信用總額管理辦法

**公司管理文件文件編號： 第1版 簽發(fā):信用總額管理辦法1目的和適用范圍1.1為優(yōu)化信用資源配置，控制總體信用風(fēng)險，根據(jù)"公司（以下簡稱“**公司”）《信用管理制度》，制定本辦法。1.2本制度適用于**公司運(yùn)營管控類子公司（以下簡稱〃各單位”）2定義2.1信用總額2.1.1信用總額指各單位提供給全部交易對象的信用總量。其中：2.1.1.1信用額度總額二〉交易對象信用額度。2.1.1.2信用占用總額二〉某一時點(diǎn)交易對象信用占用額。2.1.2信用占用總額包括**公司自管的審批類及備案類交易對象信用占用額，同時也包括**公司股份直管交易對象信用占用額。信用占用額具體計算標(biāo)準(zhǔn)見《交易對象授信管理規(guī)定》2.2信用業(yè)務(wù)比例2.2.1信用業(yè)務(wù)比例指信用業(yè)務(wù)收入占總收入的比例。該比例為心公司信用總額管理的基礎(chǔ)指標(biāo)。本辦法對信用業(yè)務(wù)比例規(guī)定如下：信用業(yè)務(wù)比二信用占用總額*4/（預(yù)算收入*1.17）。其中：2009年12月日發(fā)布 2009年12月日實(shí)施2.2.1.1貿(mào)易類單位（含具有部分加工配送職能的貿(mào)易公司）適用以下計算公式：a客戶信用業(yè)務(wù)比二客戶信用占用總額*4/（心公司貿(mào)易年度預(yù)算收入*1.17）;b供應(yīng)商信用業(yè)務(wù)比二供應(yīng)商信用占用總額*4/（社會貿(mào)易年度預(yù)算收入*1.17）。對既有授信社會供應(yīng)商，又有授信*公司集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商，公式分母中“社會貿(mào)易年度預(yù)算收入”應(yīng)加上相應(yīng)授信*公司集團(tuán)供應(yīng)商當(dāng)年度預(yù)計收入同時該預(yù)計收入要從客戶信用業(yè)務(wù)比公式分母中“**公司貿(mào)易年度預(yù)算收入”中減除。2.2.1.2加工配送類單位（含具有部分貿(mào)易職能的加工中心）適用以下計算公式：a客戶信用業(yè)務(wù)比二客戶信用占用總額*4/（年度預(yù)算總收入*1.17）;b供應(yīng)商信用業(yè)務(wù)比=供應(yīng)商信用占用總額*4/（社會貿(mào)易年度預(yù)算總收入*1.17）。2.2.1.3其他類單位適用計算公式為：信用業(yè)務(wù)比二信用占用總額*4/（年度預(yù)算總收入*1.17）。3管理原則3.1遵循“預(yù)算管理，總量控制，規(guī)模匹配，持續(xù)優(yōu)化”的管理原則。3.1.1各單位信用占用總額實(shí)行預(yù)算管理。預(yù)算目標(biāo)確定后，各單位應(yīng)嚴(yán)格遵守，不得隨意突破。3.1.2各單位在保障經(jīng)營，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，對信用占用總額進(jìn)行必要地總量控制，將總體信用風(fēng)險控制在**公司可接受的程度2 共9頁第2頁內(nèi)。3.1.3各單位信用總規(guī)模應(yīng)與自身業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配，并與自身風(fēng)險承受能力相適應(yīng)。3.1.4心公司制定管理標(biāo)桿，促進(jìn)各單位持續(xù)改進(jìn)信用業(yè)務(wù)運(yùn)作模式，不斷優(yōu)化信用業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。4職責(zé)分工4.1經(jīng)營財務(wù)部歸口負(fù)責(zé)各單位信用總額管理：4.1.1根據(jù)上級單位和**公司的信用占用總額管理目標(biāo)提出公司的年度信用占用總額控制目標(biāo)和管理措施。4.1.2對照各單位的年度營業(yè)收入預(yù)算目標(biāo)，擬定各單位年度信用占用總額預(yù)算目標(biāo)，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.1.3對各單位信用占用總額調(diào)整申請，提出意見和建議，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。4.1.4對各單位信用占用總額預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和評價，形成書面意見報公司領(lǐng)導(dǎo)。4.1.5指導(dǎo)不符合信用總額管理要求的單位及時進(jìn)行整改。4.2各單位具體負(fù)責(zé)本單位信用總額管理：4.2.1根據(jù)本單位年度營業(yè)收入預(yù)算及**公司信用占用總額管理要求提出本單位年度信用占用總額預(yù)算的建議目標(biāo)。4.2.2按照**公司下達(dá)的信用占用總額預(yù)算目標(biāo)控制信用總額。4.2.3報告信用總額管理情況，對不符合信用總額管理要求的情況進(jìn)行整改。4.2.4持續(xù)改進(jìn)信用業(yè)務(wù)運(yùn)作模式，不斷優(yōu)化信用業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，控制信用風(fēng)險資產(chǎn)總量。5信用占用總額預(yù)算目標(biāo)5.1預(yù)算目標(biāo)的確定5.1.1確定流程5.1.1.1預(yù)算目標(biāo)具體確定流程見附件1。5.1.1.2各單位應(yīng)按照預(yù)算目標(biāo)確定流程，以本單位年度營業(yè)收入預(yù)算為基礎(chǔ)，提出本單位年度信用總額預(yù)算建議目標(biāo)上報經(jīng)營財務(wù)部。見附件2。