T-CATIS 013-2023 商業(yè)保理公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范

ICS03.060CCSA10團(tuán)SpecificationofComprehensiveRiskManagementforCommercialFactoringCompanies中國服務(wù)貿(mào)易協(xié)會發(fā)布1T/CATIS013—2023 3 4 52規(guī)范性引用文件 53術(shù)語與定義 53.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 53.2財(cái)務(wù)及流動性風(fēng)險(xiǎn) 53.3市場風(fēng)險(xiǎn) 53.4法律風(fēng)險(xiǎn) 53.5信用風(fēng)險(xiǎn) 53.6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 63.7操作風(fēng)險(xiǎn) 63.8信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn) 64全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系原則 64.1體系化原則 64.2多維度原則 64.3全員參與原則 64.4預(yù)防為主原則 64.5持續(xù)監(jiān)督與改進(jìn)原則 65公司治理風(fēng)險(xiǎn)防范 75.1風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè) 75.2合理安排發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理策略 75.3構(gòu)建合理的組織架構(gòu) 75.4董事和高級管理人員的資格審查 75.5給予商業(yè)保理公司經(jīng)營的獨(dú)立性，保留重大事項(xiàng)的審批權(quán)限 75.6定期監(jiān)督 75.7加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，健全議事規(guī)則 76全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建模型、方法與策略 76.1商業(yè)保理公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對象范疇 76.2全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建模型與方法 86.3商業(yè)保理公司全面風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)策略 87風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評估與處置 92T/CATIS013—20237.1風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集 97.2風(fēng)險(xiǎn)評估與處置 118全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建 118.1全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架 118.2組織架構(gòu)體系建設(shè) 128.3管理與控制體系建設(shè) 139保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 149.1防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 149.2建立“三道防線”業(yè)務(wù)安全防范機(jī)制 149.3建立業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)管控機(jī)制 149.4反欺詐 169.5主體評級與授信額度 169.6保前評審 169.7保中審查 179.8風(fēng)險(xiǎn)審查 179.9保后管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 179.10建立保理產(chǎn)品規(guī)范體系 1710其它管理環(huán)節(jié)與過程的風(fēng)險(xiǎn)管理 1810.1營銷、銷售、運(yùn)營、財(cái)務(wù)、法律和合規(guī)等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理 1810.2規(guī)章制度的建立 1810.3風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識別與標(biāo)示 1910.4制定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控方案 1910.5分析、總結(jié)和吸取風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn) 1911全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的文件管理 1911.1文件分類 1911.2文件編制 1911.3文件的學(xué)習(xí)與留存 2012全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的再評價(jià)與持續(xù)改進(jìn) 2012.1再評價(jià)與持續(xù)改進(jìn)的意義 2012.2再評價(jià) 2012.3持續(xù)改進(jìn) 21 223T/CATIS013—2023本文件按照GB/T1.1-2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起本文件由中國服務(wù)貿(mào)易協(xié)會提出并歸口。本文件起草單位：山東魯泰商業(yè)保理有限公司、鉅惠（深圳）商業(yè)保理有限公司、萬商天勤（上海）律師事務(wù)所、盛業(yè)商業(yè)保理有限公司、江蘇中皋商業(yè)保理有限公司、鄭州天健商業(yè)保理有限公司、南通金控商業(yè)保理有限公司、天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)金融局、北京中貿(mào)遠(yuǎn)大信用管理有限公司、中國服務(wù)貿(mào)易協(xié)會商業(yè)保理專業(yè)委員會、商務(wù)部國際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院。本文件主要起草人：吳鵬翎、鄭憲銘、王亞平、夏盈、韓家平、李偉、王暘、陳仁澤、董重凝、曹紅、蘇光輝、尹曉莉、馮晨、肖楠、劉林、王云飛、代啟云、常靜華。本文件版權(quán)歸中國服務(wù)貿(mào)易協(xié)會所有。未經(jīng)事先書面許可，本文件的任何部分不得以任何形式或任何手段進(jìn)行復(fù)制、發(fā)行、改編、翻譯、匯編或?qū)⒈疚募糜谄渌魏紊虡I(yè)目的。4T/CATIS013—2023隨著商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展及相應(yīng)監(jiān)管政策的變化，商業(yè)保理公司作為地方金融組織，風(fēng)險(xiǎn)管理成為商業(yè)保理公司應(yīng)予以重點(diǎn)關(guān)注的問題。本文件所稱的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指商業(yè)保理公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括構(gòu)建合理和完善公司治理、組織架構(gòu)、權(quán)限管理、工作職責(zé)、發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)管理方針、編制并執(zhí)行相關(guān)規(guī)章制度以及建立信息化系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，保障企業(yè)安全平穩(wěn)健康發(fā)展。商業(yè)保理公司進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目的為，通過建立系統(tǒng)的、全面的、合理的、可操作的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，以控制實(shí)際發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失在公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力之內(nèi)，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)。本文件旨在為商業(yè)保理公司構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供參考的框架、過程和方法，從而幫助國內(nèi)各商業(yè)保理公司根據(jù)自身情況建立并逐步完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。5T/CATIS013—2023商業(yè)保理公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范本文件規(guī)定了商業(yè)保理公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范。本文件適用于商業(yè)保理公司構(gòu)建自身風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對商業(yè)保理公司具有規(guī)范性與標(biāo)準(zhǔn)性。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。T/CATIS001-2020商業(yè)保理術(shù)語3術(shù)語與定義3.