2024年中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告-畢馬威

振策登高行穩(wěn)致遠(yuǎn)2024年中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告2024年1月/cn目錄引言揚(yáng)帆起航：創(chuàng)新發(fā)展篇

03071.科技金融：驅(qū)動(dòng)商業(yè)金融與政策金融創(chuàng)新結(jié)合082.ESG金融：構(gòu)建和落實(shí)可持續(xù)金融戰(zhàn)略113.普惠金融：數(shù)字化能力促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展144.養(yǎng)老金融：構(gòu)建以客戶為中心的綜合服務(wù)生態(tài)圈165.金融業(yè)開(kāi)放：政策利好外資積極布局中國(guó)市場(chǎng)19勇攀高峰：轉(zhuǎn)型重塑篇216.數(shù)字化與大模型應(yīng)用：催化“未來(lái)銀行”迭代發(fā)展227.財(cái)務(wù)職能重塑：賦能戰(zhàn)略決策支持248.資本新規(guī)：驅(qū)動(dòng)商業(yè)銀行資本計(jì)量精細(xì)化水平提升269.資產(chǎn)負(fù)債管理：結(jié)構(gòu)優(yōu)化和司庫(kù)轉(zhuǎn)型2810.理財(cái)內(nèi)控：通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)控推動(dòng)管理能力提升3011.網(wǎng)絡(luò)安全：管理和技術(shù)雙管齊下3212.BEPS2.0：全球反避稅規(guī)則的演進(jìn)及影響34砥礪前行：風(fēng)險(xiǎn)前瞻篇3613.操作風(fēng)險(xiǎn)管理：以整合的框架應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)3814.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：以數(shù)智化分析助力風(fēng)險(xiǎn)把控4115.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：價(jià)值創(chuàng)造與實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)防控43聯(lián)系我們 453 2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告引言張楚東畢馬威亞太區(qū)及中國(guó)金融業(yè)主管合伙人陳少東畢馬威中國(guó)金融業(yè)審計(jì)主管合伙人史劍畢馬威中國(guó)銀行業(yè)主管合伙人

對(duì)中國(guó)銀行業(yè)而言，剛剛送別的2023年是值得紀(jì)念和意義非凡的一年，很多事件都能寫(xiě)入中國(guó)銀行史：國(guó)家金融監(jiān)管總局成立、《商業(yè)銀行資本管理辦法》發(fā)布、農(nóng)信系統(tǒng)改革加速、多家銀行營(yíng)收出現(xiàn)下滑、凈息差創(chuàng)歷史新低……為推動(dòng)金融高質(zhì)量發(fā)展，2023年底的中央金融工作會(huì)議明確了金融工作目標(biāo)任務(wù)、謀定了發(fā)展路線圖。展望2024年，我們認(rèn)為如下銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)值得關(guān)注。宏觀經(jīng)濟(jì)提質(zhì)換擋，為銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展提供新機(jī)遇中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議明確2024年宏觀經(jīng)濟(jì)的主要任務(wù)是鞏固和增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)回升向好態(tài)勢(shì)，持續(xù)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)。全面深化改革開(kāi)放，推動(dòng)高水平科技自立自強(qiáng)，統(tǒng)籌擴(kuò)大內(nèi)需和深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，統(tǒng)籌新型城鎮(zhèn)化和鄉(xiāng)村全面振興，切實(shí)增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力、防范化解風(fēng)險(xiǎn)將是宏觀經(jīng)濟(jì)政策的主要目標(biāo)。中央金融工作會(huì)議也對(duì)應(yīng)地提出優(yōu)化資金供給結(jié)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融五篇大文章的要求。政策支持和金融資源配置的方向必將更多聚焦在促進(jìn)科技創(chuàng)新、先進(jìn)制造、綠色發(fā)展和中小微企業(yè)發(fā)展，支持?jǐn)U大內(nèi)需提振消費(fèi)，這些領(lǐng)域?yàn)?024年銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展提供了大量的新機(jī)遇。穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資，推進(jìn)人民幣國(guó)際化，保持外匯市場(chǎng)和人民幣匯率基本穩(wěn)定是宏觀經(jīng)濟(jì)和金融政策的重要目標(biāo)。中央金融工作會(huì)議也提出要著力推進(jìn)金融高水平開(kāi)放，堅(jiān)持‘引進(jìn)來(lái)’和‘走出去’并重，中國(guó)將進(jìn)一步加大國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的開(kāi)放力度。展望2024年，一方面外資金融機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)的發(fā)展抱有信心，看好中國(guó)市場(chǎng)的發(fā)展機(jī)遇，預(yù)計(jì)2024年將持續(xù)加碼中國(guó)市場(chǎng)；另一方面內(nèi)資銀行也需要積極探索走出去，把握國(guó)際業(yè)務(wù)、跨境金融的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)機(jī)會(huì)。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。李礫畢馬威中國(guó)金融行業(yè)研究中心合伙人支寶才畢馬威中國(guó)金融業(yè)戰(zhàn)略咨詢主管合伙人

2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告 4告別規(guī)模增長(zhǎng)驅(qū)動(dòng)時(shí)代，高質(zhì)量發(fā)展成為戰(zhàn)略共識(shí)為貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和中央金融工作會(huì)議精神，2024年初的央行工作會(huì)議確定了全年的以穩(wěn)為主、靈活適度、精準(zhǔn)有效的貨幣政策基調(diào)，在保持流動(dòng)性合理充裕的目標(biāo)下，注重新增信貸均衡投放，并進(jìn)一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。雖然市場(chǎng)對(duì)2024年社會(huì)融資規(guī)模有保持較快增長(zhǎng)政策預(yù)期，但信貸在新增社會(huì)融資的比例將下降，畢馬威預(yù)計(jì)全年新增的信貸規(guī)模將保持2023年的水平。銀行業(yè)整體信貸規(guī)模延續(xù)低速增長(zhǎng)、息差持續(xù)收窄，加之資本補(bǔ)充難度越來(lái)越高，也宣布銀行業(yè)告別了過(guò)去幾十年多數(shù)靠規(guī)模增長(zhǎng)驅(qū)動(dòng)的發(fā)展模式，短期“以量補(bǔ)價(jià)”、“快速做大分母稀釋分子”等發(fā)展手段不再奏效。高質(zhì)量發(fā)展將成為銀行的戰(zhàn)略共識(shí)，銀行的領(lǐng)導(dǎo)者更重視規(guī)模、收益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡，圍繞提升客戶經(jīng)營(yíng)能力、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、提高資本使用效率、降本增效、風(fēng)險(xiǎn)“降舊控新”等關(guān)注中長(zhǎng)期發(fā)展質(zhì)量的舉措將成為銀行的戰(zhàn)略工作重點(diǎn)。商業(yè)銀行利差繼續(xù)收窄，營(yíng)收增長(zhǎng)和盈利能力承壓2023年12月中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議要求持續(xù)深化利率市場(chǎng)化改革，促進(jìn)社會(huì)綜合融資成本穩(wěn)中有降。我們預(yù)期2024年銀行資產(chǎn)端收益率下行趨勢(shì)仍將延續(xù)，同時(shí)受到銀行理財(cái)增速放緩、保險(xiǎn)基金代銷(xiāo)傭金下調(diào)，以及減費(fèi)讓利政策的影響，商業(yè)銀行的非利息收入增長(zhǎng)也面臨挑戰(zhàn)?？傮w來(lái)說(shuō)，2024年商業(yè)銀行整體營(yíng)收增長(zhǎng)承壓，預(yù)計(jì)相比2023年更多銀行的營(yíng)收將出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。在負(fù)債端，2023年銀行存款利率經(jīng)歷了三次集中下調(diào)，但是受困于銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、流動(dòng)性需求、存款優(yōu)先經(jīng)營(yíng)慣性，以及存款定期化趨勢(shì)的影響，存款利率下降幅度遠(yuǎn)低于資產(chǎn)端收益率下降的幅度。預(yù)期2024年在流動(dòng)性充裕的大環(huán)境下，銀行負(fù)債端的成本壓力將有所緩解，但仍不足以抵消資產(chǎn)端收益率下行的壓力。因此，雖然商業(yè)銀行凈息差在2023年降到了歷史新低，我們預(yù)期凈息差在2024年仍將繼續(xù)收窄，但收窄的速度預(yù)計(jì)比2023年會(huì)有所放緩。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告銀行業(yè)總體資產(chǎn)質(zhì)量可控，但風(fēng)險(xiǎn)化解任務(wù)仍然艱巨在國(guó)際銀行業(yè)，2023年出現(xiàn)了“黑天鵝”——硅谷銀行幾乎“一夜之間”破產(chǎn)1，持續(xù)經(jīng)營(yíng)了167年的瑞士信貸銀行陷入流動(dòng)性危機(jī)，被瑞銀集團(tuán)整合2。在國(guó)內(nèi)，中央政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)同有關(guān)部門(mén)和地方打了一場(chǎng)防范化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，房地產(chǎn)、地方債務(wù)、金融機(jī)構(gòu)、中小銀行等集中、緊迫和全局性的風(fēng)險(xiǎn)得到有效處置，從宏觀金融數(shù)據(jù)和銀行披露的不良率等指標(biāo)來(lái)看，金融風(fēng)險(xiǎn)整體收斂、總體可控。2024年銀行業(yè)化險(xiǎn)任務(wù)仍然艱巨。從整體上看，多年累積的房地產(chǎn)、地方債務(wù)、金融風(fēng)險(xiǎn)的化解仍然需要一個(gè)過(guò)程，特別是房地產(chǎn)領(lǐng)域仍然存在較大的不確定性，需求疲軟，信心不足，市場(chǎng)銷(xiāo)售仍處于下行區(qū)間。從局部來(lái)看，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和結(jié)構(gòu)的差異，各地經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇程度和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)也存在較大差異，北方和中西部的部分省份的銀行存量信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)仍存在惡化的可能。從不同類(lèi)型的金融機(jī)構(gòu)來(lái)看，中小型銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)也是中央金融工作會(huì)議中要求重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域。在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，另一件值得關(guān)注是《商業(yè)銀行資本管理辦法》【金規(guī)〔2023〕9號(hào)】（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“資本新規(guī)”）將于2024年1月1日正式實(shí)施，標(biāo)志著巴塞爾協(xié)議III在中國(guó)正式出臺(tái)，將為中國(guó)銀行業(yè)翻開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理新篇章。