增強銀行風(fēng)險管理的應(yīng)對策略

增強銀行風(fēng)險管理的應(yīng)對策略_、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的概念巴塞爾委員會將銀行風(fēng)險分為八類：信用風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。巴塞爾新資本協(xié)議對資本充足率有新的更進(jìn)一步的要求：把評估銀行資本充足率的工作與銀行面對的主要風(fēng)險更緊密地結(jié)合起來，有多少風(fēng)險就應(yīng)該有多少資本,風(fēng)險越大的銀行資本就應(yīng)該越多。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行為實現(xiàn)自身的經(jīng)營目標(biāo),在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中,運用現(xiàn)代管理方法對其業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別、衡量和處理的活動以及金融管理當(dāng)局為實現(xiàn)金融、經(jīng)濟穩(wěn)定健康發(fā)展的要求,對商業(yè)銀行風(fēng)險實施的外部監(jiān)管活動的總稱。二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存有的問題（-）銀行風(fēng)險意識淡薄眾所周知,我國國有銀行是從過去國家專業(yè)銀行演變而來的,商業(yè)化進(jìn)程較為緩慢,粗放落后經(jīng)營觀念在國有商業(yè)銀行信貸管理中并未完全消除。我國的風(fēng)險管理觀念是以信用風(fēng)險管理為主,對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險則不夠重視。（二）存有大量不良資產(chǎn)根據(jù)我國銀監(jiān)會統(tǒng)計顯示,至2006年第三季末,國內(nèi)主要商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額為12736.3億元。不良貸款的比例為7.33,高于發(fā)達(dá)國家3%-5%勺一般水平。我國存有著大量的不良資產(chǎn)，其原因是多方面的。因為我國的特殊國情,國有商業(yè)銀行代理部分財政職能,信貸資金用于無法償還的財政資金用途,作為債權(quán)人的國有商業(yè)銀行和作為債務(wù)人的國有企業(yè)最終為一個產(chǎn)權(quán)主體（國家）所擁有,在原則上，他們無法產(chǎn)生真正的直接融資交易關(guān)系。從銀行自身方面來說,有些工作人員在規(guī)定貸款時,對具體情況了解不全面,缺乏對貸款企業(yè)技術(shù)力量、財務(wù)管理,以及產(chǎn)、供銷情況,還款能力等因素的綜合調(diào)查評估,貸款手段不規(guī)范,貸款審判制度流于形式,缺乏可行性,項目論證不充分，信用貸款所占比例過高,關(guān)系貸款、以貸吸存或以貸謀私情況比較普遍,這些都導(dǎo)致銀行很多的貸款收不回來,成為呆賬。對于企業(yè)來說，存有債多不愁還的心理，只要能從銀行獲取貸款，到期能不能償還，如何償還都不考慮,只要資金到手，企業(yè)職工的工資福利就會有著落。（三）內(nèi)部管理機制不完善—方面,國有商業(yè)銀行的管理組織表現(xiàn)在行政等級垂直集中在領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)構(gòu)體系,以行政獎懲為特征,官本位意識普遍,這使得銀行決策者在經(jīng)營管理中常常只重視過程不重視結(jié)果,短期行為嚴(yán)重,造成巨大資金損失。（四）資本充足率水平不高,風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模較大因為國內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量比較差,不良資產(chǎn)的規(guī)模比官方公布的數(shù)字要大得多,因此按實際風(fēng)險資產(chǎn)計算的資本充足率實際上大多低于巴塞爾協(xié)議8%的最低水平，同時因為資本充足率水平較低且資本補充渠道較窄,能夠為分支機構(gòu)風(fēng)險敞口配置的資本相當(dāng)有限,不可能為高規(guī)模的風(fēng)險敞口提供充足的資本支撐，這種情況必然導(dǎo)致分支機構(gòu)風(fēng)險敞口規(guī)模與資本匹配失衡。在資本補充有限的情況下,要提升資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險敞口規(guī)模上做文童。而我國目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大多數(shù)企業(yè)尚未取得外部評級，在標(biāo)準(zhǔn)法下其風(fēng)險權(quán)重為100%或者150%z且國內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評級的客觀條件,不能對企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部評級,在呆賬準(zhǔn)備金提取能力不足的情況下,資本充足率的這種逆向配置效應(yīng)幾乎意味著商業(yè)銀行降低風(fēng)險敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)。（五）風(fēng)險承擔(dān)主體不明確在西方發(fā)達(dá)的銀行制度下,代表全體股東利益的董事會明確地承擔(dān)起銀行在其全部經(jīng)營管理過程中的所有風(fēng)險,并以銀行的全部資本金作為承擔(dān)風(fēng)險的最終邊界。董事會因此負(fù)貴制定相關(guān)風(fēng)險管理的重大政策,并在銀行內(nèi)部建立起有效的風(fēng)險內(nèi)控體系。我國城市商業(yè)銀行均是股份制,在我國《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》中并沒有明確規(guī)定風(fēng)險承擔(dān)的主體。任何有效的風(fēng)險管理都應(yīng)該是以風(fēng)險承擔(dān)主體明確，權(quán)力、貴任和利益的合理分配為根本前提的。