物流公司財務(wù)管理制度(41篇)

第頁共頁物流公司財務(wù)管理制度(41篇)物流公司財務(wù)管理制度篇一一.財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置：1.董事長負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作的全面管理。2.根據(jù)公司勞動人事部門規(guī)定，公司財務(wù)部設(shè)會計主管一名，會計2名，出納1名。二.財務(wù)人員的職責(zé)范圍1.按國家會計制度規(guī)定進(jìn)展會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結(jié)。2.審核各部門交來原始憑證與報帳票據(jù)的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊全，對不真實、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。3.根據(jù)當(dāng)月會計帳薄編制會計報表，報送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)，并按時進(jìn)展納稅申報。4.妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。5.進(jìn)展本錢預(yù)測、方案、控制、核算和分析^p，催促公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費用，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益。6.負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進(jìn)展日常收支，款項結(jié)算，工資發(fā)放。7.負(fù)責(zé)定期核對公司債權(quán)、債務(wù)往來款項，配合有關(guān)部門催收欠款。8.定期對公司財務(wù)進(jìn)展內(nèi)部審計，分析^p公司財務(wù)、本錢及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會、董事長、總經(jīng)理提出合理化建議。9.定期與倉儲部門核對賬務(wù)，并對庫存物資進(jìn)展盤點，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，協(xié)助倉儲查明原因，寫出書面報告，報董事長、總經(jīng)理批準(zhǔn)，做出處理。10.和稅務(wù)、銀行、財政等上級主管部門搞好關(guān)系。11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。三.現(xiàn)金管理制度1.公司現(xiàn)金用于日常報銷，工資發(fā)放，采購農(nóng)副產(chǎn)品等。2.其它支出能不動用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算。3.銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行，公司財務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。4.公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié)，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長報送當(dāng)日資金流量表。5.公司財務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便，挪用公司現(xiàn)金。四.銀行存款管理制度1.公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來款項，公司財務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進(jìn)展核對。2.由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金，要經(jīng)會計主管人員在表上簽字同意。五.印章管理為方便工作，公司財務(wù)專用章和法人手章，由財務(wù)部主管及出納分別管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。六.財務(wù)報表制度1.公司財務(wù)人員在月底結(jié)帳后，要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)部門報關(guān)有關(guān)報表，并進(jìn)展納稅申報。2.公司財務(wù)人員每月要向公司董事長、總經(jīng)理及每位股東報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，并附公司債權(quán)、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細(xì)。3.會計財務(wù)人員每月向董事長、總經(jīng)理報送財務(wù)狀況說明書。4.會計年度終了，公司財務(wù)人員要將會計報表裝訂歸檔保管。七.會計檔案管理制度1.會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。2.會計檔案不到規(guī)定年限，不得銷毀。3.會計檔案在指定地點存放，不得攜帶出公司，凡查閱復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。八.內(nèi)部借款制度1.公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務(wù)借款的，要填制內(nèi)部借款單，列明借款部門、原因，經(jīng)部門主管同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理借款。2.借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時向財務(wù)報帳沖減借款，并交回余額。3.公司財務(wù)人員對內(nèi)部借款進(jìn)展監(jiān)視，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，可在工資中扣除。九.報銷制度1.根據(jù)公司章程進(jìn)展財務(wù)審批的權(quán)限劃分，公司流動資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費用開支，材料采購和其它消費經(jīng)營活動的報帳，由總經(jīng)理審批，公司對外投資、借貸、大型建立工程、董事會的各項費用等不屬消費經(jīng)營范圍內(nèi)的開支，需經(jīng)董事會同意、董事長負(fù)責(zé)審批。2.公司對外辦理各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。3.經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù)，需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后，分別填制票據(jù)傳遞單，預(yù)付帳款通知單或成交付款通知單，先經(jīng)部門主管人員同意，經(jīng)公司財務(wù)人員審核無誤后，由部門主管或財務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可報銷。十.本錢管理制度1.材料采購①公司對材料的采購由供給部門負(fù)責(zé)，首先根據(jù)消費需要填制采購預(yù)算單，注明采購材料名稱、數(shù)量、用處、申請金額，經(jīng)部門主管同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)，可到財務(wù)辦理借款手續(xù)。②采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細(xì)表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收買的要同時獲得對方身份證復(fù)印件及村委會證明信一并交回采購內(nèi)勤保管，沒有獲得對方身份證復(fù)印件的財務(wù)部不予報帳③采購人員憑采購明細(xì)表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后(主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗收)辦理入庫手續(xù)，填制四聯(lián)式入庫單，并加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款根據(jù)，要有供給部主管人員和董事長簽字，第四聯(lián)驗收，材料會計入帳憑證。2.材料領(lǐng)用：材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián)，由各部門主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時簽字，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根，領(lǐng)用部門留存，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，同時作為材料出庫憑證，消費部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價格以平均價計算。3.車間消費：消費部門領(lǐng)用材料投入消費，對領(lǐng)用缺乏局部，可按上述手續(xù)二次投料，剩余局部交回倉庫并以紅字填制投料單沖減，消費車間領(lǐng)用的材料在消費過程及存放過程中發(fā)生變質(zhì)，不能使用，喪失等現(xiàn)象，要寫出書面報告，說明原因，提出處理意見，消費部門主管簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財務(wù)進(jìn)展帳務(wù)處理。4.產(chǎn)品入庫：車間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當(dāng)日辦理入庫手續(xù)，由倉庫負(fù)責(zé)驗收，填制產(chǎn)品入庫單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根倉庫登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)車間留存，第四聯(lián)驗收材料會計入帳憑證。5.每月25日公司勞資人員，行政后勤部門及其它相關(guān)部門負(fù)責(zé)向財務(wù)報送當(dāng)月消費人員、管理人員工資及當(dāng)月水電費用，財務(wù)部搜集以上數(shù)據(jù)，和當(dāng)月發(fā)生其它制造費用進(jìn)展匯總，以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)展分?jǐn)偅嬎愠霎a(chǎn)品的消費本錢。6.產(chǎn)品銷售：產(chǎn)品銷售由銷售內(nèi)勤根據(jù)業(yè)務(wù)員出具的銷售單填制產(chǎn)品出庫單一式四聯(lián)，由銷售內(nèi)勤和業(yè)務(wù)員同時簽字，注明合同號、購貨單位名稱，第一聯(lián)銷售部留存，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)為出門證。7.庫存管理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負(fù)責(zé)，建立庫存臺帳定期進(jìn)展盤點，并與每月25日和財務(wù)部門核對，對盤點過程中發(fā)生的盤盈、盤虧要由倉儲部門主管人員寫出書面報告一式兩份，查明原因，提出處理意見報總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)，一份留倉庫調(diào)整臺帳，一份報財務(wù)進(jìn)展帳務(wù)處理。8.票據(jù)傳遞：為保證本錢核算真實準(zhǔn)確，各部門要指定專人進(jìn)展票據(jù)傳遞，保證在材料采購入庫、領(lǐng)用出庫、產(chǎn)品消費入庫、銷售出庫三日內(nèi)將票據(jù)傳遞到財務(wù)。十一.固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理1.對公司原有固定資產(chǎn)，倉儲部門要建立臺帳進(jìn)展登記。2.公司新購固定資產(chǎn)辦理入庫驗收手續(xù)，登記臺帳，領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。3.公司即購即用不能周轉(zhuǎn)，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續(xù)，憑原始發(fā)票到財務(wù)報銷。4.