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)保理公司在運(yùn)用各類資源與能力追求發(fā)展的過程中，因自身要素與外部復(fù)雜環(huán)境匹配失衡而引發(fā)企業(yè)在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)中產(chǎn)生的各種阻礙或者機(jī)遇。3.2財(cái)務(wù)及流動性風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)保理公司在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動中由于各種難以預(yù)料和無法控制的因素，使企業(yè)在一定時(shí)期、一定范圍內(nèi)所獲取的最終財(cái)務(wù)成果與預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)發(fā)生偏差，從而形成的使商業(yè)保理公司蒙受經(jīng)濟(jì)損失或失去更大收益的可能性。流動性風(fēng)險(xiǎn)是指無法以合理成本及獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。3.3市場風(fēng)險(xiǎn)未來市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不確定性對商業(yè)保理公司實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo)的不利影響。3.4法律風(fēng)險(xiǎn)在日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動中因無法滿足或違反法律、法規(guī)要求而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。注：改寫自T/CATIS001-2020，商業(yè)保理風(fēng)控術(shù)語6.1.23.5信用風(fēng)險(xiǎn)因應(yīng)收賬款債務(wù)人不能償付或者拒絕償付債務(wù)而導(dǎo)致應(yīng)收賬款債權(quán)人或商業(yè)保理公司潛在損失的可能性。除應(yīng)收賬款債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)除外，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括應(yīng)收賬款債權(quán)人不能償付或者拒絕償付保理融資本息債務(wù)而導(dǎo)致商業(yè)保理公司潛在損失的可能性；再保理業(yè)務(wù)中，保理商不能償付或者拒絕償付再保理融資本息債務(wù)而導(dǎo)致再保理商潛在損失的可能性；增信方不能償付或者拒絕償付增信債務(wù)而導(dǎo)致商業(yè)保理公司潛在損失的可能性。注：改寫自T/CATIS001-2020，商業(yè)保理風(fēng)控術(shù)語6.1.26T/CATIS013—20233.6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動中因無法滿足監(jiān)管部門及監(jiān)管政策要求、公司內(nèi)部規(guī)章制度要求而導(dǎo)致的風(fēng)3.7操作風(fēng)險(xiǎn)由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或者外部事件而導(dǎo)致的直接或者間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。注：改寫自T/CATIS001-2020，商業(yè)保理風(fēng)控術(shù)語6.1.23.8信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)保理公司通過信息系統(tǒng)作為完成信息的采集、加工、存儲、轉(zhuǎn)換、傳輸?shù)墓ぞ?，在開發(fā)、使用、維護(hù)過程中由于設(shè)計(jì)、操作、外部因素導(dǎo)致系統(tǒng)喪失及時(shí)性、可靠性、連續(xù)性、開放性、保密性、完整性、準(zhǔn)確性、安全性所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。4全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系原則4.1體系化原則全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)用體系化思維和建設(shè)模式，從信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評估、組織體系建設(shè)、管理與控制體系建設(shè)、文件管理體系、監(jiān)督與改進(jìn)等角度出發(fā)，構(gòu)建一個有機(jī)的、長期有效的管理體系。4.2多維度原則在業(yè)務(wù)和過程維度方面，不僅包括對保理業(yè)務(wù)開展過程的風(fēng)險(xiǎn)管控，還應(yīng)包括，企業(yè)戰(zhàn)略管理、業(yè)務(wù)與運(yùn)營、財(cái)務(wù)與內(nèi)部審計(jì)、法律和合規(guī)、人力資源、投融資等業(yè)務(wù)和過程。在剛性規(guī)章制度建設(shè)的同時(shí)，還應(yīng)注重培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、樹立誠信、嚴(yán)謹(jǐn)和細(xì)致的工作作風(fēng)、嚴(yán)格按照制度執(zhí)行的行為習(xí)慣等“軟文化”建設(shè)。在風(fēng)險(xiǎn)防范維度方面，不僅要管控與保理業(yè)務(wù)緊密相關(guān)的主體企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等“外部風(fēng)險(xiǎn)”，也應(yīng)關(guān)注和防范商業(yè)保理公司自身的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等“內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)”，還應(yīng)關(guān)注政策風(fēng)險(xiǎn)、市場行情變化和行業(yè)變動等帶來的“環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)”。4.3全員參與原則商業(yè)保理公司最高領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)確立公司統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理宗旨、方針及方向，并應(yīng)創(chuàng)造并保持使員工能充分參與與實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的內(nèi)部環(huán)境。商業(yè)保理公司的風(fēng)險(xiǎn)專職管理部門和人員始終參與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，其它部門和人員也應(yīng)樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識，共同參與到風(fēng)險(xiǎn)管理中，并根據(jù)不同級別，安排不同的風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)限及職責(zé)，將具體工作內(nèi)容及責(zé)任落實(shí)到個人。4.4預(yù)防為主原則商業(yè)保理公司應(yīng)確立“預(yù)防為主”的原則，在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中對各類風(fēng)險(xiǎn)防患于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時(shí)采取針對性措施予以處置化解。4.5持續(xù)監(jiān)督與改進(jìn)原則7T/CATIS013—2023商業(yè)保理公司在建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系后，應(yīng)建立評估機(jī)制，結(jié)合政策、法律、市場和公司業(yè)務(wù)領(lǐng)域變化等情況，檢查并評價(jià)落實(shí)執(zhí)行的實(shí)際效果，對風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展進(jìn)行監(jiān)督與改進(jìn)。5公司治理風(fēng)險(xiǎn)防范5.1風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)股東/股東會/股東大會或董事會應(yīng)督促經(jīng)理層建立具有良好風(fēng)險(xiǎn)意識的企業(yè)文化。商業(yè)保理公司應(yīng)通過制度安排、培訓(xùn)和宣傳等方式，塑造企業(yè)內(nèi)部覆蓋董事會、經(jīng)理層、員工等各個層級的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。5.2合理安排發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)正確的認(rèn)識和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險(xiǎn)，片面追求收益而不講條件和時(shí)機(jī)、認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大、收益越高等錯誤觀念和做法，也要培養(yǎng)創(chuàng)新意識，防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。