商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)課件精華

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)第1章商業(yè)銀行導(dǎo)論第2章商業(yè)銀行的資本管理第3章商業(yè)銀行的負(fù)債管理第4章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理第5章貸款政策與管理第6章企業(yè)貸款第9章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理第10章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理第11章國(guó)際銀行業(yè)務(wù)第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論商業(yè)銀行的起源與發(fā)展商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論

第一節(jié)

商業(yè)銀行的起源與發(fā)展

一、西方商業(yè)銀行的原始狀態(tài)

公元前2000年以前，古巴比倫寺廟經(jīng)營(yíng)典當(dāng)業(yè)，進(jìn)行對(duì)外放款公元前6世紀(jì)，古巴比倫的“里吉比”銀行公元前4世紀(jì)，希臘的寺院、公共團(tuán)體等從事貨幣兌換公元前200年，羅馬出現(xiàn)貨幣兌換、信貸和信托業(yè)務(wù)近代銀行業(yè)起源：文藝復(fù)興時(shí)期（14至16世紀(jì)

）的意大利

BancaBankbankruptcy當(dāng)時(shí)意大利的威尼斯、熱亞那等港口城市水運(yùn)交通便利，各國(guó)商販云集，不同的貨幣品質(zhì)、成色、大小不同，于是在港口或集市上出現(xiàn)了專門(mén)鑒別、估量、保管、兌換貨幣的人。這些人坐在長(zhǎng)凳上，等候要兌換貨幣的人。

二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式

歷史上第一家資本主義股份制的商業(yè)銀行現(xiàn)代商業(yè)銀行的鼻祖——英格蘭銀行（1694年）

1694年，倫敦1286個(gè)商人，以股份制的形式貸給國(guó)王120萬(wàn)英鎊，利率8％，英格蘭銀行誕生。嚴(yán)格的法制化銀行信用體系，源源不斷地民間資金存入英格蘭銀行，資助英國(guó)進(jìn)行戰(zhàn)爭(zhēng)。1811年，英國(guó)財(cái)政部拿著議會(huì)剛剛批準(zhǔn)的100萬(wàn)英鎊軍費(fèi)的批文前往英格蘭銀行，因批文上面沒(méi)有蓋國(guó)王的印章（國(guó)王當(dāng)時(shí)在生病，沒(méi)辦法蓋印），取款被拒絕。

中國(guó)古代的銀錢(qián)業(yè)

1南朝的寺院典當(dāng)——典當(dāng)業(yè)萌芽（南北朝420年—589年

）

三、中國(guó)商業(yè)銀行的原始狀態(tài)杜牧《江南春》千里鶯啼綠映紅，水村山郭酒旗風(fēng)。南朝四百八十寺，多少樓臺(tái)煙雨中。南朝佛教發(fā)達(dá)，寺院占有眾多的房舍丶土地，大量的金銀丶貨幣，典當(dāng)業(yè)在“普度眾生”的寺院悄然興起。2唐朝的“飛錢(qián)”：中國(guó)最早的匯兌業(yè)務(wù)

（618年—907年

）飛錢(qián)出現(xiàn)在唐憲宗元和年間（806年）?！帮w錢(qián)”又稱“便換”，一張紙，寫(xiě)明錢(qián)數(shù)，蓋上圖章，分為兩半，雙方各持一半，用飛快的速度發(fā)往目的地。雙方所持紙券相合，核對(duì)無(wú)誤，即會(huì)拿到現(xiàn)錢(qián)。輕裝趨四方，合券乃取之3北宋交子，中國(guó)最早的鈔票

（960年—1127年

）

北宋流通銅錢(qián)、鐵錢(qián)，清點(diǎn)、保存、運(yùn)輸不便。據(jù)記載，買一匹布，需要鐵錢(qián)約兩萬(wàn)文，重達(dá)500斤。蜀道難，難于上青天。四川經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)達(dá)。公元十世紀(jì)末，四川成都（益州），出現(xiàn)了“交子鋪”?？蜕虒~錢(qián)存入交子鋪，交子鋪寫(xiě)給客商一張“交子”作憑證?？蜕炭呻S時(shí)憑“交子”到鋪里提取銅錢(qián)，但需支付保管費(fèi)。之后，用于商品買賣付貨款。

4明清時(shí)期的當(dāng)鋪、票號(hào)、錢(qián)莊票號(hào)也稱票莊、匯兌莊，，主營(yíng)憑票兌換貨幣，兼營(yíng)存款、放款

山西平遙是當(dāng)時(shí)最大的票號(hào)中心平遙人雷履泰1823年開(kāi)設(shè)的日升昌“天下第一票號(hào)”錢(qián)莊，又稱銀號(hào)大錢(qián)莊辦理存款、貸款業(yè)務(wù)，還可發(fā)行莊票，憑票兌換貨幣。小錢(qián)莊僅從事兌換業(yè)務(wù)。

中國(guó)現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生

1897年在上海成立的中國(guó)通商銀行——中國(guó)人自辦的第一家銀行

英商麗如銀行（英商?hào)|方銀行）

OrientalBankingCorporation

——第一家外資銀行前身為西印度銀行總行設(shè)于印度孟買后來(lái)遷至英國(guó)倫敦1847年在上海設(shè)立分行

銀行國(guó)際化

金融業(yè)務(wù)與工具的不斷創(chuàng)新

金融管制放寬，金融自由化

融資證券化趨勢(shì)

全球金融一體化

次貸危機(jī)見(jiàn)下頁(yè)

視頻——崩潰的銀行

四、國(guó)際金融領(lǐng)域的新發(fā)展

中國(guó)與次貸危機(jī)

2008年9.15雷曼兄弟破產(chǎn)

建設(shè)銀行持有雷曼債券1.914億美元

工商銀行1.518億美元

中國(guó)銀行7562萬(wàn)美元，

中行紐約分行對(duì)雷曼貸款5320萬(wàn)美元（無(wú)擔(dān)保）

交通銀行7002萬(wàn)美元

招商銀行7000萬(wàn)美元

中信銀行7600萬(wàn)美元

興業(yè)銀行與雷曼相關(guān)投資約3360萬(wàn)美元

房利美(FannieMae)與房地美(FreddieMac)債券的外國(guó)持有者前5名，中國(guó)3763.26億美元

——中國(guó)，日本、開(kāi)曼群島、盧森堡、比利時(shí)

16

第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論一、商業(yè)銀行的性質(zhì)

以追求利潤(rùn)為目標(biāo)經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為對(duì)象綜合性、多功能的金融企業(yè)

綜合性、多功能的金融企業(yè)

商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)商業(yè)銀行是企業(yè)追求利潤(rùn)最大化。

商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)

經(jīng)營(yíng)對(duì)象：貨幣和貨幣資本

經(jīng)營(yíng)內(nèi)容：貨幣收付、借貸、與貨幣相關(guān)的服務(wù)

對(duì)社會(huì)影響：大

東亞銀行擠提

責(zé)任范圍：整個(gè)社會(huì)

商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)

業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)具有廣泛性和綜合性，涵蓋零售業(yè)務(wù)和批發(fā)業(yè)

務(wù)，成為金融百貨公司和萬(wàn)能銀行。二、商業(yè)銀行的作用

商業(yè)銀行是一國(guó)經(jīng)濟(jì)中最重要的金融中介機(jī)構(gòu)，具有其不可替代的作用

。

（1）信用中介

（2）支付中介

（3）信用創(chuàng)造

（4）金融服務(wù)

信用中介

代理客戶支付為客戶兌付現(xiàn)款等舉例

大大減少了現(xiàn)金使用，加速了結(jié)算過(guò)程和資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

支付中介

信用創(chuàng)造

ABC20%20%20%80%80%80%

100100*80%20%100*80%2商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)、資產(chǎn)管理、飛機(jī)租賃。。。金融服務(wù)——金融百貨公司

投資銀行直接投資24

第一章

商業(yè)銀行導(dǎo)論

第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

一、商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)分類

1商業(yè)銀行的外部組織形式

單一銀行制

分行制

控股公司制銀行

單一銀行制銀行業(yè)務(wù)由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)或限設(shè)分支機(jī)構(gòu)。單一銀行制曾經(jīng)在美國(guó)實(shí)施。美國(guó)是各州獨(dú)立性較強(qiáng)的聯(lián)邦制國(guó)家，東西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展懸殊較大，為促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，反對(duì)金融權(quán)力的集中，反對(duì)銀行吞并，各州都通過(guò)銀行法，禁止或者限制銀行開(kāi)設(shè)分支行。1994年9月美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)《瑞格-尼爾跨州銀行與分支機(jī)構(gòu)有效性法案》，允許商業(yè)銀行跨州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，宣告單元銀行制在美國(guó)被廢除。