公司購入的可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設(shè)備等，要辦理入庫手續(xù)，登記臺帳，領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。5.低值易耗品的使用部門，要根據(jù)使用情況及時辦理領(lǐng)用、退庫、報廢、報損等相關(guān)手續(xù)。6.公司財務(wù)和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進(jìn)展盤點。十二.處分方法1.警告①用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;②未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用別人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;③利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;④保存帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。2.辭退①違背財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;②回絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;③偽造、變造、謊報、消滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;④利用職務(wù)便利，占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司帳物的;⑤弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露機密及貪污挪用公司款項的;⑥在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;⑦有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)予以辭退的。物流公司財務(wù)管理制度篇二公司財務(wù)管理制度例如第一局部商務(wù)會計總那么一、為適應(yīng)集團(tuán)公司開展需要，使集團(tuán)公司資金做到合理分配及有效運用，標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)公司財務(wù)行為、加強財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，以不斷進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益，特制定本商務(wù)會計制度施行細(xì)那么。二、本制度根據(jù)中華人民共和國頒發(fā)《企業(yè)會計準(zhǔn)那么》和《企業(yè)財務(wù)通那么》，遵循集團(tuán)公司管理制度、開展目的和管理要求，并結(jié)合集團(tuán)公司實際情況制定細(xì)化。三、集團(tuán)公司實行總裁辦領(lǐng)導(dǎo)下的財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制財務(wù)管理體制，統(tǒng)一安排部署會計核算，負(fù)責(zé)資金的籌集、使用，進(jìn)展財務(wù)管理，實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。四、集團(tuán)公司實行全面預(yù)算管理，財務(wù)管理應(yīng)做到標(biāo)準(zhǔn)性、方案性、效益性，以最小投入，獲得最大收益，要做好各項財務(wù)收支方案、監(jiān)視、核算、分析^p和考核工作。五、加強財務(wù)管理和會計核算根底工作，以進(jìn)步會計核算與財務(wù)管理質(zhì)量，在經(jīng)營活動中產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、銷量、存貨消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資毀損等，都應(yīng)做好完好原始記錄。集團(tuán)公司財會部和商務(wù)管理部門應(yīng)定期進(jìn)展財產(chǎn)檢查。六、加強對財務(wù)核算電算化管理，以保證會計信息及時性、準(zhǔn)確性、平安性。七、集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營公司根據(jù)管理要求和實際情況，建立各種責(zé)任中心，實行內(nèi)部獨立核算和業(yè)績考評。八、集團(tuán)公司會計年度是按照《企業(yè)會計準(zhǔn)那么》規(guī)定，以自然年度作為會計年度，每年一月一日至十二月三十一日。集團(tuán)公司財政年度為每年三月二十六日至次年三月二十五日。九、本細(xì)那么適用于本集團(tuán)公司管理所有經(jīng)營公司。十、本細(xì)那么由集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二局部預(yù)算管理一、預(yù)算管理要點。(一)預(yù)算部署。集團(tuán)公司總裁辦根據(jù)總裁確定的工作目的和任務(wù)，于每年2月部署集團(tuán)公司下年度++全年預(yù)算工作，集團(tuán)公司財務(wù)部設(shè)計細(xì)化預(yù)算方案、表格，填報說明并下發(fā)各編報公司和部門。(二)組織保障。各編報公司要成立預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理親自掛帥，銷售業(yè)務(wù)部門、職能部門負(fù)責(zé)人共同參與，分工負(fù)責(zé)，完本錢公司或部門預(yù)算編制工作。(三)編報范圍。集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有經(jīng)營公司、內(nèi)部核算考核部門、管理部門均應(yīng)編制預(yù)算，包括各分公司及其下設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點和辦事處、銷售業(yè)務(wù)部門、各職能部門、運作機構(gòu)等。(四)編報方法。編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡方法，自上而下分解目的、明確任務(wù)，自下而上層層填報、逐級審核把關(guān)、匯總，最終進(jìn)展綜合平衡。(五)預(yù)算審批。集團(tuán)公司財務(wù)部搜集匯總總體預(yù)算，呈集團(tuán)公司總裁辦平衡論證、上報集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)，各基層公司或部門預(yù)算由各分公司平衡、論證、審批。(六)預(yù)算控制。各編報部門要發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)、約束作用，根據(jù)審批后的預(yù)算開展日常經(jīng)營管理活動，集團(tuán)公司根據(jù)各公司部門預(yù)算和實際執(zhí)行情況進(jìn)展分析^p、考核、評價。(七)編制原那么。1、必須考慮到逐步逼近集團(tuán)公司開展中長期目的。2、當(dāng)年指標(biāo)增長必須高于市場容量增長。3、要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。4、在綜合考慮投入前提下，利潤增長必須高于費用增長。5、要考慮人工本錢占利潤適宜比例，保證具有競爭力人均創(chuàng)利程度。二、預(yù)算內(nèi)容。(一)集團(tuán)公司預(yù)算種類：集團(tuán)公司實行全面預(yù)算管理。1、產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算。(1)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表。(2)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品銷售地區(qū)分布盈利預(yù)算表。2、本錢預(yù)算。(1)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品單位本錢預(yù)算表。(2)集團(tuán)公司制造費用預(yù)算表。(3)集團(tuán)公司技術(shù)效勞本錢預(yù)算表。3、期間費用預(yù)算。(1)集團(tuán)公司營業(yè)費用預(yù)算表。(2)集團(tuán)公司管理費用預(yù)算表(分公司填列)(3)集團(tuán)公司管理費用預(yù)算表(職能部門填列)(4)集團(tuán)公司科研開發(fā)本錢預(yù)算表。4、資本預(yù)算(1)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表。(2)集團(tuán)公司新工程投入預(yù)算表。5、集團(tuán)公司資金預(yù)算：現(xiàn)金流量預(yù)算表。6、財務(wù)預(yù)算。(1)集團(tuán)公司損益預(yù)算表。(2)集團(tuán)公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。(3)集團(tuán)公司經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表。(二)各經(jīng)營公司應(yīng)編制預(yù)算表格式樣(管理費用預(yù)算表同營業(yè)費用預(yù)算表)填表說明及要求。1、分公司損益預(yù)算表：規(guī)劃編制分公司全年損益狀況。(1)產(chǎn)品、商品銷售收入：填列各產(chǎn)品、商品銷售收入，考慮到各分公司現(xiàn)狀，其產(chǎn)品、商品銷售收入可以合填。(2)對內(nèi)銷售收入填列本公司內(nèi)不同銷售業(yè)務(wù)部門之間內(nèi)銷收入。(3)折扣銷售填列給代理客戶返點、獎勵等金額。(4)回傭收入填列從集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門獲得銷售返點、獎勵金額。(5)遞延毛利：由于欠款銷售，賬面所反映而因未收款而沒有真正事實毛利金額。(6)預(yù)提獎勵基金暫不填列。(7)預(yù)提遞延毛利準(zhǔn)備金：遞延毛利中，毛利金額為負(fù)金額局部毛利合計金額。(8)對外銷售凈折扣折讓：給零售客戶購貨折扣折讓，一般情況該款項只允許客戶繼續(xù)購貨使用。各分公司根據(jù)情況有發(fā)生那么填列。(9)上年數(shù)據(jù)根據(jù)前十一個月實際情況和三月預(yù)計情況之和填列。2、分公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。規(guī)劃編報公司全年平均資產(chǎn)，負(fù)債、權(quán)益構(gòu)造及狀況，填按各財年十二個月平均資產(chǎn)負(fù)債情況填列各工程。3、分公司主要產(chǎn)品、商品銷售方式構(gòu)成預(yù)算表：反映各分公司內(nèi)銷、外銷以及外銷中代理，行業(yè)、零售分布情況。(1)產(chǎn)品、商品類別根據(jù)詳細(xì)情況進(jìn)展增減，原那么是同集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)營產(chǎn)品、商品類別一樣，主要產(chǎn)品、商品列示要到達(dá)預(yù)算損益表銷售收入80%，剩余20%列入其他工程。(2)集團(tuán)內(nèi)部銷售：向其他分公司銷售或返銷集團(tuán)公司。(3)代理銷售：產(chǎn)品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)易性經(jīng)營單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一般需開具增值稅發(fā)票。(4)行業(yè)銷售：產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶，其購貨目的是直接使用經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一般購貨金額、數(shù)量較大，次數(shù)較少，開具普通發(fā)票即可。(5)進(jìn)貨額在100萬元以上代理客戶詳細(xì)清單。清單內(nèi)容為代理客戶進(jìn)貨產(chǎn)品、商品名稱、進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨金額。4、分公司從集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品進(jìn)貨情況預(yù)算表。表達(dá)分公司作為集團(tuán)公司主銷售渠道管理原那么和產(chǎn)品、商品構(gòu)成情況。(1)分公司從集團(tuán)公司進(jìn)貨包括從各地進(jìn)貨。(2)產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表。(3)從集團(tuán)公司獲得返點、獎勵金額等按上年各銷售業(yè)務(wù)部門政策測算。