股東/股東會/股東大會或董事會應(yīng)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞商業(yè)保理公司的發(fā)展戰(zhàn)略，確定合理的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受程度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)。股東/股東會/股東大會或董事會所確定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。5.3構(gòu)建合理的組織架構(gòu)股東/股東會/股東大會或董事會應(yīng)構(gòu)建權(quán)責(zé)明晰、分工明確的組織架構(gòu)，以落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理，不恰當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)將面臨合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。5.4董事和高級管理人員的資格審查股東/股東會/股東大會應(yīng)充分掌握、了解每一位董事及由股東/股東會/股東大會決定聘任的高級管理人員的必要信息，審查每一位任職人員的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、能力和個人品行，并應(yīng)審查其過往的從業(yè)經(jīng)歷中是否存在已暴露的業(yè)務(wù)能力、判斷能力及品行等方面的問題。5.5給予商業(yè)保理公司經(jīng)營的獨(dú)立性，保留重大事項(xiàng)的審批權(quán)限股東/股東會/股東大會應(yīng)保留部分重大事項(xiàng)的審批權(quán)限，以防范重大風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，商業(yè)保理公司作為地方金融組織，具有高度的專業(yè)性，不恰當(dāng)?shù)臋?quán)力上收將擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)敞口，應(yīng)適當(dāng)給予公司經(jīng)營的獨(dú)立5.6定期監(jiān)督股東/股東會/股東大會應(yīng)定期通過各部門自查、風(fēng)險(xiǎn)專職管理部門檢查、審計(jì)部門審查以及外部第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)評測等方式，監(jiān)督公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否得到良好的落實(shí)，并評估體系是否恰當(dāng)和有效。5.7加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，健全議事規(guī)則商業(yè)保理公司特別是具有國有成分的企業(yè)應(yīng)健全落實(shí)黨的領(lǐng)導(dǎo)，健全議事規(guī)則，明確“三重一大”事項(xiàng)的決策規(guī)則和程序。6全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建模型、方法與策略6.1商業(yè)保理公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對象范疇8T/CATIS013—2023商業(yè)保理公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對象范疇?wèi)?yīng)涵蓋經(jīng)營管理中包括但不限于以下內(nèi)容：a)企業(yè)戰(zhàn)略管理；b)業(yè)務(wù)與運(yùn)營：保理產(chǎn)品設(shè)計(jì)、市場營銷、銷售、運(yùn)營管理、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；c)財(cái)務(wù)與內(nèi)部審計(jì)；d)法律和合規(guī)；e)人力資源；f)投融資。商業(yè)保理公司在進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)的過程中，應(yīng)根據(jù)自身涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、管理特點(diǎn)、股東或集團(tuán)的戰(zhàn)略部署和要求，識別并確定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對象范疇。6.2全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建模型與方法圖：全面風(fēng)險(xiǎn)體系構(gòu)建模型a)針對風(fēng)險(xiǎn)管理的對象，做好信息收集及風(fēng)險(xiǎn)評估工作；b)構(gòu)建完善、合理的組織架構(gòu)體系，包括組織架構(gòu)、權(quán)限管理及工作職責(zé)分配，實(shí)現(xiàn)“高效”“權(quán)責(zé)相符”和“責(zé)任明確”的組織體系；c)制定完善、全面、可依照執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制相關(guān)規(guī)章制度，形成有機(jī)的、規(guī)范化的管理與控制體系，全員參與依照執(zhí)行，并通過文件對風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行留痕；d)為了不斷適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化及查漏補(bǔ)缺，需定期對風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行監(jiān)督與改進(jìn)。6.3商業(yè)保理公司全面風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)策略商業(yè)保理公司應(yīng)本著從實(shí)際出發(fā)，務(wù)求實(shí)效的原則，以對重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件（指重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí)）的管理和重要流程的控制為重點(diǎn)，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施、差異管理”的策略建立風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施體系。9T/CATIS013—2023在該原則的指導(dǎo)下，按以下策略進(jìn)行體系建設(shè)：a)具備條件的商業(yè)保理公司全面推進(jìn)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；b)其他商業(yè)保理公司應(yīng)制定開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體規(guī)劃，分步實(shí)施，優(yōu)先選擇與企業(yè)生存發(fā)展緊密相關(guān)的一項(xiàng)或多項(xiàng)重要經(jīng)營環(huán)節(jié)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施體系，通過積累經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)人才，逐步建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。商業(yè)保理公司應(yīng)至少將以下業(yè)務(wù)管理及過程作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對象，進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)a)業(yè)務(wù)與運(yùn)營：保理產(chǎn)品設(shè)計(jì)、市場營銷、銷售、運(yùn)營管理、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；b)財(cái)務(wù)與內(nèi)部審計(jì)；c)法律和合規(guī)。7風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評估與處置7.1風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集7.1.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：a)收集國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策信息，評估對本商業(yè)保理公司的影響和損失；b)關(guān)注科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新帶來新的機(jī)會和發(fā)展機(jī)遇，并評估對商業(yè)保理公司的生存和發(fā)展帶來的影響和損失；c)評估產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展和產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)的需求變化，對商業(yè)保理公司生存和發(fā)展帶來的影響和損失；d)股東或集團(tuán)對于商業(yè)保理公司的戰(zhàn)略定位、發(fā)揮的作用的變化，對商業(yè)保理公司生存和發(fā)展帶來的影響和損失；e)與主要競爭對手相比，本商業(yè)保理公司實(shí)力與差距。7.1.2財(cái)務(wù)及流動性風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：a)負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力；b)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占收入的比重、流動性覆蓋率和流動性比例；c)盈利能力；d)股東或集團(tuán)對本商業(yè)保理公司的考核指標(biāo)變化。