分行制除了總行以外，普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，所有分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。

分行制度起源于英國(guó)。

大多數(shù)國(guó)家采用分行制度。聯(lián)行

一家商業(yè)銀行的總行、分行及支行之間的關(guān)系。

2006年末中國(guó)銀行分支機(jī)構(gòu)概況（2008年末境外800多家）

中國(guó)銀行總行內(nèi)地分行—37家境外分支機(jī)構(gòu)—643家內(nèi)地支行—10560家控股公司制銀行（集團(tuán)銀行制）由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制兩家以上的銀行。

或大銀行

目前美國(guó)商業(yè)銀行的最重要組織形式美國(guó)很多州都限制商業(yè)銀行建立分支機(jī)構(gòu)，可通過(guò)建立銀行控股公司擁有多家銀行子公司。①1956年美國(guó)通過(guò)《銀行控股公司法》，該法律將銀行控股公司定義為控股公司持有兩家以上銀行、持有股份在25%以上。股份在25%以下的銀行控股公司和單一銀行控股公司獲得迅速的發(fā)展。②通過(guò)控股公司制銀行，突破對(duì)經(jīng)營(yíng)范圍的限制。《1933年格拉斯—斯蒂格爾法案》——規(guī)定銀行、證券、保險(xiǎn)分業(yè)管理、分業(yè)經(jīng)營(yíng)。1999年克林頓簽署《金融服務(wù)現(xiàn)代化方案》——美國(guó)銀行全能化開(kāi)始。股東大會(huì)是權(quán)力機(jī)構(gòu)。董事會(huì)是決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。主要職責(zé)包括制訂中國(guó)銀行的戰(zhàn)略方針和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，審批年度財(cái)務(wù)預(yù)算、利潤(rùn)分配等重大方案，聘任專業(yè)委員會(huì)委員和高級(jí)管理人員，檢查高級(jí)管理層的工作等。監(jiān)事會(huì)是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督財(cái)務(wù)，監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層履職行為。包括3名股東代表、2名職工代表和2名外部監(jiān)事。高級(jí)管理層是執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。以行長(zhǎng)為代表。中國(guó)銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)32

第一章

商業(yè)銀行導(dǎo)論

第四節(jié)政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管

一、政府對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的原因

儲(chǔ)戶和商業(yè)銀行之間存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱。銀行倒閉的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)后果非常嚴(yán)重。擠提

銀行是信用貨幣的創(chuàng)造者，貨幣供給與經(jīng)濟(jì)發(fā)

展密切相關(guān)。通貨膨脹

防范金融危機(jī)。二、政府對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的原則

謹(jǐn)慎原則——“CAMEL”原則

C：Capital資本，最重要的是對(duì)資本充足率的監(jiān)管

A：Asset資產(chǎn)，如資產(chǎn)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)

M：Management管理，即管理者的能力

E：Earning收益，即盈利能力

L：Liquidity，清償能力，銀行滿足提款和貸款需求的能力

三、政府對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容銀行業(yè)的準(zhǔn)入

我國(guó)《商業(yè)銀行法》設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行注冊(cè)資本最低10億元人民設(shè)立城市商業(yè)銀行注冊(cè)資本最低1億元人民幣設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行注冊(cè)資本最低5000萬(wàn)元人民幣。

外資商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件（1）注冊(cè)資本：不少于1億元人民幣等值的自由兌換貨幣（2）申請(qǐng)者應(yīng)具備的條件：已設(shè)立代表機(jī)構(gòu)2年；申請(qǐng)前一年年末總資產(chǎn)不少于200億美元；有完善的金融監(jiān)督管理制度。銀行資本的充足性

資本充足率不得低于8%

銀行的清償能力貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)75%流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%

銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍分業(yè)經(jīng)營(yíng)，銀行不得兼營(yíng)保險(xiǎn)、證券業(yè)務(wù)貸款的集中程度①對(duì)同一借款客戶的貸款總額與銀行資本總額之比不得超過(guò)10%②對(duì)最大10家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過(guò)銀行資本總額的50%貸款集中度上升（08年末-----09.6月末）興業(yè)銀行前10大19.77%40.63%最大單一客戶2.82%8.13%民生銀行前10大27.34%45.76%最大單一客戶4.49%9.11%南京銀行前10大26.62%46.05%最大單一客戶3.36%8.69%。存款保險(xiǎn)制度要求商業(yè)銀行按存款額的大小和一定的保險(xiǎn)費(fèi)率繳納保險(xiǎn)費(fèi)給存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，當(dāng)投保銀行經(jīng)營(yíng)破產(chǎn)或發(fā)生支付困難時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在一定限度內(nèi)代為支付。美國(guó)1933年通過(guò)《格拉斯--斯蒂格爾法》，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）作為一家政府機(jī)構(gòu)于1934年成立，以避免擠兌，保障銀行體系的穩(wěn)定。四、存款保險(xiǎn)制度

存款保險(xiǎn)制度的運(yùn)行1、日常檢查：檢查員不定期地對(duì)各個(gè)投保銀行進(jìn)行檢查。報(bào)告稱美FDIC未能限制商業(yè)不動(dòng)產(chǎn)貸款活動(dòng)

沒(méi)有權(quán)力分解美聯(lián)儲(chǔ)監(jiān)管下的銀行控股公司，如花旗集團(tuán)和美國(guó)銀行等，這些控股公司都擁有存、貸款以外的其他業(yè)務(wù)。

2、對(duì)問(wèn)題銀行的處理：A、宣告銀行破產(chǎn)B、購(gòu)買并承擔(dān)

當(dāng)銀行倒閉，F(xiàn)DIC將控制其全部資產(chǎn)。如有其他銀行收購(gòu)，則與收購(gòu)者協(xié)商其可接收的貸款規(guī)模，剩下的部分由FDIC購(gòu)入并進(jìn)行拍賣。

C、直接協(xié)助暫時(shí)國(guó)有化。（購(gòu)買貸款或注資）

目前FDIC對(duì)全美8000多家金融機(jī)構(gòu)提供保險(xiǎn)

每個(gè)賬戶的保額上限從10萬(wàn)美元改為25萬(wàn)美元。截至2010年8月20日，近9個(gè)月美國(guó)倒閉銀行118家。截至2009年11月24日為止，存款擔(dān)?；鹨呀抵?82億美元。FDIC預(yù)測(cè)，一直到2012年仍將維持在負(fù)數(shù)。未來(lái)4年預(yù)期要花費(fèi)1000億美元為破產(chǎn)銀行收拾善后。FDIC要求銀行預(yù)繳450億美元的保費(fèi)，以補(bǔ)充存款擔(dān)?；?。FDIC向財(cái)政部借款額度由300億美元擴(kuò)大為1000億美元，2010年為止還有5000億美元的信用額度。

美、英、加拿大日本、比利時(shí)、荷蘭

德國(guó)

五、我國(guó)政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管

1984年，中國(guó)人民銀行正式行使監(jiān)管職能。

1995年，《中國(guó)人民銀行法》確立中國(guó)人民銀行為銀行監(jiān)管的主管機(jī)關(guān)。

2003年，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會(huì)成為銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。第二章商業(yè)銀行的資本管理銀行資本是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)銀行資本的性質(zhì)與作用銀行資本的構(gòu)成資本的籌集與管理

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第一節(jié)銀行資本的性質(zhì)與作用

一、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

示威譴責(zé)銀行業(yè)1美元房產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)

借款人或者交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。

中國(guó)與次貸危機(jī)

2008年9.15雷曼兄弟破產(chǎn)

建設(shè)銀行持有雷曼債券1.914億美元

工商銀行1.518億美元

中國(guó)銀行7562萬(wàn)美元，

中行紐約分行對(duì)雷曼貸款5320萬(wàn)美元（無(wú)擔(dān)保）

交通銀行7002萬(wàn)美元

招商銀行7000萬(wàn)美元

中信銀行7600萬(wàn)美元

興業(yè)銀行與雷曼相關(guān)投資約3360萬(wàn)美元

利率風(fēng)險(xiǎn)

利率的變化使銀行在籌集或運(yùn)用資金時(shí)可能遭受的損失。50

匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率的變動(dòng)使銀行持有的資產(chǎn)或者負(fù)債的實(shí)際價(jià)值發(fā)生變動(dòng)可能給銀行帶來(lái)的損失。