(4)進(jìn)貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。(5)欠款規(guī)模金額為含稅金額。(6)填列數(shù)量、金額要考慮市場降價因素，保持其數(shù)據(jù)合理性。5、分公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表：產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表，主要反映主要產(chǎn)品、商品盈利程度和構(gòu)成情況。6、分公司營業(yè)費用預(yù)算表：主要反映銷售業(yè)務(wù)部門費用開支程度。(1)預(yù)算銷售業(yè)務(wù)部門費用。(2)預(yù)計人數(shù)為全年平均人數(shù)。(3)表中各工程按表中填列說明項填列。(4)預(yù)計不發(fā)生工程不填列。7、管理費用預(yù)算表：主要反映職能部門費用開支程度。(1)預(yù)算非銷售業(yè)務(wù)部門(如財務(wù)部、商務(wù)部、總經(jīng)辦等)費用。(2)預(yù)計人數(shù)為全年平均人數(shù)。(3)表中各工程按表中填列說明項填列。(4)預(yù)計不發(fā)生工程不填列。8、分公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表：反映固定資產(chǎn)添置情況。新添固定資產(chǎn)單位價值在5000元以上，附詳細(xì)清單，清單內(nèi)容包括：名稱、單價、數(shù)量、金額、用處。9、分公司財務(wù)考核及經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表：主要反映考核經(jīng)營指標(biāo)情況。按表中計算公式填列。10、現(xiàn)金流量預(yù)算表：現(xiàn)金指會計概念中貨幣資金。第三局部資金管理一、資金籌集制度(一)資金籌集管理規(guī)定。1、集團(tuán)公司各級財務(wù)部門根據(jù)總裁辦批準(zhǔn)財務(wù)預(yù)算，結(jié)合公司經(jīng)營規(guī)模和投資方案編制資金籌集方案，并按照經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)年度籌資方案分層次、多渠道地組織籌資工作。2、集團(tuán)公司籌集資金采取逐筆審批制度，各級公司未總裁辦批準(zhǔn)不得對外舉債(經(jīng)營性結(jié)算資金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外)，不得內(nèi)部職工集資，違背規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報總裁辦嚴(yán)肅處理。3、集團(tuán)公司對外統(tǒng)一籌資，由集團(tuán)公司財務(wù)部提交方案方案，辦理相關(guān)手續(xù)。各經(jīng)營公司確因經(jīng)營需要，并且在當(dāng)?shù)鼐邆浠I資條件和才能，可向集團(tuán)公司財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)部評估論證簽署建議并報總裁辦審批后，方可辦理短期流動資金借款。4、各經(jīng)營公司、部門未經(jīng)總裁辦書面批準(zhǔn)一律不得用公司名義或資產(chǎn)對外提供擔(dān)保和抵押。對違背規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報總裁辦嚴(yán)肅查處。(二)資金需要量預(yù)測：財務(wù)部根據(jù)公司年度預(yù)算和經(jīng)營方案測定公司全年經(jīng)營資金需要量，根據(jù)公司開展規(guī)劃確定當(dāng)年投資規(guī)模。(三)籌資渠道。1、銀行等金融、非金融機構(gòu)借入。2、吸收結(jié)算資金。3、靠集團(tuán)公司信譽和實力，爭取國家優(yōu)惠貸款。4、股市融資。(四)資金本錢管理：各籌資公司應(yīng)本著節(jié)約原那么，努力降低籌資本錢，減少資金籌集費用。1、利率：各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貸款利率隨國家利率調(diào)整而調(diào)整。2、計息方法：按月計息，即利息=貸款本金*年利率*占用天數(shù)/3603、為了加強內(nèi)部管理和核算，內(nèi)部存款按銀行活期存款利率計算利息。4、各核算公司由于超方案完成責(zé)任利潤所形成各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門開展基金不計利息。二、資金使用管理。集團(tuán)公司資金使用采取統(tǒng)一管理、調(diào)劑原那么，各銷售業(yè)務(wù)部門或公司用款必須由財務(wù)部門統(tǒng)一操作，針對集團(tuán)內(nèi)部不同組織形式和特點采用不同方法。(一)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門內(nèi)部貸款。1、財務(wù)部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門財務(wù)預(yù)算、經(jīng)營指標(biāo)、周轉(zhuǎn)次數(shù)，確定各部門資金額度，報總裁辦批準(zhǔn)后，由財務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。2、根據(jù)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門月(季)度經(jīng)營方案，銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理確定當(dāng)期資金需要量，于每月10日前向財務(wù)部報下月(本月11日到下月10日)內(nèi)部貸款增減變化情況及貸款規(guī)模內(nèi)部貸款方案表。3、為有利資金方案管理，銷售業(yè)務(wù)部門貸款超過100萬元/次以上時，上次還款與下次借款期間不得少于15天，100萬元/次以下時，上次還款與下次借款期間不得少于一周。4、銷售業(yè)務(wù)部門每周周一報本周回款及用款方案表，未上報方案用款不能保證資金供給。資金流量表付款超過30萬元、逐筆填列，缺乏30萬元、合計填列。5、銷售業(yè)務(wù)部門借款審批制度。財務(wù)部在核定銷售業(yè)務(wù)部門年度資金額度內(nèi)發(fā)放貸款，銷售業(yè)務(wù)部門應(yīng)在月度資金方案內(nèi)借款。按照銷售業(yè)務(wù)部門年度經(jīng)營預(yù)算，對于存貨、欠款超過合理規(guī)模部門，財務(wù)部有權(quán)停頓其貸款，直至其改善為止。(二)各分公司向集團(tuán)公司借款。1、各分公司資金籌措，應(yīng)在集團(tuán)公司總裁辦批準(zhǔn)資金規(guī)模下，以各分公司為主對外獲得借款。集團(tuán)公司對初建、經(jīng)營效果良好方予以借款支持。已正常運轉(zhuǎn)分公司，由分公司自行籌措借款，集團(tuán)公司可以給予擔(dān)保。2、分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等，統(tǒng)一上報分公司管理部門，由分公司管理部門提出意見，負(fù)責(zé)辦理借款等手續(xù)。分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等，由財務(wù)總監(jiān)審批。財務(wù)部負(fù)辦理借款相關(guān)手續(xù)，由財務(wù)部負(fù)責(zé)計算借款利息。分公司管理部門負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息。集團(tuán)公司出具擔(dān)保借款到期不能歸還，所造成損失由分公司管理部門承當(dāng)，并影響分公司管理部門完成業(yè)績指標(biāo)。3、分公司資金來渠道。(1)集團(tuán)公司投入。(2)分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貨款支持。(3)開展基金投入、小額流動資金貸款。(4)吸收經(jīng)營性結(jié)算資金。(5)集團(tuán)公司臨時借款。(6)經(jīng)批準(zhǔn)對外借款，集團(tuán)公司向投資者借支要有收入證明單。4、借款手續(xù)、規(guī)定和流程。(1)手續(xù)：各分公司向集團(tuán)公司臨時性借款，需提交書面申請，注明借款金額、歸還時間、借款原因和用處，統(tǒng)一上報分公司總經(jīng)理，由分公司總經(jīng)理簽署意見，財務(wù)總監(jiān)審批。財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理借款相關(guān)手續(xù)，計算借款利息。(2)規(guī)定：分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息，對分公司借款改變用處要追究分公司總經(jīng)理責(zé)任，分公司不能按期歸還借款，超期局部利息加收50%，對借款因管理使用不當(dāng)不能歸還造成直接經(jīng)濟(jì)損失除追究分公司總經(jīng)理責(zé)任外，其借款金額計分公司資金額度當(dāng)中并承當(dāng)歸還義務(wù)。第四局部對外投資管理1、集團(tuán)及所屬公司對外投資，必須經(jīng)有關(guān)部門評估論證后，逐級上報總裁辦簽署意見，經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批，任何公司、部門均不得以任何方式對外投資。2、財務(wù)部會同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報，對投資效益做出評價，未經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)，任何其他部門無權(quán)減免投資回報。3、各所屬公司必須在工商局注冊三十天內(nèi)向集團(tuán)公司財務(wù)部提交批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復(fù)印件。公司消費經(jīng)營期間，投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件，需經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)。在辦完相關(guān)法律文件后，向集團(tuán)公司財務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。4、集團(tuán)分公司開業(yè)或投資要有會計師事務(wù)所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執(zhí)。第五局部采購商務(wù)(承受訂單-申請編碼-在途監(jiān)控-提貨或接貨-辦理入庫)一、采購原那么：具備條件，方能進(jìn)展采購。1、有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。2、根據(jù)市場分析^p和預(yù)測，確能保障銷路。3、根據(jù)總公司任務(wù)或者月季預(yù)算。二、采購審批規(guī)定。1、商品購入一律實行訂單管理制，但凡采購商品(無論是主營商品或外購商品或公司內(nèi)部進(jìn)貨還是當(dāng)?shù)夭少?均需要填寫采購定單。2、各分公司采購商務(wù)根據(jù)本公司庫存、銷售情況，以及隨時搜集的儲運和銷售人員提出采購建議，及時填寫請購?fù)ㄖ獑?，并上報至主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理。3、主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)市場及經(jīng)營情況審批合理采購方案，并簽字認(rèn)可后，報業(yè)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購訂單由采購商務(wù)員統(tǒng)一執(zhí)行。(1)集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一購貨，由采購商務(wù)人員統(tǒng)一向集團(tuán)內(nèi)各分公司訂購，確認(rèn)采購訂單生效。(2)集團(tuán)外部購入，由采購商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購貨，并在確認(rèn)采購訂單生效后向商務(wù)統(tǒng)計崗申請外購商品編號。5、分公司采購商務(wù)員確認(rèn)采購訂單生效后，應(yīng)于當(dāng)日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送給儲運、統(tǒng)計、財務(wù)主管。6、財務(wù)人員根據(jù)采購訂單對到貨后入庫金額進(jìn)展復(fù)核、監(jiān)控。儲運商務(wù)根據(jù)采購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準(zhǔn)備，對貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。