7.1.3市場風(fēng)險(xiǎn)在市場風(fēng)險(xiǎn)方面，至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：a)市場上金融產(chǎn)品利率及供需變化；b)競爭對手收取的息費(fèi)的變化；c)主要客戶的信用情況；d)潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。T/CATIS013—20237.1.4法律風(fēng)險(xiǎn)在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：a)國內(nèi)外與本商業(yè)保理公司相關(guān)的政治、法律環(huán)境；b)影響商業(yè)保理公司的法律法規(guī)和監(jiān)管政策；c)員工道德操守的遵從性；d)與保理業(yè)務(wù)相關(guān)的司法案例。7.1.5信用風(fēng)險(xiǎn)在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：a)國內(nèi)外與本商業(yè)保理公司展業(yè)所涉及行業(yè)的整體信用狀況；b)本商業(yè)保理公司重點(diǎn)潛在客戶的信用狀況；c)本商業(yè)保理公司存量客戶的信用狀況；d)與本商業(yè)保理公司相關(guān)的主體、行業(yè)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的原因、征兆、財(cái)務(wù)指標(biāo)等有利于提前判斷信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)信息。7.1.6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)方面，至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：a)國內(nèi)金融行業(yè)、商業(yè)保理行業(yè)監(jiān)管政策；b)相關(guān)監(jiān)管部門的指導(dǎo)意見；c)金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)保理公司因合規(guī)問題被要求整頓、處罰等信息；d)行業(yè)內(nèi)其他合規(guī)相關(guān)信息。7.1.7操作風(fēng)險(xiǎn)在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：a)商業(yè)保理公司組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化、中高層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)；b)行業(yè)內(nèi)業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)；c)行業(yè)內(nèi)因內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；d)對現(xiàn)有業(yè)務(wù)、公司管理流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力。7.1.8信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)在信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)方面，至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：a)金融機(jī)構(gòu)及地方金融組織因信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)造成損失的案例；b)其他金融機(jī)構(gòu)及地方金融組織就信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)防控所構(gòu)建的安全管理制度；c)所使用的主要硬件、軟件的特點(diǎn)；d)使用信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)、信息的范圍。T/CATIS013—20237.2風(fēng)險(xiǎn)評估與處置7.2.1風(fēng)險(xiǎn)辨識7.2.1.1風(fēng)險(xiǎn)辨識的維度風(fēng)險(xiǎn)辨識不應(yīng)只關(guān)注業(yè)務(wù)開展過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，其他環(huán)節(jié)也存在相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)予以關(guān)注及識別。如（包括但不限于）：a)公司治理維度，如不健全的組織架構(gòu)構(gòu)建，將面臨操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；b)財(cái)務(wù)管理維度，如適當(dāng)?shù)娜谫Y計(jì)劃及投放計(jì)劃，有利于規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；c)人事管理維度，如合法有效的內(nèi)部勞動規(guī)章制度，有利于規(guī)避因勞資糾紛產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。7.2.1.2風(fēng)險(xiǎn)辨識的時(shí)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)辨識是長期工作，除首次風(fēng)險(xiǎn)辨識外，應(yīng)在商業(yè)保理公司存續(xù)期間不斷的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)再識別。首次風(fēng)險(xiǎn)辨識指商業(yè)保理公司根據(jù)初始信息收集，進(jìn)行首次系統(tǒng)梳理、辨識風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在商業(yè)保理公司存續(xù)期間，需持續(xù)根據(jù)公司運(yùn)營情況及外部環(huán)境變化進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識。7.2.1.3風(fēng)險(xiǎn)辨識的主體風(fēng)險(xiǎn)辨識不僅是風(fēng)險(xiǎn)專職管理部門或人員的職責(zé)。任何崗位的員工、任何部門及高管均應(yīng)在自身負(fù)責(zé)的工作中樹立風(fēng)險(xiǎn)辨識意識，在發(fā)現(xiàn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)相應(yīng)文件的規(guī)定，及時(shí)向負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)匯總職責(zé)的相關(guān)主體反饋，由相關(guān)主體匯總并在再評價(jià)過程中持續(xù)更新。7.2.2風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析指對辨識后的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)根據(jù)其可能造成損失的大小、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、可緩釋程度、對商業(yè)保理公司帶來的負(fù)面影響大小等維度對風(fēng)險(xiǎn)予以分類，予以不同級別的關(guān)注度。7.2.3風(fēng)險(xiǎn)控制或緩釋措施在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識及對應(yīng)的分析后，需針對不同的風(fēng)險(xiǎn)制定控制或緩釋措施。風(fēng)險(xiǎn)控制或緩釋措施不代表可以完全消除風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制或緩釋措施應(yīng)與商業(yè)保理公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍/偏好進(jìn)行匹配。7.2.4風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及處置及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)按流程進(jìn)行報(bào)告，是處置風(fēng)險(xiǎn)、減小風(fēng)險(xiǎn)帶來影響的重要前提。應(yīng)建立起完善、及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，以及時(shí)、完整、準(zhǔn)確、便于理解的方式向有相應(yīng)權(quán)限的決策主體進(jìn)行報(bào)告。就不同的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)提前規(guī)定原則性的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。但決策機(jī)構(gòu)可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)等級及具體情況，最終確定合適的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，以減小風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失及負(fù)面影響。