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

銀行由于自然災(zāi)害或意外事故遭受損失。52

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

銀行的流動(dòng)性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而喪失清償能力的可能性。

東亞銀行因謠言發(fā)生擠提操作風(fēng)險(xiǎn)

巴林銀行，1763年，客戶多為顯貴階層，包括英國(guó)女王伊麗莎白二世。

1803年，美國(guó)（總統(tǒng)杰斐遜）從拿破侖手中用1500萬(wàn)美元購(gòu)買路易斯安那（4個(gè)法國(guó)，210多萬(wàn)公里2），相當(dāng)于每6畝賣4美分。所有資金都出自巴林銀行。尼克·里森期貨損失8.6億英鎊，1995年3月7日英國(guó)巴林銀行倒閉，6年半。一人身兼首席交易員和清算主管兩職手下的一個(gè)交易員，因操作失誤虧損了6萬(wàn)英鎊計(jì)算機(jī)故障私下炒期貨，賠多贏少，偽造財(cái)務(wù)報(bào)表，騙取資金日本神戶大地震1995.9.26日本大和銀行因管理混亂

流失11億美元駐紐約分行雇員井口俊英從1984年起專門(mén)買賣美國(guó)債券，一出手就虧了20萬(wàn)美元。之后的11年，進(jìn)行了3萬(wàn)多次帳外交易，平均每天損失40萬(wàn)美元從事債券的買賣，同時(shí)兼任債券的管理。即債券買賣的記錄和銀行債券余額的記錄都由他掌握。在美國(guó)從事債券交易都有交易確認(rèn)書(shū)，債券余額證明書(shū)。井口在95年1月，以“能力強(qiáng)，工作成績(jī)突出”被提拔為副分行長(zhǎng)級(jí)干部。95年7月13日，井口寫(xiě)信給大和銀行行長(zhǎng)藤田彬坦白，“折騰了11年，太累了”。1996年12月16日，被判4年，200萬(wàn)美元的罰金，現(xiàn)為小說(shuō)家

。

大和銀行也因此案，而被美國(guó)重罰3.4億美元，撤出美國(guó)市場(chǎng)。

2006年4月21日，ATM機(jī)出故障，取1000元卡里才扣1元，171次惡意取款17.5萬(wàn)，從“無(wú)期”改判“5年”。-------

許霆案銀行系統(tǒng)出錯(cuò)，生意人11年未辦到一張銀行卡，在銀行網(wǎng)上身份系統(tǒng)里，照片是其三姐。銀行系統(tǒng)錯(cuò)誤，藍(lán)某銀行卡上多了8000元，實(shí)際上進(jìn)入的是另一儲(chǔ)戶劉某的賬戶。銀行系統(tǒng)出錯(cuò)，2月份職工發(fā)雙份工資，被要求退回。銀行系統(tǒng)故障，存入的1.7萬(wàn)元變成3.4萬(wàn)元。1人員因素引起的包括操作失誤、違法行為、關(guān)鍵人員流失等2流程因素引起的分為流程設(shè)計(jì)不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格。3系統(tǒng)因素引起的包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞。4外部事件引起的外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化等情況。保持一定規(guī)模的銀行資本規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的多種功能

功能一：59

功能二：60

功能三：61

功能四：62

功能五：63

關(guān)鍵功能：64

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第二節(jié)

銀行資本的構(gòu)成銀行資本的一般來(lái)源

商業(yè)銀行創(chuàng)立時(shí)所籌措的資本

商業(yè)銀行的留存利潤(rùn)

具體形式：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、重估儲(chǔ)備、權(quán)益準(zhǔn)備金、次級(jí)債務(wù)

66

巴塞爾協(xié)議對(duì)資本的規(guī)定一級(jí)資本二級(jí)資本重估儲(chǔ)備通過(guò)兩種形式生成：1資產(chǎn)負(fù)債表上銀行自有房產(chǎn)的重估增值額2隱蔽價(jià)值或者潛在的重估儲(chǔ)備，是銀行持有的證券的市場(chǎng)價(jià)值相對(duì)于歷史成本的名義增值?；旌腺Y本工具有債券的償還性、收益性、非參與性，又有資本屬性。1.期限：10年以上的定期或永久。2.利息遞延：當(dāng)出現(xiàn)資本金不足、經(jīng)營(yíng)虧損、未能支付普通股股息等規(guī)定情形時(shí)，發(fā)行人可以延期支付利息，但必須在派發(fā)股息前付清。3.暫停索償權(quán)和吸收損失：債券到期日，若發(fā)行人資不抵債、經(jīng)營(yíng)虧損或無(wú)力支付，則發(fā)行人有權(quán)選擇延期支付本金和利息而不構(gòu)成違約。4.償還次序：低于或等同于長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。5.息票加碼與提前贖回條款：常常規(guī)定在一定期限后(一般至少5年)，發(fā)行人可提前贖回，但需經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)。如不贖回，則債券利率按約定上升。

可轉(zhuǎn)換債券

債權(quán)性。有規(guī)定的利率和期限，持有人可選擇到期收取本息?？赊D(zhuǎn)換性。持有人可按約定的條件將債券轉(zhuǎn)換成股票。持有人變成股東，可參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策和紅利分配。長(zhǎng)期次級(jí)債期限最少在5年以上的次級(jí)債務(wù)。商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本。到期日前的最后五年，可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年折扣20%。如一筆10年期的次級(jí)債券，第6年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為100%，第7年為80%，第8年為60%，第9年為40%，第10年為20%。索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后不同于次級(jí)貸款

我國(guó)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成內(nèi)部

外部附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%；次級(jí)債和混合資本債不得超過(guò)核心資本的50%。銀行交叉持有的其他銀行次級(jí)債要從附屬資本中扣除

少數(shù)股權(quán)在集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債表上，少數(shù)股東權(quán)益（少數(shù)股權(quán)）代表在集團(tuán)的子公司中持少數(shù)股權(quán)的股東應(yīng)占有的凈資產(chǎn)。

商譽(yù)由于企業(yè)具有良好的聲譽(yù)，獲得客戶信賴；或由于嚴(yán)密的組織，生產(chǎn)效率顯著；或因生產(chǎn)技術(shù)的壟斷以及地理位置的天然優(yōu)勢(shì)所產(chǎn)生的能獲取高于正常投資報(bào)酬率所形成的價(jià)值。是一種無(wú)形資產(chǎn)。

扣除1商譽(yù)：不確定的無(wú)形資產(chǎn)。2對(duì)未并表的銀行機(jī)構(gòu)的資本投資。整個(gè)銀行系統(tǒng)資產(chǎn)未增加，所有者權(quán)益虛增，需扣除3對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資（并表）母公司需與子公司合并報(bào)表，以反映母子公司組成的整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果。母公司投資子公司——母公司資產(chǎn)減少——子公司資產(chǎn)增加集團(tuán)的資產(chǎn)？？負(fù)債不變時(shí)，集團(tuán)所有者權(quán)益？？并表時(shí)母、子公司所有者權(quán)益相加，導(dǎo)致集團(tuán)所有者權(quán)益增加，因此扣除。

我國(guó)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》2002.1.1起施行

1一般準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。銀行應(yīng)按季計(jì)提，年末余額不低于年末貸款余額的1%；2專項(xiàng)準(zhǔn)備金根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類計(jì)提。

按季計(jì)提的參照比例關(guān)注類，2%；次級(jí)類，25%；可疑類，50%；此二類可上下浮動(dòng)20%損失類，100%。

3特別準(zhǔn)備金是根據(jù)不同類別（如國(guó)別、行業(yè)）貸款的特種風(fēng)險(xiǎn)、損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)，按照一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。只有遇到特殊情況才計(jì)提。銀行自行確定按季計(jì)提比例。75

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第三節(jié)

資本重組與銀行穩(wěn)健一、資本充足與銀行穩(wěn)健

資本充足并不代表銀行沒(méi)有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。見(jiàn)下頁(yè)

案例：比較A、B兩個(gè)銀行資產(chǎn)負(fù)債情況：二、巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)資本充足的測(cè)定信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的確定《巴塞爾協(xié)議》將表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)規(guī)定為0%、10%、20%、50%和100%表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=∑表內(nèi)資產(chǎn)額x風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的確定表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=Σ表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相對(duì)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算

操作風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算1基本指標(biāo)法以銀行過(guò)去3年內(nèi)的平均年總收入的一個(gè)固定比例來(lái)確定應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的必需資本量。2標(biāo)準(zhǔn)法

銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的三大支柱

（1）最低資本要求

（2）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查保證銀行有充足的資本應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；鼓勵(lì)銀行開(kāi)發(fā)更好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