我國城市商業(yè)銀行中這種風(fēng)險承擔(dān)主體不明確的特點在風(fēng)險管理上的后果就導(dǎo)致了國家宏觀經(jīng)濟管理層對金融風(fēng)險非常重視,而微觀金融主體的金融風(fēng)險管理意識相對淡薄,對風(fēng)險管理缺乏緊迫感和積極性。（六）內(nèi)控體制不健全,風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不完善,沒有形成現(xiàn)代意義上的獨立的風(fēng)險管理部門和管理體系據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在1998年提出的《銀行機構(gòu)內(nèi)控指引》,完善的現(xiàn)代銀行內(nèi)控體系應(yīng)該以運作合法有效和信息暢通為目標(biāo)，涵蓋銀行的管理和控制文化、風(fēng)險的有效識別和評估、控制活動和貴任分離、信息和交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個方面的內(nèi)容。到目前為止,我國大多數(shù)銀行包括城市商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上的獨立的風(fēng)險管理部門,也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理,無論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門（管理信用風(fēng)險）或資金管理部門（管理利率等市場風(fēng)險）,都沒有能力承擔(dān)起獨立的、權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責(zé)。三、我國商業(yè)銀行增強風(fēng)險管理的可行性對策（-）提升商業(yè)銀行工作人員素質(zhì)，培養(yǎng)和建立自身的風(fēng)險管理意識針對目前我國銀行業(yè)風(fēng)險管理人員利用現(xiàn)代量化技術(shù)管理風(fēng)險的能力普遍較低及專業(yè)人員匱乏的現(xiàn)象,各銀行應(yīng)加大對風(fēng)險管理人員的培訓(xùn),建立一支高效、專業(yè)的風(fēng)險管理團隊,為提升銀行風(fēng)險管理水平提供人才保障。世界經(jīng)濟環(huán)境的新變化需要有一支懂得國際金融市場和金融工具運用的高素質(zhì)的人才隊伍的加入,這樣才能保證商業(yè)銀行對國際、國內(nèi)市場風(fēng)險的識別和防范能力,增強商業(yè)銀行搜集、識別和處理市場信息的能力，從而降低信息不對稱帶來的信息風(fēng)險。增強風(fēng)險管理應(yīng)首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理文化建設(shè),即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對防患于未然的風(fēng)險與內(nèi)控管理文化,上行下效落實到崗位落實到人,上級應(yīng)鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風(fēng)險。（二）調(diào)整商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,積極推進(jìn)我國商業(yè)銀行的股份制度改造或完善,同時按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機構(gòu)的設(shè)置,建立經(jīng)濟、高效的分支機構(gòu)網(wǎng)絡(luò),解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊，控制效力低下控制成本咼等冋題。建議在總行一級

設(shè)一個風(fēng)險控制委員會，由全行的首席風(fēng)險控制官擔(dān)任委員會主席。與此同時，各業(yè)務(wù)部門和每一個分行都設(shè)有風(fēng)險控制官，但他們都是對上一級風(fēng)險控制官負(fù)責(zé),而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。（三）運用科學(xué)信息決策系統(tǒng),建立風(fēng)險測評模型（三）運用科學(xué)信息決策系統(tǒng),建立風(fēng)險測評模型建立風(fēng)險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng),有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風(fēng)險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析供內(nèi)部人員作信貸審批、風(fēng)險審查之用以此給銀行整個業(yè)務(wù)管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風(fēng)險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風(fēng)險價值法、風(fēng)險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學(xué)而實用的風(fēng)險測評模型，以提升我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理和風(fēng)險決策水平O（四）完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系我國的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中明確規(guī)定“:商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項業(yè)務(wù)的全系統(tǒng)的風(fēng)險管理系統(tǒng),開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估的方法和模型,對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控?！币皇菢?gòu)造合理的內(nèi)部控制組織架構(gòu),二是建立完善信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)管理,三是建立貴任追究制