8全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建8.1全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建是為了確保風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效、順利得以落實(shí)執(zhí)行，商業(yè)保理公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)分為兩部分內(nèi)容：a)組織架構(gòu)體系建設(shè)，包括：組織架構(gòu)、權(quán)限分配以及工作職責(zé)分配；b)管理與控制體系建設(shè)，包括：發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)管理方針、建立風(fēng)險(xiǎn)管理能力提升機(jī)制、培訓(xùn)及宣傳機(jī)制，并制定風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度。在上述內(nèi)容建設(shè)的同時(shí)，建議商業(yè)保理公司積極開展信息化系統(tǒng)建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理與控制能力和水平。T/CATIS013—20238.2組織架構(gòu)體系建設(shè)8.2.1組織架構(gòu)組織架構(gòu)的構(gòu)建，是指商業(yè)保理公司內(nèi)部的部門、各類委員會等組織的設(shè)置。全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)下的組織架構(gòu)構(gòu)建應(yīng)遵循如下原則：a)商業(yè)保理公司內(nèi)部部門的設(shè)置應(yīng)滿足合規(guī)要求，部門設(shè)置的最低合規(guī)限度是，應(yīng)將業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)控制的職責(zé)分配至不同的部門，并形成職責(zé)獨(dú)立、相互監(jiān)督、協(xié)同配合的格局；b)商業(yè)保理公司應(yīng)確保各部門擁有合理的職級設(shè)置和人員、資源配備，以使其能夠獨(dú)立有效地履行職責(zé)；c)應(yīng)建立機(jī)制，確保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)專職管理部門的意見均應(yīng)被尊重，同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)專職管理部門應(yīng)根據(jù)商業(yè)保理公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍/偏好調(diào)整總體風(fēng)險(xiǎn)水平協(xié)調(diào)各部門更好完成風(fēng)險(xiǎn)管理職d)根據(jù)具體經(jīng)營的需要，可設(shè)置確有必要的委員會，作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系的重要組成部分。同時(shí)，設(shè)置的委員會若為專業(yè)委員會的，應(yīng)根據(jù)專業(yè)能力選取合適人選。委員會的組成人員應(yīng)避免與實(shí)際最終具有決策權(quán)限的機(jī)構(gòu)人員一致；e)避免設(shè)立不必要的復(fù)雜架構(gòu)。各部門、委員會的建立及運(yùn)作應(yīng)確保其始終符合設(shè)立目的，具有清晰的職責(zé)及存在的意義。8.2.2權(quán)限管理權(quán)限管理，是指商業(yè)保理公司內(nèi)部各類事項(xiàng)的決策權(quán)限的管理，包括部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、執(zhí)行董事/董事會、股東/股東會/股東大會、黨委（黨組）/黨支部及層級較高的委員會的權(quán)限分配。全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)下的權(quán)限管理應(yīng)遵循如下原則：a)針對不同事項(xiàng)，根據(jù)事項(xiàng)的影響程度、重要程度、性質(zhì)分配決策權(quán)限的主體。部分重大事項(xiàng)的決策權(quán)限，可上收至股東/股東會/股東大會層面。決策事項(xiàng)包括具體業(yè)務(wù)的審批、文件的審批、融資計(jì)劃的審批、組織架構(gòu)調(diào)整的審批、公司高管任免的審批等；b)決策權(quán)限的分配應(yīng)考慮決策效率及風(fēng)險(xiǎn)容忍度偏好，避免決策權(quán)限過于集中導(dǎo)致決策效率降低；c)決策權(quán)限的分配應(yīng)考慮決策事項(xiàng)的性質(zhì)，對于不同領(lǐng)域的事項(xiàng)，考慮由對應(yīng)專業(yè)部門予以決策。8.2.3工作職責(zé)工作職責(zé)的分配，是指將相關(guān)工作責(zé)任、內(nèi)容和事項(xiàng)具體落實(shí)到相關(guān)的部門和崗位上。全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)下的工作職責(zé)的分配應(yīng)遵循如下原則：a)確立“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)第一責(zé)任部門原則”：各部門在履職過程中，實(shí)際上每一項(xiàng)具體工作均可能存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的部門在安排融資計(jì)劃時(shí)因確保流動性的充裕，否則將涉及流動性風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的部門在辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記過程時(shí)應(yīng)確保對應(yīng)收賬款進(jìn)行準(zhǔn)確、規(guī)范描述，否則將涉及法律風(fēng)險(xiǎn)。因此，在任何職責(zé)分配中，均應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理作為職責(zé)中重要的一部分，且應(yīng)將某工作的責(zé)任部門規(guī)定為操作過程出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的第一責(zé)任部門；b)確立“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)第一責(zé)任人原則”：工作職責(zé)應(yīng)落實(shí)到具體崗位，每一項(xiàng)工作應(yīng)明確規(guī)定責(zé)任人。實(shí)際工作中每一項(xiàng)具體工作在操作時(shí)均可能存在風(fēng)險(xiǎn)，因此，負(fù)責(zé)此項(xiàng)具體工作的責(zé)任人也應(yīng)T/CATIS013—2023規(guī)定為對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的第一責(zé)任人；c)確立“橫向溝通報(bào)告原則”：為了避免出現(xiàn)各部門孤立運(yùn)行，缺乏高效、信息充分共享的“組織孤島”現(xiàn)象，應(yīng)通過橫向溝通報(bào)告的方式，在各部門之間建立扁平化的、就具體工作事項(xiàng)進(jìn)行責(zé)任人員之間直接溝通報(bào)告的常態(tài)化機(jī)制，以提高工作效率、加快風(fēng)險(xiǎn)處置的響應(yīng)速度減小風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，在橫向溝通的同時(shí)，相關(guān)人員應(yīng)第一時(shí)間各自向部門負(fù)責(zé)人報(bào)告。8.2.4風(fēng)險(xiǎn)管理委員會商業(yè)保理公司應(yīng)遵循本文件8.2.1條“組織架構(gòu)”第4點(diǎn)的要求，建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會負(fù)責(zé)：a)提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告；b)審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略、方針和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；c)審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告；d)應(yīng)定期組織評審公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制落實(shí)情況，對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性作出評估，并提出完善建議；e)審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；f)辦理董事會授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。8.3管理與控制體系建設(shè)8.3.1風(fēng)險(xiǎn)管理方針風(fēng)險(xiǎn)管理方針指的是由商業(yè)保理公司經(jīng)營管理最高領(lǐng)導(dǎo)者正式發(fā)布的風(fēng)險(xiǎn)管理宗旨和方向。對商業(yè)保理公司而言，風(fēng)險(xiǎn)管理方針是商業(yè)保理公司風(fēng)險(xiǎn)管理行為的指導(dǎo)準(zhǔn)則，反映公司最高管理者的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，也反映商業(yè)保理公司的風(fēng)險(xiǎn)管理目的和風(fēng)險(xiǎn)文化。風(fēng)險(xiǎn)管理方針應(yīng)進(jìn)行全員培訓(xùn)并確保得以全面落實(shí)執(zhí)行。