（3）市場(chǎng)紀(jì)律嚴(yán)格信息披露制度

。巴塞爾新協(xié)議的主要精神83

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第四節(jié)

資本的籌集與管理一、銀行資本的內(nèi)部籌集：資本構(gòu)成

優(yōu)點(diǎn)：不必公開(kāi)籌集資金，發(fā)行成本較低；不會(huì)使股東控制權(quán)削弱，避免股票每股收益的稀釋。

缺點(diǎn)：籌資數(shù)量在很大程度上受限于銀行自身，如政府對(duì)銀行適度資本金規(guī)模的控制、銀行的盈利水平、銀行的股利分配政策。85

銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型78年美國(guó)戴維.貝勒

SG—銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率；TA—銀行總資產(chǎn)；ROA—資產(chǎn)收益率；DR—紅利分配比例；EC/TA—資本比率。

當(dāng)其余變量確定后，剩余的一個(gè)變量可由公式解得。EC1－EC0

二、銀行資本外部籌集資本構(gòu)成

主要方式

（1）出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備（2）發(fā)行普通股（3）發(fā)行優(yōu)先股（4）發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券（5）可轉(zhuǎn)換債券第三章商業(yè)銀行的負(fù)債管理

存款的種類

存款的定價(jià)

非存款性的資金來(lái)源

商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

88

第三章商業(yè)銀行的負(fù)債管理

第一節(jié)

存款的種類存款的種類

以西方商業(yè)銀行為例，存款包括：

活期存款（支票存款）1沒(méi)有利息，隨時(shí)提取，不需預(yù)先通知。2如果你的支出超過(guò)了你的存款，比如在50-100美元之間，銀行也給與認(rèn)可，但是要收取透支費(fèi)。----美國(guó)簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，中國(guó)人行按票面金額5%但不低于1000元罰款可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶NOW

NegotiableorderofwithdrawalAccount

以支付命令書(shū)代替支票，可隨時(shí)開(kāi)支付命令書(shū)存款余額有利息可背書(shū)轉(zhuǎn)讓參加美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶(SuperNow)

利率更高，但須保持最低余額2500美元，否則只付與普通NOW帳戶同樣的利率。

貨幣市場(chǎng)存款帳戶MMDA

MoneyMarketDepositAccounts

可以開(kāi)支票利率較高，每天按復(fù)利計(jì)息；存款越多，利率越高

規(guī)定每月最多提款次數(shù)（通常6次）

，包括每月只能開(kāi)3張支票；超過(guò)規(guī)定次數(shù)的收費(fèi)規(guī)定最低余額；限額以下，按NOW計(jì)息

提款時(shí)須提前通知(至少7天)

無(wú)需提取法定存款準(zhǔn)備金參加美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)

automatictransferservice，ATS

存款人要在銀行開(kāi)立兩個(gè)賬戶，即支票存款賬戶和儲(chǔ)蓄存款賬戶，支票存款賬戶只保持1美元，余額均存在儲(chǔ)蓄存款賬戶上?？砷_(kāi)支票，又有利息規(guī)避儲(chǔ)蓄存款不能開(kāi)支票、支票存款不許付利息的規(guī)定。定期存款大額可轉(zhuǎn)讓定期存單《大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法》的通知

1996年11月11日，中國(guó)人民銀行

對(duì)個(gè)人，面額為1萬(wàn)、2萬(wàn)、5萬(wàn)；對(duì)企業(yè)、事業(yè)單位，面額為50萬(wàn)、100萬(wàn)、500萬(wàn)期限為3個(gè)月、6個(gè)月、12個(gè)月不得提前支取，可轉(zhuǎn)讓記名方式發(fā)行背書(shū)方式轉(zhuǎn)讓

存款的穩(wěn)定性

存款可分為核心存款和易變性存款

核心存款：對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)和外部經(jīng)濟(jì)因素變化反映不敏感的存款。

易變性存款是對(duì)利率敏感的存款。

為降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)擴(kuò)大核心存款的比例。96

第三章商業(yè)銀行的負(fù)債管理

第二節(jié)

存款的定價(jià)

銀行存款定價(jià)與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的關(guān)系

存款定價(jià)要保護(hù)銀行的盈利能力，不能為了吸引存款而降低銀行盈利能力。

存款的定價(jià)的方法

成本加利潤(rùn)存款定價(jià)法

存款的邊際成本定價(jià)法

存款的其他定價(jià)方法

1為不同的客戶制定不同的價(jià)格2根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價(jià)

每單位存款服務(wù)的價(jià)格＝每單位存款服務(wù)的經(jīng)營(yíng)支出

＋分配到銀行存款的總支出

＋售出每單位存款的計(jì)劃利潤(rùn)

步驟：

（1）確認(rèn)每種資金來(lái)源的成本比率

（2）確認(rèn)每種資金來(lái)源占銀行資金的相對(duì)比重

（3）計(jì)算銀行資金的加權(quán)平均成本

成本加利潤(rùn)存款定價(jià)法浮動(dòng)利率下

邊際成本＝總成本的變動(dòng)額

＝新利率×以新利率籌集的總資金—舊利率×以舊利率籌集的總資金

邊際成本率＝

總成本變動(dòng)額/籌集的新增資金額邊際收益、邊際成本率

存款的邊際成本定價(jià)法101

第三節(jié)

非存款性的資金來(lái)源

非存款資金來(lái)源的分類

1同業(yè)拆借

非存款性的2向中央銀行貼現(xiàn)借款

資金來(lái)源3證券回購(gòu)4國(guó)際金融市場(chǎng)上融資5發(fā)行中長(zhǎng)期債券1同業(yè)拆借我國(guó)銀行間的同業(yè)拆借主要目的是補(bǔ)充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行的流動(dòng)性。我國(guó)嚴(yán)禁用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款、搞固定資產(chǎn)投資、購(gòu)買有價(jià)證券、經(jīng)營(yíng)或炒房地產(chǎn)、向企業(yè)投資參股。

“上海銀行間同業(yè)拆借利率”（Shibor）

ShanghaiInterbankOfferedRate央行于06年10月8日在全國(guó)銀行間市場(chǎng)推出了由16家報(bào)價(jià)行報(bào)出的對(duì)信用等級(jí)較高的銀行拆出資金的單利、無(wú)擔(dān)保的批發(fā)資金利率。每個(gè)交易日去掉最高、最低各2家報(bào)價(jià)，對(duì)其余報(bào)價(jià)進(jìn)行算術(shù)平均計(jì)算，得出每一期限品種的Shibor，于11:30對(duì)外發(fā)布。

目前共有16個(gè)期限品種，即1天、7天、14天、21天以及1個(gè)月至12個(gè)月等16個(gè)品種。

LIBORLondonInter-BankOfferedRate

倫敦銀行同業(yè)拆借利率，在倫敦的第一流銀行之間拆借短期資金使用的利率，是國(guó)際金融市場(chǎng)上制定貸款利率的基礎(chǔ)利率。倫敦時(shí)間每天上午11點(diǎn)，英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)收集幾家參考銀行所報(bào)的當(dāng)天拆借利率，平均計(jì)算得到的利率就是Libor

最經(jīng)常使用的是3個(gè)月和6個(gè)月的Libor。新加坡同業(yè)拆放利率（Sibor）紐約同業(yè)拆放利率（Nibor）香港同業(yè)拆放利率（Hibor）2向中央銀行的貼現(xiàn)借款

商業(yè)銀行持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請(qǐng)抵押貸款。商業(yè)銀行獲得貼現(xiàn)借款的利率由中央銀行規(guī)定，這一利率是中央銀行調(diào)節(jié)商業(yè)銀行準(zhǔn)備金的最重要的利率之一

。3證券回購(gòu)

回購(gòu)協(xié)議的一方暫時(shí)出售流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的證券，同時(shí)約定在未來(lái)的某一日以協(xié)商的價(jià)格購(gòu)回這些證券。實(shí)質(zhì)上是一種以有價(jià)證券作為質(zhì)押品拆借資金的行為。

我國(guó)目前證券回購(gòu)的券種：國(guó)庫(kù)券和金融債券

4國(guó)際金融市場(chǎng)融資

最典型的是歐洲貨幣存款市場(chǎng)。

若銀行所接受的存款貨幣不是母國(guó)貨幣，該存款就叫做歐洲貨幣存款

。

歐洲貨幣市場(chǎng)起源于歐洲，目前歐洲貨幣市場(chǎng)已經(jīng)遍布世界各地。歐洲美元市場(chǎng)的出現(xiàn)

