%

D、95%

【參考答案】：C

【解析】上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前

20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%o

15、在中國證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊刊登的招股說明書摘要最小

字號(hào)為OO

A、標(biāo)準(zhǔn)小5號(hào)字

B、標(biāo)準(zhǔn)5號(hào)字

C、標(biāo)準(zhǔn)小4號(hào)字

D、標(biāo)準(zhǔn)4號(hào)字

【參考答案】：A

16、經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以

銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期

日前最后()年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣()O

A、1,20%

B、2,50%

C、4,25%

D、5,20%

【參考答案】：D

【解析】根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)于2004年3月1日施行的《商業(yè)銀行資

本充足率管理辦法》，經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無

擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級(jí)債務(wù)I具可列入附屬資

本，，在據(jù)到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣

20%o

17、資產(chǎn)支持證券就是由()發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受

益權(quán)份額。

A、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)

B、資金保管機(jī)構(gòu)

C、特定目的信托受托機(jī)構(gòu)

D、發(fā)起機(jī)構(gòu)

【參考答案】：C

18、公司債券發(fā)行總額累計(jì)不得超過公司凈資產(chǎn)的()o

A、20%

B、50%

C、80%

D、40%

【參考答案】：D

19、外國投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資可分期進(jìn)行，首次投資完

成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的（），但特殊行業(yè)有特

別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外。

A、20%

B、10%

C、30%

D、70%

【參考答案】：B

【解析】外國投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資可分期進(jìn)行，首次投

資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%,但特殊行業(yè)

有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外。

20、上市公司發(fā)行配股時(shí)，應(yīng)在（）日刊登配股說明書、發(fā)行公告

及網(wǎng)上路演公告。

A、T-1

B、T

C、T-2

D、T-4

【參考答案】：C

【解析】掌握上市公司發(fā)行配股日程，T-2日刊登配股說明書、發(fā)

行公告及網(wǎng)上路演公告。

21、發(fā)審委委員為（）名，發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人（）名。

A、20,5

B、25,3

C、25,5

D、20,3

【參考答案】：C

22、公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的(),其余

部分由發(fā)起人自公司成立之日起()年內(nèi)繳足。

A、15%、半年

B、20%、一年

C、20%、兩年

D、30%,三年

【參考答案】：C

【解析】公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%,

其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足。

23、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí),

()O

A、公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣

B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣

C、公司總資產(chǎn)值不低于1.5億元人民幣

D、公司總資產(chǎn)值不低于1億元人民幣

【參考答案】：A

24、在發(fā)行完成后的()個(gè)工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)

送承銷總結(jié)報(bào)告。

A、7

B、10

C、15

D、30

【參考答案】：C

25、擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離()資

產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。

A、固定

B、貨幣性不固定

C、非貨幣性

D、非經(jīng)營性

【參考答案】：D

【解析】擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非

經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整

體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建為擬發(fā)行上市公司。改組后的公司主

業(yè)應(yīng)突出，具有獨(dú)立完整的生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)。

26、發(fā)行新股的上市公司，持續(xù)督導(dǎo)的期間為()o

A、證券上市當(dāng)年其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

B、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間

C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

【參考答案】：C

27、上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券在發(fā)行結(jié)束后()天后，持有人可

以依據(jù)約定的條件隨時(shí)轉(zhuǎn)換股份。

A、30天

B、60天

C、6個(gè)月

D、1年

【參考答案】：C

28、集合票據(jù)是指（）具有法人資格的中小非金融企業(yè)，在銀行間

債券市場以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計(jì)、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn)、統(tǒng)一發(fā)行注

冊(cè)方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。

A、2個(gè)（含）以上、10個(gè)（含）以下

B、2個(gè)（含）以上、20個(gè)（含）以下

C、5個(gè)（含）以上、10個(gè)（含）以下

D、5個(gè)（含）以上、20個(gè)（含）以下

【參考答案】：A

【解析】熟悉中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的特點(diǎn)、發(fā)行規(guī)模要求、償

債保障措施、評(píng)級(jí)要求、投資者保護(hù)機(jī)制和信息披露要求。見教材第九

章第七節(jié)，P342O

29、股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣（）萬元。

A、500

B、2000

C、3000

D、5000

【參考答案】：A

【解析】股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬元；法

律、行政法規(guī)對(duì)股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額有較高規(guī)定的，從其

規(guī)定。

30、股票發(fā)行審核委員會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)是證監(jiān)會(huì)的（）。