財務(wù)主管對資金作出合理安排。7、對未按定單方式進(jìn)展管理的商務(wù)及負(fù)責(zé)人進(jìn)展經(jīng)濟(jì)處分。8、定單按月分類單獨歸檔、備查。三、承受采購訂單流程。1、采購商務(wù)承受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。2、采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購訂單。3、采購商務(wù)將采購訂單發(fā)給儲運商務(wù)，由儲運商務(wù)做接貨準(zhǔn)備。4、采購商務(wù)負(fù)責(zé)將采購訂單交換成通用格式發(fā)給供給商。四、進(jìn)口商品付稅、付匯流程。1、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)出付稅或付匯通知。2、資金商務(wù)填寫支票借款單，到財務(wù)部審批備案。3、資金商務(wù)傳遞數(shù)據(jù)，通知財務(wù)部當(dāng)日用款。4、資金商務(wù)持簽字后借款單到財務(wù)部借支票。5、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷售業(yè)務(wù)部門。6、每周由資金商務(wù)報給財務(wù)部資金方案，每季報銷售業(yè)務(wù)部門作資金盤點。五、聯(lián)絡(luò)供給商和貨運公司、進(jìn)口商品報關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。1、目的。(1)開展在途商品管理，監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物方案情況，明確各自責(zé)任和關(guān)系。(2)監(jiān)控集團(tuán)公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個環(huán)節(jié)中狀態(tài)。(3)在途商品管理工作側(cè)重于對貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額及供給商發(fā)運才能控制。(4)跟蹤集團(tuán)公司和供給商及分公司之間調(diào)撥商品在途時間、數(shù)量和金額，為相關(guān)部門提供真實和準(zhǔn)確在途信息。2、國內(nèi)在途意義。(1)為貫徹集團(tuán)公司物資管理目的，在各個物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物，商務(wù)部開展了國內(nèi)在途業(yè)務(wù)。國內(nèi)在途：主要指分公司之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。(2)在途商品定義：貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已獲得所有權(quán)，正在運輸途中或已運達(dá)企業(yè)但未驗收入庫商品。3、國內(nèi)在途目的。(1)監(jiān)控分公司在途商品管理，明確銷售業(yè)務(wù)部門、運輸公司、分公司各方面責(zé)任。(2)對分公司在運輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進(jìn)展監(jiān)控，縮短運輸時間，加快物資流通速度，進(jìn)步資金周轉(zhuǎn)速度。(3)搜集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù)，掌握物流信息，根據(jù)在途數(shù)據(jù)進(jìn)展分析^p，發(fā)現(xiàn)問題促使銷售部盡快解決。4、在途商品確認(rèn)。集團(tuán)公司財務(wù)部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時傳送到相應(yīng)分公司商務(wù)統(tǒng)計崗并經(jīng)對方確認(rèn)生效后，即視為在途商品。5、在途商品管理。分公司商務(wù)統(tǒng)計人員每日接收發(fā)貨信息后，根據(jù)實際到貨數(shù)量統(tǒng)計本公司在途情況，并逐日向集團(tuán)公司商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。對超出正常期限在途商品標(biāo)注、說明，便于供給商及時協(xié)調(diào)與解決。對未按規(guī)定進(jìn)展監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時準(zhǔn)確提交在途信息而造成損失分公司，其損失由分公司分擔(dān)，同時責(zé)任人應(yīng)寫出書面報告上報總經(jīng)理。6、國內(nèi)操作流程。(1)集團(tuán)公司商務(wù)部采購商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計。(2)商務(wù)統(tǒng)計根據(jù)《到貨登記單》和《商品入庫單》及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計算在途時間。(3)商務(wù)統(tǒng)計將到貨清單上商品與實際到達(dá)商品差異表傳遞財務(wù)部。(4)財務(wù)部根據(jù)商務(wù)統(tǒng)計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續(xù)。(5)商務(wù)統(tǒng)計將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門。(6)對在途時間監(jiān)控：掌握商品貨運周期。同時，注重發(fā)現(xiàn)長期未到，滯留途中貨物情況，促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決進(jìn)步物流周轉(zhuǎn)速度，加快資金周轉(zhuǎn)，搶占市場。(7)對商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控：使分公司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小，促使銷售業(yè)務(wù)部門加緊運輸力度，加速資金周轉(zhuǎn)。(8)對供給商監(jiān)控：表達(dá)在運輸貨物才能和返款速度，供給商發(fā)運才能上下直接影響貨物周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降低貨物風(fēng)險系數(shù)，返款速度快慢，影響分公司資金周轉(zhuǎn)及利潤獲得(9)生成結(jié)果：對分公司在途商品管理，側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額;在途時間，供貨商運作才能方面提供在途信息。7、國內(nèi)在路程序所需數(shù)據(jù)：財務(wù)數(shù)量+以銷未提=統(tǒng)計結(jié)存。(1)銷售數(shù)據(jù)：資金商務(wù)收款臺銷售庫數(shù)據(jù)(已銷數(shù))和庫房提貨數(shù)據(jù)(已提數(shù))進(jìn)展核對后，生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫，包括銷售單號、銷售日期、發(fā)票號、商品編號、代理編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。(2)入庫數(shù)據(jù)：各分公司商品入庫數(shù)據(jù)包括入庫單號、入庫日期、發(fā)票號、商品編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。8、核對根據(jù)：以銷售方發(fā)票號作為核對根據(jù)，根據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號、商品編號，同分公司入庫單上發(fā)票號和商品編號自動進(jìn)展核減生成各地在途商品信息。9、國外在途商品管理。(1)定義。〈1〉在途存貨：包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已獲得所有權(quán)正在運輸途中或已運達(dá)公司尚未驗收各種存貨?！?〉商務(wù)部在途商品：進(jìn)口商對集團(tuán)公司進(jìn)展銷售并開制發(fā)票，貨物尚未運抵各目的地商品。商務(wù)部對在途商品管理主要通過核對進(jìn)口商發(fā)票和分公司入庫單據(jù)，監(jiān)控公司在途物資狀況，多角度、多側(cè)面反映物資流通狀況。(2)意義?！?〉開展進(jìn)出口商在途管理，跟蹤進(jìn)出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物方案情況，明確各自責(zé)任和關(guān)系?！?〉監(jiān)控進(jìn)出口商至集團(tuán)公司或分公司物資流通過程，對貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進(jìn)展實時監(jiān)控、過程監(jiān)控，檢查進(jìn)、出口商運作才能，降低風(fēng)險系數(shù)。對在途商品管理工作，側(cè)重于對長期在途商品及進(jìn)出口商發(fā)運才能控制。10、詳細(xì)物控工作流程。(1)工作內(nèi)容：根據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨資料核對公司入庫信息，獲取在途數(shù)據(jù)。(2)進(jìn)口商發(fā)貨，商務(wù)部采購商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程。〈1〉商務(wù)部采購商務(wù)每日接收進(jìn)口商和銷售業(yè)務(wù)部門各種發(fā)貨資料。進(jìn)口商涉及單據(jù)有：發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進(jìn)口發(fā)貨單、訂單。銷售業(yè)務(wù)部門單據(jù)：貨物清單?！?〉商務(wù)部采購商務(wù)整理各種單據(jù)，并分別在登記本中詳細(xì)記錄?！?〉核對裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號、數(shù)量、金額，保證單據(jù)配套性、一致性?！?〉核對裝箱單與銷售業(yè)務(wù)部門貨物清單。檢驗單據(jù)中發(fā)票號、發(fā)運編號、發(fā)貨日期、品名規(guī)格、數(shù)量等信息是否一致，還有貨物清單、銷售業(yè)務(wù)部門制定分貨方案，還提供貨物運抵不同目的地、運輸方式、預(yù)計到貨時間?！?〉根據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨單核查每周進(jìn)口商發(fā)貨規(guī)模?！?〉單據(jù)核對過程中，針對有問題單據(jù)向有關(guān)各方(進(jìn)口商、銷售業(yè)務(wù)部門)進(jìn)展必要信息反響，補充、更正單據(jù)信息，最終進(jìn)展存檔、備查?！?〉各種單據(jù)審核無誤后，將進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。(3)貨物抵庫，商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計核減在途流程。〈1〉貨物抵庫，采購商務(wù)人員填寫到貨登記單和入庫單。實物運抵集團(tuán)公司，采購商務(wù)按到貨、入庫流程，根據(jù)實到貨數(shù)量填寫相應(yīng)國外到貨登記單和入庫單實物運抵各分公司，銷售商務(wù)開制銷售小票和內(nèi)容相對應(yīng)國外到貨登記單和入庫單辦理入庫。對于實物入庫和小票入庫，采購商務(wù)在途崗可以通過單據(jù)上庫別欄信息加以區(qū)分?！?〉每日采購商務(wù)在途崗接收商務(wù)統(tǒng)計審核后到貨登記單和入庫單，在單據(jù)傳遞交接過程中要有相應(yīng)交接手續(xù)，記錄在冊。采購商務(wù)在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進(jìn)展再次審核重點。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發(fā)運編號等于在途統(tǒng)計息息相關(guān)內(nèi)容，檢驗單據(jù)中各項填制內(nèi)容是否一致。〈3〉審核過程中注重進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應(yīng)關(guān)系(一張發(fā)票針對一張貨物清單一張發(fā)票對應(yīng)一張或多張到貨登記單;一張發(fā)票對應(yīng)一張入庫單;一張到貨登記單可對應(yīng)多張入庫單)，將審核無誤到貨登記單錄入在路程序中?！?〉錄入到貨登記單后，程序自動核減發(fā)票信息，通過報表顯示在途變化情況。(4)單據(jù)查詢流程。(5)報表預(yù)覽、打印流程。