東西方冷戰(zhàn)50年代初，美凍結(jié)了中國(guó)在美國(guó)的資產(chǎn)。蘇聯(lián)與一些東歐國(guó)家將美元轉(zhuǎn)存歐洲，多數(shù)存于倫敦。波蘭、捷克斯洛伐克、羅馬尼亞、保加利亞、匈牙利、阿爾巴尼亞、民主德國(guó)

——?dú)W洲美元

——?dú)W洲美元市場(chǎng)出現(xiàn)

2009年9月前10大國(guó)際金融中心1.倫敦2.紐約3.香港4.新加坡5.深圳6.蘇黎世7.東京8.芝加哥9.日內(nèi)瓦10.上海（比上次上升25位）22.北京（比上次上升29位）2010年7月1、紐約2、倫敦3、東京4、香港5、巴黎6、新加坡7、法蘭克福8、上海9、華盛頓10、悉尼111

5發(fā)行中長(zhǎng)期債券

商業(yè)銀行以發(fā)行人的身份，通過(guò)承擔(dān)債券利息的方式，直接向貨幣所有者借債的融資方式。

利息成本較高，但資金穩(wěn)定。高成本促使銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。112

第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理

第四節(jié)

商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理商業(yè)銀行各類成本

利息成本

營(yíng)業(yè)成本：除利息之外的一切開(kāi)支

資金成本：花費(fèi)在吸收資金上的一切開(kāi)支

。114

可用資金成本：相對(duì)于可用資金而言的銀行資金成本

115

第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理

第五節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析證券回購(gòu)第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則存款準(zhǔn)備金的管理商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理

123

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫(kù)存現(xiàn)金。

廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金

湖南洪江挖出清代錢(qián)莊的地下金庫(kù)

現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的

現(xiàn)金資產(chǎn)與銀行安全性和盈利性之間的關(guān)系

結(jié)論：要在確保銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)比重。127

現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則適度存量控制原則：既能保證銀行的盈利性，也能保證銀行的流動(dòng)性。適度流量調(diào)節(jié)原則：銀行必須根據(jù)業(yè)務(wù)需要調(diào)節(jié)現(xiàn)金流量。安全性原則：確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全。128

第四章

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第二節(jié)

存款準(zhǔn)備金的管理存款準(zhǔn)備金

在中央銀行的存款由兩部分組成：一是法定準(zhǔn)備金；二是超額準(zhǔn)備金。

法定準(zhǔn)備金是按法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金

超額準(zhǔn)備金是在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。超額存款準(zhǔn)備金與法定存款準(zhǔn)備金有此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。

法定準(zhǔn)備金的計(jì)算方法滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法

根據(jù)前期存款余額確定本期準(zhǔn)備金需要量的方法。主要適用于非交易性賬戶存款計(jì)算存款準(zhǔn)備金。

同步準(zhǔn)備金計(jì)算法

以本期的存款余額為基礎(chǔ)，計(jì)算本期的準(zhǔn)備金需要量。主要適用于交易性賬戶存款計(jì)算準(zhǔn)備金。我國(guó)按旬考核

當(dāng)旬第5日至下旬第4日每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，各行存入的準(zhǔn)備金存款余額，與上旬末該行存款余額之比，不低于法定存款準(zhǔn)備金率。

人民銀行對(duì)不足部分按每日6/10000處以罰息。法定存款準(zhǔn)備金率調(diào)整表2008年底，商業(yè)銀行超額備付金率5.6%，

年初為3.6%

133

影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素

存款的波動(dòng)貸款的發(fā)放與收回人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)存款付息

法定準(zhǔn)備金1.62%超額準(zhǔn)備金0.72%135

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求銀行的流動(dòng)性需求及其種類流動(dòng)性需求是指客戶對(duì)銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求。分為存款客戶的提現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求。四種類型：短期流動(dòng)性需求：是一種短期現(xiàn)金需求。季節(jié)性因素是影響存款的變化和貸款需求波動(dòng)的主要因素。

長(zhǎng)期流動(dòng)性需求：是一種長(zhǎng)期現(xiàn)金需求，這種需求主要由銀行所服務(wù)的社區(qū)或者產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展所決定。

周期流動(dòng)性需求：是一種長(zhǎng)期現(xiàn)金需求，這種需求主要是由于經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)所引發(fā)的。臨時(shí)流動(dòng)性需求：是一種臨時(shí)的現(xiàn)金需求，這種需求是由難以預(yù)測(cè)的不尋常事件所引發(fā)的。銀行流動(dòng)性需求的類型現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性供給銀行的流動(dòng)性供給包括：一是在資產(chǎn)負(fù)債表中的現(xiàn)金資產(chǎn)，二是從金融市場(chǎng)上“購(gòu)買”流動(dòng)性。同業(yè)拆借、短期證券回購(gòu)、商業(yè)票據(jù)交易、中央銀行融資、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度等。

在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國(guó)商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運(yùn)用的資金稱之為資金頭寸。可用頭寸扣除了法定準(zhǔn)備金后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金及存放同業(yè)存款。

基礎(chǔ)頭寸商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和?；A(chǔ)頭寸是銀行最具流動(dòng)性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時(shí)動(dòng)用，用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段。

可貸頭寸商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。

商業(yè)銀行頭寸的具體分類140

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第四節(jié)

資金流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)的意義在任意時(shí)點(diǎn)上銀行的流動(dòng)性需求和流動(dòng)性供給的對(duì)比狀況決定了這一時(shí)刻銀行的凈流動(dòng)頭寸和應(yīng)該采取的措施。

流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)的方法因素法

資金頭寸需要量

=預(yù)計(jì)貸款增量+應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量-預(yù)計(jì)存款增量資金結(jié)構(gòu)法

通過(guò)分析存、貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢(shì)來(lái)預(yù)測(cè)未來(lái)的流動(dòng)性需求。

銀行總流動(dòng)性需求

=存款和非存款負(fù)債的流動(dòng)性需求+貸款的流動(dòng)性需求。

流動(dòng)性指標(biāo)法

流動(dòng)性指標(biāo)體系能夠反映一家銀行整體的流動(dòng)性狀況。銀行可以通過(guò)對(duì)比分析自身的流動(dòng)性指標(biāo)與同行業(yè)的平均水平來(lái)估算其流動(dòng)性需求。

143

資金結(jié)構(gòu)法商業(yè)銀行存款按被提取的可能性分為三類：游動(dòng)性貨幣負(fù)債、脆弱性貨幣負(fù)債、穩(wěn)定性貨幣負(fù)債。

商業(yè)銀行為不同的負(fù)債設(shè)定不同的流動(dòng)性資金準(zhǔn)備率（A,B,C）。負(fù)債流動(dòng)性需要量=Ax（游動(dòng)性貨幣負(fù)債—法定準(zhǔn)備金）+Bx（脆弱性貨幣負(fù)債—法定準(zhǔn)備金）+Cx（穩(wěn)定性貨幣負(fù)債—法定準(zhǔn)備金）商業(yè)銀行總流動(dòng)性需求=存款和非存款負(fù)債的流動(dòng)性需求+貸款的流動(dòng)性需求144

流動(dòng)性指標(biāo)法145

第四章

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第五節(jié)

流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理流動(dòng)性管理的主要內(nèi)容

流動(dòng)性管理的原則

當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)：

主動(dòng)負(fù)債

自身資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換、出售

比較眾多方案，選擇成本最小的方案流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理方法銀行通過(guò)轉(zhuǎn)換、出售資產(chǎn)的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。1.變現(xiàn)多余貨幣市場(chǎng)資產(chǎn)。2.出售證券。3.出售長(zhǎng)期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些機(jī)構(gòu)。4.在貸款合同中加入專門(mén)條款，以便提前收回或出售轉(zhuǎn)讓流動(dòng)性較低的資產(chǎn)。

銀行通過(guò)主動(dòng)負(fù)債方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求

1同業(yè)拆借2短期證券回購(gòu)3商業(yè)票據(jù)交易4中央銀行融資5商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度等第五章貸款政策與管理

貸款的種類及組合

貸款政策與程序

貸款審查

貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀第五章

貸款政策與管理

第一節(jié)

貸款的種類及組合貸款的重要性

因?yàn)橘Y本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，我國(guó)的資金融通活動(dòng)高度依賴銀行體系。貸款的種類

1．按償還期限——活期貸款、定期貸款

2．按保障程度——抵押貸款、信用貸款

3．按償還方式——一次性還清貸款、分期償還貸款

4.其他

第五章

貸款政策與管理

第二節(jié)