A、發(fā)行監(jiān)管部

B、市場部

C、法律部

D、稽查部

【參考答案】：D

【解析】要知道發(fā)行審核委員會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)是證監(jiān)會(huì)的稽查部。

31、核準(zhǔn)制

()的發(fā)行定價(jià)更能反映公司股票的內(nèi)在價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)。

A、核準(zhǔn)制

B、計(jì)劃制

C、審核制

D、行政審批制

【參考答案】：A

32、在要約收購期限屆滿前()個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其

對(duì)要約的接受。

A、1

B、2

C、3

D、4

【參考答案】：C

【解析】［解析］在要約收購期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不

得撤回其對(duì)要約的接受。

33、主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的()

內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷商備案材料。

A、2個(gè)工作日

B、3個(gè)工作日

C、5個(gè)工作日

D、10個(gè)工作日

【參考答案】：B

34、為了簡化股票的發(fā)行手續(xù)，降低發(fā)行成本，股票發(fā)行應(yīng)采取()

方式。

A、平價(jià)發(fā)行

B、折價(jià)發(fā)行

C、公開間接發(fā)行

D、不公開直接發(fā)行

【參考答案】：D

35、可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換期是指()o

A、轉(zhuǎn)債發(fā)行期間

B、轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換為股份的結(jié)束日

C、轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換為股份的起始日

D、轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換為股份的起始日至結(jié)束目的期間

【參考答案】：D

36、上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件包括控股股東(企業(yè)法人)最近

()年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告。

A、1

B、2

C、3

D、5

【參考答案】：A

【解析】掌握新股發(fā)行申請(qǐng)文件的編制和申報(bào)的基本原則、申請(qǐng)文

件的形式要求以及文件目錄。見教材第七章第一節(jié)，P242O

37、《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》的公布時(shí)

間為（）。

A、2009年5且10日

B、2009年6月5日

C、2009年6月10日

D、2009年10月6日

【參考答案】：C

【解析】為了進(jìn)一步健全機(jī)制、提高效率，中國證監(jiān)會(huì)于2009年

6月10日公布了《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，

對(duì)新股發(fā)行體制進(jìn)行了改革和完善，以適應(yīng)市場的更大發(fā)展。

38、內(nèi)核小組通常由（）名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性

和獨(dú)立性。

A、5?10

B、5?15

C、8?15

D、8?10

【參考答案】：C

39、股份有限公司申請(qǐng)境外上市，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，其籌資

額不少于5000萬（）o

A、美元

B、港元

C、歐元

D、人民幣

【參考答案】：A

【解析】向中國證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)的具體申請(qǐng)條件其中之一:

凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過去I年稅后利潤不少于6000萬元人民

幣，有增長潛力，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬美元。

40、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)施重大資產(chǎn)重組的上市公司進(jìn)行持續(xù)督

導(dǎo)，期限自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)不少于()O

A、1個(gè)會(huì)計(jì)年度

B、2個(gè)會(huì)計(jì)年度

C、3個(gè)會(huì)計(jì)年度

D、5個(gè)會(huì)計(jì)年度

【參考答案】：A

【解析】獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)施重大資產(chǎn)重組的上市公司進(jìn)行持

續(xù)督導(dǎo)，期限自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)不少于

1個(gè)會(huì)計(jì)年度。

41、公司減少注冊(cè)資本的決議作出后，應(yīng)于()日內(nèi)通知債權(quán)人。

A、7

B、10

C、20

D、30

【參考答案】：B

【解析】減少注冊(cè)資本應(yīng)于10日內(nèi)通知債權(quán)人。

42、發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，

且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目

(),應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。

A、20%(含)

B、20%(不含)

C、30%（含）

D、30%（不含）

【參考答案】：A

43、不屬于股份有限公司增加資本的方式有（）。

A、向現(xiàn)有股東配售股份

B、向現(xiàn)有股東派送紅股

C、向社會(huì)公眾派送紅股

D、公積金轉(zhuǎn)贈(zèng)資本

【參考答案】：C

44、公司發(fā)起人應(yīng)向（）以上工商行政管理部門申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。

A、鎮(zhèn)級(jí)

B、縣級(jí)

C、設(shè)區(qū)的市級(jí)

D、省級(jí)