資本新規(guī)的出臺(tái)為廣大商業(yè)銀行推行集約化、精細(xì)化資本管理提供了“正向”激勵(lì)機(jī)制和重要抓手，將有力驅(qū)動(dòng)商業(yè)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。數(shù)字化和信息科技投入繼續(xù)加大，效能釋放受到關(guān)注近年來(lái)銀行業(yè)不斷加大在信息科技和數(shù)字化領(lǐng)域的投入，銀行產(chǎn)品和服務(wù)的線上化和自動(dòng)化水平、數(shù)據(jù)智能的應(yīng)用范圍和深度都有巨大的進(jìn)步；銀行業(yè)自身的科技和數(shù)字化人才占比也逐年提升。從機(jī)構(gòu)角度來(lái)看，不僅大中型銀行持續(xù)重視數(shù)字化能力提升，中小型區(qū)域性銀行對(duì)信息科技和數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重視更是前所未有。從整體上來(lái)看，中國(guó)銀行業(yè)整體數(shù)字化轉(zhuǎn)型基本完成了從0到1的階段，未來(lái)將更多關(guān)注從1到N，也就是數(shù)字化的效能釋放，利用數(shù)據(jù)智能驅(qū)動(dòng)銀行業(yè)務(wù)模式的轉(zhuǎn)型升級(jí)。銀行的管理者和員工已經(jīng)不滿足于停留在信息系統(tǒng)的線上化和自動(dòng)化帶來(lái)的效率提升和成本節(jié)約，更關(guān)注如何發(fā)揮正在不斷積累的數(shù)據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值，提升分析和洞察水平，并直接賦能效能的提升。不僅直接驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)營(yíng)銷(xiāo)和客戶運(yùn)營(yíng)受到關(guān)注，風(fēng)險(xiǎn)管理和運(yùn)營(yíng)等降本提質(zhì)的領(lǐng)域也將成為新的價(jià)值點(diǎn)。1美國(guó)硅谷銀行破產(chǎn)市場(chǎng)擔(dān)憂危機(jī)蔓延，新華網(wǎng)，2023年3月11日，/world/2023-03/11/c_1211737200.htm2瑞銀集團(tuán)以30億瑞士法郎收購(gòu)瑞士信貸銀行，新華網(wǎng)，2023年3月20日，/2023-03/20/c_1129445146.htm2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。展望2024年，中國(guó)銀行業(yè)將肩負(fù)著支持宏觀經(jīng)濟(jì)政策落地、支撐實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和同步加速自身業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型的多重使命，銀行需要準(zhǔn)確定位，堅(jiān)定信心，先立后破，穩(wěn)中求進(jìn)，在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)中謀轉(zhuǎn)型，在主動(dòng)轉(zhuǎn)型中求發(fā)展。揚(yáng)帆起航創(chuàng)新發(fā)展篇2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告01科技金融：驅(qū)動(dòng)商業(yè)金融與政策金融創(chuàng)新結(jié)合黃艾舟金融科技主管合伙人劉佳金融業(yè)審計(jì)服務(wù)高級(jí)經(jīng)理

引言隨著科技創(chuàng)新的迅速發(fā)展，科技企業(yè)對(duì)金融支持的需求也越來(lái)越多樣化和復(fù)雜化。傳統(tǒng)的金融服務(wù)模式難以滿足科技企業(yè)日益復(fù)雜的多樣化融資需求，金融機(jī)構(gòu)需要為之提供更為豐富、更貼合企業(yè)實(shí)際的金融產(chǎn)品，因此科技金融的出現(xiàn)成為必然的選擇。2023年10月，中央金融工作會(huì)議在北京舉行。會(huì)中明確提出“做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融五篇大文章”，并將“科技金融”置于首要地位。這一立足發(fā)展實(shí)際的重要部署，明確了金融發(fā)展方向，為金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供了行動(dòng)指南。中國(guó)科技金融發(fā)展現(xiàn)狀隨著新一輪科技革命加速演進(jìn)，科技金融近年來(lái)迅猛發(fā)展，在助力科技創(chuàng)新方面發(fā)揮了重要作用。當(dāng)前我國(guó)科技金融發(fā)展成效顯著，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)成為科技金融的“主力軍”。據(jù)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局統(tǒng)計(jì)，截至2023年7月28日，我國(guó)已設(shè)立科技特色支行、科技金融專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)超1000家。2023年11月，中國(guó)人民銀行發(fā)布的《2023年三季度金融機(jī)構(gòu)貸款投向統(tǒng)計(jì)報(bào)告》顯示，2023年三季度末，獲得貸款支持的科技型中小企業(yè)21.28萬(wàn)家，獲貸率（即獲貸企業(yè)戶數(shù)與名錄內(nèi)企業(yè)總戶數(shù)之比）為47%，比上年末高2.7個(gè)百分點(diǎn)；科技型中小企業(yè)本外幣貸款余額2.42萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)22.6%，比同期各項(xiàng)貸款增速高12.4個(gè)百分點(diǎn)。隨著近年來(lái)資本市場(chǎng)注冊(cè)制改革不斷深化，2023年新上市企業(yè)有60%都是“專(zhuān)精特新”中小企業(yè)，相關(guān)金融管理部門(mén)還推出科創(chuàng)票據(jù)、科創(chuàng)公司債等債券產(chǎn)品，大力拓寬科技型企業(yè)直接融資渠道；同時(shí)，各地政府也在不斷完善相關(guān)政策與機(jī)制，如2023年7月，中國(guó)人民銀行聯(lián)合多部門(mén)在北京、上海、2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告濟(jì)南等7地設(shè)立了科創(chuàng)金融改革試驗(yàn)區(qū)，同年十月，深圳市五部門(mén)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于金融支持科技創(chuàng)新的實(shí)施意見(jiàn)》等；此外，科技保險(xiǎn)正積極助力風(fēng)險(xiǎn)管理，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)已有數(shù)十個(gè)科技保險(xiǎn)險(xiǎn)種，覆蓋科技企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、貸款保證、關(guān)鍵研發(fā)人員健康和意外風(fēng)險(xiǎn)保障等多個(gè)方面。領(lǐng)先的科技金融實(shí)踐科技金融是商業(yè)性金融和政策性金融的有機(jī)結(jié)合，從全球范圍看，可以根據(jù)二者所處的主次地位差異，把科技金融建設(shè)模式分為兩種：一種是以美國(guó)、英國(guó)為代表的市場(chǎng)主導(dǎo)型，另一種是以德國(guó)、日本、中國(guó)為代表的政府（銀行）主導(dǎo)型。其中，美國(guó)的“科技銀行模式”，通過(guò)引導(dǎo)科技型企業(yè)與風(fēng)投機(jī)構(gòu)直接對(duì)接，以債權(quán)和股權(quán)結(jié)合的方式將風(fēng)投機(jī)構(gòu)的資金注入被投資企業(yè)，形成了一套獨(dú)特的投融資服務(wù)模式；英國(guó)的“監(jiān)管沙盒”機(jī)制，允許金融機(jī)構(gòu)在一定范圍內(nèi)進(jìn)行創(chuàng)新試驗(yàn)，同時(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)密切關(guān)注并評(píng)估這些創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)和效果，既有助于促進(jìn)金融科技創(chuàng)新的發(fā)展，也保護(hù)了消費(fèi)者的權(quán)益。德國(guó)的“銀行主導(dǎo)型模式”，旨在建立以政策性銀行為引領(lǐng)、商業(yè)銀行發(fā)揮主力軍作用、擔(dān)保銀行提供風(fēng)險(xiǎn)保障的科技金融支持體系。一方面，利用政策性銀行籌資成本低的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)“轉(zhuǎn)貸”機(jī)制委托商業(yè)銀行發(fā)放貸款，帶動(dòng)了商業(yè)銀行支持中小企業(yè)的積極性，另一方面，為分散銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，德國(guó)還建立了以擔(dān)保銀行為主體的融資擔(dān)保體系；日本的“技術(shù)評(píng)估與金融支持計(jì)劃”，包括貸款、擔(dān)保、股權(quán)投資等多種金融工具，旨在通過(guò)評(píng)估技術(shù)價(jià)值和市場(chǎng)前景，為科技型企業(yè)提供融資支持。國(guó)內(nèi)科技金融的概念提出與實(shí)踐探索雖然起步較晚，但發(fā)展勢(shì)頭迅猛。如深圳地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新推出“騰飛貸”業(yè)務(wù)模式，通過(guò)靈活的利率定價(jià)和利率償付方式，為科技企業(yè)提供更契合快速成長(zhǎng)期需求的信貸服務(wù)；部分股份制銀行主動(dòng)推進(jìn)先行先試和產(chǎn)品創(chuàng)新，在科技創(chuàng)新活躍地區(qū)設(shè)立專(zhuān)精特新專(zhuān)營(yíng)支行、科創(chuàng)特色支行，針對(duì)“專(zhuān)精特新”企業(yè)和科創(chuàng)企業(yè)出臺(tái)專(zhuān)屬審查審批指引，創(chuàng)新推出專(zhuān)精特新企業(yè)貸、巨人貸等創(chuàng)新產(chǎn)品；多家城商行建立企業(yè)綜合服務(wù)平臺(tái)，為科創(chuàng)企業(yè)提供涵蓋法律、稅務(wù)、券商、會(huì)計(jì)、找園區(qū)、找訂單等一站式服務(wù)，幫助企業(yè)解決在初創(chuàng)期、擴(kuò)張期和轉(zhuǎn)型期的各類(lèi)經(jīng)營(yíng)難題等；通過(guò)提供定制化的金融產(chǎn)品和服務(wù)，滿足科創(chuàng)企業(yè)在不同發(fā)展階段的需求，涵蓋股權(quán)融資、債權(quán)融資、市場(chǎng)融資等多種方式，為科創(chuàng)企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告 10銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行“科技金融”面臨的困難和挑戰(zhàn)需要注意的是，當(dāng)前科技金融發(fā)展雖然成效顯著，但也面臨一些挑戰(zhàn)，主要體現(xiàn)為：一是，科技型企業(yè)具有輕資產(chǎn)、重研發(fā)特點(diǎn)，無(wú)物可押，難以滿足現(xiàn)有銀行要求的實(shí)物抵押要求，風(fēng)險(xiǎn)控制難度較大；二是，銀行資金主要來(lái)源為短期存款，而科技創(chuàng)新企業(yè)往往需要長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金支持需求，兩者匹配度較差；三是，銀行業(yè)由于受股權(quán)投資的限制，因此“投貸聯(lián)動(dòng)”尚未發(fā)揮應(yīng)有作用。未來(lái)，我國(guó)應(yīng)完善多層次資本市場(chǎng)，建立以資本市場(chǎng)為核心的科技金融體系。首先，從監(jiān)管角度應(yīng)給予銀行科技金融創(chuàng)新更高的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，以及制定更切實(shí)可行的考評(píng)機(jī)制；其次，應(yīng)充分發(fā)揮政策性銀行的資金與運(yùn)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，加大中長(zhǎng)期資金支持力度，運(yùn)用科技創(chuàng)新再貸款等結(jié)構(gòu)性貨幣政策，實(shí)現(xiàn)政策性金融服務(wù)與商業(yè)性金融服務(wù)的有效配合；最后，應(yīng)建設(shè)更為靈活、便捷的現(xiàn)代化交易市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)資本的不斷拓寬，并進(jìn)一步滿足各種科技型企業(yè)在不同發(fā)展階段的上市或融資需求，并更多發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)資本市場(chǎng)融資的補(bǔ)充作用。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告02ESG金融：構(gòu)建和落實(shí)可持續(xù)金融戰(zhàn)略支寶才金融業(yè)戰(zhàn)略咨詢主管合伙人李立書(shū)金融風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢合伙人