(6)在途數(shù)據(jù)傳輸流程。(7)分析^p流程?！?〉分析^p主要分月中、月末兩次闡述在途商品情況?！?〉分析^p角度：在途時間、在途數(shù)量、金額、進(jìn)出口商運作才能?！?〉分析^p重點：統(tǒng)計長期在途商品(在途時間超過一個月)，定期向銷售業(yè)務(wù)部門反響，促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決。11、損失調(diào)賬：貨物在運輸過程中，因喪失、損壞而產(chǎn)生差異情況，在途崗與銷售業(yè)務(wù)部門協(xié)商后，進(jìn)展賬面調(diào)整。(1)屬于進(jìn)出口商責(zé)任，造成貨物喪失調(diào)賬方法?！?〉貨物喪失，銷售業(yè)務(wù)部門查清責(zé)任，落實賠償事宜?！?〉銷售業(yè)務(wù)部門開制銷售小票，將喪失貨物進(jìn)展銷售，即視同銷售給索賠責(zé)任人。〈3〉以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫，采購商務(wù)在途崗核減在途商品。(2)屬于運輸公司責(zé)任，致使貨物喪失調(diào)賬方法?！?〉銷售業(yè)務(wù)部門在確認(rèn)貨物喪失的同時通知商務(wù)部。〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門落實賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并給商務(wù)部(要求通知單有銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽章，附有賠償款的證明資料)〈3〉商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計根據(jù)索賠通知單，核減在途差異。12、代運商品：索賠、贈品、配件、樣機等貨物。(1)辦理原那么：所有權(quán)屬于集團(tuán)公司銷售業(yè)務(wù)部門，無價格或價格為零代運商品，運抵目的地后，需辦理入庫手續(xù)。(2)詳細(xì)操作方式：提供該類商品在途信息，同時，定期反響代運商品在途情況，催促銷售業(yè)務(wù)部門盡快辦理入庫。13、匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。(1)分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在途商品一覽表?？刂泼颗浳镌谕緯r間、在途數(shù)量、在途金額。對于長期未到貨商品，應(yīng)及時提請銷售業(yè)務(wù)部門重視，確定貨物滯留原因，加速運輸，縮短貨物周轉(zhuǎn)時間，降低或減少貨物風(fēng)險。(2)分公司銷售業(yè)務(wù)部門主要商品進(jìn)貨概況(按商品大類)。按銷售業(yè)務(wù)部門主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額，比擬不同商品占用資金量大小。14、匯總分公司在途時間一覽表。(1)分公司入庫商品貨運周期一覽表。(2)分公司在途商品在途時間一覽表?！?〉控制入庫商品運輸周期，加快運輸力度?！?〉明確在途商品在途時間，及在途商品占壓資金量大小。〈3〉監(jiān)控供貨商發(fā)運才能，加速貨物周轉(zhuǎn)，降低風(fēng)險系數(shù)。六、商品到貨、驗收、入庫管理。(一)商品到貨、接貨和驗收管理。商品到貨是庫房管理工作開場，是商品驗收前期準(zhǔn)備工作，其工作好壞直接影響到商品驗收工作質(zhì)量。為保證商品到貨和驗收工作及時準(zhǔn)確完成，進(jìn)步驗收效率，要求對商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質(zhì)量和運輸情況進(jìn)展檢查和確認(rèn)。采購商務(wù)認(rèn)真按照要求填寫單據(jù)，保證商品在途管理工作順利開展，為商品保管保養(yǎng)奠定良好的根底。1、接貨規(guī)定：分公司采購商務(wù)每天根據(jù)總公司發(fā)送到貨信息，以到貨通知單形式于當(dāng)日通知儲運商務(wù)，以便其及時組織人力、物力，調(diào)劑存貨場地。2、操作流程。(1)采購商務(wù)必須提早三天將需入庫商品詳細(xì)清單交給儲運商務(wù)，確定商品編號、數(shù)量、到貨日期。(2)商品抵達(dá)指定庫房后，采購商務(wù)和儲運商務(wù)根據(jù)到達(dá)貨物清單共同清點商品種類、拆包、分包點驗。按商品的品種、規(guī)格、型號核對實物質(zhì)量和實際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量，是否破損，把好入庫前數(shù)量、質(zhì)量關(guān)。(3)商品驗收后，采購商務(wù)立即填寫《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完好、及時迅速。要填寫部門、庫別、到貨日期，在裝箱單號處填寫供給商全稱。詳細(xì)填寫商品的品名及規(guī)格、單位、數(shù)量，備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號或貨單號。假如發(fā)票未到達(dá)，待采購商務(wù)拿到發(fā)票后，填寫入庫單備注欄。單獨注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量。雙方在《到貨登記單》簽字確認(rèn)，各分公司內(nèi)部調(diào)撥商品也要填寫《到貨登記單》。(4)《到貨登記單》填寫后，必須由采購商務(wù)、儲運商務(wù)共同簽字確認(rèn)前方可有效。(5)商品到庫當(dāng)日(如晚上到貨，可在次日)必須辦理正式入庫手續(xù)，填寫《商品入庫單》。如未能在規(guī)定時間內(nèi)辦理入庫手續(xù)，儲運商務(wù)有權(quán)回絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫出書面報告報總經(jīng)理或受權(quán)人對其進(jìn)展處理解決。(6)采購商務(wù)和儲運商務(wù)應(yīng)妥善保管好到貨登記單，以便查詢，商務(wù)統(tǒng)計根據(jù)到貨登記單審核入庫單正確性，同時便于核減在途數(shù)量。3、《到貨登記單》出現(xiàn)錯誤情況時，儲運商務(wù)要求采購商務(wù)重新辦理。(1)有涂改痕跡，內(nèi)容和工程不清楚和不完全。(2)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。(3)數(shù)量不正確。(4)《到貨登記單》格式、使用說明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程。第一聯(lián)、采購商務(wù)，第二聯(lián)、儲運商務(wù)，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計，第四聯(lián)、財務(wù)會計。(二)商品驗收入庫管理。1、入庫目的。(1)為加速商品流通速度，保證工作正常開展和商品入庫環(huán)節(jié)準(zhǔn)確性、及時性、完好性。(2)為商品在途管理和在途控制崗提供根底數(shù)據(jù)，保證在途控制環(huán)節(jié)暢通，更好地為銷售業(yè)務(wù)部門效勞。(3)把好審核關(guān)，為財務(wù)本錢核算準(zhǔn)確及時提供必要條件。2、入庫操作方法。(1)商品驗收完畢，填寫《到貨登記單》后，采購商務(wù)根據(jù)《到貨登記單》內(nèi)容在當(dāng)日(特殊情況，如晚間到貨可在次日)按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫入庫單(注意不要將一樣商品累加)，辦理入庫手續(xù)。采購商務(wù)在辦理入庫手續(xù)時，根據(jù)《到貨登記單》到商務(wù)統(tǒng)計處核對商品編號，無誤后及時填寫《商品入庫單》。(2)入庫單由采購商務(wù)填寫，儲運商務(wù)簽字?！?〉按單據(jù)規(guī)定項數(shù)填寫商品種類數(shù)?！?〉填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期?！?〉按照《商品入庫單》規(guī)定內(nèi)容填寫商品編號、數(shù)量、名稱、金額?！?〉填寫《到貨登記單》號和供給商名稱?！?〉《入庫單》備注欄處注明到貨時間，按照商品順序填寫發(fā)票號和金額?！?〉相關(guān)人員填寫姓名及人員編號?！?〉特別注意商品編號、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致，要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完好、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和及時迅速。(3)批量到貨假如到貨數(shù)量不全，采購商務(wù)應(yīng)根據(jù)實際到貨數(shù)量，隨時辦理入庫手續(xù)，做好該批商品收欠登記手續(xù)。(4)儲運商務(wù)先統(tǒng)計到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計到貨后數(shù)量，再倒擠出到貨數(shù)量。(5)填寫好入庫單應(yīng)由儲運商務(wù)簽字審核，fax件與原件核對，到貨登記單與入庫單核對后，并確認(rèn)后蓋章貨收訖后，方能生效。入庫單不得涂改。(6)消耗品和不必逐個檢驗商品，由采購商務(wù)和儲運商務(wù)共同清點數(shù)量后，當(dāng)時辦理入庫手續(xù)，填寫《商品入庫單》。(7)儲運商務(wù)根據(jù)庫房情況整齊碼放，及時建立、增加垛卡，登賬。3、出現(xiàn)錯誤情況，儲運商務(wù)回絕辦理。(1)有涂改痕跡，工程內(nèi)容不清楚，不完全。(2)缺少采購商務(wù)和總經(jīng)理或受權(quán)人簽字。(3)商品項數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求。(4)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。(5)《商品入庫單》格式與使用方法。第一聯(lián)、儲運商務(wù)記賬，第二聯(lián)、財務(wù)會計存檔，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬，第四聯(lián)、采購商務(wù)存查。5、入庫核算：商品、材料入庫后，經(jīng)辦人應(yīng)持入庫單第二聯(lián)(即財務(wù)聯(lián))增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，及時到財務(wù)部辦理付款或報銷手續(xù)。財務(wù)根據(jù)入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無誤后及時做商品增加賬務(wù)處理。(三)外購商品管理。1、外購商品規(guī)定：由于經(jīng)營需要而到集團(tuán)外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。2、操作流程。(1)采購商務(wù)或銷售人員進(jìn)展采購前，應(yīng)填寫請購?fù)ㄖ獑斡煽偨?jīng)理或受權(quán)人簽字確認(rèn)前方能到財務(wù)借款外購。(2)借款后必須在一周內(nèi)辦理完驗收、報銷手續(xù)。(3)采購商務(wù)或銷售人員在進(jìn)展賒銷采購前，應(yīng)由總經(jīng)理或受權(quán)人簽字同意，并填寫賒銷采購專用欠款登記單，同時單據(jù)上加蓋本公司公章方能進(jìn)展欠款采購。(4)一次性外購必須辦理直接入庫、出庫手續(xù)，辦理時必須持入庫單、與之對應(yīng)銷售單，并持實物進(jìn)展驗收。(5)特殊情況不能持實物驗收，應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理或其受權(quán)人審批同意，并持用戶收貨證明，方可辦理入庫手續(xù)。(6)凡外購商品一律辦理入庫手續(xù)，辦理時到儲運商務(wù)處驗收后加蓋貨收訖章，方能到財務(wù)報銷。(7)銷售單與入庫單編號、名稱、數(shù)量必須一致，銷售金額必須大于入庫金額，確保有合理毛利。(8)一次性外購商品不允許有庫存積壓。(9)必須由采購商務(wù)或指定專人辦理采購、報銷、驗收手續(xù)。(10)外購商品不允許做欠款銷售。(11)如不符合規(guī)定，應(yīng)報分公司總經(jīng)理審批前方能辦理驗收手續(xù)。(12)一次性外購為便于統(tǒng)計與管理，應(yīng)把入庫單與銷售單捏對粘貼，進(jìn)展入賬和留存。(13)所有外購商品實行比率控制，一般不得超出當(dāng)期進(jìn)貨額(除稅)7%，特殊情況需報分公司管理部門批準(zhǔn)。(14)商務(wù)員或銷售人員因違背規(guī)定而帶來一切后果，均視同個人行為，并不代表公司名義，公司不承當(dāng)任何責(zé)任。3、有關(guān)一次性外購特殊規(guī)定：非本公司主營產(chǎn)品，為滿足用戶特殊要求或為銷售合同執(zhí)行，而一次性采購商品。(四)暫存商品管理。