【參考答案】：C

45、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí),

（）O

A、公司凈資產(chǎn)總值不低于L5億元人民幣

B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣

C、公司總資產(chǎn)值不低于1.5億元人民幣

D、公司總資產(chǎn)值不低于1億元人民幣

【參考答案】：A

46、2003年12月28日，中國證監(jiān)會(huì)頒布了（），于2004年2月

1日開始實(shí)施。

A、《證券法》

B、《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》

C、《公司法》

D、《關(guān)于向二級(jí)市場投資者配售新股有關(guān)問題的通知》

【參考答案】：B

【解析】掌握我國投資銀行業(yè)發(fā)展過程中發(fā)行監(jiān)管制度的演變、股

票發(fā)行方式的變化、股票發(fā)行定價(jià)的演變以及債券管理制度的發(fā)展。見

教材第一章第一節(jié)，P7。

47、在公司收購過程中，財(cái)務(wù)顧問為收購公司提供的服務(wù)不包括

()O

A、尋找目標(biāo)公司

B、提出收購建議

C、商議收購條款

D、編制文件和公告

【參考答案】：D

【解析】財(cái)務(wù)顧問為目標(biāo)公司提供的服務(wù)有：①預(yù)警服務(wù)；②制定

反收購策略；③評(píng)價(jià)服務(wù)；④利潤預(yù)測(cè)；⑤編制文件和公告。財(cái)務(wù)顧問

為收購公司提供的服務(wù)有：①尋找目標(biāo)公司；②提出收購建議；③商議

收購條款；④其他服務(wù)。

48、向原股東配售股份，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股

本總額的()O

A、10%

B、20%

C、30%

D、50%

【參考答案】：B

49、收購人按照《上市公司收購管理辦法》規(guī)定進(jìn)行要約收購的，

對(duì)同類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購提示性公告日前()個(gè)月內(nèi)收

購人取得該種股票所支付的最高價(jià)格。

A、3

B、4

C、5

D、6

【參考答案】：D

【解析】收購人按照《上市公司收購管理辦法》規(guī)定進(jìn)行要約收購

的，對(duì)同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購提示性公告目前6

個(gè)月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價(jià)格。

50、上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可

轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額OO

A、不少于人民幣1000萬元

B、不少于人民幣3000萬元

C、不少于人民幣5000萬元

D、不少于人民幣7000萬元

【參考答案】：C

【解析】上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是,

可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元。

51、發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的()而設(shè)立公司的方式。

A、優(yōu)先股份

B、控股股份

C、全部股份

D、部分股份

【參考答案】：C

52、公開招標(biāo)方式是通過投標(biāo)人的直接競價(jià)來確定發(fā)行價(jià)格(或利

率)水平，發(fā)行人將投標(biāo)人的標(biāo)價(jià)，自高價(jià)向低價(jià)排列，或自低利率排

到高利率，發(fā)行人從()選起，直到達(dá)到需要發(fā)行的數(shù)額為止。

A、高價(jià)或高利率

B、低價(jià)或低利率

C、高價(jià)或低利率

D、低價(jià)或高利率

【參考答案】：C

53、在發(fā)行人披露的下列財(cái)務(wù)指標(biāo)中，只有()是以母公司財(cái)務(wù)報(bào)

告的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算。

A、流動(dòng)比率

B、每股凈資產(chǎn)

C、存貨周轉(zhuǎn)率

D、資產(chǎn)負(fù)債率

【參考答案】：D

54、下列不屬于擬發(fā)行上市公司治理規(guī)范的獨(dú)立性要求的是()o

A、擬發(fā)行上市公司的股權(quán)應(yīng)做到獨(dú)立完整

B、擬發(fā)行上市公司的人員應(yīng)做到獨(dú)立

C、擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)應(yīng)做到獨(dú)立

D、擬發(fā)行上市公司應(yīng)做到財(cái)務(wù)獨(dú)立

【參考答案】：A

55、股份有限公司的破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)是()o

A、資產(chǎn)負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)

B、資不抵債標(biāo)準(zhǔn)

C、盈虧平衡標(biāo)準(zhǔn)

D、現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)

【參考答案】：D

56、向中國證監(jiān)會(huì)提出可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易申請(qǐng)時(shí)，無須提交

()O

A、償債措施，擔(dān)保合同

B、公司章程

C、申請(qǐng)上市的董事會(huì)決議

D、債券募集辦法

【參考答案】：B

57、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券網(wǎng)上發(fā)行不得超過()交易日。

A、1個(gè)

B、2個(gè)

C、3個(gè)

D、5個(gè)

【參考答案】：A

【解析】熟悉可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行方式、配售安排、保薦要求及可轉(zhuǎn)

換公司債券的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行程序。見教材第八章第三節(jié)，P270o

58、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司的發(fā)起設(shè)立和向特定對(duì)

象募集設(shè)立，采取()設(shè)立的原則。

A、協(xié)議

B、注冊(cè)

