農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度亟需完善

農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度亟需完善

作為城市的邊緣群體，農(nóng)民與城市工人之間有著很大的差異，他們的養(yǎng)老金也有一定的特殊性。農(nóng)民工參加城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),在相當(dāng)大程度上,僅僅是獲得了一個(gè)參保機(jī)會(huì)。農(nóng)民工在參保后,其養(yǎng)老保險(xiǎn)往往得不到順利接續(xù),農(nóng)民工中斷養(yǎng)老保險(xiǎn)、中途退保的比例較高,農(nóng)民工達(dá)到城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定的繳費(fèi)年限(一般是15年)的可能性較小,因此他們享受到城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)給付的養(yǎng)老金的機(jī)會(huì)也就不大。如前所述,我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)是以單位的形式參保的,農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)的登記、繳費(fèi)等手續(xù)須通過(guò)企業(yè)代其辦理。當(dāng)農(nóng)民工脫離城市中的企業(yè),離開(kāi)城市,返回農(nóng)村,他們也就不再具備繼續(xù)參保的客觀條件。如沒(méi)有繳足15年,他們只能按照規(guī)定一次性清算養(yǎng)老保險(xiǎn)金,這是城鄉(xiāng)二元社會(huì)結(jié)構(gòu)的一種延續(xù),農(nóng)民工很難完全融入城市,為城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系所真正接納,換言之,城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)很難對(duì)農(nóng)民工發(fā)揮其“養(yǎng)老”的功能。在此背景下,可將農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系與已積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)金轉(zhuǎn)入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),以實(shí)現(xiàn)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的接續(xù),使得農(nóng)民工回農(nóng)村后可繼續(xù)參保。一、進(jìn)一步的思考農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于城市社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),但因農(nóng)民工作為城市中的邊緣群體,與城市職工存在較大的區(qū)別,他們的養(yǎng)老保險(xiǎn)也呈現(xiàn)出一定的特殊性。因此,對(duì)于農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)如何接續(xù),引起了不少學(xué)者的關(guān)注,但相關(guān)研究尚未深入展開(kāi)?，F(xiàn)有的研究一般只停留在初步設(shè)想階段,僅僅是在宏觀養(yǎng)老保險(xiǎn)制度上的探討,尚無(wú)實(shí)證研究,無(wú)具體的、針對(duì)某一具體地域的研究。因此,本文是對(duì)這方面具體研究的一次探索性的嘗試。另外,本文可為以后的研究提供一定的資料和思路,引發(fā)學(xué)者們對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)一步的關(guān)注與思考。養(yǎng)老保險(xiǎn)之所以稱(chēng)為養(yǎng)老保險(xiǎn),首要的目的是為參保者的老年生活提供基本保障。但農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn),在很多情況下,卻因?yàn)橹T多原因而中斷或擱淺,不能順利達(dá)到這一目標(biāo)。研究農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的接續(xù)方式,以尋求這一問(wèn)題根本的解決途徑,為有關(guān)部門(mén)提供一些行之有效的建議,使農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)能真正保障農(nóng)民工的老年生活。農(nóng)民工生活在城鄉(xiāng)的邊緣,為他們辦理養(yǎng)老保險(xiǎn),并使之得以順利接續(xù),這對(duì)于我國(guó)統(tǒng)一社會(huì)養(yǎng)老保障的體系的建立,更是具有其深遠(yuǎn)的意義。二、農(nóng)民工回鄉(xiāng)時(shí)的參保意愿農(nóng)民工回農(nóng)村后,繼續(xù)參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),具有較好的主客觀條件。在現(xiàn)實(shí)中將養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)入農(nóng)村,具有較強(qiáng)的可行性。首先,農(nóng)民工與農(nóng)村存在著不可割舍的聯(lián)系,對(duì)農(nóng)村表現(xiàn)出強(qiáng)烈的歸屬感,多數(shù)農(nóng)民工最終會(huì)回到農(nóng)村。根據(jù)筆者對(duì)福州金山開(kāi)發(fā)區(qū)的部分農(nóng)民工的調(diào)查可知,大多數(shù)農(nóng)民工在農(nóng)村保留有土地和房屋,農(nóng)民工在家里的農(nóng)田一般是家人使用,占56%;現(xiàn)在的農(nóng)村,土地轉(zhuǎn)租給別人耕種、請(qǐng)人耕種的現(xiàn)象也逐漸普遍起來(lái),占17%;也有少數(shù)農(nóng)民工將耕地的使用權(quán)退還給集體,占5%。調(diào)查樣本中89%的農(nóng)民工在家鄉(xiāng)的房屋由家人居住,這就意味著絕大部分農(nóng)民工在農(nóng)村的家還保留著。還有一些農(nóng)民工,將家鄉(xiāng)的房屋借給親朋居住或托人看管,占9%;調(diào)查樣本中98%的農(nóng)民工在農(nóng)村都擁有房屋。