貸款政策與程序貸款政策的原則

國(guó)際通行的評(píng)價(jià)借款人信譽(yù)狀況的“6C”原則。

品質(zhì)（character）能力（capacity）現(xiàn)金（cash）抵押（collateral）環(huán)境（conditions）控制（control）

品質(zhì)（character）

借款人的道德品質(zhì)。如果借款人為法人，即為法定代表人和高層管理人員的個(gè)人品質(zhì)。

最高法《關(guān)于限制被執(zhí)行人高消費(fèi)的若干規(guī)定》自2010年10月1日起施行

1、乘坐交通工具時(shí)，選擇飛機(jī)、列車軟臥、輪船二等以上艙位；2、在星級(jí)以上賓館、酒店、夜總會(huì)、高爾夫球場(chǎng)等場(chǎng)所進(jìn)行高消費(fèi)；3、購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)或者新建、擴(kuò)建、高檔裝修房屋；4、租賃高檔寫(xiě)字樓、賓館、公寓等場(chǎng)所辦公；5、購(gòu)買非經(jīng)營(yíng)必需車輛；6、旅游、度假；7、子女就讀高收費(fèi)私立學(xué)校；8、支付高額保費(fèi)購(gòu)買保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品；9、其他非生活和工作必需的高消費(fèi)行為。

2008.4.1，新《民事訴訟法》施行“老賴”罰款翻10倍：個(gè)人最高1萬(wàn)，單位最高30萬(wàn)可能隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)時(shí)，不再通知立即搜查；政府部門(mén)有協(xié)助義務(wù)，到車管所、稅務(wù)局、房管局、銀行等部門(mén)查資料，對(duì)不協(xié)助執(zhí)行的，可對(duì)單位直接負(fù)責(zé)人或主要負(fù)責(zé)人予以罰款和拘留；可媒體曝光、限制出境、上黑名單等，與金融、工商登記、房地產(chǎn)、交通、出入境管理等聯(lián)網(wǎng)。能力（capacity）借款人具有合法資格。審查：營(yíng)業(yè)的合法性企業(yè)的實(shí)地調(diào)查，發(fā)現(xiàn)“假大空”

2008年，對(duì)華投資前10位：香港英屬維爾京群島新加坡日本開(kāi)曼群島韓國(guó)美國(guó)薩摩亞臺(tái)灣省毛里求斯2010年上半年對(duì)華投資前10位香港臺(tái)灣新加坡美國(guó)日本韓國(guó)英國(guó)荷蘭德國(guó)沙特抵押（collateral）

中資銀行嚴(yán)控房產(chǎn)抵押貸款房齡1-3年，抵押率為評(píng)估價(jià)格的70%，3-5年的房產(chǎn)，抵押率為評(píng)估價(jià)格的60%，5年以上為評(píng)估價(jià)格的50%。——中國(guó)銀行

外資銀行搶食個(gè)人無(wú)抵押貸款22-60周歲，在現(xiàn)單位工作3個(gè)月以上、稅前月薪3000以上即可申請(qǐng)，貸款的額度從8000元至30萬(wàn)元?！蜚y行最高可貸50萬(wàn)元，18至55歲在上海和北京工作、學(xué)習(xí)的大陸居民均可申請(qǐng)?！ㄆ煦y行還款期限最短6個(gè)月最長(zhǎng)4年，用于除房產(chǎn)、股票等投資以外的各類消費(fèi)用途。——渣打、花旗

貸款審查：莫忽視納稅、拖欠工程款控制（control）借款人每月償還貸款的支出不得超過(guò)個(gè)人收入的50%以防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2009.10.28發(fā)布《個(gè)人貸款管理暫行辦法》征求意見(jiàn)稿，嚴(yán)控貸款用途——個(gè)貸審批趨嚴(yán)，借貸消費(fèi)收緊。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2009.7.30發(fā)布了《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》征求意見(jiàn)稿，全流程管理防止挪用。貫徹落實(shí)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，嚴(yán)格限制對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)和重復(fù)建設(shè)行業(yè)的貸款投放。鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、風(fēng)電設(shè)備原則上將不再批準(zhǔn)擴(kuò)大產(chǎn)能的項(xiàng)目。電解鋁、造船、大豆壓榨被點(diǎn)名。

貸款協(xié)議貸款合同樣本

主要內(nèi)容有：貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與計(jì)息；提款條件、提款時(shí)間及提款手續(xù)；還款；擔(dān)保；保險(xiǎn)；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費(fèi)；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更與解除；法律適用、爭(zhēng)議解決及司法管轄；附件。第五章

貸款政策與管理

第三節(jié)

貸款的審查為什么要審查貸款？？

貸款審查有助于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題貸款，防止貸款質(zhì)量惡化，是銀行減少損失、降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。貸款審查的原則定期對(duì)所有類型的貸款進(jìn)行審查；審查借款人的財(cái)務(wù)狀況與還款能力；貸款文件的完整性和貸款政策的一致性；銀行對(duì)抵押和擔(dān)保的控制程度；增大對(duì)問(wèn)題貸款的審查力度。

第五章

貸款政策與管理

第四節(jié)

貸款質(zhì)量的評(píng)價(jià)第五章第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款分類

五級(jí)分類法按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。第五章第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

量化貸款質(zhì)量的指標(biāo)≤5%第五章

貸款政策與管理

第五節(jié)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

杠桿作用：負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的指標(biāo)。當(dāng)這一比率超過(guò)行業(yè)平均值時(shí)，就應(yīng)引起銀行的注意。

獲利能力：如總資產(chǎn)收益率。

流動(dòng)性：如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，必須綜合使用。利用早期財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問(wèn)題貸款——詳見(jiàn)P134頁(yè)

企業(yè)管理風(fēng)格的改變：有無(wú)充分的計(jì)劃、有無(wú)管理發(fā)展的能力、重要的人事變動(dòng)等。

行業(yè)、市場(chǎng)或產(chǎn)品的變化。

信息獲取的變化：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)拖延、不充分，以及銀行只能勉強(qiáng)地獲得這些信息時(shí)就是不好的征兆。利用非財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問(wèn)題貸款有問(wèn)題貸款的處理程序

首先會(huì)與借款人會(huì)面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會(huì)繼續(xù)向借款人注入新的資金。

當(dāng)追加資金方案不能選擇時(shí)，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個(gè)雙方同意的政策。

當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無(wú)法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時(shí)，則只有清算最后一種選擇了。

債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，債權(quán)人可以向人民法院提出對(duì)債務(wù)人進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請(qǐng)?！?007.6.1起施行的《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》

借款人破產(chǎn)清算后，銀行也有可能遭受貸款損失，這部分損失的貸款轉(zhuǎn)化成呆賬。

我國(guó)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》2002.1.1起施行

1一般準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。銀行應(yīng)按季計(jì)提，年末余額不低于年末貸款余額的1%；2專項(xiàng)準(zhǔn)備金根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類計(jì)提。

按季計(jì)提的參照比例關(guān)注類，2%；次級(jí)類，25%；可疑類，50%；此二類可上下浮動(dòng)20%損失類，100%。

3特別準(zhǔn)備金是根據(jù)不同類別（如國(guó)別、行業(yè)）貸款的特種風(fēng)險(xiǎn)、損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)，按照一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。只有遇到特殊情況才計(jì)提。銀行自行確定按季計(jì)提比例。撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備余額/不良貸款余額

177

補(bǔ)充——貸款的監(jiān)控及其管理制度

一、貸款證管理(一)貸款證的含義貸款證是法人企業(yè)向國(guó)內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)借款的資格證明書(shū)，由人民銀行向企業(yè)頒發(fā)。

（我國(guó)于1996年開(kāi)始實(shí)施貸款證制度）(二)貸款證的內(nèi)容1.發(fā)證記錄和年審記錄；2.企業(yè)概況；3.銀行存款戶開(kāi)戶記錄；4.貸款余額情況登記表；5.貸款發(fā)生情況登記表；6.異地貸款發(fā)生情況登記表；7.企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保情況登記表；8.企業(yè)資信評(píng)估記錄；信貸業(yè)務(wù)操作流程貸款調(diào)查貸款審批貸款審查貸款發(fā)放貸后管理借款人的品質(zhì)借款人的能力借款人的現(xiàn)金流借款人的抵押借款人的經(jīng)濟(jì)環(huán)境銀行對(duì)貸款的控制調(diào)查資料調(diào)查方式調(diào)查內(nèi)容調(diào)查報(bào)告行長(zhǎng)或授權(quán)的副行長(zhǎng)簽訂借款合同檢查