C、登記

D、準(zhǔn)則

【參考答案】：D

【解析】股份有限公司的發(fā)起設(shè)立和向特定對(duì)象募集設(shè)立，以準(zhǔn)則

設(shè)立為原則，核準(zhǔn)設(shè)立為例外。股份有限公司的公開募集設(shè)立，實(shí)行核

準(zhǔn)設(shè)立制度。

59、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后()內(nèi)，辦理完畢償還

債券余額本息的事項(xiàng)。

A、2個(gè)工作日

B、3個(gè)工作日

C、5個(gè)工作日

D、10個(gè)工作日

【參考答案】：C

60、以募滿發(fā)行額為止所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)格為最后中標(biāo)價(jià)格,

全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的，這種方式為OO

A、荷蘭式

B、美國式

C、既是美國式又是荷蘭式

D、都不是

【參考答案】：A

二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、按購買人劃分證券發(fā)行方式有OO

A、上網(wǎng)發(fā)行

B、基金發(fā)行

C、私募

D、公募

E、網(wǎng)下認(rèn)購

【參考答案】：C,D

2、證券公司應(yīng)建立完善的承銷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處理機(jī)制，通過()有效

控制包銷風(fēng)險(xiǎn)。

A、擴(kuò)大分銷渠道

B、事先評(píng)估

C、制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案

D、建立獎(jiǎng)懲機(jī)制

【參考答案】：B,C,D

【解析】證券公司應(yīng)加強(qiáng)證券發(fā)行中的定價(jià)和配售等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的決

策管理，建立完善的承銷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處理機(jī)制，通過事先評(píng)估、制訂風(fēng)

險(xiǎn)處置預(yù)案、建立獎(jiǎng)懲機(jī)制等措施，有效控制包銷風(fēng)險(xiǎn)。

3、首次公開發(fā)行股票的主體資格包括()o

A、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司

B、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在2年以上

C、發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重

大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更

D、發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配

的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛

【參考答案】：C,D

4、股份的含義有()o

A、它代表了股份有限公司的市場價(jià)值

B、它代表了股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)

C、它可以通過股票價(jià)格的形式表現(xiàn)自己的價(jià)值

D、它是股份有限公司資本的構(gòu)成成分

【參考答案】:B,C,D

5、改制后的會(huì)計(jì)制度是否符合股份有限公司改制運(yùn)行情況進(jìn)行調(diào)

查，其內(nèi)容主要包括OO

A、改制后的會(huì)計(jì)制度是否符合股份有限公司會(huì)計(jì)制度的要求

B、進(jìn)行規(guī)范化股份制改造是否已滿一年

C、人員、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)是否與集體公司分開

D、是否已經(jīng)建立健全規(guī)范化的法人治理結(jié)構(gòu)

【參考答案】：A,C,D

6、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的附件至少應(yīng)當(dāng)包括()o

A、評(píng)估資產(chǎn)的匯總表與明細(xì)表

B、評(píng)估方法說明和計(jì)算過程

C、與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表

D、被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件、評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員

資格證明文件的復(fù)印件

【參考答案】：A,B,C,D

7、企業(yè)債券、公司債券發(fā)行的目的有()o

A、多渠道籌集資金

B、實(shí)現(xiàn)最佳資本結(jié)構(gòu)

C、促進(jìn)金融創(chuàng)新

D、促進(jìn)資本市場的發(fā)展

E、降低公司融資成本

【參考答案】：A,B,C,D,E

8、可以調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格的因素有()o

A、配股

B、增發(fā)

C、送股

D、派息

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】須記住，配股、增發(fā)、送股、派息都可以調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。

9、證券承銷業(yè)務(wù)的()是現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。

A、營利性

B、合規(guī)性

C、正常性

D、安全性

【參考答案】：B,C,D

10、信托證書中的財(cái)務(wù)限制條款包括OO

A、防止財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)惡化時(shí)的限制條款

B、增加抵押品等負(fù)擔(dān)的限制條款

C、處理資產(chǎn)的限制條款

D、提高公司流動(dòng)比率的限制條款

E、提高公司運(yùn)營資金比率的限制條款

【參考答案】：A,B,C

11、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的附件應(yīng)至少包括()O

A、評(píng)估資產(chǎn)的匯總表和明細(xì)表

B、評(píng)估方法的說明和計(jì)算過程

C、與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表

D、被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件、評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員

資格則會(huì)給你們文件的復(fù)印件

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考查資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的附件應(yīng)包括的內(nèi)容，題干中四個(gè)選項(xiàng)