根據(jù)調(diào)查結(jié)果,表示一定會(huì)回家鄉(xiāng)的農(nóng)民工居多,占63%;34%的農(nóng)民工表示可能回也可能不回家鄉(xiāng),是否回家鄉(xiāng)還存在著一定的不確定性;明確表示“不回家鄉(xiāng)”的農(nóng)民工極少,僅占3%。這說(shuō)明大部分農(nóng)民工最終仍會(huì)回到農(nóng)村,消失在農(nóng)村與城市的邊緣。其次,農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率較高。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn),48%的農(nóng)民工的家鄉(xiāng),有民政部主辦的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。但農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)一般是采取自愿參加的方式,且農(nóng)民工常年在外,因而農(nóng)民工參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的比例較低,僅為9%,39%的農(nóng)民工都沒(méi)有參加家鄉(xiāng)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),52%的農(nóng)民工的家鄉(xiāng)尚未建立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。最后,農(nóng)民工表現(xiàn)出強(qiáng)烈的參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿。根據(jù)調(diào)查結(jié)果,愿意參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工有170個(gè),占總體的57%;不愿意參加的有86個(gè),占總體的29%;還有42個(gè)回答“說(shuō)不清”,占14%。由此可以看出大部分農(nóng)民工還是較傾向于參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的,也有農(nóng)民工表示因不一定會(huì)回家鄉(xiāng),擔(dān)心養(yǎng)老保險(xiǎn)不可靠,擔(dān)心農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)不如城市養(yǎng)老保險(xiǎn)等等而不愿意參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。還有一小部分農(nóng)民工對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)不是很了解,而養(yǎng)老問(wèn)題對(duì)個(gè)人來(lái)講為時(shí)尚早,因此態(tài)度不是很明確。有一點(diǎn)值得補(bǔ)充,即農(nóng)民工的養(yǎng)兒防老的觀念相對(duì)較弱,農(nóng)民工的自養(yǎng)觀念較強(qiáng),準(zhǔn)備靠自己的儲(chǔ)蓄和自己賺錢(qián)養(yǎng)自己的比例很高,二者合計(jì)占75%,其中打算儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的占57%;受農(nóng)村傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老方式與觀念的影響,只有2%的農(nóng)民工準(zhǔn)備靠子女提供老年的生活來(lái)源;準(zhǔn)備年老時(shí)靠領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)來(lái)解決生活來(lái)源的農(nóng)民工比例較低,占5%。自養(yǎng)觀念較強(qiáng),尤其是打算儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的比例較高,在一定程度上,也可認(rèn)為是一個(gè)有利于農(nóng)民工參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主觀條件。因?yàn)槲覈?guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式實(shí)際上是一種強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄模式,個(gè)人在青壯年時(shí)期分期儲(chǔ)蓄,到年老時(shí)再分期領(lǐng)取。大多數(shù)農(nóng)民工對(duì)農(nóng)村有較強(qiáng)的歸屬感,選擇返回農(nóng)村的比例很高;農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)已達(dá)到一定的覆蓋率;另一方面,多數(shù)農(nóng)民工自養(yǎng)觀念較強(qiáng),愿意參加農(nóng)村的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的比例較高。這說(shuō)明農(nóng)民工回到農(nóng)村后,繼續(xù)參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),具備較為充分的主客觀條件。城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),都需為參保對(duì)象開(kāi)設(shè)一個(gè)個(gè)人賬戶(hù)。辦理城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)之間的接續(xù),應(yīng)該是農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系與個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額在兩個(gè)個(gè)人賬戶(hù)之間的轉(zhuǎn)移。但如前所述,城鄉(xiāng)福利制度仍具有鮮明的二元性,因此城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在本質(zhì)上的差異性:城市社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行的是社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的部分積累模式,農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是個(gè)人繳費(fèi)為主、集體補(bǔ)助為輔的完全積累模式。