1、范圍：符合條件，可以辦理暫存手續(xù)。(1)接貨時由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問題暫不能辦理入庫商品。(2)由采購商務(wù)負(fù)責(zé)與供給商交涉聯(lián)絡(luò)解決某些問題，而暫不能及時辦理入庫手續(xù)。(3)公司已經(jīng)處理后積壓及報廢商品。(4)由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)暫時放置庫房里商品。(5)待點驗商品：商品已到，尚待驗收入庫商品，當(dāng)月份終結(jié)，仍應(yīng)包括在商品采購賬戶余額內(nèi)。2、規(guī)定。(1)暫存商品應(yīng)單獨設(shè)置庫區(qū)，與正式商品區(qū)別碼放。(2)進(jìn)入暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存入庫單》，領(lǐng)取暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存出庫單》。(3)對于暫存庫貨物，應(yīng)設(shè)立備查賬，隨時登記入庫、出庫情況。(4)對未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失，上報總經(jīng)理或受權(quán)人對當(dāng)事人進(jìn)展處理解決。(5)單據(jù)格式及使用說明：第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查，第二聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬，第三聯(lián)、儲運商務(wù)記賬。(五)購入商品計價：按實際價值入賬：買價+買方負(fù)擔(dān)外埠運費、裝卸費、保險費+途中合理損耗+關(guān)稅估價。1、集團(tuán)公司內(nèi)購入存貨：其估價入庫根據(jù)應(yīng)是集團(tuán)公司提供發(fā)票清單及銷售記錄。2、集團(tuán)公司外購入存貨，其估價入庫根據(jù)應(yīng)以采購訂單注明價格扣除稅后估價入庫。3、但凡按估價本錢入賬，在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實際本錢。(1)如估價金額與實際金額一致，只做賬務(wù)分錄調(diào)整，可用原入庫單復(fù)印件。說明內(nèi)容：原入庫單號、估價賬務(wù)時間、憑證號。(2)當(dāng)估價金額與實際金額不一致時，必須沖銷原入庫單，重新辦理入庫手續(xù)，財務(wù)據(jù)此處理賬務(wù)。4、公司用現(xiàn)金采購進(jìn)貨要有供給商已收款證明，收取供給商進(jìn)貨發(fā)票，沒有發(fā)票那么不能入賬。5、假如供給商不開進(jìn)項發(fā)票，那么公司采購進(jìn)貨費用不能通過銀行結(jié)算，支付現(xiàn)金或通過內(nèi)部賬戶。6、進(jìn)貨發(fā)票在同一個月內(nèi)入賬，可不受開票日期限制，否那么要用暫估價入賬。7、暫估價入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價抵扣憑證。8、供給商銷貨清單即本公司進(jìn)貨清單，需要有發(fā)票專用章和財務(wù)專用章，填寫不含稅價。第一聯(lián)、供給商存根聯(lián)，第二聯(lián)、附發(fā)票聯(lián)、公司記賬使用，第三聯(lián)、記賬聯(lián)、供給商記賬使用，第四聯(lián)、抵扣聯(lián)、公司交稅務(wù)機關(guān)。第六局部應(yīng)付賬款管理一、預(yù)付賬款管理和核算程序。(一)預(yù)付賬款管理規(guī)定。1、預(yù)付賬款僅限于使用情況。(1)各部門采購貨物，經(jīng)歷收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款。(2)采購貨物對外預(yù)付定金。2、預(yù)付賬款按部門和供給商或經(jīng)辦人進(jìn)展分類明細(xì)核算。3、各公司對外采購付款，堅持貨到付款原那么。4、公司各部門對外采購付款，100萬元以上采購付款，由分公司總經(jīng)理或其在人事部、財務(wù)部受權(quán)人(最多不超過2人)簽字、審批。100萬元以下采購付款，由各部門自行制定簽字權(quán)限，并報人事部、財務(wù)部備案后執(zhí)行。5、各經(jīng)營公司對外預(yù)付賬款無論金額大小，均需按照原那么并經(jīng)總經(jīng)理或其受權(quán)副總經(jīng)理審批簽字前方可到財務(wù)部辦理審核、付款手續(xù)。6、各分公司預(yù)付定金、必須提供購貨合同復(fù)印件及定單，經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。100萬元以上由財務(wù)總監(jiān)或其受權(quán)者審批。7、各分公司支付10萬元以上采購貨款必須具備條件。(1)入庫單。(2)采購合同或訂單、銷貨合同。(3)收款單位驗貨單或入庫單。8、各經(jīng)營公司對集團(tuán)公司外支付采購貨款具備條件，經(jīng)總經(jīng)理審批、財務(wù)審核后才可對外付款。(二)預(yù)付賬款核算。預(yù)付賬款按發(fā)生部門、經(jīng)辦人、收款單位組織明細(xì)分類核算，往來賬核算員定期進(jìn)展清理和催促報銷，對超過一個月預(yù)付賬款進(jìn)展跟蹤核對，在合同約定期后五個工作日內(nèi)報銷。二、應(yīng)付賬款管理和核算程序。應(yīng)付賬款按部門和供給商進(jìn)展明細(xì)核算，按集團(tuán)內(nèi)外進(jìn)展分類核算。財務(wù)人員應(yīng)加強對應(yīng)付賬款的管理，及時清理入庫未達(dá)賬項，確保余額真實反響。集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)付賬款必須按月對賬，對賬方法、流程、要求同應(yīng)收賬款管理。按月報送對外長期(三個月以上)應(yīng)付賬款及未付原因。三、其他應(yīng)付款管理。各公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生除進(jìn)銷貨款以外代收等款項列入其他應(yīng)付款進(jìn)展管理，各公司應(yīng)定期進(jìn)展核對，并按月編報明細(xì)上報總經(jīng)理及集團(tuán)財務(wù)部。其核算按集團(tuán)內(nèi)、外局部類，按款項單位、性質(zhì)進(jìn)展明細(xì)核算。四、專項支出付款管理和核算程序。專項支出(如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告)借款時，應(yīng)將批準(zhǔn)的工程方案報財務(wù)部。方案內(nèi)容包括工程總支出、明細(xì)工程支出方案金額、工程完成時間、結(jié)算方式及結(jié)算時間等，財務(wù)部據(jù)此辦理付款。第七局部儲運商務(wù)現(xiàn)代企業(yè)物流是銷售和財務(wù)業(yè)務(wù)的組合，承當(dāng)了銷售部門和財務(wù)部門的基層工作，主要負(fù)責(zé)處理商品進(jìn)銷存原始憑證和編制其匯總分析^p表等工作。(由采購、物控、運輸商務(wù)組合，分為管理、調(diào)配、助理、文職、提貨、接貨、送貨、保管等崗位)一、儲運部各崗位分工。1、物流經(jīng)理：分管并協(xié)調(diào)部門內(nèi)外整體工作，如運輸監(jiān)視、庫存管理、環(huán)境建立、信息檔案管理、流程優(yōu)化及創(chuàng)新、人員管理、對外溝通。2、調(diào)度配貨：安排車輛及發(fā)貨、送貨人員，接聽貨物查詢，協(xié)調(diào)部門內(nèi)整體工作。3、商務(wù)助理：收發(fā)、審核單據(jù)連續(xù)性、抄寫單據(jù)、統(tǒng)-發(fā)送、訂水、訂餐、接聽電活。商務(wù)文員：協(xié)助客戶自提、運費管理、檔案管理、暫存貨物管理、將單據(jù)輸入電腦、機器機身號管理。4、車站提貨;提貨、分貨、清點及辦理到貨登記于續(xù)并通知采購商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。5、庫房接貨：接貨、清點及辦理到貨登記手續(xù)并通知采購商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。6、發(fā)貨送貨;市內(nèi)配送、周邊地區(qū)貨物發(fā)送、代收支票。7、庫存物控：庫存及庫房管理，如庫存日報、積壓及破損商品旬報、協(xié)助庫房發(fā)貨員登記出庫商品機器號、及時與銷售商務(wù)及采購商務(wù)進(jìn)展庫存商品信息反響及溝通。二、存貨管理概述。(一)存貨含義和范圍。1、存貨含義：公司在消費經(jīng)營過程中為消費耗用或銷售而儲藏各種資產(chǎn)或物資。2、公司存貨范圍：商品、原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、委托加工材料、待索賠返修商品、材料備件材料等。3、各經(jīng)營公司存貨：購入存貨，主要是存在于各流通環(huán)節(jié)經(jīng)營商品及原材料、維修備件等。(二)存貨管理目的。1、滿足集團(tuán)公司開展需要，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)規(guī)?；?、統(tǒng)一化管理需求。2、標(biāo)準(zhǔn)存貨管理操作規(guī)程，到達(dá)有效地、統(tǒng)一地管理形式。3、進(jìn)步進(jìn)、銷、存速度，減少不必要資浪費，防止違規(guī)操作，杜絕違法行為。4、確保集團(tuán)公司資產(chǎn)平安完好、保值、增值。第七局部儲運商務(wù)三、采購商務(wù)。1、送貨制：由供給商將商品送到本公司指定地點或倉庫交貨。(1)采購商務(wù)承受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。(2)采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購訂單。(3)采購商務(wù)將預(yù)到貨信息或采購訂單發(fā)給儲運商務(wù)，由儲運商務(wù)安排接貨準(zhǔn)備。(4)采購商務(wù)負(fù)責(zé)將采購訂單交換成通用格式發(fā)給供給商。(5)采購商務(wù)著手辦理商品進(jìn)口手續(xù)，準(zhǔn)備合同與批文，辦理報關(guān)付稅手續(xù)。(6)采購商務(wù)與銷售業(yè)務(wù)部門溝通后下達(dá)分貨指令，分貨指令以書面形式下達(dá)于儲運商務(wù)。(7)供給商發(fā)貨，委托運輸公司送貨或自己派車運送，由供給商開具送貨憑證，送本公司銷售業(yè)務(wù)部門。(8)供給商將商品送到本公司指定地點或倉庫。(9)儲運商務(wù)與供給商或貨運公司聯(lián)絡(luò)交接貨物，采購商務(wù)必須到倉庫檢查商品規(guī)格、質(zhì)量，按合同或協(xié)議商定進(jìn)貨數(shù)量，同時將貨物信息傳給銷售業(yè)務(wù)部門。(10)儲運商務(wù)立即將到貨登記單給銷售商務(wù)，便于馬上銷售，最遲在三日內(nèi)將入庫單給銷售商務(wù)，便于計算本錢。2、提貨制：本公司到供給商倉庫或指定地點提取商品。(1)由銷售業(yè)務(wù)部門通知采購、儲運商務(wù)人員憑提貨單等單證提貨。(2)采購商務(wù)或儲運商務(wù)根據(jù)供給商所開出發(fā)票、提單，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)部門核對選購品種規(guī)格后，填制一式四聯(lián)入庫收貨單。一聯(lián)作存根，其余各聯(lián)連同發(fā)票、提單一并送財務(wù)部，向供給商辦理貨款結(jié)算。(3)儲運商務(wù)驗收后截留一聯(lián)作登記商品賬根據(jù)，其余各聯(lián)連同有關(guān)憑證轉(zhuǎn)交財務(wù)部入賬。3、發(fā)貨制：由供給商根據(jù)合同規(guī)定，將商品委托運輸部門發(fā)送到本公司所在地車站、碼頭交貨。采用托收承付或委托收款辦理貨款結(jié)算。(1)供給商根據(jù)合同協(xié)議發(fā)運商品，應(yīng)將發(fā)貨單(隨貨同行聯(lián))、裝箱單等有關(guān)憑證，交運輸部門隨貨同行，運送本公司。在商品發(fā)運，獲得運輸單位證明后，填制托收結(jié)算憑證，連同發(fā)貨單副本及運費單據(jù)或代墊費用清單等一并送開戶銀行，辦理托收手續(xù)。(2)銷售業(yè)務(wù)部門于商品運到后，將供給商發(fā)票單據(jù)給采購商務(wù)或儲運商務(wù)到指定地點收貨。(3)儲運商務(wù)驗收商品后，填制一式四聯(lián)入庫收貨單，留一聯(lián)，據(jù)以登記商品保管賬，其余各聯(lián)分別送銷售業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部等，財務(wù)部作為進(jìn)貨記賬根據(jù)。