學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐審計(jì)細(xì)則（農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)內(nèi)容）

____年農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)內(nèi)容,,,,,,,

基本情況,____年勾選受益學(xué)生數(shù),,,____年秋季學(xué)期實(shí)際受益學(xué)生數(shù),,覆蓋率（%）,

,____年勾選受益學(xué)生數(shù),,,____年秋季學(xué)期實(shí)際受益學(xué)生數(shù),,覆蓋率（%）,

,____年勾選受益學(xué)生數(shù),,,____年秋季學(xué)期實(shí)際受益學(xué)生數(shù),,覆蓋率（%）,

,____年食堂供餐學(xué)校數(shù)（含中央廚房供餐）,,,____年企業(yè)供餐學(xué)校數(shù),,____年食堂供餐比例（%）,

,____年實(shí)際就餐天數(shù),,,____年實(shí)際就餐天數(shù),,____年實(shí)際就餐天數(shù),

,專(zhuān)項(xiàng)資金支付形式,,,____-____年縣級(jí)配套資金數(shù)（每年各多少）,,____年企業(yè)供餐的具體形式（如2.2的純牛奶+2.8的肉類(lèi)）,

,____年縣級(jí)可統(tǒng)籌結(jié)余資金用途,,,,____年縣級(jí)可統(tǒng)籌結(jié)余資金用途,,

類(lèi)別,序號(hào),內(nèi)容,,,,,（打“√”或打“×”）

規(guī)范管理情況,1,是否成立營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃工作領(lǐng)導(dǎo)小組,,,,,

,2,是否有專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃日常工作,,,,,

,3,是否制定相應(yīng)的工作制度和規(guī)范（監(jiān)督管理辦法、食品安全事故預(yù)案、供餐企業(yè)退出機(jī)制等）,,,,,

,4,是否設(shè)立監(jiān)督舉報(bào)電話(huà),,,,,

,5,是否定期開(kāi)展檢查,,,,,

,6,是否與供餐企業(yè)簽訂合同,,,,,

,7,是否定期組織相關(guān)培訓(xùn),,,,,

資金使用管理情況,8,年度預(yù)算是否及時(shí)下達(dá)，資金撥付是否符合財(cái)政國(guó)庫(kù)管理有關(guān)規(guī)定,,,,,

,9,是否出現(xiàn)虛列支出、白條抵賬、虛假會(huì)計(jì)憑證和大額現(xiàn)金支付等情況,,,,,

,10,是否虛報(bào)受益學(xué)生數(shù),,,,,

,11,供餐標(biāo)準(zhǔn)是否低于國(guó)家基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)（國(guó)家試點(diǎn)____-____年春季學(xué)期每生每天4元，____年秋季學(xué)期每生每天5元；省級(jí)試點(diǎn)____年春季學(xué)期每生每天2元，____年秋季學(xué)期-____年春季學(xué)期每生每天4元，____年秋季學(xué)期每生每天5元。因提標(biāo)文件下發(fā)較晚，招標(biāo)需要時(shí)間較長(zhǎng)，所以各地具體實(shí)施新標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間不一，只要后期補(bǔ)齊即可?。?,,,,

,12,是否虛報(bào)營(yíng)養(yǎng)餐餐數(shù),,,,,

,13,是否分賬核算、集中支付,,,,,

,14,是否存在拖欠供應(yīng)商貨款的情況(如長(zhǎng)達(dá)1年不支付貨款等）,,,,,

,15,是否存在統(tǒng)籌結(jié)余資金用于非學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃有關(guān)工作的情況,,,,,

采購(gòu)情況,16,縣級(jí)是否統(tǒng)一招標(biāo)采購(gòu)大宗食材或制定文件流程等指導(dǎo)學(xué)校規(guī)范采購(gòu),,,,,

,17,有企業(yè)供餐的，供餐企業(yè)的招標(biāo)程序是否合規(guī),,,,,

,18,企業(yè)供餐產(chǎn)品是否有檢測(cè)報(bào)告,,,,,

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