出納實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)課件

2023《出納實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)課件》目錄contents出納工作概述出納的基本職責(zé)與技能出納的現(xiàn)金管理出納的票據(jù)管理出納的銀行賬戶管理出納的風(fēng)險(xiǎn)防范出納實(shí)戰(zhàn)案例分析出納工作概述01出納是指企業(yè)或單位中負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行及其他貨幣資金的收付、核算和管理工作的崗位。出納工作是財(cái)務(wù)工作中不可或缺的一環(huán)，它負(fù)責(zé)記錄和監(jiān)督企業(yè)的資金流動(dòng)情況，確保資金的安全和合規(guī)性。出納的定義責(zé)任重大出納工作直接涉及到企業(yè)的資金收付和管理，一旦出現(xiàn)差錯(cuò)或損失，將對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和聲譽(yù)造成嚴(yán)重影響。出納工作的特點(diǎn)工作繁瑣出納工作涉及到大量的現(xiàn)金、銀行票據(jù)、支票等的管理，需要處理各種繁瑣的交易和單據(jù)，需要高度的耐心和細(xì)心。技能要求高出納工作需要掌握專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能，包括會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)知識(shí)等，同時(shí)還需要具備良好的溝通能力和協(xié)調(diào)能力。出納工作自古有之，但在不同的歷史時(shí)期和地域，其名稱(chēng)和職責(zé)也有所不同。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)的壯大，出納工作的地位和作用也越來(lái)越重要。同時(shí)，隨著信息技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，出納工作也逐漸實(shí)現(xiàn)了電子化和數(shù)字化。出納工作的歷史與發(fā)展出納的基本職責(zé)與技能02出納的基本職責(zé)現(xiàn)金收付職責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄職責(zé)銀行賬戶管理職責(zé)票據(jù)管理職責(zé)出納人員應(yīng)具備的技能熟練掌握現(xiàn)金、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)技能出色的溝通協(xié)調(diào)能力良好的會(huì)計(jì)電算化操作能力謹(jǐn)慎細(xì)致的工作態(tài)度出納工作的日常任務(wù)收取現(xiàn)金，辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)記錄財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理銀行賬戶管理票據(jù)，確保票據(jù)安全與完整出納的現(xiàn)金管理03現(xiàn)金收入必須合法、真實(shí)、準(zhǔn)確，不得隱瞞、坐支、挪用。現(xiàn)金收入的原則收到現(xiàn)金后，應(yīng)開(kāi)據(jù)發(fā)票或收據(jù)，加蓋印章并簽字確認(rèn)，同時(shí)記錄現(xiàn)金日記賬。現(xiàn)金收入的程序確?，F(xiàn)金的安全，防止被盜、被搶、被騙等風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)金收入的安全現(xiàn)金收入的管理現(xiàn)金支出必須合法、真實(shí)、準(zhǔn)確，不得虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污?，F(xiàn)金支出的管理現(xiàn)金支出的原則支付現(xiàn)金后，應(yīng)開(kāi)據(jù)發(fā)票或收據(jù)，加蓋印章并簽字確認(rèn)，同時(shí)記錄現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金支出的程序確?，F(xiàn)金支出的審批流程合法、規(guī)范，防止未經(jīng)審批的支出。現(xiàn)金支出的審批現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的程序按照規(guī)定的程序進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，并對(duì)差異進(jìn)行分析和處理?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的原則定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金與賬目一致?，F(xiàn)金核對(duì)定期核對(duì)現(xiàn)金日記賬和總賬，確保賬目一致，防止出現(xiàn)賬實(shí)不符的情況?，F(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)與核對(duì)出納的票據(jù)管理04現(xiàn)金支票：用于向銀行提取現(xiàn)金，支付給收款人。轉(zhuǎn)賬支票：用于向銀行轉(zhuǎn)賬支付，支付給收款人。銀行承兌匯票：由銀行承兌，用于企業(yè)間轉(zhuǎn)賬支付。商業(yè)承兌匯票：由企業(yè)承兌，用于企業(yè)間轉(zhuǎn)賬支付。匯兌：用于遠(yuǎn)程支付，通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。委托收款：委托銀行收取的款項(xiàng)。托收承付：根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由購(gòu)貨人承付的一種結(jié)算方式。票據(jù)的種類(lèi)與使用范圍填寫(xiě)要求填寫(xiě)日期、收款人、金額、用途等，字跡清晰，不得涂改。審核要點(diǎn)核對(duì)金額、收款人、用途是否合法，是否蓋章等。票據(jù)的填寫(xiě)與審核保管要求按日期、類(lèi)別分類(lèi)保管，確保安全。歸檔要求建立完善的檔案管理制度，確保票據(jù)檔案的完整性和安全性。