均符合要求。

12、MM理論的假設(shè)條件有()o

A、現(xiàn)在和將來的投資者對(duì)企業(yè)未來的EBIT估計(jì)完全相同，即投資

者對(duì)企業(yè)未來收益和這些收益風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期是相等的

B、沒有交易成本；投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款

C、所有債務(wù)都是無風(fēng)險(xiǎn)，債務(wù)利率為無風(fēng)險(xiǎn)利率

D、企業(yè)的增長率為零，所有現(xiàn)金流量都是固定年金

【參考答案】：A,B,C,D

13、公司住所是確定()等法律事務(wù)的依據(jù)。

A、公司登記注冊(cè)級(jí)別管轄

B、訴訟文書送達(dá)

C、債務(wù)履行地點(diǎn)

D、法院管轄及法律適用

【參考答案】:A,B,C,D

14、在上市公司收購過渡期內(nèi)，如無特殊情況一般不得進(jìn)行下列()

行為。

A、收購人改選上市公司董事會(huì)

B、被收購公司為收購人提供擔(dān)保

C、被收購公司公開發(fā)行股份募集資金

D、收購人為挽救陷入危機(jī)而出售被收購公司資產(chǎn)

【參考答案】：A,B,C

【解析】ABC在過渡期內(nèi)，收購人不得通過控股股東提議改選上市

公司董事會(huì)；被收購公司不得為收購人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；被收購公

司不得公開發(fā)行股份募集資金，不得有重大購買、出售資產(chǎn)及重大投資

行為或者與收購人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行其他關(guān)聯(lián)交易，但收購人為挽救陷入

危機(jī)或者面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的上市公司的情形除外。

15、擔(dān)任主承銷商的證券公司對(duì)上市公司發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的

事項(xiàng)，并在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說明的包括有：OO

A、公司曾發(fā)生募集資金的實(shí)施進(jìn)度與原招股文件所作出的承諾不

符，募集資金投向變更頻繁，使用效果未達(dá)到公司披露的水平

B、公司本次發(fā)行籌資計(jì)劃與本次募集資金投資項(xiàng)目的資金需要及

實(shí)施周期相互不匹配，投資項(xiàng)目缺乏充分的論證

C、市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到

盈利預(yù)測(cè)的80%

D、公司資產(chǎn)負(fù)債率過低，通過股本融資會(huì)導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)更加

不合理，或公司缺乏明確的投資方向，資金可能出現(xiàn)剩余

【參考答案】：A,B,C,D

16、發(fā)行人對(duì)資本性支出的分析一般包括()o

A、發(fā)行人應(yīng)披露最近3年及1期重大的資本性支出情況

B、發(fā)行人應(yīng)披露未來可預(yù)見的重大資本性支出計(jì)劃及資金需求量

C、發(fā)行人應(yīng)披露公司資產(chǎn)、負(fù)債的主要構(gòu)成

D、發(fā)行人應(yīng)列表披露最近3年及1期營業(yè)收入的構(gòu)成及比例

【參考答案】:A,B

【解析】對(duì)資本性分析一般包括A、B兩項(xiàng)。

17、主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)詢家對(duì)象和股票配售對(duì)象的登記備案情況進(jìn)行

核查。對(duì)以下()情形之一的詢價(jià)對(duì)象不得配售股票。

A、有證據(jù)表明在詢價(jià)過程中有違法違規(guī)或者違反誠信原則的情形

B、詢價(jià)對(duì)象或者股票配售對(duì)象的名稱、賬戶資料與中國證券業(yè)協(xié)

會(huì)登記的不一致

C、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)或者足額劃撥申購資金

D、為參與初步詢價(jià)

E、放寬投資鎮(zhèn)申購上限

【參考答案】：A,B,C,D

18、上市公司全體()應(yīng)當(dāng)在公開募集證券說明書上簽字，保證不存

在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律

責(zé)任。

A、董事

B、核心技術(shù)人員

C、監(jiān)事

D、高級(jí)管理人員

【參考答案】：A,C,D

【解析】上市公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在公開募集

證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，

并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。

19、下列關(guān)于解決同業(yè)競爭措施的方法中正確的是()o

A、針對(duì)存在的同業(yè)競爭，通過收購等方式，將相互競爭的業(yè)務(wù)集

中到擬發(fā)行上市公司

B、競爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給與擬發(fā)行上市公司有關(guān)聯(lián)的第三方

C、擬發(fā)行上市公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù)

D、競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭做出書面

承諾

【參考答案】：A,C,D

【解析】B項(xiàng)應(yīng)為將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)給有無關(guān)聯(lián)的第三方。