銀行業(yè)ESG發(fā)展現(xiàn)狀自2020年“雙碳”目標(biāo)提出以來(lái)，我國(guó)的環(huán)境、社會(huì)和公司治理（ESG）受到了社會(huì)各領(lǐng)域的廣泛關(guān)注，各大金融機(jī)構(gòu)紛紛布局綠色金融市場(chǎng)，推動(dòng)自身業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，截至2023年三季度末，我國(guó)綠色貸款余額28.58萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)36.8%，居全球首位；境內(nèi)綠色債券市場(chǎng)余額1.98萬(wàn)億元，居全球第二。3銀行業(yè)作為金融領(lǐng)域的重要組成部分，是我國(guó)最早推進(jìn)ESG工作的行業(yè)之一，近幾年在政府政策、社會(huì)因素等方面的推動(dòng)下，各大銀行的ESG工作均取得積極進(jìn)展。當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)逐漸形成了具有中國(guó)特色的ESG行動(dòng)路線，政府部門(mén)也在綠色金融、綠色低碳、綠色債券等領(lǐng)域先后出臺(tái)了一系列重要的政策法規(guī)指引。2023年9月，國(guó)務(wù)院印發(fā)《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)普惠金融高質(zhì)量發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》，提出在在普惠金融重點(diǎn)領(lǐng)域服務(wù)中融入綠色低碳發(fā)展目標(biāo)；2023年10月，中央金融工作會(huì)議提出金融要為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供高質(zhì)量服務(wù)，明確要做好綠色金融等“五篇大文章”，把更多的金融資源配置到這個(gè)“五篇大文章”領(lǐng)域；2023年11月，國(guó)務(wù)院印發(fā)《空氣質(zhì)量持續(xù)改善行動(dòng)計(jì)劃》，鼓勵(lì)銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行綠色債券，吸引長(zhǎng)期機(jī)構(gòu)投資者投資綠色金融產(chǎn)品，這體現(xiàn)出政策層面為銀行綠色金融提供持續(xù)激勵(lì)。3【專(zhuān)欄文章】推動(dòng)綠色金融與轉(zhuǎn)型金融有效銜接，中國(guó)人民銀行，【專(zhuān)欄文章】推動(dòng)綠色金融與轉(zhuǎn)型金融有效銜接()2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告 12銀行業(yè)ESG面臨的挑戰(zhàn)推動(dòng)ESG工作的發(fā)展，有利于銀行完善管理模式、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、推動(dòng)業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)型，但囿于信息獲取難度高、ESG金融人才匱乏、缺乏相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理能力等原因，銀行在推行發(fā)展ESG過(guò)程中，仍然面臨諸多挑戰(zhàn)。挑戰(zhàn)一：信息獲取難度較高。目前大多數(shù)企業(yè)暫未建立完整的ESG數(shù)據(jù)庫(kù)，總體披露的信息內(nèi)容、規(guī)范尚未統(tǒng)一，導(dǎo)致整體數(shù)據(jù)可用性不高。銀行的企業(yè)客戶大部分沒(méi)有強(qiáng)制的ESG信息披露，僅部分大型企業(yè)對(duì)外披露ESG報(bào)告，因此銀行無(wú)法快速獲取企業(yè)ESG信息，信息準(zhǔn)確性也無(wú)從保障，使得銀行開(kāi)展ESG風(fēng)險(xiǎn)審核成本較高。4另外，銀行的人工智能和信息處理水平還處于初步發(fā)展階段，暫未開(kāi)發(fā)統(tǒng)一權(quán)威的數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)處理系統(tǒng)，從而加大了銀行獲取數(shù)據(jù)的難度。挑戰(zhàn)二：ESG金融人才匱乏。從ESG的運(yùn)行生態(tài)體系來(lái)看，銀行業(yè)對(duì)ESG專(zhuān)業(yè)人才的需求趨向多元化發(fā)展。近幾年來(lái)，不少銀行正在進(jìn)行整體的數(shù)字化轉(zhuǎn)型和科技創(chuàng)新工作，其中綠色金融板塊涉及到政府政策解讀、企業(yè)咨詢服務(wù)、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、企業(yè)投融資、數(shù)據(jù)信息處理等專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域，對(duì)于從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)性要求較高，尤其缺乏科技、數(shù)字金融領(lǐng)域高端人才。但當(dāng)前ESG專(zhuān)業(yè)人才供需缺口較大，與ESG相關(guān)的高校培訓(xùn)課程、企業(yè)培養(yǎng)體系、職業(yè)資格認(rèn)證等相關(guān)環(huán)節(jié)仍不完備，未來(lái)需要銀行業(yè)提供專(zhuān)業(yè)的內(nèi)容和產(chǎn)品，也需要高校的教育賦能，來(lái)提高ESG金融人才的素質(zhì)和能力。挑戰(zhàn)三：缺乏相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。在綠色轉(zhuǎn)型的過(guò)程之中，銀行正面臨著氣候變化、能源問(wèn)題等帶來(lái)的壓力和風(fēng)險(xiǎn)。氣候方面，全球變暖速度加快，極端天氣和氣候不穩(wěn)事件頻繁現(xiàn)身，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)損失在加速擴(kuò)大。能源方面，碳排放權(quán)的分配、碳價(jià)格上漲、來(lái)自可再生能源的價(jià)格波動(dòng)、煤炭及鋼鐵的傳統(tǒng)能源燃耗等均是銀行綠色轉(zhuǎn)型的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，而大多數(shù)企業(yè)對(duì)氣候變化與自身業(yè)務(wù)緊密相關(guān)性的認(rèn)識(shí)還比較有限，相關(guān)分析所需的知識(shí)儲(chǔ)備與技能相對(duì)欠缺，這對(duì)銀行開(kāi)展綠色金融業(yè)務(wù)存在一定的阻力。畢馬威對(duì)ESG理念在中國(guó)金融行業(yè)落地的三大洞察，券中社，/article/detail/230925.html2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告未來(lái)發(fā)展建議建議一：盡快構(gòu)建可持續(xù)金融戰(zhàn)略。各銀行應(yīng)制定正式的ESG戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型規(guī)劃，包含綠色金融整體目標(biāo)、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、問(wèn)題應(yīng)對(duì)舉措等，根據(jù)不同企業(yè)的融資需求，創(chuàng)新開(kāi)發(fā)債券、信貸等金融產(chǎn)品，以全面引領(lǐng)可持續(xù)金融業(yè)務(wù)開(kāi)展。同時(shí)，優(yōu)化內(nèi)部管理架構(gòu)，擇機(jī)設(shè)立針對(duì)綠色業(yè)務(wù)的細(xì)分部門(mén)團(tuán)隊(duì)，通過(guò)專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)對(duì)銀行重點(diǎn)綠色金融業(yè)務(wù)制定明確的執(zhí)行指引和推廣機(jī)制，建立對(duì)應(yīng)的員工關(guān)懷和激勵(lì)方案，促進(jìn)綠色金融的規(guī)范化發(fā)展。建議二：建設(shè)高效信息處理平臺(tái)。銀行應(yīng)充分結(jié)合區(qū)塊鏈、人工智能、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)等金融科技手段，提供智能化的ESG業(yè)務(wù)服務(wù)。例如通過(guò)銀企合作、數(shù)據(jù)共享等方式促進(jìn)企業(yè)信息、外部第三方數(shù)據(jù)、銀行數(shù)據(jù)的匯集與分析，全面記錄ESG表現(xiàn)指標(biāo)變化等，利用信息化、數(shù)智化的解決方案，提升綠色金融管理水平。建議三：加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。銀行應(yīng)圍繞綠色金融業(yè)務(wù)特點(diǎn)，全面優(yōu)化風(fēng)控手段，建立與“雙碳”目標(biāo)相一致的轉(zhuǎn)型路徑，嚴(yán)格遵守各綠色賽道的業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)審批制度，重點(diǎn)識(shí)別項(xiàng)目投資合理性風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、輔助費(fèi)用分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)、公司未來(lái)綠色轉(zhuǎn)型規(guī)劃等內(nèi)容。以能源項(xiàng)目為例，應(yīng)根據(jù)全球的能源發(fā)展特點(diǎn)，聚焦可再生能源、低碳技術(shù)創(chuàng)新、高能耗產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、廢料回收等項(xiàng)目建立轉(zhuǎn)型支持方案，關(guān)注新能源項(xiàng)目的收入穩(wěn)定性，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)管理者以及項(xiàng)目的ESG表現(xiàn)追蹤檢測(cè)管理，做好風(fēng)險(xiǎn)管控工作。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告03普惠金融：數(shù)字化能力促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展普惠金融的定義及必要性蔡正軒華南區(qū)金融業(yè)主管合伙人劉佳金融業(yè)審計(jì)服務(wù)高級(jí)經(jīng)理

