商業(yè)銀行分析報告

商業(yè)銀行分析報告華夏銀行課題名稱華夏銀行分析報告班級工商管理-1班學號姓名上交時間6月

華夏銀行經營分析報告銀行介紹在改革開放總設計師鄧小平的關心支持下，華夏銀行于1992年10月在北京成立。1995年3月，實施股份制改造；9月，初次公開發(fā)行股票并上市交易（股票代碼：600015），成為全國第五家上市銀行。成立至今，華夏銀行走過了奮勇拼搏、成果豐碩的發(fā)展歷程。截至末，總資產規(guī)模達2.68萬億元，貸款總額1.61萬億元，存款余額1.49萬億元。在全國110個地級以上都市設立了42家一級分行，66家二級分行，營業(yè)網點總數(shù)達1022家，員工人數(shù)超出4萬人，形成了“立足經濟發(fā)達都市，輻射全國”的機構體系。建立境內外代理行達1355家，遍及五大洲103個國家和地區(qū)的344個都市，建成了覆蓋全球重要貿易區(qū)的結算網絡。在7月英國《銀行家》全球1000家銀行排名中，華夏銀行按核心一級資本排名第65位，較上升2位。在《財富》中國500強排行榜中，排名第120位。華夏銀行的發(fā)展愿景是主動貫徹“創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享”五大發(fā)展理念，立足服務實體經濟，立足為客戶和股東發(fā)明價值，以存款立行、金融科技興行、人才強行作為根本的戰(zhàn)略導向，堅持特色化、數(shù)字化、綜合化、輕型化的發(fā)展方向，努力建設成為“大而強”“穩(wěn)而優(yōu)”的當代金融集團。在做好經營發(fā)展工作的同時，華夏銀行主動推行社會責任，加強與客戶、股東、員工等利益有關方的溝通與交流，增進公司與社會、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，塑造良好的社會形象，致力于成為一家有擔當、負責任的金融機構。不停提高服務品質和效率，保護消費者權益，主動推行普惠金融理念，推動金融精確扶貧工作，將更多更加好的金融服務覆蓋最廣大的金融消費者，保護金融弱勢群體。主動推動綠色金融，打造“綠助成長、美麗華夏”服務品牌。先后多次榮獲“小微公司金融服務先進單位”、“最具社會責任金融機構”、“中國銀行業(yè)最佳民生金融獎”等多個獎項。華夏銀行財務指標概述華夏銀行營業(yè)收入為722.27億元，較上年增減8.8個百分點，營業(yè)利潤為266.88億元，較上年增加2.19%，利潤總額為267.83億元，較上年增加2.02%，末資產總額為26805.80億元，較上年末增加6.84%，負債總額為24618.65億元，較上年末增加5.23個百分點。營業(yè)收入54,88558,84464,01566,38472,227營業(yè)利潤23,891?24,93426,10926,11726,688利潤總額24,003?25,20526,24326,25326,783資產總額1,851,6282,020,6042,356,2352,508,9272,680,580負債總額1,749,5291,902,2162,203,262?2,339,4292,461,865（單位：百萬元）華夏銀行-營業(yè)收入、營業(yè)利潤走勢圖（單位：百萬元）華夏銀行-資產總額、負債總額走勢圖（單位：百萬元）—華夏銀行財務指標評定盈利能力分析盈利能力是指商業(yè)銀行賺取利潤的能力。通過盈利能力，首先能夠反映和衡量商業(yè)銀行經營業(yè)績，另首先能夠發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行經營管理中存在的問題，為管理層提供改善經營狀況的有效途徑。其評價指標有資產收益率、股權收益率、營業(yè)利潤率、每股收益、營業(yè)利潤率、銀行凈利差率等。計算公式以下：資產收益率=凈利潤股權收益率=凈利潤每股收益=凈利潤營業(yè)利潤率=稅后營業(yè)利潤資產總額銀行利潤率=凈利潤將報表中的數(shù)據(jù)代入公式，得到各個指標的數(shù)額為：資產收益率1.02%0.98%0.90%0.82%0.81%股權收益率17.65%16.01%17.08%15.41%9.417%基本每股收益1.681.771.531.481.56營業(yè)利潤率0.969%0.938%0.838%0.794%0.783%銀行利潤率32.84%32.21%30.85%30.03%29.06%華夏銀行-基本每股收益走勢圖（單位：元/股）華夏銀行-資產收益率、股權收益率、營業(yè)利潤率、銀行利潤率走勢圖通過觀察華夏銀行近五年各項盈利能力指標的變化狀況，能夠看出均呈下降趨勢，闡明華夏銀行的盈利能力在不停下降。流動性指標分析流動性是指公司償還短期負債的能力。我們把現(xiàn)金及其類似資產稱為流動資產，由于它們能夠隨時用來清償債務。公司要想正常運行就必須有流動資產。流動性指標涉及資產流動性風險和負債流動性風險。