20、我國股份有限公司發(fā)起人可以以()出資。

A、工業(yè)產(chǎn)權(quán)

B、非專利技術(shù)

C、商譽(yù)

D、土地使用權(quán)

【參考答案】：A,B,D

三、不定項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對(duì)象分別指定資金賬戶和證

券賬戶，專門用于累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在()登記

備案。

A、中國證監(jiān)會(huì)

B、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

C、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

D、證券交易所

【參考答案】：A,B,C

【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對(duì)象分別指定資金賬戶

和證券賬戶，專門用于累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在中國

證監(jiān)會(huì)、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記備案。

2、()是發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售股份的募股要約文件，僅供

要約人認(rèn)股之用。

A、招股說明書

B、認(rèn)購申請(qǐng)書

C、信息備忘錄

D、招股章程

【參考答案】：C

3、上市公司重大資產(chǎn)重組交易合同應(yīng)當(dāng)載明，本次重大資產(chǎn)重組

事項(xiàng)一經(jīng)()批準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)生效。

A、上市公司董事會(huì)

B、上市公司股東大會(huì)

C、上市公司監(jiān)事會(huì)

D、中國證監(jiān)會(huì)

【參考答案】：A,B,D

4、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的擔(dān)保范圍應(yīng)包括()o

A、可轉(zhuǎn)換債券的本金

B、違約金

C、損害賠償金

D、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

【參考答案】:A,B,C,D

5、發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露改制重組的情況主要包括下列哪幾項(xiàng)()o

A、在改制設(shè)立發(fā)行人之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從

事的主要業(yè)務(wù)；發(fā)行人成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)

B、在發(fā)行人成立之后，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的

主要業(yè)務(wù)

C、改制前原企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務(wù)流程，以及原

企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間的聯(lián)系

D、發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及

演變情況；發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)辦理情況

【參考答案】：A,B,C,D

6、上市公司增發(fā)申請(qǐng)文件中，()應(yīng)在指定報(bào)刊披露。

A、法律意見書

B、發(fā)行公告

C、招股說明書

D、主承銷商的推薦函

【參考答案】：B,C

7、公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國有土地主要采取

()O

A、以土地使用權(quán)作價(jià)入股

B、繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)

C、繳納土地租金

D、授權(quán)經(jīng)營

【參考答案】：A,B,C,D

8、下列說法正確的是()o

A、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3—5個(gè)交易日

內(nèi)披露付息公告

B、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前5個(gè)交易日內(nèi)披露

實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告

C、上市公司應(yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)

換為股份所引起的股份變動(dòng)情況

D、在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3-5個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公告

【參考答案】：A,C,D

9、目前，完全體系化、系統(tǒng)化的證券投資分析流派是（）。

A、基本分析流派

B、技術(shù)分析流派

C、行為分析流派

D、學(xué)術(shù)分析流派

【參考答案】：A,B

【解析】目前，完全體系化、系統(tǒng)化的證券投資分析流派是基本分

析流派和技術(shù)分析流派。

10、首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露（）對(duì)發(fā)行人是否存在同

業(yè)競爭和避免同業(yè)競爭有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見。

A、發(fā)行人律師

B、主承銷商

C、發(fā)行人審計(jì)機(jī)構(gòu)

D、發(fā)行人董事會(huì)

【參考答案】：A,B

【解析】發(fā)行人律師和主承銷商對(duì)發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭和避免

同業(yè)競爭有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見應(yīng)當(dāng)在招股說明書中披露。

11、在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露本次股票上市前首次公開發(fā)行

股票的情況，主要包括OO

A、募股資金總額

B、發(fā)行費(fèi)用總額及項(xiàng)目

C、按發(fā)起人股、社會(huì)公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)

D、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行方式

【參考答案】：A,B,D

【解析】按發(fā)起人股、社會(huì)公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)是招股說明書披

露的內(nèi)容。

12、下列關(guān)于股東大會(huì)主持的說法中，正確的是()o

A、董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持

B、副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由2/3以上董事共

同推舉1名董事主持

C、董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)

應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持

D、監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司

5%以上股份的股東可以自行召集和主持

【參考答案】：A,C

【解析】本題考查股東大會(huì)的運(yùn)作和議事規(guī)則一股東大會(huì)的主持。

選項(xiàng)B應(yīng)改為：副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上

董事共同推舉1名董事主持。選項(xiàng)D應(yīng)改為：監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，

連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東可以自行召

集和主持。

13、有下列情形之一的證券公司不得申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦機(jī)構(gòu)()o