2013年，黨的十八屆三中全會(huì)第一次提出“發(fā)展普惠金融”。2015年12月，國(guó)務(wù)院印發(fā)的《推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》明確定義，普惠金融是指立足機(jī)會(huì)平等要求和商業(yè)可持續(xù)原則，以可負(fù)擔(dān)的成本為有金融服務(wù)需求的社會(huì)各階層和群體提供適當(dāng)、有效的金融服務(wù)。近年來(lái)普惠金融作為國(guó)家戰(zhàn)略，受重視程度不斷提高。2023年10月舉行的中央金融工作會(huì)議，針對(duì)性部署了要繼續(xù)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)做好普惠金融等“五篇大文章”。大力發(fā)展普惠金融，是我國(guó)全面建成小康社會(huì)的必然要求，也是目前推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)走向全面恢復(fù)的重要手段之一，對(duì)促進(jìn)金融業(yè)可持續(xù)均衡發(fā)展，發(fā)揮出市場(chǎng)配置信貸資源作用，推動(dòng)大眾自主創(chuàng)新、萬(wàn)眾創(chuàng)新，增進(jìn)社會(huì)公平和社會(huì)和諧有積極影響。普惠金融發(fā)展的現(xiàn)狀十年來(lái)，作為普惠金融服務(wù)的主體，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極響應(yīng)國(guó)家相關(guān)政策號(hào)召，持續(xù)優(yōu)化普惠金融服務(wù)，開(kāi)發(fā)創(chuàng)新普惠金融產(chǎn)品，踐行普惠金融成果顯著。據(jù)官方統(tǒng)計(jì)5，截至2023年三季度末，全國(guó)普惠小微貸款余額28.4萬(wàn)億元，較年初增加4.8萬(wàn)億元，今年前三季度貸款增量已超過(guò)去年全年增量（4.5萬(wàn)億元）；有貸款余額客戶數(shù)4,260.5萬(wàn)戶，較年初增加372.8萬(wàn)戶。2023年前三季度，全國(guó)新發(fā)放普惠型小微企業(yè)貸款平均利率4.8%，較2022年下降0.4個(gè)百分點(diǎn)，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)金融體系向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)的讓利。雖然當(dāng)前普惠型小微企業(yè)貸款已經(jīng)達(dá)到相當(dāng)規(guī)模，但我國(guó)的普惠金融仍存在結(jié)構(gòu)性失衡、發(fā)展模式質(zhì)量低等問(wèn)題。由于小微企業(yè)普遍存在管理經(jīng)營(yíng)不善、缺少抵押物、報(bào)表不規(guī)范的原因，導(dǎo)致商業(yè)銀行難以高效、準(zhǔn)確的評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致金融產(chǎn)品難以準(zhǔn)確的觸達(dá)真正有需求的小微企業(yè)。同時(shí)，近期多家銀行機(jī)構(gòu)因違規(guī)將其他貸款納入小微企業(yè)統(tǒng)計(jì)口徑導(dǎo)致小微企業(yè)貸款數(shù)據(jù)不真實(shí)而受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰，也在一定程度上反應(yīng)出目前我國(guó)普惠金融的發(fā)展質(zhì)量存在不足。5國(guó)家金融監(jiān)督管理總局：2023年三季度銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)數(shù)據(jù)信息新聞發(fā)布會(huì)，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局，2023年10月20日/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1132740&itemId=920&generaltype=02024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告邁入高質(zhì)量發(fā)展新階段為更好地促進(jìn)普惠金融高速發(fā)展，2023年4月，原銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于2023年加力提升小微企業(yè)金融服務(wù)質(zhì)量的通知》，首次取消了“兩增兩控”的具體指標(biāo)要求，即監(jiān)管部門(mén)自2017年以來(lái)首次沒(méi)有對(duì)普惠小微貸款提出規(guī)模與戶數(shù)增長(zhǎng)的要求，而是強(qiáng)調(diào)“繼續(xù)保持增量擴(kuò)面態(tài)勢(shì)”，不再要求降低不良貸款率和利率，而是要做到“貸款利率總體保持平穩(wěn)推動(dòng)小微企業(yè)綜合融資成本逐步降低”；2023年10月11日，國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于推進(jìn)普惠金融高質(zhì)量發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》，明確了未來(lái)五年推進(jìn)普惠金融高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)思想、基本原則和主要目標(biāo)，普惠金融邁進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的新階段；2023年10月31日，中央金融工作會(huì)議中提出“加快建設(shè)金融強(qiáng)國(guó)”的目標(biāo)，強(qiáng)調(diào)推動(dòng)我國(guó)金融高質(zhì)量發(fā)展，針對(duì)性部署了“做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融五篇大文章”；2024年1月，國(guó)家金融監(jiān)管總局普惠金融司刊文指出，當(dāng)前，普惠金融發(fā)展的核心任務(wù)是要圍繞普惠金融本質(zhì)屬性，不斷深化普惠金融內(nèi)涵、拓展普惠金融外延，進(jìn)一步健全普惠信貸體系，優(yōu)化普惠金融發(fā)展環(huán)境。當(dāng)前數(shù)字技術(shù)的加速迭代與創(chuàng)新，推動(dòng)了數(shù)字普惠金融快速發(fā)展，初步構(gòu)建了數(shù)字普惠金融生態(tài)圈。隨著數(shù)字普惠金融覆蓋廣度和使用深度不斷擴(kuò)大、發(fā)展基礎(chǔ)更加夯實(shí)，有效拓展了數(shù)字金融服務(wù)的觸達(dá)范圍，降低了信息不對(duì)稱(chēng)的影響，賦能社會(huì)減貧紓困?？s小數(shù)字鴻溝對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、縮小收入差距、推進(jìn)鄉(xiāng)村振興等具有重要意義，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)包容性提供了重要途徑。未來(lái)，隨著大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈、WEB3.0、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)、深度學(xué)習(xí)、ChatGPT等技術(shù)的深入挖掘，數(shù)字技術(shù)融合效應(yīng)更加明顯，逐步實(shí)現(xiàn)從數(shù)實(shí)融合到數(shù)實(shí)共生的模式，正向驅(qū)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)深入挖掘普惠群體的工作生活場(chǎng)景，利用技術(shù)創(chuàng)新、模式創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新等手段將金融普惠服務(wù)嵌入各類(lèi)場(chǎng)景之中，從而實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)金融服務(wù)更加普及、經(jīng)營(yíng)主體融資更加便利等普惠金融高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理方面，各企業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展數(shù)據(jù)處理活動(dòng)應(yīng)當(dāng)依照法律、法規(guī)的規(guī)定，建立健全的全流程數(shù)據(jù)安全管理制度，組織開(kāi)展數(shù)據(jù)安全教育培訓(xùn)，采取相應(yīng)的技術(shù)措施和必要措施，保障數(shù)據(jù)安全，履行數(shù)據(jù)安全保護(hù)義務(wù)和責(zé)任；同時(shí)，個(gè)人也要提高數(shù)據(jù)安全意識(shí)，守好安全入口，避免過(guò)度收集個(gè)人數(shù)據(jù)權(quán)限，保護(hù)自己的合法權(quán)益，遠(yuǎn)離數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告04養(yǎng)老金融：構(gòu)建以客戶為中心的綜合服務(wù)生態(tài)圈左艷霞北方區(qū)資產(chǎn)管理業(yè)主管合伙人卜建平金融審計(jì)服務(wù)高級(jí)經(jīng)理

背景：民政部數(shù)據(jù)顯示，截至2022年末，我國(guó)65周歲及以上老年人口占比達(dá)到14.9%，老齡化程度進(jìn)一步加深，加之面臨著養(yǎng)老保障體系建設(shè)滯后及結(jié)構(gòu)性失衡等問(wèn)題的困擾，使得我國(guó)居民養(yǎng)老負(fù)擔(dān)日益加重。為應(yīng)對(duì)這一難題，養(yǎng)老金融首次在中央金融工作會(huì)議中被正式列為五項(xiàng)金融重點(diǎn)工作之一，其社會(huì)價(jià)值和戰(zhàn)略意義被推至新的高度。商業(yè)銀行作為最重要的金融機(jī)構(gòu)，發(fā)力養(yǎng)老金融既是使命也是機(jī)遇。商業(yè)銀行應(yīng)圍繞黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于養(yǎng)老金融的一系列重大決策部署，錨定戰(zhàn)略定位，持續(xù)加大資源投入，以高質(zhì)量金融服務(wù)助力我國(guó)的養(yǎng)老金融事業(yè)。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告商業(yè)銀行養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)現(xiàn)狀：商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)積極布局我國(guó)的養(yǎng)老金融事業(yè)，發(fā)展和完善養(yǎng)老金融產(chǎn)品和服務(wù)?，F(xiàn)階段而言，商業(yè)銀行的養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)主要包括社?？ǖ陌l(fā)行和管理業(yè)務(wù)、養(yǎng)老金托管業(yè)務(wù)、受托管理業(yè)務(wù)、投資管理業(yè)務(wù)、個(gè)人養(yǎng)老金賬戶業(yè)務(wù)等，主要呈現(xiàn)以下特征：養(yǎng)老金托管業(yè)務(wù)具有傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)。公開(kāi)查詢養(yǎng)老金托管業(yè)務(wù)資格顯示，第一、二支柱的養(yǎng)老金托管人都為商業(yè)銀行。截至2022年末，商業(yè)銀行托管的第一支柱和第二支柱的養(yǎng)老金規(guī)模分別約為人民幣4.2萬(wàn)億6和人民幣5萬(wàn)億7，而券商等其他金融機(jī)構(gòu)尚無(wú)任何養(yǎng)老金托管資質(zhì)。年金基金受托管理業(yè)務(wù)起步晚，管理規(guī)模不大。截至目前，人社部批準(zhǔn)了12家具有年金基金受托管理資質(zhì)的機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行占5席，但由于開(kāi)展年金基金受托管理業(yè)務(wù)的時(shí)間普遍較晚，截至2022年末，商業(yè)銀行受托管理的年金基金規(guī)模約為人民幣1.5萬(wàn)億，占比30%左右，管理規(guī)模遠(yuǎn)低于養(yǎng)老險(xiǎn)公司。8再加上年金基金目前已進(jìn)入穩(wěn)步增長(zhǎng)階段，商業(yè)銀行拓展這一領(lǐng)域業(yè)務(wù)的未來(lái)空間有限。養(yǎng)老金投資管理業(yè)務(wù)資質(zhì)受限、發(fā)展乏力。第一、二支柱養(yǎng)老金的投資管理業(yè)務(wù)資質(zhì)需全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)和人社部批準(zhǔn)，商業(yè)銀行由于受分業(yè)經(jīng)營(yíng)等限制難以獲得養(yǎng)老金的投資管理業(yè)務(wù)資質(zhì)，截止目前僅工銀瑞信、招商基金和建信養(yǎng)老金三家商業(yè)銀行子公司擁有相關(guān)資質(zhì)，投資管理規(guī)模難以與公募基金公司和券商匹敵。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶業(yè)務(wù)具有先發(fā)優(yōu)勢(shì)，但實(shí)際繳費(fèi)金額亟待提升。個(gè)人養(yǎng)老金制度于2022年11月25日正式實(shí)施，根據(jù)監(jiān)管要求，個(gè)人需在商業(yè)銀行開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，商業(yè)銀行相比其他金融機(jī)構(gòu)擁有先發(fā)優(yōu)勢(shì)。根據(jù)人社部數(shù)據(jù)，截至2023年3月底，我國(guó)開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的人數(shù)超過(guò)3000萬(wàn)，但其中實(shí)際繳存資金的人數(shù)僅為900多萬(wàn)，占比僅為31%。9全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)社保基金年度報(bào)告（2022年度），全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)，2023年9月28日，/portal/xxgk/fdzdgknr/cwbg/sbjjndbg/webinfo/2023/09/1697471208931405.htm2022年全國(guó)職業(yè)年金基金市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)情況，中華人民共和國(guó)人力資源和社會(huì)保障部，2023年4月24日，/SYrlzyhshbzb/shehuibaozhang/gzdt/202304/t20230424_499008.html具有年金受托資質(zhì)的5家銀行的（中國(guó)銀行、招商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行）2022年年度報(bào)告中數(shù)據(jù)匯總2023年一季度人力資源和社會(huì)保障工作主要進(jìn)展情況及下一步安排，中華人民共和國(guó)人力資源和社會(huì)保障部，2023年3月21日，/xxgk2020/fdzdgknr/zcjd/xwfbh/lxxwfbh/202304/t20230428_499256.html2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。