(4)本公司收到銀行轉(zhuǎn)來供給商結(jié)算憑證及所附有關(guān)單據(jù)，應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同進(jìn)展審核，財務(wù)部最后審查單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，數(shù)字是否正確，并根據(jù)付款期承付貨款。四、物控商務(wù)。(一)庫房保管工作意義。公司庫房是儲存和保管各類商品和器材場所，是公司各類商品和器材供給中心，搞好庫房商品保管工作，對于確保公司消費和業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)展，加速物資周轉(zhuǎn)、壓縮庫存積壓、降低商品損耗、進(jìn)步公司經(jīng)濟(jì)效益，具有非常重要意義。(二)庫房保管工作任務(wù)。從公司消費和業(yè)務(wù)經(jīng)營出發(fā)，及時、準(zhǔn)確、保質(zhì)保量的搞好各類商品的收發(fā)工作，為公司消費和業(yè)務(wù)經(jīng)營效勞。1、嚴(yán)格把好入庫驗收關(guān)，確保入庫商品數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。2、搞好在庫商品保管工作，壓縮庫存積壓、提供庫存信息。3、做好商品出庫工作，準(zhǔn)確、迅速、平安。4、加強庫房平安工作。5、健全物資管理制度，不斷進(jìn)步業(yè)務(wù)管理程度。(三)商品借用、歸還、報廢管理。〈一〉商品領(lǐng)用出庫管理。1、耗材領(lǐng)用：耗材指一次性消耗不可再利用商品，如色帶、墨粉、墨合、硒鼓等。(1)規(guī)定?！?〉耗材領(lǐng)用需填寫《商品出庫單》?！?〉審批權(quán)限：領(lǐng)用人必須是集團(tuán)公司正式人員，耗材領(lǐng)用必須經(jīng)總經(jīng)理或其受權(quán)人簽字認(rèn)可。(2)領(lǐng)用出庫管理?！?〉由領(lǐng)用人填寫《商品出庫單》經(jīng)審批簽字認(rèn)可后持單到庫房辦理領(lǐng)用。〈2〉《商品出庫單》填寫應(yīng)注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用處、經(jīng)辦人，審批人。儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨，并加蓋貨已付訖章和人名章?！?〉領(lǐng)用人領(lǐng)用在庫商品必須辦理完出庫手續(xù)前方可使用，否那么不允許以任何理由領(lǐng)取在庫商品使用?！?〉領(lǐng)用人必須經(jīng)過商務(wù)統(tǒng)計審核后并親自到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品。(3)《商品出庫單》票據(jù)格式。第一聯(lián)、儲運商務(wù)，第二聯(lián)、財務(wù)會計，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計，第四聯(lián)、領(lǐng)用人存查。2、其他領(lǐng)用。(1)贈送出庫?！?〉審批權(quán)限：贈送出庫商品必須經(jīng)分公司管理部門審批前方可辦理，應(yīng)由財務(wù)人員登記備查賬，詳細(xì)、真實地記錄每筆業(yè)務(wù)。〈2〉單據(jù)使用說明：贈送商品出庫采用《商品出庫單》或零價銷售小票方式。(2)索賠出庫?！?〉索賠包括兩種情況：集團(tuán)公司內(nèi)部購入商品索賠。自行外購商品索賠?！?〉使用單據(jù)及說明：索賠出庫填寫《商品借用單》。借用原因：索賠?！?〉索賠手續(xù)。a、返回同樣商品，填寫《索賠還貨單》辦理還貨手續(xù)。b、返回不同商品、但價格不變，按還貨，調(diào)賬處理。c、返回不同商品、且價格變化，按換貨，填寫《商品還貨單》，再沖原入庫單，并重新辦理入庫手續(xù)。d、對于超過三個月尚未索賠回來商品，財務(wù)部應(yīng)核對上報分公司總經(jīng)理，并催促經(jīng)辦人盡快索回。(3)調(diào)撥出庫：不同庫別之間商品轉(zhuǎn)移?！?〉調(diào)撥單由調(diào)出方加蓋調(diào)撥付訖章，由調(diào)入方加蓋調(diào)撥收汔章。〈2〉調(diào)撥單格式。3、低值易耗品支出。(1)低值易耗品支出：在固定資產(chǎn)辦公室填制辦理單低值易耗支出。(2)其它物料消耗：不需要填制低值易耗品辦理單支出。(3)消費用物料消耗：消費基地線體耗用及維持消費用物料消耗。(4)低值易耗品購置、領(lǐng)取在預(yù)算內(nèi)?！?〉一次購置、領(lǐng)取在1000元以下由各部門具備簽字權(quán)負(fù)責(zé)人審批，固定資產(chǎn)管理部門登記前方可報銷?！?〉一次購置、領(lǐng)取在1000元以上必須由總經(jīng)理審批，固定資產(chǎn)管理部門登記前方可借款、報銷?！?〉一次購置、領(lǐng)取在3000元以上必須由總經(jīng)理室會同簽字審批，固定資產(chǎn)管理部門登記前方可借款、報銷。(5)超出預(yù)算額度，事先需向集團(tuán)公司報送增加預(yù)算報告，待批準(zhǔn)前方可辦理借款、報銷手續(xù)。(6)低值易耗品報廢，必須經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門鑒定，寫出處理意見，由總經(jīng)理審批前方可做銷賬和作價處理。第七局部儲運商務(wù)〈二〉商品借用管理。1、借用范圍：商品借用只限于展示、樣機、維修、索賠，制止銷售借用或其它種類借用。2、借用原那么：前賬不清，后賬不借。(1)集團(tuán)公司正式員工允許借用商品并親自到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品，辦理借用手續(xù)人員必須是分公司已經(jīng)備案或辦了手續(xù)正式員工，非分公司正式員工(臨時工、試用人員)一律不辦理借用業(yè)務(wù)。(2)有銷售傾向商品借用，儲運商務(wù)一律不予辦理借用，辦理人必須首先經(jīng)過商務(wù)統(tǒng)計審核，期限不得超過1個月所有借用必須有總經(jīng)理審批簽字。(3)每次借用商品數(shù)量：展示樣品不得超過一套(維修借用除外)，耗材不允許辦理借用。(4)持借用單到庫房提貨人員必須是辦理者本人或部門指定專人，否那么庫房不辦理提貨業(yè)務(wù)。(5)已辦理借用尚未歸還員工，不得再次提出借用申請(維修人員除外)，特殊情況必須寫出書面材料由總經(jīng)理審批前方可再次辦理借用手續(xù)，假設(shè)借用人調(diào)動人事關(guān)系，必須到商務(wù)部清理借用商品。3、借用手續(xù)。(1)經(jīng)辦人在辦理借用時需填寫《樣品借用單》。(2)借用單要注明借用部門、庫別、借用日期、方案借用時間、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用原因、借用地點、經(jīng)辦人、總經(jīng)理或受權(quán)人審批。(3)《樣品借用單》必須填寫清楚、全面、準(zhǔn)確、不允許涂改，按照單據(jù)規(guī)定項數(shù)填寫商品種類。借用數(shù)量必須填寫，編碼與名稱須與集團(tuán)公司一致，借用原因和地點必須真實，借用時間須寫時間段。(4)儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨蓋貨已付訖章和人名章，同時注明所借商品貨號，經(jīng)辦人保存存查聯(lián)。4、借用商品管理。(1)商務(wù)統(tǒng)計崗每月月底定期打印借用報表，對借用商品進(jìn)展核實。(2)《樣品借用單》借用期限不得超過一個月，對于借用超過一個月不歸還人員，需報總經(jīng)理審批，按比例扣罰借用人工資直到歸還為止。假設(shè)借用商品在借用期間發(fā)生損壞或借用人調(diào)離公司，根據(jù)損壞情況由借用人及借用批準(zhǔn)人按比例進(jìn)展賠償。(3)凡作為樣品直接借給用戶單位，為防止出現(xiàn)破綻，各銷售業(yè)務(wù)部門必須與用戶單位簽訂《樣品借用合同》，在商務(wù)部備案，儲運商務(wù)員對該合同審核無誤前方可辦理提貨手續(xù)。5、借用管理規(guī)定。(1)對于超過租賃期限愈期未還商品，按月打印報表上報總經(jīng)理和集團(tuán)公司總部。(2)特殊情況需寫明原因，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，上報分公司管理部門備案。(3)《租賃(借用)單》單據(jù)格式及使用說明。第一聯(lián)、儲運商務(wù)存查，第二聯(lián)、財務(wù)會計記賬，第三聯(lián)、借用人存查，第四聯(lián)、統(tǒng)計商務(wù)員?！慈瞪唐窔w還管理。1、歸復(fù)原那么：誰借誰還，哪借哪還。2、歸還方式。(1)以單據(jù)頂物。(2)用實物歸還。3、手續(xù)(注意：歸還數(shù)量不能大于借用數(shù)量)。(1)借用人必須在規(guī)定歸還時間內(nèi)歸還，假設(shè)以票頂物時，借用人直接到商務(wù)統(tǒng)計審查內(nèi)容即可。(2)銷售歸還在辦理時必須持相對應(yīng)銷售小票(以票頂物)到庫房辦理歸還手續(xù)。銷售小票開據(jù)要與借用單填寫內(nèi)容相一致，《歸還單》只能填寫一張《借用單》商品。(3)《樣品歸還單》填寫必須注明部門、庫別、日期、原借用單據(jù)no號、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用時間和借用人編號，注明商品狀況及其附件是否齊全。(4)實物歸還必須經(jīng)過維修部門檢驗認(rèn)可封箱后，由總經(jīng)理簽字才到庫房辦理歸還手續(xù)，先到商務(wù)統(tǒng)計處確認(rèn)，查詢商品租賃情況，符合要求后再到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)，歸還時必須持檢驗單一同辦理。儲運商務(wù)員審核單據(jù)時注意是否與借用單填寫內(nèi)容一致，所還商品貨號是否與借用單登記一致，如符合條件那么辦理歸還手續(xù)，并加蓋貨已收訖章和人名章。(5)還貨部門應(yīng)與借用部門相符，商品定義部門、還貨庫別即為商品所屬部門。(6)相關(guān)人員必須在單據(jù)上簽字或蓋章，填寫人員編號。第七局部儲運商務(wù)〈四〉維修備件管理。1、備件來。(1)根據(jù)銷售比例搭配一定數(shù)量維修散件。(2)根據(jù)維修業(yè)務(wù)自行采購維修配件。2、管理原那么。(1)維修備件應(yīng)設(shè)專庫、專人負(fù)責(zé)管理。(2)各分公司維修部指定專人根據(jù)需要，制訂采購方案，辦理各種備件入庫。(3)維修人員持標(biāo)準(zhǔn)手續(xù)辦理備件銷售、借用、以舊換新、索賠等事項。(4)非維修人員未經(jīng)批準(zhǔn)，不得辦理與備件有關(guān)一切事宜。(5)不允許拆可售整機做維修配件。3、備件入、出庫管理。(1)入庫。〈1〉根據(jù)需求，制訂采購方案，經(jīng)維修部經(jīng)理及總經(jīng)理或受權(quán)人批準(zhǔn)外購，由商務(wù)人員辦理入庫手續(xù)?！?〉有各種途徑。a、外購備件：按發(fā)票價格辦理入庫手續(xù)，商品編號需采用維修部專用外購編號。b、總部備件：采用零價或協(xié)議入庫價格辦理手續(xù)，商品編號需采用集團(tuán)公司總部統(tǒng)一編號。(2)出庫?！?〉由維修人員填寫出庫單據(jù)，單據(jù)注明編號、規(guī)格型號、名稱、數(shù)量、原因、審批人簽字。儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后辦理出庫手續(xù)?！?〉領(lǐng)用出庫：維修人員領(lǐng)用備件需填寫《備件出庫單》?！?〉銷售出庫：維修人員銷售備件需填寫《商品銷售單》。〈4〉借用出庫：維修人員借用備件、及向總部換貨需填寫《維修借用單》，借用原因維修。(3)維修歸還各種情況?！?〉歸還完好實物：填寫《維修歸還單》，同時附《檢驗報告單》將完好實物還回庫房。〈2〉歸還完好實物，但非所借物品：填寫《維修歸還單》《調(diào)賬單》同時附《檢驗報告單》對實物進(jìn)展調(diào)賬處理?！?〉歸還壞損實物：填寫《維修歸還單》，同時填寫備件出庫單，將壞件退回庫房.〈4〉不歸還實物：填寫《維修歸還單》，同時填寫《備件出庫單》。(4)票據(jù)格式、傳遞方式及使用說明?！?〉所有票據(jù)都要先經(jīng)過庫房，由儲運商務(wù)向財務(wù)傳遞?！?〉票據(jù)傳遞要及時，當(dāng)天單據(jù)當(dāng)天傳送，特殊情況次日上午十點之前也要傳到財務(wù)。〈3〉假如財務(wù)發(fā)現(xiàn)錯誤票據(jù)應(yīng)及時返回庫房，庫房對錯誤票據(jù)立即修改、更正。〈4〉票據(jù)傳遞時，交接雙方要有書面手續(xù)并簽字確認(rèn)。(四)商品在庫管理。商品在庫保管工作，根據(jù)商品不同性質(zhì)，合理存放，精心管理，妥善保管，到達(dá)庫容整齊，賬、物、卡一致根本要求。1、商品(分庫房、分區(qū)、分部門、分類)保管規(guī)劃。根據(jù)各銷售業(yè)務(wù)部門商品儲存任務(wù)、商品類別、性質(zhì)特點、保管要求和消防平安要求、結(jié)合庫房面積等條件、確定每一庫房、每一區(qū)位存放商品大類、品種和數(shù)量，并繪制平面圖，確定各商品詳細(xì)位置按圖索引。