5.1.2計算公式5.1.2.1客戶信用占用總額預(yù)算目標(biāo)二年度預(yù)算收入大客戶信用業(yè)務(wù)比控制目標(biāo)*1.17/4。5.1.2.2供應(yīng)商信用占用總額預(yù)算目標(biāo)二年度預(yù)算收入*供應(yīng)商信用業(yè)務(wù)比控制目標(biāo)*1.17/4。5.1.2.3客戶及供應(yīng)商信用業(yè)務(wù)比控制目標(biāo)由經(jīng)營財務(wù)部參照管理標(biāo)桿值，按照公司年度信用總額管理目標(biāo)和管理指標(biāo)改進(jìn)要求，綜合考慮業(yè)務(wù)差異后擬定，擬定的方案報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。5.1.3控制方式5.1.3.1信用占用總額預(yù)算目標(biāo)采取平均數(shù)形式進(jìn)行控制，即各單位各月末實(shí)際信用占用總額的平均數(shù)不得超過信用占用總額預(yù)算目標(biāo)。5.2預(yù)算目標(biāo)的調(diào)整5.2.1確因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，各單位可以向經(jīng)營財務(wù)部申請對信用占用總額預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。5.2.2預(yù)算目標(biāo)調(diào)整應(yīng)以專題報告形式申請，具體說明信用占用總額現(xiàn)狀分析、目標(biāo)調(diào)整的理由和依據(jù)、利弊分析、風(fēng)險控制措施等。4 共9頁第4頁5.2.2經(jīng)營財務(wù)部對申請材料進(jìn)行審核并出具意見和建議，報心公司公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。6管理標(biāo)桿6.1**公司以信用業(yè)務(wù)比作為信用總額管理標(biāo)桿指標(biāo)，并以管理標(biāo)桿值作為擬定各單位信用占用總額預(yù)算目標(biāo)的基礎(chǔ)。6.1.1客戶信用業(yè)務(wù)比管理標(biāo)桿值：6.1.1.1貿(mào)易公司M10.5%；加工中心M35%。6.1.2供應(yīng)商信用業(yè)務(wù)比管理標(biāo)桿值：6.1.2.1貿(mào)易公司M35%；加工中心M35%。7持續(xù)改進(jìn)7.1經(jīng)營財務(wù)部按照**公司信用總額管理的要求和信用業(yè)務(wù)比管理標(biāo)桿，督促各單位持續(xù)改進(jìn)信用總額管理，優(yōu)化信用業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，有效控制各項(xiàng)信用總額規(guī)模。7.2對實(shí)際信用業(yè)務(wù)比＜本板塊（貿(mào)易或加工）均值，且巨管理標(biāo)桿值的單位，鼓勵保持。如需增加信用占用總額，應(yīng)滿足增加后的信用業(yè)務(wù)比M板塊均值，且M管理標(biāo)桿值。7.3對實(shí)際信用業(yè)務(wù)比＞板塊均值，且巨管理標(biāo)桿值的單位，如無特殊原因，信用占用總額不得增加，并要求向板塊均值靠攏。若因特殊原因增加信用占用總額，應(yīng)滿足增加后的信用業(yè)務(wù)比巨管理標(biāo)桿值。7.4對實(shí)際信用業(yè)務(wù)比〉管理標(biāo)桿值，信用占用總額不得增加，且要求制訂計劃減少信用占用總額，逐步將信用業(yè)務(wù)比控制在管理標(biāo)桿值以內(nèi)。7.5經(jīng)營財務(wù)部以各單位各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值作為信用總額管理評價的5 共9頁第5頁依據(jù)。8信用總額的跟蹤管理8.1各單位應(yīng)加強(qiáng)信用總額的日常性管理，信用業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中應(yīng)嚴(yán)格控制信用占用，確保年度信用占用總額不突破預(yù)算目標(biāo)。8.2各單位應(yīng)按經(jīng)營財務(wù)部的要求，按月對信用總額的管理情況進(jìn)行跟蹤分析，對于出現(xiàn)當(dāng)月或累計平均信用占用總額超過預(yù)算目標(biāo)的情況，應(yīng)詳細(xì)分析原因并說明擬采取的管理措施。8.3各單位應(yīng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)的分析和預(yù)測，不斷提高信用占用總額的預(yù)算管理精度。8.4信用總額的管理情況將納入各單位的月度財務(wù)評價體系和年度考核。8.5對于各月累計平均的信用占用總額指標(biāo)持續(xù)超過預(yù)算目標(biāo)且不能提出切實(shí)可行管理舉措的單位，經(jīng)營財務(wù)部將直接核減其信用額度總額，并要求將核減的信用額度總額落實(shí)到具體的交易對象，以控制信用占用總額。9其它規(guī)定9.1各單位自主管理的交易對象信用額度總額不得超過本單位上年末凈資產(chǎn)的15%。9.2剪切加工中心試供料信用業(yè)務(wù)中，全部首次交易的客戶信用占用總額不得超過50萬元。10相關(guān)文件10.1《信用管理制度》10.2《交易對象授信管理規(guī)定》 SEZ0302910.3附件1:**公司年度信用總額確定基本流程11質(zhì)量記錄11.1附件2:《信用占用總額預(yù)算表》制訂： 日期：2019年10月10日審核： 日期：2019年10月10日附件1：

**公司年度信用總額確定基本流程附件2:信用占用總額預(yù)算表年月曰填報單位：（蓋章） 單位：萬元，％項(xiàng)目上年預(yù)算本年預(yù)算差異額差異原因說明一、信用占用總額預(yù)