0402032024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告 18商業(yè)銀行養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新的建議：01 結(jié)合自身情況，重新錨定養(yǎng)老金融的戰(zhàn)略定位，找到發(fā)力的目標(biāo)和方向，整合內(nèi)部資源，強(qiáng)化養(yǎng)老金融團(tuán)隊(duì)。在一二支柱提升空間有限的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)把握機(jī)遇，將養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)作為長(zhǎng)期重點(diǎn)戰(zhàn)略，積極拓展第三支柱養(yǎng)老金市場(chǎng)。商業(yè)銀行借助賬戶管理和托管優(yōu)勢(shì)，提升主動(dòng)管理和資產(chǎn)配置能力，加強(qiáng)養(yǎng)老金融服務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，依托集團(tuán)架構(gòu)下的綜合化經(jīng)營(yíng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展。結(jié)合自身服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)和賬戶開(kāi)立優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。商業(yè)銀行應(yīng)發(fā)揮客戶和賬戶、渠道和網(wǎng)點(diǎn)的行業(yè)優(yōu)勢(shì)，布局養(yǎng)老產(chǎn)品和服務(wù)。充分依托渠道優(yōu)勢(shì)，采用線上線下融合的方式，將養(yǎng)老金融服務(wù)納入銷(xiāo)售理念，積極推進(jìn)投資者教育，培育養(yǎng)老投資意識(shí)。以客戶為中心，整合系統(tǒng)和信息服務(wù)平臺(tái)，融合一二三支柱信息。商業(yè)銀行應(yīng)綜合運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，建立養(yǎng)老金融信息服務(wù)平臺(tái)，客戶可查詢養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、個(gè)人養(yǎng)老金等養(yǎng)老資產(chǎn)全視圖信息。并可根據(jù)客戶畫(huà)像、風(fēng)險(xiǎn)偏好、個(gè)性化需求等為其養(yǎng)老金融投資提供定制化推薦。加強(qiáng)投資管理，特別是與投資子公司的聯(lián)動(dòng)和協(xié)同。商業(yè)銀行依托集團(tuán)架構(gòu)下的綜合化經(jīng)營(yíng)平臺(tái)，應(yīng)與基金、理財(cái)類(lèi)子公司協(xié)同打造養(yǎng)老金融綜合服務(wù)生態(tài)圈。從集團(tuán)層面統(tǒng)籌投資管理，完善養(yǎng)老金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，實(shí)現(xiàn)組合和資產(chǎn)類(lèi)別的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。引入工具實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的量化評(píng)估，及時(shí)識(shí)別敏感資產(chǎn)并進(jìn)行資產(chǎn)配置策略調(diào)整，提高主動(dòng)管理水平。特別鳴謝：感謝李礫、董梅、連偉、張一帆、楊敬雯對(duì)本文做出的貢獻(xiàn)。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告05金融業(yè)開(kāi)放：政策利好外資積極布局中國(guó)市場(chǎng)鄭昊管理咨詢主管合伙人朱云帆金融開(kāi)放咨詢服務(wù)總監(jiān)

金融業(yè)高水平對(duì)外開(kāi)放是中國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的需要，也是金融業(yè)自身發(fā)展需要。2023年10月底召開(kāi)的中央金融工作會(huì)議提出“要著力推進(jìn)金融高水平開(kāi)放，確保國(guó)家金融和經(jīng)濟(jì)安全，堅(jiān)持‘引進(jìn)來(lái)’和‘走出去’并重，穩(wěn)步擴(kuò)大金融領(lǐng)域制度型開(kāi)放，提升跨境投融資便利化，吸引更多外資金融機(jī)構(gòu)和長(zhǎng)期資本來(lái)華展業(yè)興業(yè)。”10與此同時(shí)，外資金融機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)的發(fā)展抱有信心，看好中國(guó)市場(chǎng)的發(fā)展機(jī)遇，持續(xù)加碼中國(guó)市場(chǎng)。政策釋放金融開(kāi)放信號(hào)，金融業(yè)開(kāi)放水平穩(wěn)步提升中央金融工作會(huì)議提出要“做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融五篇大文章”，錨定了未來(lái)金融業(yè)的發(fā)展方向之一。中國(guó)綠色金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融等起步較晚，發(fā)展不充分，而歐美發(fā)達(dá)國(guó)家在綠色金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融等方面起步早，ESG基金等綠色金融產(chǎn)品和三支柱養(yǎng)老金融模式成熟，可以為中國(guó)相關(guān)金融領(lǐng)域的發(fā)展提供借鑒。政府積極出臺(tái)政策鼓勵(lì)外資金融機(jī)構(gòu)來(lái)華展業(yè)，為中國(guó)金融業(yè)的發(fā)展帶來(lái)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和新視野，為國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)注入“新鮮血液”，同時(shí)分享中國(guó)市場(chǎng)機(jī)遇。2023年以來(lái)，中國(guó)金融市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放不斷深入，推出了包括完善境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理，進(jìn)一步放寬境外機(jī)構(gòu)入股金融資產(chǎn)管理公司的準(zhǔn)入條件，允許境外非金融機(jī)構(gòu)作為金融資產(chǎn)管理公司出資人，取消境外金融機(jī)構(gòu)作為金融資產(chǎn)管理公司出資人的總資產(chǎn)要求，深化與香港資本市場(chǎng)合作等舉措，推動(dòng)中國(guó)金融高水平對(duì)外開(kāi)放。10中央金融工作會(huì)議在北京舉行，人民網(wǎng)，2023年11月1日，/n1/2023/1101/c1024-40107386.html2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告 20外資機(jī)構(gòu)布局穩(wěn)中有進(jìn)，亦需政策持續(xù)創(chuàng)新和支持外資金融機(jī)構(gòu)在華興業(yè)展業(yè)穩(wěn)中有進(jìn)。2023年以來(lái)，多家外資金融機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)在華新設(shè)、增資或擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。一方面，外資銀行持續(xù)對(duì)華投入，從2020年至2023年9月末，在華外資銀行增（注）資總計(jì)達(dá)187.3億元，其中2023年1-9月，金融監(jiān)管總局批準(zhǔn)外資銀行增（注）資總計(jì)19.6億元等值人民幣11。另一方面，疫情后外資證券基金公司設(shè)立批準(zhǔn)節(jié)奏回暖加快。2023年1-11月，證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)7家外資控股或獨(dú)資的證券期貨基金公司，而此前3年共有13家獲得批準(zhǔn)。例如，2023年初渣打證券成為首家新核準(zhǔn)設(shè)立的外商獨(dú)資證券公司，并于2023年12月獲得證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)證券期貨業(yè)務(wù)許可證》，還有一些外資機(jī)構(gòu)正在申請(qǐng)從事期貨業(yè)務(wù)。隨著金融高水平對(duì)外開(kāi)放的不斷推進(jìn)，外資機(jī)構(gòu)持續(xù)加碼中國(guó)資本市場(chǎng)。截至2023年9月末，共有1,110家境外機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國(guó)債券市場(chǎng)，持有中國(guó)債券3.3萬(wàn)億元，較五年前增長(zhǎng)近200%12。受疫情和全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展不確定性增加的影響，我們觀察到部分外資機(jī)構(gòu)基于全球戰(zhàn)略和自身經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)整或縮小中國(guó)市場(chǎng)業(yè)務(wù)布局，但仍有相當(dāng)外資機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)市場(chǎng)仍抱有積極信心，乘著金融開(kāi)放的東風(fēng)，謀求業(yè)務(wù)擴(kuò)張。例如，匯豐收購(gòu)花旗中國(guó)內(nèi)地的個(gè)人財(cái)富業(yè)務(wù)13，繼續(xù)深耕中國(guó)內(nèi)地市場(chǎng)財(cái)富管理，把中國(guó)市場(chǎng)看作是亞太市場(chǎng)增長(zhǎng)的動(dòng)力；多家外資金融機(jī)構(gòu)正在籌備核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的本地化更換和升級(jí)，反映了對(duì)中國(guó)市場(chǎng)長(zhǎng)期投資的決心。與此同時(shí)，政府積極出臺(tái)政策為外資金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)經(jīng)營(yíng)提供良好的環(huán)境，吸引外資金融機(jī)構(gòu)來(lái)華開(kāi)展業(yè)務(wù)。針對(duì)數(shù)據(jù)跨境傳輸限制這一外資企業(yè)共同面對(duì)的經(jīng)營(yíng)管理挑戰(zhàn)，2023年9月印發(fā)的《規(guī)范和促進(jìn)數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)規(guī)定（征求意見(jiàn)稿）》明確規(guī)定了數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)需要報(bào)備的種類(lèi)，為滿足條件的企業(yè)進(jìn)一步免去和簡(jiǎn)化部分報(bào)備流程14；2023年11月出臺(tái)的《全面對(duì)接國(guó)際高標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)貿(mào)規(guī)則推進(jìn)中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)高水平制度型開(kāi)放總體方案》提出，“在國(guó)家數(shù)據(jù)跨境傳輸安全管理制度框架下，允許金融機(jī)構(gòu)向境外傳輸日常經(jīng)營(yíng)所需的數(shù)據(jù)?！?5這些舉措映證著政府和監(jiān)管等治理機(jī)構(gòu)站在企業(yè)的視角對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的問(wèn)題具有共識(shí)性，同時(shí)亦在積極、穩(wěn)步和落地地推進(jìn)政策改革和創(chuàng)新，為外資金融機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)、實(shí)現(xiàn)跨境集團(tuán)管理提供便利。金融監(jiān)管總局回應(yīng)熱點(diǎn)，新浪網(wǎng)，2023年10月20日，/roll/2023-10-20/doc-imzruakh0382550.shtml持續(xù)加碼，外資金融機(jī)構(gòu)看好中國(guó)市場(chǎng)，新華社，2023年11月8日，/yaowen/liebiao/202311/content_6914196.htm重要通知：花旗中國(guó)向匯豐中國(guó)轉(zhuǎn)讓內(nèi)地個(gè)人銀行財(cái)富管理業(yè)務(wù)，花旗銀行，2023年12月22日，/sim/chinese/pdf/Notice202312CN.pdf國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室關(guān)于《規(guī)范和促進(jìn)數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)規(guī)定（征求意見(jiàn)稿）》公開(kāi)征求意見(jiàn)的通知，中國(guó)網(wǎng)，2023年9月28日，/2023-09/28/c_1697558914242877.htm國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)《全面對(duì)接國(guó)際高標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)貿(mào)規(guī)則推進(jìn)中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)高水平制度型開(kāi)放總體方案》的通知，2023年12月7日，中國(guó)政府網(wǎng)，/zhengce/content/202312/content_6918913.htm2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。勇攀高峰轉(zhuǎn)型重塑篇2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告06數(shù)字化與大模型應(yīng)用：催化“未來(lái)銀行”迭代發(fā)展柳曉光銀行與資管行業(yè)首席信息官咨詢服務(wù)主管合伙人