資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回，進而無法滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其它融資需要，從而給商業(yè)銀行帶來損失的風險。負債流動性風險是指商業(yè)銀行過去籌集的資金特別是存款資金，由于內外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動，對其產生沖擊并引發(fā)有關損失的風險。商業(yè)銀行籌資能力的變化可能影響原有的籌融資安排，迫使商業(yè)銀行被動地進行資產負債調節(jié)，造成流動性風險損失。這種狀況可能迫使銀行提邁進入清算，使得賬面上的潛在損失轉化為實際損失，甚至造成銀行破產。下面將從現(xiàn)金資產比例、短期貸款比例、易變負債比例和短期資產負債比例等指標進行分析，其計算公式為：現(xiàn)金資產比例=現(xiàn)金資產資產總額短期貸款比例=短期貸款資產總額易變負債比例=易變負債負債總額短期資產負債比例=將年度報表中的數(shù)據(jù)代入上述公式，得到以下成果：現(xiàn)金資產比例11.89%16.38%11.01%4.39%2.47%短期貸款比例23.77%22.22%21.13%19.87%21.79%易變負債比例96.66%94.45%85.44%81.99%83.24%短期資產負債比例26.82%31.34%20.17%15.80%13.84%華夏銀行—流動性指標走勢圖觀察以上數(shù)據(jù)走勢圖，能夠看出華夏銀行短期貸款比例平穩(wěn)，易變負債比例、短期資產負債比例和現(xiàn)金資產比例均呈下降趨勢，但五年內變化幅度在20個百分點內，華夏銀行資產流動性相對較好，但需減少流動性資產的比例。發(fā)展能力指標商業(yè)銀行的發(fā)展能力，也指銀行的成長性，它是商業(yè)銀行通過本身的生產經營活動，不停擴大積累而形成的發(fā)展?jié)撃堋Ｉ虡I(yè)銀行發(fā)展能力衡量的核心是商業(yè)銀行價值增加率。商業(yè)銀行能否健康發(fā)展取決于多個因素，涉及外部經營環(huán)境、商業(yè)銀行內在素質及資源條件等。其重要的評價指標有營業(yè)收入增加率、營業(yè)利潤增加率、總資產增加率、資本積累率。其計算公式有：營業(yè)收入增加率=本年營業(yè)收入增加額上年營業(yè)收入總額營業(yè)利潤增加率=本年營業(yè)利潤增加額上年營業(yè)利潤總額總資產增加率=本年總資產增加額本年初資產總額將年報中的數(shù)據(jù)代入公式，得到：營業(yè)收入增加率21.38%7.21%8.80%3.7%8.80%營業(yè)利潤增加率15.64%4.37%4.75%—7.67%2.19%總資產增加率10.71%9.13%16.61%6.48%6.84%華夏銀行—發(fā)展能力指標走勢圖通過觀察各項發(fā)展能力指標的走勢圖，營業(yè)收入增加率和營業(yè)利潤增加率有大幅下降，總資產增加率變化幅度較大，不穩(wěn)定，因此華夏銀行的發(fā)展能力總體呈下降趨勢，不太穩(wěn)定。杜邦分析法杜邦分析法(DuPontAnalysis)是運用幾個重要的財務比率之間的關系來綜合地分析公司的財務狀況。具體來說，它是一種用來評價公司獲利能力和股東權益回報水平，從財務角度評價公司績效的一種典型辦法。其基本思想是將公司凈資產收益率逐級分解為多項財務比率乘積，這樣有助于進一步分析比較公司經營業(yè)績。其核心指標有資產凈利率、權益凈利率、權益乘數(shù)等資產凈利率是公司在一定時期內的凈利潤和資產平均總額的比率。資產凈利潤率越高，闡明公司運用全部資產的獲利能力越強；資產凈利潤率越低，闡明公司運用全部資產的獲利能力越弱。資產凈利潤率與凈利潤成正比，與資產平均總額成反比。資產凈利潤率是影響全部者權益利潤率的最重要的指標，含有很強的綜合性，而資產凈利潤率又取決于銷售凈利潤率和資產周轉率的高低。權益凈利率是公司凈利潤與平均凈資產的比率，反映全部者權益所獲酬勞的水平。權益乘數(shù)是股東權益比例的倒數(shù)，權益乘數(shù)反映了公司財務杠桿的大小，權益乘數(shù)越大，闡明股東投入的資本在資產中所占的比重越小，財務杠桿越大。其體系架構為:計算公式以下：凈資產收益率=凈利潤平均凈資產x凈資產收益率=總資產凈利率x權益乘數(shù)總資產收益率=凈利潤營業(yè)收入凈資產收益率=營業(yè)凈利率x總資產周轉率x權益乘數(shù)計算華夏銀行—年度杜邦體系中各項財務指標以下：華夏銀行杜邦分析體系財務指標凈資產收益率17.72%16.05%12.93%11.79%9.6%營業(yè)凈利率32.54%31.56%27.99%26.55%26.10%權益乘數(shù)18.1517.0615.414.812.26總資產周轉率0.03%0.03%0.03%0.03%0.03%總資產收益率1.02%0.98%0.9%0.82%0.81%華夏銀行—凈資產收益率、總資產周轉率、總資產收益率走勢圖華夏銀行—權益乘數(shù)走勢圖 凈資產收益率17.72%16.05%12.93