信貸管理的基本制度一、審貸分離是指在辦理信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，將調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營(yíng)管理等工作分解，由不同崗位承擔(dān)。審批環(huán)節(jié)與營(yíng)銷、發(fā)放環(huán)節(jié)分離。前臺(tái)信貸人員負(fù)責(zé)前期調(diào)查推薦，貸后監(jiān)管、債權(quán)保全和本息收回。后臺(tái)審批人員不見(jiàn)客戶，根據(jù)信貸人員提供的材料發(fā)表意見(jiàn)。二、責(zé)任追究制度對(duì)違規(guī)、違紀(jì)、違法行為造成的的貸款損失，追究相關(guān)信貸環(huán)節(jié)責(zé)任人的責(zé)任，罰款、記過(guò)、開(kāi)除、刑事責(zé)任。

第六章企業(yè)貸款

企業(yè)貸款的種類

對(duì)企業(yè)借款理由的分析

借款企業(yè)的信用分析貸款的重要性

因?yàn)橘Y本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，我國(guó)的資金融通活動(dòng)高度依賴銀行體系。第六章第一節(jié)

企業(yè)貸款的種類

短期貸款

短期貸款通常是指銀行發(fā)放給企業(yè)的臨時(shí)性、季節(jié)性貸款，也可稱為流動(dòng)資金貸款。

短期流動(dòng)資金貸款具有自動(dòng)清償?shù)男再|(zhì)。

定期貸款

定期貸款是指貸款期限在1年以上的貸款。

由于企業(yè)定期貸款不具有自動(dòng)清償性質(zhì)，只能從企業(yè)的收益或借新債來(lái)償還，貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。銀行要進(jìn)行詳細(xì)的信用分析。

銀行發(fā)放的定期貸款風(fēng)險(xiǎn)最大的是項(xiàng)目貸款，貸款數(shù)額巨大，

因此多由銀行組成銀團(tuán)貸款的方式進(jìn)行。2007-11-26中國(guó)銀行山東省分行、匯豐銀行、蘇格蘭皇家銀行共同牽頭8家外資銀行參與

銀團(tuán)貸款（辛迪加貸款）若一家銀行牽頭，稱為牽頭銀行，若幾家銀行牽頭，則組成經(jīng)理集團(tuán)。負(fù)責(zé)組織貸款，與借款人商討貸款協(xié)議，同時(shí)提供貸款總額的50％以上。參加銀行—提供一部分貸款的銀行。代理銀行—銀團(tuán)的代理人，負(fù)責(zé)監(jiān)管貸款的具體事項(xiàng)。借款人牽頭銀行參加銀行A參加銀行B參加銀行C代理銀行小企業(yè)貸款

小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，但又是支撐各國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量，解決小企業(yè)的融資問(wèn)題普遍被各國(guó)所關(guān)注。如美國(guó)成立了小型企業(yè)管理局，為小企業(yè)提供擔(dān)保。

近年來(lái)，我國(guó)小企業(yè)發(fā)展迅速，但貸款難問(wèn)題沒(méi)有得到有效解決。農(nóng)業(yè)貸款

金融機(jī)構(gòu)針對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的需要，提供給從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的企業(yè)的貸款。

我國(guó)還是個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)放貸款目前主要是農(nóng)村信用合作社和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。191

第六章

企業(yè)貸款

第二節(jié)

對(duì)企業(yè)借款理由的分析2004年2003年2002年銷售增長(zhǎng)率（%）營(yíng)業(yè)投資額（萬(wàn)元）運(yùn)營(yíng)資本（流動(dòng)資金：萬(wàn)元）存貨周轉(zhuǎn)期（天）應(yīng)收帳款收賬期（天）固定資產(chǎn)利用率（%）固定資產(chǎn)存續(xù)期（年）銷售/總固定資產(chǎn)（%）應(yīng)付帳款付賬期（天）利潤(rùn)/銷售（%）23.63824037834206.116.64444.745.2309.8303.3746712.610.424.66907.2——188127662911.614.246.98346.5營(yíng)業(yè)投資額=凈應(yīng)收帳款+存貨－應(yīng)付帳款－應(yīng)計(jì)費(fèi)用存貨周轉(zhuǎn)期=365/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)（銷貨成本/存貨平均余額

）應(yīng)收帳款收賬期=365/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（銷售凈收入/應(yīng)收賬款平均余額）固定資產(chǎn)利用率（固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）=產(chǎn)品銷售收入凈額/平均固定資產(chǎn)凈值

固定資產(chǎn)存續(xù)期=固定資產(chǎn)凈額/年折舊費(fèi)應(yīng)付帳款付賬期=應(yīng)付帳款平均余額/銷售成本*365企業(yè)借款理由的分析

銷售增長(zhǎng)導(dǎo)致的借款：短期或季節(jié)性、長(zhǎng)期性銷售增長(zhǎng)營(yíng)業(yè)周期減慢引起的借款：銀行提供此類貸款的目的是為企業(yè)臨時(shí)性擴(kuò)大或結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)換提供資金。固定資產(chǎn)購(gòu)買引起的借款：更新、擴(kuò)大固定資產(chǎn)的規(guī)模其他原因引起的借款：資產(chǎn)增長(zhǎng)增加的支出、債務(wù)重組增加的支出、低效經(jīng)營(yíng)增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出，以及不正常的或意外的費(fèi)用支出等。195

第六章

企業(yè)貸款

第三節(jié)

借款企業(yè)的信用分析影響企業(yè)未來(lái)還款能力的因素信用支持分析

非財(cái)務(wù)一、對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析1.審查借款人的損益表

2.審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表

信用支持分析抵押：借款人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。質(zhì)押：借款人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。保證：銀行、借款人與第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無(wú)力歸還貸款時(shí)，由保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

抵押（一）抵押物范圍1抵押人所有的房屋和其他地上定著物；2抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；3抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；4抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；5抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)（二）不能作為抵押的財(cái)產(chǎn)1土地所有權(quán)；2集體所有的土地使用權(quán)（但有特別規(guī)定的除外），如耕地、宅基地、自留地、自留山等；3以公益為目的的事業(yè)單位的財(cái)產(chǎn)，如學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院，社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；4所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；5依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)抵押物應(yīng)具備的條件2、某食品公司有三個(gè)股東：鄭某、某實(shí)業(yè)公司及張某，食品公司的實(shí)際控制人為實(shí)業(yè)公司，且兩公司為同一個(gè)法定代表人。實(shí)業(yè)公司擬向銀行申請(qǐng)貸款800萬(wàn)。為能順利貸款，食品公司以該公司的房產(chǎn)向銀行提供抵押。食品公司的股東鄭某認(rèn)為，公司提供房產(chǎn)做抵押的行為，嚴(yán)重侵犯了其作為公司股東的合法權(quán)益，故請(qǐng)求法院確認(rèn)抵押無(wú)效。法院判決：抵押無(wú)效。1、某夫妻婚后購(gòu)買了一處房產(chǎn)，丈夫瞞著妻子將房子抵押給銀行，貸款做生意，可否？（三）抵押物應(yīng)具備的條件是否出具了董事會(huì)同意抵押的決議；對(duì)于共有財(cái)產(chǎn)，共有人是否出具了同意抵押承諾書(shū);是否違反“不得以本公司資產(chǎn)為本公司股東或其他個(gè)人的債務(wù)提供擔(dān)保”的規(guī)定；抵押物是否允許流通和轉(zhuǎn)讓；抵押物的權(quán)屬關(guān)系是否明確；是否被查封、扣押和監(jiān)管；市場(chǎng)價(jià)值是否穩(wěn)定、易于變現(xiàn)、保管和處置

重復(fù)抵押

擔(dān)保法第35條規(guī)定：“抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值。財(cái)產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出余額部分?！?/p>

一處200萬(wàn)的房產(chǎn)，房主分別向建行、工行申請(qǐng)了住房抵押貸款，共計(jì)180萬(wàn)元?？煞?？未經(jīng)銀行同意，抵押人不得將抵押物出租、出售、轉(zhuǎn)讓、再抵押或以其它方式處分。