有利于進(jìn)步庫房面積利用率，調(diào)劑倉容，也有利于縮短搬運間隔，加快商品入出庫效率。(1)按銷售業(yè)務(wù)部門商品劃分。(2)按商品類別劃分。(3)按商品輕重大小劃分。(4)按商品周轉(zhuǎn)快慢情況劃分。2、貨位規(guī)劃與商品碼放。(1)貨位規(guī)劃與定位：貨位是商品存放地點。科學(xué)合理貨位規(guī)劃有利于進(jìn)步利用率、有利于商品保管，有利于商品入出庫方便。采用四四定位法即庫房號、貨位號、貨架號、層號。任何儲運商務(wù)都能找到商品所在位置，優(yōu)點是能減少盲目性、減少過失、進(jìn)步工作效率，同時、這也是庫房管理標(biāo)準(zhǔn)化要求。(2)商品碼放根本要求：合理、結(jié)實、定量、整齊、節(jié)省、平安。商品碼放是否合理科學(xué)，直接關(guān)系到商品質(zhì)量完好、庫房面積利用程度、商品入出方便、以及是否便于商品動碰盤點和是否符合庫房平安要求。商品碼放多采用貨架式存放和商品堆碼兩種方式，商品堆碼多采用五五碼放法相近商品堆碼方式，其優(yōu)點是便于計算、減少過失、有利于快進(jìn)快出、進(jìn)步工作效率。3、日常在庫商品管理：貫徹以防為主、防治結(jié)合原那么，加強對商品經(jīng)常性檢查，根據(jù)情況采取有效措施。(1)根據(jù)庫房條件，商品貨位要加塹木排，起到隔潮防水保護(hù)作用。(2)根據(jù)商品先進(jìn)先出原那么，接近保修期、索賠期商品要先出，防止給公司造成不必要損失。(3)商品堆碼時，杜絕野蠻裝卸和搬運，商品標(biāo)志向上，要考慮商品承受力。(4)根據(jù)消防平安規(guī)定，庫房必須留出一定量度走道、通道、墻距、燈距。(5)經(jīng)常對商品進(jìn)展三勤即勤倒垛、勤并垛、勤整理，減少半堆貨垛，杜絕梯子型貨垛。(6)搞好庫房內(nèi)衛(wèi)生，做好三防工作即防蟲害鼠咬、防霉變、防商品老化。(7)定期向有關(guān)部門反映商品積壓情況和商品庫存信息。(8)碼放貨物需以部門為單位，同部門商品歸放在一起，同種商品原那么上不得分開碼放。(9)長期積壓商品應(yīng)妥善保管，并與其他商品區(qū)分碼放。4、立體庫房：庫房設(shè)收貨區(qū)、備貨區(qū)、叉車充電區(qū)、流通加工檢配區(qū)(流通加工、檢驗檢測)、辦公區(qū)、存儲區(qū)、x-docking(直入直出)區(qū)(貨物分撥、收、發(fā)貨)，存儲區(qū)分為橫梁式高層位平面堆放貨架區(qū)(統(tǒng)一擺放歐式標(biāo)準(zhǔn)托拍或鋼制貨架，采用堆垛機，存放大型和出入庫頻率高的貨物)閣樓式輕小型貨架區(qū)(擺放小件物品)和堆地式散件區(qū)(存放大件不規(guī)那么物品)。第七局部儲運商務(wù)5、現(xiàn)代化收、發(fā)貨。立體倉庫采用sap的r/3系統(tǒng)和倉庫管理wms系統(tǒng)，實時數(shù)據(jù)交互，無縫聯(lián)接;自動化流水線管理形式，能提供準(zhǔn)確庫位信息、貨物實行先進(jìn)先出，分為收貨、揀選、掃描過帳、交接等作業(yè)塊。全國各分公司的倉庫聯(lián)網(wǎng)，都可以在erp系統(tǒng)上下訂單，系統(tǒng)在確認(rèn)定單后能迅速備貨，第一時間將貨物發(fā)出。(1)用堆垛機自動存取，輸送機自動輸送，電瓶叉車搬運。(2)所有貨物、貨位等信息通過條碼管理、實時傳輸，實現(xiàn)無紙化作業(yè)。(3)所有工作按照rf(無線掃描設(shè)備)提示操作，無需人工判斷，無需單據(jù)。收貨崗人員把所需收貨采購訂單號輸入手中無線掃描手持設(shè)備，手持設(shè)備立即顯示出該訂單收貨信息，包括物料號、物料描繪、應(yīng)收物料數(shù)量等。當(dāng)操作崗將貨物放到托拍(托拍是存放貨物載體)以后，收貨崗人員掃描托拍號條碼、物料號條碼，輸入每拍碼放數(shù)量，然后電腦系統(tǒng)會自動建議該托拍應(yīng)該放到的貨位，最后庫內(nèi)操作崗人員就能按照無線手持設(shè)備顯示的指定位置，進(jìn)展貨物入庫上架操作，并對貨位進(jìn)展掃描確認(rèn)。(五)存貨積壓管理。1、原那么：對于庫存中積壓存貨應(yīng)建立削價準(zhǔn)備金制度，用于對分公司及業(yè)務(wù)部門內(nèi)部考核與評價。2、有關(guān)削價準(zhǔn)備金計提方式。(1)未獨立核算分公司財務(wù)部根據(jù)月未商務(wù)統(tǒng)計崗提供積壓商品報表，確定積壓存貨金額和相應(yīng)計提比例計算存貨削價準(zhǔn)備金，作為一項風(fēng)險準(zhǔn)備基金，抵減責(zé)任利潤，以真實反映經(jīng)營成果。(2)已獨立核算分公司按系統(tǒng)計算銷價準(zhǔn)備金作內(nèi)部賬務(wù)處理。(3)凡在庫超過三個月庫存商品(包括借用)，根據(jù)在庫時間長短，存貨削價準(zhǔn)備金計提比率。在庫一個月至二個月(不含二個月)，按庫存金額10%提取存貨削價準(zhǔn)備金。在庫兩個月至三個月(不含三個月)，按庫存金額25%提取存貨削價準(zhǔn)備金。在庫三個月至四個月(不含四個月)，按庫存金額45%提取存貨削價準(zhǔn)備金。在庫四個月至五個月(不含五個月)，按庫存金額70%提取存貨削價準(zhǔn)備金。在庫五個月以上(含五個月)，按庫存金額100%提取削價準(zhǔn)備金。3、有關(guān)積壓商品處理。物流公司財務(wù)管理制度篇三公司財務(wù)管理制度是公司企業(yè)，針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的公司制度。訂立原那么根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，并結(jié)合公司詳細(xì)情況制定。在實際工作中起標(biāo)準(zhǔn)、指導(dǎo)作用。第一章總那么第一條為加強財務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，進(jìn)步公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么。第三條財務(wù)管理的根本任務(wù)和方法：〔一〕籌集資金和有效使用資金，監(jiān)視資金正常運行，維護(hù)資金平安，努力進(jìn)步公司經(jīng)濟(jì)效益?！捕匙龊秘攧?wù)管理根底工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的方案、控制、核算、分析^p和考核工作?！踩臣訌娯攧?wù)核算的管理，以進(jìn)步會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性?！菜摹潮O(jiān)視公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)展財產(chǎn)清查。〔五〕按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析^p、考核工作。第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、施行、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司機密。第二章財務(wù)管理的根底工作第五條加強原始憑證管理，做到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要根據(jù)。第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)【摘要】：^p、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為根據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)展，保證會計指標(biāo)的口徑一致，互相可比和會計處理方法前后相一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完好性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)展互相核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理方法》的規(guī)定進(jìn)展保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離任，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離任。物流公司財務(wù)管理制度篇四財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和會計制度，敬崗愛業(yè)，不做有損公司的事。嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度，做好本職工作。對待工作認(rèn)真踏實，樹立效勞意識。為了完善公司財務(wù)管理，綜合本公司的實際經(jīng)營情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)特制訂本公司財務(wù)管理制度。一、財務(wù)工作范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取實在有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的平安，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支方案，催促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供給。5、進(jìn)展本錢、費用預(yù)測、核算、考核和控制，催促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)展各種經(jīng)濟(jì)活動分析^p，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效根據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。8、及時核算和上繳各種稅金。9、會計檔案資料的搜集整理，確保檔案資料的完好、平安、有效。10、加強本部門管理，進(jìn)展內(nèi)部培訓(xùn)，進(jìn)步本部門工作人員素質(zhì)。11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。二、借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)和審批制度1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，詳細(xì)填寫借款日期，資金性質(zhì)，部門，出差地，出差天數(shù)及金額。經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財務(wù)借款?！矡o總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財務(wù)不得辦理借款〕。借款單交會計留存，待借款人歸還借款或報銷后，會計方可將借款單交還借款人。前次出差返回時間超過5天未報銷者不得再借款。本司暫無出差事宜，標(biāo)準(zhǔn)待定。2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)〔現(xiàn)金或支票〕，部門，借款理由，所借金額，經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財務(wù)借款?！矡o總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財務(wù)不得辦理借款。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意，方可辦理借款。但次日須補辦審批手續(xù)?！?、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具，消費設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在1年以上者，辦公用品，單價在2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單，固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可到財務(wù)辦理。購置固定資產(chǎn)必需要開具正式發(fā)票。4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，詳細(xì)由各部門根據(jù)實際情況核定，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款當(dāng)月報銷下月再借，每年年度終報帳時歸還結(jié)清。5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費，招待費，周轉(zhuǎn)資金等，審批程序同第1條。6、因出差借款，出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原那么。8、嚴(yán)格制止個人借款，特殊情況需