8.3.2風(fēng)險(xiǎn)管理能力提升機(jī)制商業(yè)保理公司公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理能力提升機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理能力包括但不限于，風(fēng)險(xiǎn)辨識能力、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力、科技防控能力、信息收集能力、數(shù)據(jù)建模和分析能力、工作人員專業(yè)能力等。對重要且有一定難度的風(fēng)險(xiǎn)辨識，比如：銀行流水分析、隱債判斷、公章辨認(rèn)、財(cái)務(wù)報(bào)表和賬務(wù)異常分析與判斷等，通過收集整理行業(yè)專家和企業(yè)分享的經(jīng)驗(yàn)和文章并建立資料庫以供學(xué)習(xí)、內(nèi)部人員經(jīng)驗(yàn)傳授、定期專業(yè)培訓(xùn)等措施，提高專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)辨識能力。在提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力的過程中也可聘請具有合格資質(zhì)、信譽(yù)良好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施。8.3.3培訓(xùn)和宣傳機(jī)制商業(yè)保理公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度、從業(yè)道德、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的行為習(xí)慣等方面的全員崗前、在崗培訓(xùn)制度，并通過多種渠道和平臺進(jìn)行廣泛、深入的宣傳貫徹，以提高全員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識、能力和水平，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。商業(yè)保理公司在開展培訓(xùn)的同時(shí)，鼓勵直接面向客戶的一線業(yè)務(wù)人員在公司風(fēng)險(xiǎn)管理要求的基礎(chǔ)T/CATIS013—2023上，建立判斷業(yè)務(wù)是否可以開展的風(fēng)控邏輯框架，以便在業(yè)務(wù)開展初始就進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，體現(xiàn)“預(yù)防在前”的原則。8.3.4風(fēng)險(xiǎn)管理與控制相關(guān)規(guī)章制度商業(yè)保理公司應(yīng)建立并加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)管理與控制規(guī)章制度建設(shè)。制定相關(guān)規(guī)章制度時(shí)，應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中，并落實(shí)到戰(zhàn)略、制度、科技等方面，在決策過程中將風(fēng)險(xiǎn)防范作為重要的考慮因素，將管理要求轉(zhuǎn)化為制度、落實(shí)到流程、固化到崗位、強(qiáng)化于監(jiān)督。8.3.5保理業(yè)務(wù)線上化系統(tǒng)商業(yè)保理公司應(yīng)建立保理業(yè)務(wù)線上化系統(tǒng)，對內(nèi)用于內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理、審批，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理的自動化、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的強(qiáng)制化和系統(tǒng)化，對外為各個參與主體企業(yè)/機(jī)構(gòu)提供業(yè)務(wù)線上辦理的入口。在條件許可的情況下，積極對接產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)的內(nèi)部ERP、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、進(jìn)銷存系統(tǒng)或項(xiàng)目、合同履約等信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)不同企業(yè)之間信息化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)互聯(lián)互通、流程自動化和產(chǎn)業(yè)協(xié)同，為逐步實(shí)現(xiàn)“數(shù)據(jù)信用”和“數(shù)據(jù)資產(chǎn)”打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，也為發(fā)票驗(yàn)真、驗(yàn)證貿(mào)易真實(shí)性、防止應(yīng)收賬款重復(fù)轉(zhuǎn)讓等提供科技手段和堅(jiān)實(shí)保障。8.3.6一體化智能風(fēng)控平臺商業(yè)保理公司可根據(jù)自身情況和條件，積極建立一體化智能風(fēng)控平臺。平臺依托區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、AI等先進(jìn)科技技術(shù)，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，集風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)識別、大數(shù)據(jù)建模與分析、信用評級、額度管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置、風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果評估等多功能于一體，全面反映主體企業(yè)的信用與交易風(fēng)險(xiǎn)狀況，有效防范化解各類金融風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營。9保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制9.1防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)保理公司在全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，展業(yè)時(shí)所涉及的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最為主要和重要，故應(yīng)對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建立完備的風(fēng)險(xiǎn)管理與防范機(jī)制。9.2建立“三道防線”業(yè)務(wù)安全防范機(jī)制具備條件的商業(yè)保理公司可建立風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線，即：各有關(guān)職能部門為第一道防線；專職風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門為第二道防線；內(nèi)部內(nèi)部審計(jì)、合規(guī)稽查部門、各專業(yè)委員會、經(jīng)理層、執(zhí)行董事/董事會、股東/股東會/股東大會與外聘專業(yè)中介機(jī)構(gòu)為第三道防線。三道防線交叉核驗(yàn)、互相監(jiān)督，避免“最后一道防線為風(fēng)險(xiǎn)最終責(zé)任人”的情況出現(xiàn)。9.3建立業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)管控機(jī)制9.3.1業(yè)務(wù)領(lǐng)域準(zhǔn)入與禁入機(jī)制商業(yè)保理公司應(yīng)建立業(yè)務(wù)領(lǐng)域準(zhǔn)入與禁入機(jī)制。業(yè)務(wù)領(lǐng)域準(zhǔn)入應(yīng)規(guī)定可以開展的各類保理業(yè)務(wù)具體類型以及開展的條件。禁入業(yè)務(wù)除了國家法律或監(jiān)管部門所明確不能開展的之外，還應(yīng)包括股東、集團(tuán)和本商業(yè)保理公司因各種因素而確定不能開展的T/CATIS013—2023業(yè)務(wù)。為了鼓勵創(chuàng)新、激活企業(yè)增長活力，在對業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行嚴(yán)格限定的基礎(chǔ)上，商業(yè)保理公司應(yīng)建立創(chuàng)新業(yè)務(wù)申報(bào)、審批及獎勵機(jī)制。9.3.2合格資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)與分類管理商業(yè)保理公司應(yīng)建立格資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)與分類管理。合格資產(chǎn)應(yīng)明確規(guī)定基礎(chǔ)交易真實(shí)性、合法性、有效性的各項(xiàng)條件和約束，以及因不可抗力而改變?yōu)椴缓细褓Y產(chǎn)的解決措施。9.3.3主體企業(yè)準(zhǔn)入與黑名單機(jī)制商業(yè)保理公司應(yīng)建立主體企業(yè)準(zhǔn)入和黑名單防控機(jī)制。在業(yè)務(wù)開展過程中，應(yīng)明確對所涉及的各類主體企業(yè)和機(jī)構(gòu)作出“合格”和準(zhǔn)入的各項(xiàng)條件和資信要求。商業(yè)保理公司應(yīng)動態(tài)完善“黑名單清單”，以保障業(yè)務(wù)安全。9.3.4業(yè)務(wù)文檔模板及材料清單商業(yè)保理公司應(yīng)建立業(yè)務(wù)文檔模板及資料材料清單規(guī)范。