A、凈資本為人民幣4000萬元

B、公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全或者未有效

執(zhí)行

C、最近3年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰

D、從業(yè)人員中符合保薦代表人資格條件的有4人

【參考答案】：A,B

【解析】本題考查保薦機(jī)構(gòu)的資格。

14、網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告內(nèi)容至少應(yīng)包括()o

A、網(wǎng)站名稱

B、推介活動(dòng)的出席人員名單

C、時(shí)間

D、公司財(cái)務(wù)報(bào)表

【參考答案】：A,B,C

【解析】公司財(cái)務(wù)報(bào)表是公開發(fā)行應(yīng)披露的內(nèi)容。

15、()不宜作為股份有限公司的發(fā)起人。

A、工會(huì)

B、自然人

C、國家撥款的大學(xué)

D、法人

【參考答案】：A,C

16、當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)拮據(jù)時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)()o

A、客戶和供應(yīng)商意識(shí)到企業(yè)出現(xiàn)問題時(shí)，他們往往不再購買本企

業(yè)的產(chǎn)品或供應(yīng)材料，從而影響企業(yè)未來現(xiàn)金流量能力

B、債權(quán)人為避免更大的財(cái)務(wù)損失，會(huì)要求企業(yè)歸還債務(wù)，或?yàn)閭?/p>

務(wù)提供擔(dān)保

C、管理人員往往會(huì)出現(xiàn)短期行為

D、財(cái)務(wù)拮據(jù)成本是由負(fù)債造成的，財(cái)務(wù)拮據(jù)成本會(huì)降低企業(yè)價(jià)值

【參考答案】：A,B,C,D

17、下列說法正確的是()o

A、T日16：00為網(wǎng)下申購資金入賬的截止時(shí)點(diǎn)

B、主承銷商在確認(rèn)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)申報(bào)結(jié)果數(shù)據(jù)后，于T日15：30

前通過申購平臺(tái)發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)

C、主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括發(fā)行

價(jià)格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對(duì)象證

件代碼等通過PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)

D、結(jié)算銀行于T+2日根據(jù)主承銷商通過登記結(jié)算平臺(tái)提供的電子

退款明細(xì)數(shù)據(jù)，按照原留存的配售對(duì)象匯款憑證，辦理配售對(duì)象的退款

【參考答案】：A,B,C,D

18、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司涉及()事項(xiàng)時(shí)，證券交易所

可以根據(jù)實(shí)際情況或者中國證監(jiān)會(huì)的要求，決定可轉(zhuǎn)換公司債券的停牌

與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)事宜。

A、交易日披露涉及調(diào)整或修正轉(zhuǎn)股價(jià)格的信息

B、行使可轉(zhuǎn)換公司債券贖回、回售權(quán)

C、減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體

變更事項(xiàng)

D、提供擔(dān)保的，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化

【參考答案】：A,B,C,D

19、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股須在如下()范圍內(nèi)進(jìn)行。

A、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，應(yīng)當(dāng)符合《外商投資產(chǎn)

業(yè)指導(dǎo)目錄》的要求

B、凡禁止外商投資的產(chǎn)業(yè)，上市公司的國有股和法人股不得向外

商轉(zhuǎn)讓

C、必須由中方控股或相對(duì)控股的，轉(zhuǎn)讓后應(yīng)保持中方控股或相對(duì)

控股地位

D、國有股和法人股總市值不能超過公司凈資產(chǎn)的20%

【參考答案】:A,B,C

20、以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立公司的股份認(rèn)購，下列說法正確的是()o

A、以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)書面認(rèn)足公

司章程規(guī)定其認(rèn)購的股份

B、一次繳納的，應(yīng)即繳納全部出資；分期繳納的，應(yīng)即繳納首期

出資

C、首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理

其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件

D、發(fā)起人首次繳納出資后，應(yīng)當(dāng)選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)

向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送公司章程、由依法設(shè)定的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明

以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記

【參考答案】：A,B,C,D

四、判斷題（共40題，每題1分）。

1、發(fā)行境內(nèi)上市外資股的企業(yè)，其法律顧問須協(xié)助編制招股說明

書。（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】了解境內(nèi)上市外資股的投資主體的有關(guān)規(guī)定。見教材第十

章第一節(jié)，P383o

2、投資者在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益，只包括登記在其名下所

持有的股份。（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】投資者在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益，包括登記在其名下

所持有的股份及雖未登記在其名下但該投資者可實(shí)際支配表決權(quán)的股份。

3、對(duì)發(fā)行人公開發(fā)行募集文件中有中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員出具專