將農(nóng)民工的城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系與養(yǎng)老金轉(zhuǎn)入農(nóng)村,不可能將在城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老體系中的轉(zhuǎn)移方式照搬過(guò)來(lái),應(yīng)尋求新的方式。三、個(gè)人繳費(fèi)時(shí)長(zhǎng)為6個(gè)月的農(nóng)民繳費(fèi)n將農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)回農(nóng)村,不僅具有較強(qiáng)的可行性,而且還具有較強(qiáng)的可操作性,這是以我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金籌集模式為依據(jù)的。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌集基金方式為個(gè)人自我平衡方式,即個(gè)人按一定數(shù)額積累資金,到一定年齡后按積累額支取。從另一角度看是一種繳費(fèi)限定型——支取總額不能超過(guò)個(gè)人積累額(包括利息收入)。我國(guó)農(nóng)村的這種保險(xiǎn)模式實(shí)際上是一種強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄模式,個(gè)人在青壯年時(shí)期分期儲(chǔ)蓄,到年老時(shí)再分期領(lǐng)取。具體實(shí)施中可這樣進(jìn)行:農(nóng)民工返回農(nóng)村向社保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)退保時(shí),由社保機(jī)構(gòu)與農(nóng)民工家鄉(xiāng)的縣級(jí)社保機(jī)構(gòu)分工合作,為農(nóng)民工設(shè)立一個(gè)新的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù),原城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶(hù)的個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額,一次性地劃轉(zhuǎn)入新的賬戶(hù)。根據(jù)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金籌集模式與核算方法,將一次性劃轉(zhuǎn)入新賬戶(hù)的養(yǎng)老金,視同為農(nóng)民工在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)按某一繳費(fèi)水平已繳納若干年后積累的養(yǎng)老金,以確定農(nóng)民工參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)后的級(jí)費(fèi)水平與尚需繳納的最低年限,向農(nóng)民工預(yù)期承諾未來(lái)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。有學(xué)者根據(jù)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金籌集模式,建立了一個(gè)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的數(shù)學(xué)模型。設(shè)每月繳費(fèi)R元,利率為i,管理費(fèi)為a,繳費(fèi)年限為n,那么第一年繳納的保險(xiǎn)費(fèi)終值為12R(l+i)n,第二年繳費(fèi)終值12R(l+i)n-1,最后一年繳費(fèi)終值為12R(l+i),n年內(nèi)月利息不計(jì),則個(gè)人在n年中總共繳費(fèi)額為(扣除管理費(fèi)):Sn=(1?a)[12R(1+i)n+12R(1+i)n?1+??+12R(1+i)]=12(1?a)(1+i)(1+i)n?1i?RSn=(1-a)[12R(1+i)n+12R(1+i)n-1+??+12R(1+i)]=12(1-a)(1+i)(1+i)n-1i?R再用P表示達(dá)到一定年齡后每月可領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額,m為達(dá)到一定年齡后的平均余壽,年復(fù)利不變,則各年應(yīng)領(lǐng)取的養(yǎng)老金累積現(xiàn)值A(chǔ)m為:農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)模式為個(gè)人自我平衡式,因此,退休前n年內(nèi)繳費(fèi)總額Sn與退休后m年內(nèi)領(lǐng)取養(yǎng)老金總額Am應(yīng)相等,即Sn=Am,由此可以推算出:P=(1+a)?(1+i)n?11?(1+i)?m?RΡ=(1+a)?(1+i)n-11-(1+i)-m?R由于民政部已硬性規(guī)定a=3%,i=8.8%,m=18,將這些值代入上式,則有:P=1.24219(1.088m-1)·R從上式可知,農(nóng)村養(yǎng)老待遇水平與繳費(fèi)年限成正比,與月繳費(fèi)成正比,與領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)的平均余壽成反比。依照這一數(shù)據(jù)模型,設(shè)農(nóng)民工從城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)中劃入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額為g,視同為農(nóng)民工按繳費(fèi)水平R繳納h年后繳納的保費(fèi)Sh,根據(jù)上式可得:Sk=12(1?a)(1+i)(1+i)h?1i?RSk=12(1-a)(1+i)(1+i)h-1i?R將a=3%,i=8.8%代入上式,則有Sh=143.91·1.088h·R農(nóng)民工可根據(jù)自身需要與主客觀條件,自主選擇級(jí)費(fèi)水平R,農(nóng)村現(xiàn)行的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每月2-20元10個(gè)檔次。即可確定視同的已繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的年限h,再根據(jù)P=1.24219(1.08n-1)·R,選擇尚需繳納的年限,以達(dá)到預(yù)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平P。