在業(yè)務(wù)開展過程中，公司應(yīng)建立編制各類報(bào)告所需的文檔模板，并按類別進(jìn)行歸類，同時(shí)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)開展具體情況及時(shí)進(jìn)行修訂、發(fā)布和版本管理。如：a)合同、協(xié)議類，包括但不限于：《有追索權(quán)保理合同》、《無追索權(quán)保理合同》、《保證合同》b)材料清單類，包括但不限于：《信用評級、c)盡調(diào)、風(fēng)險(xiǎn)分析類，《盡調(diào)報(bào)告》和《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》。9.3.5保理業(yè)務(wù)資料管理商業(yè)保理公司應(yīng)建立保理業(yè)務(wù)資料收集、整理、保管、歸檔和日常維護(hù)等相關(guān)制度。保理業(yè)務(wù)存續(xù)期間，應(yīng)嚴(yán)格對客戶資料進(jìn)行管理，并防范業(yè)務(wù)資料外泄，造成負(fù)面影響。9.3.6行業(yè)化差異化風(fēng)控策略商業(yè)保理公司應(yīng)建立行業(yè)化差異化風(fēng)控策略。商業(yè)保理公司應(yīng)加強(qiáng)對行業(yè)的了解，并掌握各個行業(yè)的特點(diǎn)、交易環(huán)節(jié)、支付結(jié)算規(guī)則、生產(chǎn)組織形式和銷售模式，也應(yīng)對供應(yīng)商、核心企業(yè)和下游客戶的規(guī)模、資信強(qiáng)弱情況、資金需求規(guī)模，以及貿(mào)易合同和應(yīng)收賬款有效性差異和可能出現(xiàn)的商業(yè)糾紛等情況進(jìn)行研究，以在此基礎(chǔ)之上建立差異化風(fēng)險(xiǎn)管控策略。9.3.7行業(yè)化主體企業(yè)經(jīng)營與財(cái)務(wù)指標(biāo)庫商業(yè)保理公司應(yīng)建立主體企業(yè)所涉及的行業(yè)經(jīng)營與財(cái)務(wù)指標(biāo)庫體系。公司應(yīng)通過搜索公開信息、分析上市公司年報(bào)、審計(jì)報(bào)告等方式，收集相關(guān)主體所涉及的企業(yè)經(jīng)營與財(cái)務(wù)指標(biāo)，以便為風(fēng)險(xiǎn)量化評價(jià)提供“行業(yè)標(biāo)桿指標(biāo)值”。9.3.8量化風(fēng)險(xiǎn)評估模型和規(guī)則商業(yè)保理公司應(yīng)逐步建立量化風(fēng)險(xiǎn)評估模型和規(guī)則體系。T/CATIS013—2023量化風(fēng)險(xiǎn)評估模型建立的目的是，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，降低風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。量化風(fēng)險(xiǎn)評估模型包括但不限于，企業(yè)主體信用評級量化模型、信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型、授信額度量化模型、現(xiàn)金流量預(yù)測模型等。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則指的是，對某個維度或指標(biāo)制定“判斷”、“選擇”條件式的簡化模型。如，準(zhǔn)入條件為：“企業(yè)成立年限應(yīng)超過三年”、“注冊資本金大于等于5000萬”等。商業(yè)保理公司應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)的情況，針對以下維度建立風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則：a)基本信息：成立年限、注冊地址、經(jīng)營范圍、經(jīng)營狀態(tài)、法人黑名單；b)企業(yè)流動性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測：未來12月營收預(yù)測、未來流動性預(yù)測、未來逾期風(fēng)險(xiǎn)；c)納稅指標(biāo)分析：納稅信用等級歷史、納稅收入總覽、納稅指標(biāo)分析、稅收違法違規(guī)、欠稅信息；d)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析：企業(yè)資產(chǎn)情況、負(fù)債情況、隱債情況、應(yīng)付應(yīng)收賬款、營業(yè)收入、營業(yè)利潤、經(jīng)營性現(xiàn)金流量變化情況；e)工商司法信息：企業(yè)工商基本信息、被執(zhí)行信息、欠稅信息、商標(biāo)專利、限高、失信、被執(zhí)行人信息；f)企業(yè)征信：歷史逾期情況、借款情況、風(fēng)險(xiǎn)評級情況、五級分類等。9.3.9風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)商業(yè)保理公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)體系。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)用于對主體企業(yè)評級、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)進(jìn)行計(jì)量、比對和判斷。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)體系包括但不限于，信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)、流動性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)、主體企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)具有明顯的行業(yè)特征，故應(yīng)按行業(yè)分門別類進(jìn)行建立，計(jì)量指標(biāo)體系應(yīng)由風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量維度及“行業(yè)標(biāo)桿值”、“最低值”和“最高值”等組成。9.4反欺詐商業(yè)保理公司應(yīng)建立反欺詐機(jī)制。在業(yè)務(wù)開展過程中，重點(diǎn)防范虛假交易、虛構(gòu)交易主體、冒用與造假他人身份、印章造假、未經(jīng)合法授權(quán)私蓋公章、內(nèi)外勾結(jié)等欺詐行為。9.5主體評級與授信額度商業(yè)保理公司應(yīng)建立主體信用評級與融資信用額度控制機(jī)制。公司應(yīng)逐步建立主體信用評價(jià)的流程、模型和方法，并積極引入科技手段和外部合法合規(guī)的第三方數(shù)據(jù)，建立信息化、智能化的信用評級系統(tǒng)，以進(jìn)一步提升業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平。在展業(yè)的過程中，應(yīng)建立起信用等級與授信額度相對應(yīng)的分級授信額度管理制度、明確單個融資主體的總體額度、單筆融資最高限額的具體衡量標(biāo)準(zhǔn)，并做好額度控制：a)對核心企業(yè)進(jìn)行授信，并控制與之進(jìn)行交易的不同融資主體在本商業(yè)保理公司發(fā)生的保理融資總額不能超過該核心企業(yè)的總體額度；b)單個融資主體的總體額度控制；c)單筆融資最高限額的控制機(jī)制；d)單筆融資的金額如高于某個金額時(shí)，應(yīng)考慮加上增信措施。9.6保前評審T/CATIS013—2023商業(yè)保理公司應(yīng)建立保前審管理機(jī)制。保前審查主要針對涉及辦理業(yè)務(wù)的各個主體企業(yè)的準(zhǔn)入條件、資信情況、信用等級、業(yè)務(wù)領(lǐng)域和底層資產(chǎn)等做業(yè)務(wù)辦理前的審查和初評。保前審查符合業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件的，應(yīng)按辦理保理業(yè)務(wù)所需的相關(guān)材料清單要求，收集并提交相關(guān)材料，進(jìn)入保中階段。9.7保中審查商業(yè)保理公司應(yīng)建立保中審查和報(bào)批管理機(jī)制。保中審查主要的工作為：a)根據(jù)前期評定的信用等級報(bào)批本次融資所涉及的各個主體的信用額度；b)根據(jù)需要，對本次融資所涉及的主體企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場訪談和盡調(diào)，并編制盡調(diào)和風(fēng)控報(bào)告；c)融資金額、利率和費(fèi)用、融資周期、還款方式、增信措施和交易結(jié)構(gòu)等融資方案編制；在完成以上事項(xiàng)后，應(yīng)召開評審會議對準(zhǔn)入條件、資產(chǎn)和交易合規(guī)性、底層資產(chǎn)和貿(mào)易真實(shí)性、信用和風(fēng)險(xiǎn)情況、融資方案等方面進(jìn)行全面審議。9.8風(fēng)險(xiǎn)審查商業(yè)保理公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)審查管理機(jī)制。對于已經(jīng)評審會議批準(zhǔn)可以辦理的業(yè)務(wù)，在合同簽訂前應(yīng)提交至風(fēng)險(xiǎn)審查部門做評審會確定需要落實(shí)的措施和最終的法律和合規(guī)審查。9.9保后管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警商業(yè)保理公司應(yīng)建立保后管理與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。完成放款的業(yè)務(wù)應(yīng)將涉及的主體企業(yè)、個人加入到日常輿情和第三方外部大數(shù)據(jù)查詢等監(jiān)控體系中，緊密監(jiān)控信用質(zhì)量變化情況。