新興數(shù)字化技術(shù)不斷變革，銀行業(yè)需以審慎包容的態(tài)度持續(xù)探索技術(shù)衍生的產(chǎn)業(yè)趨勢(shì)與應(yīng)用場(chǎng)景，以確定性的體系面對(duì)不確定性的技術(shù)發(fā)展。隨著生成式人工智能的關(guān)鍵能力涌現(xiàn)，大模型成為金融機(jī)構(gòu)場(chǎng)景落地的錨點(diǎn)，以之為代表的數(shù)智能力將促進(jìn)銀行業(yè)生態(tài)與價(jià)值鏈再次升級(jí)、重塑銀行與社會(huì)和客戶的鏈接，催化“未來(lái)銀行”迭代發(fā)展?；诖竽Ｐ偷募夹g(shù)能力與銀行業(yè)業(yè)態(tài)特性，銀行業(yè)大模型應(yīng)用呈現(xiàn)前中臺(tái)通用應(yīng)用、業(yè)態(tài)個(gè)性應(yīng)用、后臺(tái)應(yīng)用的發(fā)展格局，具體包含渠道運(yùn)營(yíng)、營(yíng)銷(xiāo)管理、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、開(kāi)發(fā)與運(yùn)維、監(jiān)管科技、辦公管理等核心應(yīng)用模塊。當(dāng)前大模型應(yīng)用落地，部分場(chǎng)景仍然是以大模型+傳統(tǒng)AI與數(shù)字化能力的融合建設(shè)，未來(lái)需持續(xù)觀望大模型生成內(nèi)容可控性與思維鏈推理能力可落地性的進(jìn)展?；贏gent的生產(chǎn)力工具正隨著技術(shù)研究不斷重構(gòu)場(chǎng)景形態(tài)定義，是下一代大模型應(yīng)用體系中不可缺少的原子模塊。盡管銀行業(yè)對(duì)大模型的關(guān)注日益升溫，并且在渠道運(yùn)營(yíng)、開(kāi)發(fā)運(yùn)維等領(lǐng)域取得一定成效和收益，但在更廣泛、更細(xì)分業(yè)務(wù)場(chǎng)景的服務(wù)落地中，仍存在關(guān)鍵挑戰(zhàn)。銀行業(yè)少量機(jī)構(gòu)初步了解大模型，但無(wú)法判斷是否適用于自身企業(yè)；大量機(jī)構(gòu)深入理解大模型，有頂層要求與極高建設(shè)欲望，但目前均處于可研階段，無(wú)法構(gòu)建落地路徑，如設(shè)立清晰的戰(zhàn)略定位、選擇明確的建設(shè)場(chǎng)景與能力層級(jí)、評(píng)估合理的資金投入等關(guān)鍵要素；部分頭部機(jī)構(gòu)對(duì)技術(shù)變革引起的顛覆式創(chuàng)新深度理解，但對(duì)落地路徑上的部分關(guān)鍵要素持觀望態(tài)度。技術(shù)的發(fā)展將繼續(xù)提速舊場(chǎng)景的升級(jí)與新場(chǎng)景的變革，倒逼銀行業(yè)健全相關(guān)體系，明確大模型戰(zhàn)略方向，變革組織協(xié)同機(jī)制，關(guān)注大模型領(lǐng)域、業(yè)技協(xié)同領(lǐng)域人才培養(yǎng)；深化數(shù)據(jù)治理，覆蓋多源異構(gòu)數(shù)據(jù)資產(chǎn)，建立數(shù)據(jù)“供應(yīng)鏈”，保障需求實(shí)時(shí)響應(yīng)，數(shù)據(jù)按需供給；夯實(shí)匹配戰(zhàn)略要求與場(chǎng)景要求的基礎(chǔ)設(shè)施。此外，在利用大模型生產(chǎn)或二次加工產(chǎn)出的相關(guān)內(nèi)容，可能與其他企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)生沖突，需圍繞數(shù)據(jù)隱私、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等主題建立審慎流程以避免因疏忽產(chǎn)生的相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告國(guó)內(nèi)監(jiān)管于2023年1月與7月分別針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)深度合成與生成式人工智能服務(wù)明確了基調(diào)，標(biāo)志著我國(guó)對(duì)于生成式AI的治理監(jiān)督進(jìn)入體系化階段。展望銀行業(yè)，預(yù)計(jì)2024年關(guān)于金融業(yè)大模型的應(yīng)用相關(guān)指引與操作規(guī)范將不斷健全，在數(shù)據(jù)安全與個(gè)人信息保護(hù)等法律法規(guī)之下進(jìn)一步明晰場(chǎng)景合規(guī)邊界。在未來(lái)指引更加明確和監(jiān)管趨嚴(yán)的形勢(shì)下，把握監(jiān)管合規(guī)、安全風(fēng)控和增長(zhǎng)賦能的平衡是銀行業(yè)追求可持續(xù)創(chuàng)新發(fā)展中所面臨的重要課題。特別鳴謝：感謝龍洋、孫箐陽(yáng)對(duì)本文做出的貢獻(xiàn)。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告07財(cái)務(wù)職能重塑：賦能戰(zhàn)略決策支持崔凱金融業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢主管合伙人蒿淑艷金融業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢副總監(jiān)

數(shù)字化時(shí)代已至，人工智能已悄然走進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)的方方面面，如客服、營(yíng)銷(xiāo)、風(fēng)控、信貸審核、貸后管理等，并取得不錯(cuò)價(jià)值表現(xiàn)，人工智能也成為銀行業(yè)的戰(zhàn)略投資重心之一。面對(duì)更為難以預(yù)測(cè)和充滿顛覆性的商業(yè)環(huán)境，管理層對(duì)財(cái)務(wù)職能寄予深切期望，從運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)的角色轉(zhuǎn)型為戰(zhàn)略執(zhí)行保駕護(hù)航的護(hù)航員。凝目展望，在人工智能的熱潮下，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)借助金融科技和人工智能技術(shù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型和賦能?，F(xiàn)在未來(lái)穩(wěn)定性與可控性敏捷性與收益性20%戰(zhàn)略財(cái)務(wù)50%30%報(bào)告與監(jiān)督30%50%運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)20%賦能決策支持?jǐn)?shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略決策和資源配置，人工智能通過(guò)模型、算力能夠高效精確處理大量數(shù)據(jù)，可用于整合銀行內(nèi)部與外部的全面信息如銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)市場(chǎng)宏觀趨勢(shì)、內(nèi)部歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表現(xiàn)等。財(cái)務(wù)人員得以釋放更多精力和時(shí)間，通過(guò)設(shè)定多維度財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，模擬趨勢(shì)預(yù)測(cè)等，生成實(shí)時(shí)靈活的業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)分析報(bào)告，為戰(zhàn)略規(guī)劃提供專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)見(jiàn)解和數(shù)據(jù)模擬，對(duì)管理層戰(zhàn)略決策提供更有力支持。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告深化業(yè)財(cái)融合人工智能有望徹底重塑業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)職能的關(guān)系。財(cái)務(wù)職能與人工智能的協(xié)同作用可能將導(dǎo)致財(cái)務(wù)職能規(guī)模大幅減少。財(cái)務(wù)人員通過(guò)將財(cái)務(wù)管理深度嵌入業(yè)務(wù)流程，建立全場(chǎng)景、全流程、端到端的業(yè)財(cái)鏈路。人工智能強(qiáng)邏輯性的算法模式將流程、數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)場(chǎng)景融為一體，輔助財(cái)務(wù)人員進(jìn)行強(qiáng)大的場(chǎng)景分析。例如財(cái)務(wù)人員借助人工智能可通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，深度挖掘數(shù)據(jù)變動(dòng)的核心關(guān)鍵因素，進(jìn)一步識(shí)別業(yè)務(wù)端的各種趨勢(shì)變化，支持管理層及時(shí)做出應(yīng)對(duì)決策。拓展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，財(cái)務(wù)部門(mén)可以借助人工智能準(zhǔn)確分析大量客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和歷史交易，分析客戶行為習(xí)慣，生成客戶行為畫(huà)像，積累建立風(fēng)險(xiǎn)行為庫(kù)和預(yù)警機(jī)制。人工智能可以實(shí)時(shí)監(jiān)控交易信息，一旦檢測(cè)異常交易和可疑行為，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)一步及時(shí)觸發(fā)預(yù)警，主動(dòng)采取預(yù)防措施，以減輕客戶損失和降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)人工智能有助于自動(dòng)化處理重復(fù)手工任務(wù)，減少錯(cuò)誤和處理時(shí)間，也可有效降低銀行的運(yùn)營(yíng)、監(jiān)管、報(bào)告甚至是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。隨著數(shù)字化時(shí)代到來(lái)，要在這個(gè)不斷變革的時(shí)代和領(lǐng)域中蓬勃發(fā)展，需要財(cái)務(wù)人員具備不斷適應(yīng)和準(zhǔn)備轉(zhuǎn)型的心態(tài)，前瞻布局，逐步梳理和識(shí)別人工智能潛在應(yīng)用場(chǎng)景，穩(wěn)步推動(dòng)科技應(yīng)用；自我革新，跳出現(xiàn)有的思維局限，摒棄那些先入為主的觀念，去重新思考財(cái)務(wù)職能的意義及定位。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告08資本新規(guī)：驅(qū)動(dòng)商業(yè)銀行資本管理精細(xì)化水平提升資本新規(guī)驅(qū)動(dòng)商業(yè)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力曹勁金融風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)主管合伙人