（四）重復(fù)抵押的清償同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押物所得價(jià)款的清償按照以下規(guī)定：1抵押合同以登記生效的，按照抵押物登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；2抵押合同自簽訂之日起生效的，該抵押物已登記的，按照上面的規(guī)定清償；未登記的，按照合同生效時(shí)間的先后順序清償，順序相同的，按照債權(quán)比例清償。3抵押登記的效力要先于未登記的效力（五）抵押物的保全1監(jiān)督抵押人對(duì)抵押物的使用或保管2監(jiān)督抵押物價(jià)值的變化3抵押權(quán)不得單獨(dú)轉(zhuǎn)讓4抵押權(quán)不得作為其他債權(quán)的擔(dān)保5抵押物應(yīng)辦理保險(xiǎn)（六）抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)抵押物的拍賣款的分配順序：1支付拍賣費(fèi)和其他有關(guān)處理財(cái)產(chǎn)的費(fèi)用2償還抵押貸款本息和罰息3剩余部分應(yīng)歸還債務(wù)人所有，不足部分由債務(wù)人清償。

質(zhì)押借款人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。

質(zhì)押的種類：1匯票、支票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單2依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票3依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)。4依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利

保證海天公司（甲方）與某擔(dān)保公司(乙方)簽訂《貸款擔(dān)保合同》約定：“乙方為甲方向某銀行借貸的400萬(wàn)元提供擔(dān)保，甲方如不能按期償還，乙方代為償還后，有權(quán)要求甲方或反擔(dān)保人承擔(dān)連帶責(zé)任……”縣財(cái)政局(反擔(dān)保人)、海天公司、擔(dān)保公司三方共同簽訂一份《保證反擔(dān)保合同》，約定“財(cái)政局愿向擔(dān)保公司提供反擔(dān)?！笨h財(cái)政局作為國(guó)家機(jī)關(guān)，不具備反擔(dān)保人的主體資格，《保證反擔(dān)保合同》無(wú)效保證銀行、借款人與第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無(wú)力歸還貸款時(shí)，由保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。保證分析1保證人的資格國(guó)家機(jī)關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人。2保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力3保證人的保證意愿4保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)、與借款人之間的關(guān)系211

附屬合同借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析主要包括對(duì)借款人所處的行業(yè)、經(jīng)營(yíng)特征、管理方式、還款意愿、其他因素的分析。

第九章

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論與發(fā)展

利率風(fēng)險(xiǎn)及其管理

第九章

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

第一節(jié)

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論與發(fā)展資產(chǎn)管理理論的發(fā)展階段20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)管理。銀行負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行自身無(wú)法控制的，而資金業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是可控的，銀行應(yīng)通過(guò)對(duì)資產(chǎn)的管理，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)。經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論3個(gè)階段。商業(yè)貸款理論英國(guó)亞當(dāng)·斯密在1776年《國(guó)富論》——《國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究》中提出。

該理論認(rèn)為商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為能自動(dòng)清償?shù)馁J款，以保持資產(chǎn)的高度流動(dòng)性。不發(fā)放長(zhǎng)期貸款和消費(fèi)者貸款。

短期自償性貸款主要指短期的工、商業(yè)流動(dòng)資金貸款。該理論也稱為自動(dòng)清償理論

和“真實(shí)票據(jù)論”(Real-BillTheory)。

工廠手工業(yè)廣泛發(fā)展。工人在資本家的指揮下，使用簡(jiǎn)單工具，分工作業(yè)。1760年產(chǎn)業(yè)革命，機(jī)械大工業(yè)出現(xiàn)。美國(guó)人莫爾頓于1918年《商業(yè)銀行及資本形成》中提出。

該理論認(rèn)為：銀行流動(dòng)性強(qiáng)弱取決于其資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力。持有信譽(yù)好、期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)，能保障銀行迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。

最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論1907年10月，美國(guó)銀行危機(jī)爆發(fā)，紐約一半左右的銀行貸款被信托公司作為抵押投在股市上。投資失利、銀行收回貸款、股市暴跌、民眾擠兌。由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家普魯克諾1949年在《定期存款及銀行流動(dòng)性理論》中提出。銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款的期限長(zhǎng)短。只要未來(lái)收人有保障，長(zhǎng)期信貸和消費(fèi)信貸也能保持流動(dòng)性和安全性。推動(dòng)銀行業(yè)務(wù)向中長(zhǎng)期設(shè)備貸款、消費(fèi)貸款、房屋抵押貸款等方面擴(kuò)展。預(yù)期收入理論二戰(zhàn)后百?gòu)U待興，需加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，刺激消費(fèi)以拉動(dòng)內(nèi)需。銀行競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，盈利性要求加大。負(fù)債管理理論興起于20世紀(jì)五六十年代

該理論主張銀行可以借入資金維持資產(chǎn)的流動(dòng)性，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，獲取更高的盈利。使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要調(diào)整負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)了銀行的主動(dòng)性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水平。信托、證券、保險(xiǎn)、融資租賃等機(jī)構(gòu)迅速發(fā)展，與銀行爭(zhēng)奪資金。30年代危機(jī)后利率管制加強(qiáng)。金融創(chuàng)新存款保險(xiǎn)制度歐洲貨幣市場(chǎng)

銀行資金緊張為主動(dòng)負(fù)債創(chuàng)造條件資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論

產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代后期。

商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行全方位、多層次的管理，使銀行經(jīng)營(yíng)管理更為科學(xué)，以保證流動(dòng)性。資產(chǎn)負(fù)債外管理理論的發(fā)展階段

產(chǎn)生于80末

銀行在存、貸款業(yè)務(wù)之外，可以開(kāi)拓多樣化的金融服務(wù)領(lǐng)域，如期貨、期權(quán)等多種衍生金融工具的交易。

提倡將原本資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為表外業(yè)務(wù)，如資產(chǎn)證券化。

第九章

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

第二節(jié)

利率風(fēng)險(xiǎn)及其管理利率風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要風(fēng)險(xiǎn)缺口的衡量

資金缺口用于衡量銀行凈利息收入對(duì)市場(chǎng)利率的敏感程度?！狿234頁(yè)

資金缺口為正；資金缺口為負(fù)；資金缺口為零。資金缺口越大利率風(fēng)險(xiǎn)越大利率敏感性比率缺口的管理第九章第二節(jié)

利率風(fēng)險(xiǎn)及其管理

持續(xù)期——P238

持續(xù)期（Duration）也稱為久期，是指固定收入金融工具的所有預(yù)期現(xiàn)金流入量的加權(quán)平均時(shí)間。持續(xù)期缺口管理——P239第九章第二節(jié)

利率風(fēng)險(xiǎn)及其管理

持續(xù)期缺口的管理

將上式整理近似為：

表明對(duì)于固定收入的金融工具而言，市場(chǎng)利率與金融工具的現(xiàn)值呈反方向變動(dòng)關(guān)系。

P240銀行凈值價(jià)值變動(dòng)

要求資產(chǎn)與負(fù)債利率與市場(chǎng)利率同幅度變動(dòng)，這一前提在實(shí)際中是不存在的；

某些資產(chǎn)和負(fù)債，如活期存款、儲(chǔ)蓄存款的持續(xù)期計(jì)算較為困難。不能完全精確地預(yù)測(cè)利率風(fēng)險(xiǎn)程度。

要求有大量的實(shí)際數(shù)據(jù)，成本較高。第九章第二節(jié)

利率風(fēng)險(xiǎn)及其管理

持續(xù)期缺口管理的局限性遠(yuǎn)期利率協(xié)議

ForwardRateAgreenments,FRAs交易雙方商定在未來(lái)結(jié)算日針對(duì)名義本金，就協(xié)定利率與參照利率的差額進(jìn)行支付的遠(yuǎn)期合約。買方名義上借款賣方名義上貸款有名義上的本金有協(xié)定的利率有特定的期限在未來(lái)約定的日期執(zhí)行該合約

當(dāng)參照利率高于協(xié)定利率時(shí)，由賣方支付給買方利差當(dāng)參照利率低于協(xié)定利率時(shí)，由買方支付給賣方利差例1：

一公司預(yù)期在未來(lái)3個(gè)月內(nèi)將借款100萬(wàn)美元，時(shí)間為6個(gè)月。借款者擔(dān)心在未來(lái)3個(gè)月內(nèi)市場(chǎng)利率會(huì)上升，為避免利率風(fēng)險(xiǎn)，借款者購(gòu)買了一份遠(yuǎn)期利率協(xié)議，名義本金100萬(wàn)美元，期限6個(gè)月，時(shí)間自現(xiàn)在起3個(gè)月內(nèi)有效。這在市場(chǎng)上被稱為“3-9月”遠(yuǎn)期利率協(xié)議，或簡(jiǎn)稱3X9遠(yuǎn)期利率協(xié)議。一家銀行對(duì)該協(xié)議以6.25%的利率報(bào)價(jià)。假定市場(chǎng)利率在3個(gè)月后上升到7%,按照遠(yuǎn)期利率協(xié)議，借款公司將從銀行收到額外的利息支付0.75%。