公司應(yīng)建立“兩道保后巡防”機(jī)制：第一道巡防機(jī)制，要求業(yè)務(wù)人員定期或不定期上門拜訪，并常態(tài)化與涉及主體企業(yè)的對接人溝通，以收集、匯報(bào)涉及主體企業(yè)和個人的各類風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號。第二道巡防機(jī)制，要求專職風(fēng)險(xiǎn)管理人員定期上門拜訪，對企業(yè)的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等方面進(jìn)行訪談和檢查，特別是應(yīng)加強(qiáng)對融資所涉及應(yīng)收賬款的對賬與核實(shí)、流動性情況的核查。以上保后管理過程中，如出現(xiàn)負(fù)面輿情、信用質(zhì)量變化、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、流動性和應(yīng)收賬款回款異常等風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號后，應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等級對應(yīng)的措施進(jìn)行處置。9.10建立保理產(chǎn)品規(guī)范體系9.10.1建立保理產(chǎn)品規(guī)范商業(yè)保理公司在開展每一項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)因編制該業(yè)務(wù)對應(yīng)的保理產(chǎn)品規(guī)范，用于指導(dǎo)和規(guī)范業(yè)務(wù)的開9.10.2產(chǎn)品規(guī)范的行業(yè)化同一個產(chǎn)品在不同的行業(yè)中開展業(yè)務(wù)時(shí)，如在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)、基礎(chǔ)貿(mào)易有效性、風(fēng)控措施等方面具有明顯行業(yè)差異的，可考慮編制相對應(yīng)的行業(yè)化的產(chǎn)品規(guī)范，以便在更好地用于指導(dǎo)業(yè)務(wù)開展的同時(shí)，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)差異化管理的原則。T/CATIS013—20239.10.3業(yè)務(wù)的底層風(fēng)控邏輯底層風(fēng)控邏輯指的是，從某項(xiàng)業(yè)務(wù)的形成邏輯角度出發(fā)，分析并抓住底層、核心和關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取相應(yīng)的防范和控制措施，以避免出現(xiàn)“一旦發(fā)生即無可挽救”的狀況。比如，在一般情況下，保理業(yè)務(wù)最為核心和關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)在于“交易的真實(shí)性”和“應(yīng)收賬款的真實(shí)、合規(guī)和有效性”。每一項(xiàng)業(yè)務(wù)在設(shè)計(jì)之初展業(yè)之前，就應(yīng)深入討論并明確此項(xiàng)業(yè)務(wù)的底層風(fēng)控邏輯，以便于抓住該業(yè)務(wù)的核心和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，在保障業(yè)務(wù)安全的同時(shí)，也應(yīng)進(jìn)行宣傳和貫徹，成為全員的共識，特別是針對一線業(yè)務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行培訓(xùn)，形成潛移默化的“預(yù)防在先”的行為習(xí)慣。9.10.4產(chǎn)品規(guī)范基本要素保理產(chǎn)品規(guī)范基本要素包括：a)產(chǎn)品名稱（如正向保理）、產(chǎn)品說明、開展的意義、適用的行業(yè)、目標(biāo)客戶群體畫像；b)合格主體企業(yè)的準(zhǔn)入條件和資信要求；c)按行業(yè)特點(diǎn)細(xì)化的有效、合規(guī)的基礎(chǔ)貿(mào)易和合格資產(chǎn)的約定；d)融資方案（包括但不限于：額度控制、期限、服務(wù)費(fèi)和成本區(qū)間等）；e)交易結(jié)構(gòu)和流程說明；f)本產(chǎn)品底層風(fēng)控邏輯；g)本產(chǎn)品所特有的操作流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)審查要點(diǎn)；h)各階段客戶所需提供的材料清單（如有）；i)本產(chǎn)品所適用的基礎(chǔ)法律條款、合規(guī)要求；j)本產(chǎn)品適用的各類合同、協(xié)議范本；k)預(yù)期收益及推廣方案等。10其它管理環(huán)節(jié)與過程的風(fēng)險(xiǎn)管理10.1營銷、銷售、運(yùn)營、財(cái)務(wù)、法律和合規(guī)等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)保理公司除了對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保理產(chǎn)品設(shè)計(jì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控之外，還應(yīng)對市場營銷、銷售、運(yùn)營、財(cái)務(wù)與內(nèi)部審計(jì)、法律和合規(guī)等關(guān)鍵管理及過程按本文件7.2條“風(fēng)險(xiǎn)評估與處置”的要求，對上述業(yè)務(wù)管理和過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識、分析并提出風(fēng)險(xiǎn)管控方案。10.2規(guī)章制度的建立商業(yè)保理公司應(yīng)對市場營銷、銷售、運(yùn)營、財(cái)務(wù)與內(nèi)部審計(jì)、法律和合規(guī)等關(guān)鍵管理及過程進(jìn)行建章立制，以保證相關(guān)業(yè)務(wù)活動有章可循。一般情況下，應(yīng)至少包含以下業(yè)務(wù)管理及過程：a)市場營銷活動合規(guī)審查b)保理業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理；c)交易真實(shí)性核驗(yàn)、確權(quán)管理；d)保理業(yè)務(wù)資料收集、審核和核驗(yàn)；e)現(xiàn)場盡職調(diào)查管理；f)合同、協(xié)議與項(xiàng)目資料管理；g)法律審查、合規(guī)與內(nèi)控管理；T/CATIS013—2023h)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓與登記管理；i)放款管理；j)財(cái)務(wù)和審計(jì)管理；k)周期性存量業(yè)務(wù)資產(chǎn)穿透與風(fēng)險(xiǎn)排查。10.3風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識別與標(biāo)示在上述規(guī)章制度建立的過程中，應(yīng)全面審視和檢查各個規(guī)章制度中規(guī)定的每一個步驟和操作，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識和分析，如識別出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)在該步驟或操作標(biāo)注上【風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檢查】或其它提示標(biāo)識。10.4制定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控方案每一個識別出來的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控方案，管控方案應(yīng)作為規(guī)章制度文件的附錄一同發(fā)布執(zhí)行，以便提示、要求相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行檢查，并清晰、明確獲知該履行的職責(zé)和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控方案應(yīng)包括但不限于以下要素：a)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)發(fā)生的環(huán)節(jié)（明確描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在哪一個步驟或操作）；b)風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)的等級和可能造成的損失；c)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)第一責(zé)任部門和崗位、人員；d)應(yīng)采取的管控措施；e)管控措施執(zhí)行檢查人和復(fù)核人員；f)獎懲措施。10.5分析、總結(jié)和吸取風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)商業(yè)保理公司在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，應(yīng)及時(shí)分析、總結(jié)并吸取在實(shí)際業(yè)務(wù)開展過程中出現(xiàn)的各類與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和司法判例中體現(xiàn)的立場、原則、標(biāo)準(zhǔn)和尺度，并及時(shí)完善規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)管控方案。11全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的文件