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局于2023年11月1日發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“資本新規(guī)”），資本新規(guī)將于2024年1月1日正式實(shí)施。資本新規(guī)新標(biāo)準(zhǔn)法的主要變化資本新規(guī)內(nèi)容包括整體要求，第一支柱信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，資本計(jì)量涵蓋標(biāo)準(zhǔn)法16和高級(jí)方法17，第二支柱資本要求，以及第三支柱信息披露。廣大商業(yè)銀行所關(guān)注的新標(biāo)準(zhǔn)法的變化和實(shí)施重點(diǎn)主要包括以下幾個(gè)方面：針對(duì)不同規(guī)模的銀行施行差異化的分檔監(jiān)管要求。資本新規(guī)將商業(yè)銀行按照表內(nèi)外資產(chǎn)余額和境外債權(quán)債務(wù)余額劃分成三檔銀行，商業(yè)銀行因?yàn)闄n位不同，信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法和操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法要求不同。總的特點(diǎn)是檔位越高，資本計(jì)量要求越高、計(jì)量顆粒度越高、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要求越高。新標(biāo)準(zhǔn)法提升了資本計(jì)量的精細(xì)化程度。新標(biāo)準(zhǔn)法推出了更多風(fēng)險(xiǎn)暴露類(lèi)型和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重檔位、更加精細(xì)化的參數(shù)/指標(biāo)。新標(biāo)準(zhǔn)法增強(qiáng)了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的顆粒度和質(zhì)量要求。銀行需要通過(guò)內(nèi)部數(shù)據(jù)證明更低的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平，從而獲得更多資本節(jié)約的空間，數(shù)據(jù)成為新標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的重要基礎(chǔ)。新標(biāo)準(zhǔn)法設(shè)置了多種計(jì)量參數(shù)來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。應(yīng)用銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)計(jì)量各種風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)和指標(biāo)以確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，這也是新標(biāo)準(zhǔn)法參考高級(jí)方法的又一特征。新標(biāo)準(zhǔn)法提出了支持資本計(jì)量的大量管理要求。新標(biāo)準(zhǔn)法對(duì)資本計(jì)量的精細(xì)化程度、數(shù)據(jù)質(zhì)量提出了更高要求，為了確保這些要求在商業(yè)銀行落實(shí)，必須依靠配套管理制度和流程的支持。標(biāo)準(zhǔn)法通指信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法和簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法，操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法和基本指標(biāo)法，下同。高級(jí)方法通指信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法，下同。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告在資本新規(guī)新標(biāo)準(zhǔn)法的設(shè)計(jì)中，采用了趨向于資本計(jì)量高級(jí)方法的特征，高質(zhì)量的內(nèi)部數(shù)據(jù)為更好的風(fēng)險(xiǎn)管理能力提供依據(jù)和支持，從而在資本計(jì)量中獲取更多資本節(jié)約的空間，基于這一原則，新標(biāo)準(zhǔn)法資本計(jì)量必須依靠更精細(xì)化的方法、更高質(zhì)量的數(shù)據(jù)、更健全的配套制度流程。商業(yè)銀行實(shí)施資本新規(guī)的多層次目標(biāo)定位商業(yè)銀行實(shí)施資本新規(guī)需要考慮多層次的目標(biāo)定位。第一層目標(biāo)是合規(guī)達(dá)標(biāo)，即按照資本新規(guī)資本計(jì)量的各項(xiàng)要求，“算對(duì)”風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)資本計(jì)量的合規(guī)目標(biāo)。第二層目標(biāo)是資本節(jié)約，即遵照資本新規(guī)的資本計(jì)量和配套管理要求，“算準(zhǔn)”風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理水平和數(shù)據(jù)質(zhì)量的提升，滿足較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，在新規(guī)認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)下降低資本權(quán)重。第三層目標(biāo)是管理賦能，即遵照新規(guī)要求，在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中，采用一系列措施、方法、和手段“管活”資本，力求減少資本消耗。商業(yè)銀行實(shí)施資本新規(guī)的挑戰(zhàn)明年開(kāi)始，商業(yè)銀行將要全面實(shí)施資本新規(guī)，其中涉及銀行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)領(lǐng)域，這將給中國(guó)銀行業(yè)帶來(lái)一系列的挑戰(zhàn)。短期來(lái)看，挑戰(zhàn)包括：一是對(duì)新規(guī)要求的詳細(xì)解讀和實(shí)施方案設(shè)計(jì)，需要短期內(nèi)大量專(zhuān)業(yè)資源的投入；二是針對(duì)全行資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的全面梳理，快速有效解決數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題，通過(guò)信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資本計(jì)量，并制訂配套制度和改造配套流程；三是商業(yè)銀行2024年將面臨資本要求的切換，資本充足率、資本要求、計(jì)量結(jié)果將會(huì)發(fā)生變化，將在資本管理的宏觀和微觀層面都帶來(lái)沖擊。為盡快啟動(dòng)規(guī)劃與應(yīng)對(duì)工作，商業(yè)銀行應(yīng)該在實(shí)現(xiàn)監(jiān)管合規(guī)的同時(shí)，同步實(shí)現(xiàn)管理能力的提升。首先，進(jìn)一步明確戰(zhàn)略層面資本新規(guī)實(shí)施目標(biāo)，準(zhǔn)確調(diào)校實(shí)施規(guī)劃路徑；其次，充分評(píng)估新規(guī)對(duì)資本占用的影響程度，健全高效的資本監(jiān)控與補(bǔ)充機(jī)制；最后，持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)管理與資本管理人員能力，夯實(shí)信息系統(tǒng)與數(shù)據(jù)治理基礎(chǔ)。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告09資產(chǎn)負(fù)債管理：結(jié)構(gòu)優(yōu)化與司庫(kù)轉(zhuǎn)型楊權(quán)林金融風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)主管合伙人陶進(jìn)偉金融風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)合伙人

按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局統(tǒng)計(jì)，2023年前三季度商業(yè)銀行凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)1.6%，增速水平環(huán)比上半年下降1個(gè)百分點(diǎn)。分機(jī)構(gòu)類(lèi)型來(lái)看，前三季度國(guó)有行、股份行、城商行、農(nóng)商行凈利潤(rùn)內(nèi)部分化趨勢(shì)明顯，同比變化+1.8%、-1.8%、+8.2%、+164.6%，國(guó)有行業(yè)績(jī)有所改善，股份行依舊承壓，城商行、農(nóng)商行增速較高。2023年前三季度商業(yè)銀行凈息差為1.73%，延續(xù)下行趨勢(shì)。分機(jī)構(gòu)類(lèi)型來(lái)看，國(guó)有行、股份行、城商行、農(nóng)商行凈息差分別為1.66%、1.81%、1.60%、1.89%?？傮w來(lái)看，在經(jīng)濟(jì)仍處恢復(fù)期和低利率的環(huán)境下，我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)呈現(xiàn)“量增價(jià)降”“增量不增效”的特點(diǎn)，主要是資產(chǎn)端收益率持續(xù)下降，負(fù)債端則因?yàn)榇婵畛杀緞傂砸约百Y金面緊張，導(dǎo)致主動(dòng)負(fù)債成本上行，凈利差收入持續(xù)收窄，特別是城商行凈息差水平落后于其他類(lèi)型的銀行。展望2024年，銀行業(yè)息差仍存在一定下行壓力，主要壓力來(lái)自存量按揭利率下調(diào)、城投債務(wù)置換、LPR重定價(jià)、存款定期化以及貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素。2024年資產(chǎn)負(fù)債管理的核心關(guān)注點(diǎn)是：優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。在大類(lèi)資產(chǎn)方面，我國(guó)銀行業(yè)貸款和債券投資等核心資產(chǎn)增長(zhǎng)較快，貸款和債券投資占比分別為60%和20%左右。隨著資本新規(guī)2024年落地，資本約束勢(shì)必重塑銀行資產(chǎn)負(fù)債管理，促使商業(yè)銀行采取資本節(jié)約型發(fā)展模式，通過(guò)資本的主動(dòng)分配調(diào)節(jié)，引導(dǎo)各業(yè)務(wù)線的合理擴(kuò)張或收縮，努力提高資本回報(bào)。2024年商業(yè)銀行資產(chǎn)調(diào)整的可能方向：一是信貸業(yè)務(wù)，資本新規(guī)旨在引導(dǎo)銀行提升信貸投放質(zhì)量，鼓勵(lì)投資級(jí)及中小微企業(yè)、合格個(gè)人交易者的信貸投放，投資級(jí)客戶競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈，不符合審慎要求的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸需適當(dāng)壓降，優(yōu)質(zhì)信用卡、房抵貸等優(yōu)質(zhì)零售業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)將獲取資源傾斜。二是投資業(yè)務(wù)，我國(guó)以持有到期投資為主（占比超過(guò)五成），交易性投資規(guī)模小且占比低，地方政府一般債風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重下降，且流動(dòng)性較專(zhuān)項(xiàng)債更好，銀行投資意愿增強(qiáng)，可能傾向增配，有利于助力銀行更好履行政府債承接職能；投資級(jí)公司、中小微企業(yè)債權(quán)投資性價(jià)比邊際改善，商業(yè)銀行配置意愿有望提升。三是同業(yè)業(yè)務(wù)，資本新規(guī)對(duì)資管產(chǎn)品穿透性要求提高，商業(yè)銀行將更加偏好“可穿透”、“底層資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低”的資管產(chǎn)品，同時(shí)資本新規(guī)加大了長(zhǎng)久期資產(chǎn)以及非投資級(jí)其他金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，旨在限制同業(yè)加杠桿，商業(yè)銀行融出長(zhǎng)線資金意愿下降。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告降低負(fù)債成本。存款是我國(guó)銀行業(yè)最主要的資金來(lái)源，占負(fù)債余額的比例較高。