業(yè)意見的內(nèi)容，保薦人應(yīng)當(dāng)在獲得充分的盡職調(diào)奩證據(jù)并對(duì)各種證據(jù)進(jìn)

行綜合分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行獨(dú)立判斷。（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

4、首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過向特定機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)的方式確

定股票發(fā)行價(jià)格。（）

【參考答案】：正確

5、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的任務(wù)主要是提供企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)價(jià)值，向境外

投資者反映企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值，同時(shí)也是為了防止國有資產(chǎn)的流失。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】題干所述是資產(chǎn)評(píng)估的目的。而會(huì)計(jì)師事務(wù)所的任務(wù)主要

有兩項(xiàng)：一是對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，并出具會(huì)計(jì)師報(bào)告(審計(jì)報(bào)

告)；二是對(duì)公司的盈利預(yù)測(cè)進(jìn)行審核。

6、保薦代表人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦代表人名

單的自然人。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】保薦代表人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦代表

人名單的自然人。

7、投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，上市公司根據(jù)《外

國投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》的有關(guān)規(guī)定向商務(wù)部報(bào)送相關(guān)

申請(qǐng)文件，有特殊規(guī)定的從其規(guī)定。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】投資者通過上市公司定向發(fā)行方式進(jìn)行戰(zhàn)喀投資的，上市

公司根據(jù)《外國投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》的有關(guān)規(guī)定向商

務(wù)部報(bào)送相關(guān)申請(qǐng)文件，有特殊規(guī)定的從其規(guī)定。

8、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)完成后，發(fā)行價(jià)格以上的有效申購總量大于網(wǎng)下

配售數(shù)量時(shí)，發(fā)行人及其保薦人應(yīng)對(duì)發(fā)行價(jià)格以上的全部有效申購進(jìn)行

同比例配售。()

【參考答案】：正確

9、如果一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額可以合理地估算出

來，則該項(xiàng)損失應(yīng)作為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目，在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映。如果可能損失的

金額無法合理估計(jì)，或如果損失僅僅有些可能，則不能在附注中反映。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】如果損失很可能且能夠合理計(jì)量，則應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映,

如果僅有可能則在附注中顯示。

10、上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷；非公開發(fā)行股

票，如發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，則可以aT上市公司自行銷售。

()

【參考答案】：正確

11、公司收購按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分可分為要約收購和協(xié)

議收購。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】公司收購按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分可分為善意收購

和敵意收購。

12、上市公司接受他人贈(zèng)與資產(chǎn)的，如果該項(xiàng)資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)

年度所產(chǎn)生的主營業(yè)務(wù)收入占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并

報(bào)表主營業(yè)務(wù)收入的比例達(dá)70%以上，應(yīng)當(dāng)參照有關(guān)規(guī)定履行信息披露

和報(bào)告義務(wù)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

13、《公司法》第九十六條規(guī)定，有限責(zé)任公司變更為股份有限公

司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司總資產(chǎn)額。

【參考答案】：錯(cuò)誤

14、20世紀(jì)80年代以來，美國金融業(yè)開始逐漸從分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)

經(jīng)營過渡。()

【參考答案】：正確

15、我國股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】根據(jù)我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為設(shè)

區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門。

16、審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

17、公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)。

()

【參考答案】：正確

18、直接融資和間接融資的數(shù)量比例關(guān)系是運(yùn)用最多、最廣泛的融

資結(jié)構(gòu)表現(xiàn)形式。()

【參考答案】：正確

19、現(xiàn)行市價(jià)法是通過市場調(diào)查，選擇一個(gè)或多個(gè)與評(píng)估對(duì)象相同

或類似的資產(chǎn)作為比較對(duì)象，分析比較對(duì)象的成交價(jià)格和交易條件，進(jìn)

行對(duì)比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價(jià)值的方法。()

【參考答案】：正確

20、對(duì)所有新受理首次公開發(fā)行申請(qǐng)，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部應(yīng)在

發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)按照反饋意見修改申請(qǐng)文件后的3個(gè)工作日內(nèi)在網(wǎng)上

公開招股說明書(申報(bào)稿)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】對(duì)所有新受理首次公開發(fā)行申請(qǐng)，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部

將在發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)按照反饋意見修改申請(qǐng)文件后的5個(gè)工作日內(nèi)在

網(wǎng)上公開招股說明書(申報(bào)稿)O

21、香港聯(lián)交所《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》規(guī)定，如屬新申請(qǐng)人，其申報(bào)

會(huì)計(jì)師最近期報(bào)告的財(cái)政期間，不得早于上市文件刊發(fā)日期前6