預算管理和資金管理課件

預算管理和資金管理課件目錄contents預算管理的概述預算的種類和編制方法預算管理流程資金管理概述資金籌集管理資金運用管理預算管理案例分析01預算管理的概述總結(jié)詞預算管理的定義是指對企業(yè)未來一定時期內(nèi)的收入和支出進行計劃和安排的過程。詳細描述預算管理是指企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營計劃和發(fā)展目標，對未來一定時期內(nèi)的收入和支出進行預測和規(guī)劃，并通過對實際執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，實現(xiàn)對企業(yè)資源的合理配置和有效利用。預算管理的定義預算管理的目的是提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和管理水平，意義在于幫助企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、控制成本、優(yōu)化資源配置以及提高決策的科學性?？偨Y(jié)詞預算管理的目的是通過合理規(guī)劃企業(yè)的收入和支出，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和管理水平。通過預算管理，企業(yè)可以對未來的經(jīng)營情況進行預測和規(guī)劃，從而更好地控制成本、優(yōu)化資源配置，提高企業(yè)的盈利能力和市場競爭力。同時，預算管理還有助于企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，通過將企業(yè)戰(zhàn)略目標分解為具體的預算指標，引導企業(yè)的經(jīng)營行為和決策方向，提高決策的科學性和可行性。詳細描述預算管理的目的和意義預算管理的基本原則總結(jié)詞：預算管理的基本原則包括戰(zhàn)略導向、全面性、可行性、靈活性以及權責利相結(jié)合。詳細描述：預算管理是企業(yè)經(jīng)營管理中的重要組成部分，其基本原則包括戰(zhàn)略導向、全面性、可行性、靈活性和權責利相結(jié)合。戰(zhàn)略導向是指預算管理應以企業(yè)戰(zhàn)略目標為指引，將戰(zhàn)略目標分解為具體的預算指標，引導企業(yè)的經(jīng)營行為和決策方向。全面性是指預算管理應涵蓋企業(yè)的所有經(jīng)濟活動和業(yè)務流程，不留死角和盲區(qū)，實現(xiàn)對企業(yè)資源的全面控制和管理?？尚行允侵割A算指標的制定應充分考慮實際情況和實現(xiàn)條件，不能過于理想化或難以達到。靈活性則要求預算管理應具有一定的彈性和調(diào)整空間，以應對市場變化和企業(yè)實際情況的變動。最后，權責利相結(jié)合原則要求明確各級責任主體的權責利關系，將預算執(zhí)行情況和考核評價相結(jié)合，形成有效的激勵機制和約束機制。02預算的種類和編制方法根據(jù)正常情況下的業(yè)務量水平進行編制，不考慮業(yè)務量變化。固定預算根據(jù)可能的不同業(yè)務量水平進行編制，適應性強，但編制工作量大。彈性預算固定預算與彈性預算以上一年度的預算為起點，根據(jù)本年度的業(yè)務需求進行調(diào)整。從零開始，重新評估每項支出的必要性和金額大小。增量預算與零基預算零基預算增量預算定期預算在一個固定期間（如一年）進行編制和執(zhí)行。滾動預算持續(xù)進行編制和調(diào)整，逐期向后滾動，實時反映企業(yè)未來期間的財務狀況和經(jīng)營成果。定期預算與滾動預算03預算管理流程預算編制是預算管理流程的起始環(huán)節(jié)，主要任務是根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標和實際經(jīng)營狀況，制定合理的預算方案?？偨Y(jié)詞預算編制過程中，需要對企業(yè)戰(zhàn)略目標進行細化，分解為可執(zhí)行的具體指標；同時，要對企業(yè)經(jīng)營狀況進行全面分析，包括收入、成本、利潤等方面，以此為基礎編制出符合企業(yè)實際情況的預算方案。預算方案應包括經(jīng)營預算、投資預算和財務預算等。詳細描述預算編制總結(jié)詞預算審批是對預算編制結(jié)果的審核和批準，是預算管理流程中承上啟下的環(huán)節(jié)。詳細描述預算審批要對預算編制的合理性和可行性進行評估，確保預算方案符合企業(yè)戰(zhàn)略目標，并且具有可操作性。在審批過程中，需要對各項指標進行逐一審查，并對不合理之處進行調(diào)整。經(jīng)過審批后的預算方案具有法律效力，不得隨意更改。預算審批VS預算執(zhí)行與控制是預算管理流程的核心環(huán)節(jié)，主要任務是將審批后的預算方案付諸實踐，并通過實際執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析。詳細描述預算執(zhí)行過程中，要嚴格按照預算方案進行開支和收入管理，確保各項指標得到有效控制。同時，要對實際執(zhí)行情況進行定期跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。