票據(jù)的保管與歸檔出納的銀行賬戶管理05總結(jié)詞：了解開(kāi)戶流程，熟悉開(kāi)戶文件，掌握賬戶使用規(guī)范，規(guī)避賬戶使用風(fēng)險(xiǎn)。詳細(xì)描述1.了解開(kāi)戶流程：熟悉開(kāi)戶的基本流程，包括申請(qǐng)、審核、開(kāi)戶、領(lǐng)取賬戶資料等環(huán)節(jié)。2.熟悉開(kāi)戶文件：了解開(kāi)戶時(shí)需要提交的各種文件，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等。3.掌握賬戶使用規(guī)范：熟悉賬戶的使用規(guī)定，包括賬戶的轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)、支付等操作規(guī)范。4.規(guī)避賬戶使用風(fēng)險(xiǎn)：了解賬戶使用的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如防止詐騙、確保信息安全等。銀行賬戶的開(kāi)立與使用01總結(jié)詞：掌握賬戶變更的流程和注意事項(xiàng)，了解賬戶撤銷(xiāo)的條件和程序。銀行賬戶的變更與撤銷(xiāo)02詳細(xì)描述031.掌握賬戶變更的流程和注意事項(xiàng)：了解賬戶變更的基本流程，如提出申請(qǐng)、審核資料、變更賬戶信息等，并熟悉變更過(guò)程中的注意事項(xiàng)，如核對(duì)資料、確認(rèn)變更信息等。042.了解賬戶撤銷(xiāo)的條件和程序：了解哪些情況下可以申請(qǐng)撤銷(xiāo)賬戶，以及申請(qǐng)撤銷(xiāo)的條件和程序。銀行賬戶的網(wǎng)絡(luò)化管理3.掌握網(wǎng)絡(luò)化管理的操作流程：熟悉通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行賬戶操作的基本流程，如登錄網(wǎng)上銀行、查詢(xún)賬戶信息、轉(zhuǎn)賬匯款等。2.了解網(wǎng)絡(luò)化管理的實(shí)現(xiàn)方式：了解網(wǎng)絡(luò)化管理的實(shí)現(xiàn)需要哪些設(shè)備和軟件支持，如網(wǎng)上銀行、企業(yè)銀行系統(tǒng)等。1.熟悉網(wǎng)絡(luò)化管理的好處：了解網(wǎng)絡(luò)化管理可以提高工作效率、方便賬戶操作、提高賬戶信息安全性等優(yōu)點(diǎn)?？偨Y(jié)詞：熟悉網(wǎng)絡(luò)化管理的好處，了解網(wǎng)絡(luò)化管理的實(shí)現(xiàn)方式，掌握網(wǎng)絡(luò)化管理的操作流程。詳細(xì)描述出納的風(fēng)險(xiǎn)防范061防假幣、防詐騙的措施23熟練掌握識(shí)別假幣的方法，如觀察水印、手感、顏色等，注意防范電子偽造的假幣。嚴(yán)格審查現(xiàn)金來(lái)源，對(duì)于來(lái)源不明的現(xiàn)金要拒絕接收。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支的監(jiān)管，及時(shí)將現(xiàn)金存入銀行，避免長(zhǎng)時(shí)間大量現(xiàn)金留存。了解和遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理等法律法規(guī)。按照公司規(guī)定和流程進(jìn)行現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等操作，避免違規(guī)操作導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注稅務(wù)政策變化，合理規(guī)劃企業(yè)稅務(wù)成本，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。遵守相關(guān)法律法規(guī)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)03加強(qiáng)員工安全意識(shí)培訓(xùn)和教育，提高員工對(duì)資金安全的重視程度。做好安全防范工作，確保資金安全01建立健全的內(nèi)部控制制度，確?，F(xiàn)金、銀行票據(jù)、印章等的安全保管和使用。02定期進(jìn)行安全檢查和自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存在的安全隱患。出納實(shí)戰(zhàn)案例分析07確定現(xiàn)金收入與支出的合法性01對(duì)每一筆現(xiàn)金收入和支出進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保其合法性和合規(guī)性，避免可能的風(fēng)險(xiǎn)。案例一：如何處理現(xiàn)金收入與支出的業(yè)務(wù)編制現(xiàn)金收支憑證02對(duì)每一筆現(xiàn)金收入和支出都要及時(shí)編制相應(yīng)的憑證，確?，F(xiàn)金流動(dòng)的透明性和可追溯性。建立現(xiàn)金管理制度03建立完善的現(xiàn)金管理制度，包括對(duì)現(xiàn)金的保管、使用和盤(pán)點(diǎn)等方面進(jìn)行明確規(guī)定，確保現(xiàn)金的安全性和完整性。案例二：如何進(jìn)行銀行對(duì)賬單的核對(duì)與編制核對(duì)銀行賬戶信息定期核對(duì)銀行賬戶信息，包括存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù)，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。編制銀行對(duì)賬單根據(jù)銀行賬戶信息編制銀行對(duì)賬單，確保其準(zhǔn)確性和完整性，為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提供可靠的數(shù)據(jù)支持。分析銀行對(duì)賬單對(duì)銀行對(duì)賬單進(jìn)行分析，了解企業(yè)的現(xiàn)金流情況，為企業(yè)的決策提供數(shù)據(jù)支持。出納人員需要具備高度的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警和防范。提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)建立完善的