設(shè)農(nóng)民工參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系后,繼續(xù)繳納保費(fèi)的年限為n-h,則n-h年后農(nóng)民工個(gè)人賬戶(hù)中的總額為Sn,此時(shí)農(nóng)民工每月可享受養(yǎng)老待遇為P。因此,農(nóng)民工在將個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額轉(zhuǎn)入農(nóng)村后,繼續(xù)繳費(fèi)n-h年后,與從一開(kāi)始就在農(nóng)村參保、并連續(xù)繳納n年保費(fèi)的農(nóng)民所享受的養(yǎng)老待遇是一樣的,每月繳費(fèi)水平也是一樣的。采用這一種實(shí)施方式,首先,完成了農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)金在新舊養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)之間的轉(zhuǎn)移,農(nóng)民工在城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)中的個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額一次性地劃入了農(nóng)民工在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)中的個(gè)人賬戶(hù);其次,在城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在本質(zhì)性的差異的基礎(chǔ)上,將農(nóng)民工的劃入的個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額換算為視同農(nóng)民工在農(nóng)村已按某一繳費(fèi)水平、繳納若干年后的儲(chǔ)存額,使農(nóng)民工在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中繼續(xù)繳納保費(fèi),繳費(fèi)年限與個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額繼續(xù)累積,這就使農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)在城鄉(xiāng)兩個(gè)不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系間實(shí)現(xiàn)了接續(xù)。實(shí)施這一方式,最突出的優(yōu)點(diǎn)就是靈活性強(qiáng),繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)選擇范圍大,未來(lái)所需繳費(fèi)年限可長(zhǎng)可短,養(yǎng)老水平可高可低,均可由農(nóng)民工依據(jù)個(gè)人情況自主選擇。由農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)學(xué)模型及其推導(dǎo)可看出,繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)R及未來(lái)所需繳費(fèi)年限均可根據(jù)農(nóng)民工一次性繳納的保險(xiǎn)費(fèi)Sh,農(nóng)民工對(duì)未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)的期望值來(lái)確定。如農(nóng)民工一次性清算所得金額較大,農(nóng)民工可選擇較短的尚需繳費(fèi)年限n-h,或較高的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)R;反之則可選擇較長(zhǎng)的尚需繳費(fèi)年限,或較低的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)R。此外,農(nóng)民工養(yǎng)老金的清算、轉(zhuǎn)移、重新?lián)Q算與接續(xù)都是在其新老個(gè)人賬戶(hù)中進(jìn)行的,所有權(quán)清晰,養(yǎng)老金的劃入與每次級(jí)費(fèi)都有據(jù)可查,簡(jiǎn)單、直觀。這一方案的透明度較高,有助于打消農(nóng)民工參保的疑慮,提高其參保的積極性。通過(guò)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接,將農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)入農(nóng)村,使農(nóng)民工在農(nóng)村繼續(xù)參保,農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)得到了成功接續(xù),這是在我國(guó)城鄉(xiāng)二元社會(huì)結(jié)構(gòu)與二元福利結(jié)構(gòu)依然存在的條件下一種過(guò)渡性的、權(quán)宜性的方案。我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障的最終目標(biāo)是要徹底打破這種二元結(jié)構(gòu),建立統(tǒng)一的養(yǎng)老保障體系。這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),取決于我國(guó)城市化、工業(yè)化的速度與水平。但也應(yīng)看到,實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接,將外出的農(nóng)民工納入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,將有利于我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)大覆蓋面、提高養(yǎng)老保險(xiǎn)金的積累額、促進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展,這對(duì)我國(guó)農(nóng)村社會(huì)將產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響,進(jìn)而促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)的現(xiàn)代化變遷,促進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的建立。另外,如果部分省份經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)