通過預算控制，可以有效地降低成本、提高效益，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標?？偨Y(jié)詞預算執(zhí)行與控制預算調(diào)整預算調(diào)整是預算管理流程中應對突發(fā)情況或?qū)嶋H經(jīng)營狀況變化而進行的預算調(diào)整環(huán)節(jié)?？偨Y(jié)詞在預算執(zhí)行過程中，可能會遇到一些不可預見的情況，如市場環(huán)境變化、政策調(diào)整等，導致原預算方案無法繼續(xù)執(zhí)行。此時需要進行預算調(diào)整，以適應新的經(jīng)營環(huán)境。預算調(diào)整要經(jīng)過嚴格的審批程序，確保調(diào)整后的預算方案仍然符合企業(yè)戰(zhàn)略目標，并且具有可行性。詳細描述04資金管理概述資金管理是指對企業(yè)資金來源和資金使用進行計劃、控制、監(jiān)督和考核等工作的總稱。資金管理的定義資金管理的目標是確保企業(yè)資金的流動性、安全性和效益性，為企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展提供保障和支持。資金管理的目標資金管理的定義和目標資金管理的內(nèi)容和原則資金管理的內(nèi)容包括預算管理、籌資管理、投資管理、營運資金管理和風險管理等方面。資金管理的原則包括安全性原則、流動性原則、效益性原則和合規(guī)性原則等。資金管理是企業(yè)管理的重要組成部分，有效的資金管理能夠提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和市場競爭力，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。資金管理的作用包括保障企業(yè)正常運營、降低財務風險、優(yōu)化資源配置和提高資金效益等。資金管理的意義資金管理的作用資金管理的意義和作用05資金籌集管理企業(yè)通過自身的盈利積累和折舊資金來籌集資金。內(nèi)部融資外部融資混合融資企業(yè)通過向外部投資者或金融機構(gòu)借款來籌集資金。企業(yè)同時采用內(nèi)部和外部融資方式來籌集資金。030201資金籌集的方式銀行貸款發(fā)行債券股權融資其他融資渠道資金籌集的渠道01020304企業(yè)向商業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)申請貸款。企業(yè)通過發(fā)行債券向投資者募集資金。企業(yè)通過發(fā)行股票向投資者募集資金。如租賃、信托、基金等。資金籌集的成本分析企業(yè)為借款支付的利息費用。企業(yè)為發(fā)行債券或股票支付的承銷費、律師費、審計費等。企業(yè)為使用投資者資金而支付的報酬，如股息、紅利等。企業(yè)因資金籌集而面臨的風險，如違約風險、市場風險等。利息成本發(fā)行成本資本成本風險成本06資金運用管理資金運用應確保安全，避免高風險投資。安全性原則資金運用應追求合理的收益，實現(xiàn)資金的有效增值。收益性原則資金運用應保持足夠的流動性，滿足企業(yè)的日常經(jīng)營和應急需求。流動性原則資金運用應符合相關法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求。合規(guī)性原則資金運用的原則將資金存入銀行以獲取利息收入，是常見的資金運用方式。銀行存款購買銀行或其他金融機構(gòu)發(fā)行的理財產(chǎn)品，以獲取比存款更高的收益。購買理財產(chǎn)品通過投資金融市場獲取收益，需承擔一定的市場風險。投資股票、債券等金融工具將資金用于購買固定資產(chǎn)、原材料等實物資產(chǎn)，通過生產(chǎn)經(jīng)營實現(xiàn)收益。實物投資資金運用的方式對各種可能出現(xiàn)的風險進行充分識別，了解風險的特點和影響程度。風險識別風險評估風險應對風險監(jiān)控對已識別的風險進行量化和評估，確定風險的大小和潛在損失。根據(jù)風險評估結(jié)果，采取相應的措施應對風險，如規(guī)避、降低、分散或承受風險。對已應對的風險進行持續(xù)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理新的風險。資金運用的風險控制07預算管理案例分析

企業(yè)預算管理案例案例概述本案例介紹了某知名企業(yè)如何通過實施全面預算管理，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的過程。案例分析該企業(yè)通過制定預算計劃、執(zhí)行預算、監(jiān)控預算執(zhí)行情況、調(diào)整預算等步驟，確保企業(yè)資源的合理配置和有效利用。案例總結(jié)全面預算管理對于企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、提高經(jīng)營效率、降低成本具有重要意義。本案例介紹了某非營利組織如何通過預算管理，實現(xiàn)組織目標的過程。案例概述該組織通過制定預算計劃、分配資金、監(jiān)控預算執(zhí)行情況、評估預算效果等步驟，確保組織資源的合理配置和有效利用。案例分析預算管理對于非營利組織實現(xiàn)組織目標、提高資金使用效率、降低成本具有重要意義。案例總結(jié)非營利組織預算