2024年市場(chǎng)降息預(yù)期依舊存在，凈息差可能持續(xù)下行，緩解息差壓力的核心是提高負(fù)債質(zhì)量管理，要在負(fù)債來(lái)源穩(wěn)定性、負(fù)債結(jié)構(gòu)多樣性、負(fù)債與資產(chǎn)的匹配性、負(fù)債獲取主動(dòng)性、負(fù)債成本適當(dāng)性等方面持續(xù)加強(qiáng)負(fù)債質(zhì)量管理，特別是要抓住存款利率下調(diào)契機(jī)，聚焦產(chǎn)業(yè)鏈資金鏈，加大穩(wěn)定性高質(zhì)量負(fù)債的拓展力度，夯實(shí)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)根基。從策略來(lái)看，商業(yè)銀行將主動(dòng)調(diào)結(jié)構(gòu)，縮短存款久期，壓降結(jié)構(gòu)性存款、大額存單等高定價(jià)存款占比。防范金融風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)剛性增長(zhǎng)較快，存款等核心負(fù)債增長(zhǎng)不足，資產(chǎn)負(fù)債缺口趨于擴(kuò)大，利率風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性管理面臨挑戰(zhàn)。2024年商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中需要關(guān)注以下風(fēng)險(xiǎn)：一是基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，即存貸利率“非對(duì)稱(chēng)調(diào)整”，“非對(duì)稱(chēng)降息”導(dǎo)致銀行凈息差持續(xù)壓縮，部分制造業(yè)、綠色以及消費(fèi)信貸等重點(diǎn)領(lǐng)域定價(jià)偏低，甚至與部分機(jī)構(gòu)的高息定期存款利率倒掛。二是期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)，在低利率環(huán)境下，貸款提前還款、存款沉淀率下降等將影響銀行的定價(jià)能力以及優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)的績(jī)效。三是核心負(fù)債比例和90日流動(dòng)性缺口率可能持續(xù)惡化，流動(dòng)性呈現(xiàn)緊平衡態(tài)勢(shì)，同時(shí)需要關(guān)注外幣流動(dòng)性的不利影響。四是資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，需要重點(diǎn)關(guān)注地方政府、房地產(chǎn)等重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)演化。商業(yè)銀行在2024年需要持續(xù)關(guān)注2023年7月頒布的《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)辦法》對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量、撥備以及工作流程的影響。探索司庫(kù)轉(zhuǎn)型。資產(chǎn)負(fù)債管理承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中樞的“指揮棒”和“參謀部”的作用，2024年需要重點(diǎn)關(guān)注的工作包括：一是強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債配置策略管理的流程化運(yùn)行機(jī)制，突出資負(fù)委“定目標(biāo)、識(shí)差距、定任務(wù)、督執(zhí)行“的功能定位，尤其是在督導(dǎo)任務(wù)執(zhí)行方面，需要持續(xù)監(jiān)督預(yù)算完成進(jìn)度，識(shí)別執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題并提出應(yīng)對(duì)方案。二是落實(shí)主動(dòng)型資產(chǎn)負(fù)債管理理念，傳統(tǒng)的存貸款管理模式已經(jīng)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要。為提高自身綜合競(jìng)爭(zhēng)力，商業(yè)銀行需要基于銀行資產(chǎn)負(fù)債表管理，對(duì)銀行各種表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣的資產(chǎn)、負(fù)債以及資本的規(guī)模結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化配置，充分發(fā)揮非信貸資產(chǎn)、主動(dòng)負(fù)債以及套期保值在資產(chǎn)負(fù)債管理中的作用。為此，商業(yè)銀行需要進(jìn)一步理順資產(chǎn)負(fù)債管理部門(mén)、金融市場(chǎng)部以及風(fēng)險(xiǎn)管理部在司庫(kù)管理中的定位、業(yè)務(wù)范圍授權(quán)、工作機(jī)制以及考核指標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債管理人員需要提升主動(dòng)負(fù)債策略制定、流動(dòng)性資產(chǎn)期限擺布等組合管理能力。加快數(shù)字化賦能。資產(chǎn)負(fù)債管理工作有賴(lài)于對(duì)數(shù)據(jù)的整合、分析與研判，需要依托各類(lèi)數(shù)字化工具、數(shù)據(jù)處理和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型賦能資產(chǎn)負(fù)債管理。對(duì)于依托境內(nèi)外成熟產(chǎn)品建立了資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)的商業(yè)銀行，傳統(tǒng)的基于監(jiān)管合規(guī)目的的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)已經(jīng)無(wú)法滿足銀行需要，亟待建立新一代資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)，從自身管理需要出發(fā)，打造覆蓋全集團(tuán)、技術(shù)先進(jìn)、智能化程度高的資產(chǎn)負(fù)債平臺(tái)，基于“準(zhǔn)確的計(jì)量分析引擎”逐步拓展成“全流程管理平臺(tái)”和“管理思想與經(jīng)驗(yàn)的落地工坊”，為發(fā)揮資產(chǎn)負(fù)債“參謀、決策大腦”提供保障和支持。對(duì)于尚未建立資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)或者雖有資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)但基本處于“停用”狀態(tài)的區(qū)域性商業(yè)銀行，管理時(shí)效性、準(zhǔn)確性以及前瞻性嚴(yán)重不足，應(yīng)該盡快提升資產(chǎn)負(fù)債管理相關(guān)數(shù)據(jù)質(zhì)量，搭建自動(dòng)化的分析工具，以支撐資產(chǎn)負(fù)債管理“指揮棒”作用的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。特別鳴謝：感謝張晶晶、陳紹新對(duì)本文做出的貢獻(xiàn)。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告10理財(cái)內(nèi)控：通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)控推動(dòng)管理能力提升李斌治理、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)服務(wù)內(nèi)地主管合伙人張旭東金融業(yè)治理、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)服務(wù)總監(jiān)

銀行理財(cái)業(yè)務(wù)持續(xù)轉(zhuǎn)型，監(jiān)管態(tài)勢(shì)日益嚴(yán)峻，內(nèi)部控制不僅應(yīng)被視為合規(guī)必備動(dòng)作，還應(yīng)成為提升競(jìng)爭(zhēng)力的有效手段隨著資管新規(guī)和理財(cái)新規(guī)的相繼實(shí)施，銀行理財(cái)業(yè)務(wù)模式發(fā)生了顯著的變化，逐漸轉(zhuǎn)向由理財(cái)公司發(fā)行產(chǎn)品、銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展產(chǎn)品代銷(xiāo)的模式。在繼承傳統(tǒng)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，理財(cái)公司成為理財(cái)行業(yè)的主要玩家之一。在理財(cái)內(nèi)控新規(guī)發(fā)布之后，內(nèi)控體系建設(shè)成為熱點(diǎn)話題。與此同時(shí)，我們觀察到，監(jiān)管機(jī)構(gòu)針對(duì)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)和理財(cái)公司的監(jiān)管檢查進(jìn)入了常態(tài)化階段，檢查次數(shù)增加、檢查范圍擴(kuò)大、檢查深度加強(qiáng)。從監(jiān)管處罰來(lái)看，多張大額罰單也體現(xiàn)出監(jiān)管關(guān)注領(lǐng)域較全、顆粒度趨細(xì)、處罰力度增強(qiáng)的整體趨勢(shì)。針對(duì)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)建設(shè)完善的內(nèi)部控制體系將成為銀行/理財(cái)公司合規(guī)響應(yīng)的必備動(dòng)作。面對(duì)市場(chǎng)環(huán)境不穩(wěn)定、競(jìng)爭(zhēng)逐步加劇的現(xiàn)狀，管理能力成為銀行/理財(cái)公司有效應(yīng)對(duì)多重外部挑戰(zhàn)、搶占市場(chǎng)份額、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)規(guī)模躍遷的核心，各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的內(nèi)部控制管理規(guī)范、管理效率、管理模式將成為銀行/理財(cái)公司的重要發(fā)力點(diǎn)。我們建議，銀行/理財(cái)公司應(yīng)聚焦投資運(yùn)作、產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理等核心資管能力領(lǐng)域的內(nèi)部控制規(guī)范化建設(shè)?；诒O(jiān)管要求，以有效的制度體系、清晰的職責(zé)分工、順暢的流程設(shè)計(jì)，在全面的外規(guī)內(nèi)化基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)管理制度化、制度流程化。其中，銀行/理財(cái)公司應(yīng)將內(nèi)部控制有效融入重點(diǎn)業(yè)務(wù)和管理場(chǎng)景，例如：強(qiáng)化投資策略的落實(shí)監(jiān)督、加大委外持倉(cāng)的監(jiān)控力度、豐富關(guān)聯(lián)交易識(shí)別與監(jiān)控手段等，從而解決控制手段針對(duì)性不強(qiáng)、僅形式合規(guī)但無(wú)法解決實(shí)際問(wèn)題的情況。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告更進(jìn)一步，銀行/理財(cái)公司可將信息化建設(shè)以及數(shù)字化轉(zhuǎn)型視為關(guān)鍵途徑，穩(wěn)步推動(dòng)內(nèi)部控制管理的線上化和自動(dòng)化轉(zhuǎn)型。以短期視角來(lái)看，銀行/理財(cái)公司可以流程線上化為目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)操作的統(tǒng)一性、準(zhǔn)確性、便捷性和可追溯性。以長(zhǎng)期視野來(lái)看，銀行/理財(cái)公司可以控制自動(dòng)化為目標(biāo)，充分利用數(shù)據(jù)積累和各種技術(shù)手段的潛力，使得部分審核、分析和決策工作能夠由系統(tǒng)替代人工執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)“系統(tǒng)剛控”，從而全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。除此之外，對(duì)客戶、合作機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等各外部利益相關(guān)者的管理也是內(nèi)部控制體系優(yōu)化過(guò)程中的重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域。在客戶服務(wù)方面，銀行/理財(cái)公司應(yīng)加強(qiáng)銷(xiāo)售行為的合規(guī)性和適當(dāng)性管理，通過(guò)提升投資能力來(lái)確保客戶資金的安全，完善投資者權(quán)益保障機(jī)制，同時(shí)加強(qiáng)直銷(xiāo)/代銷(xiāo)系統(tǒng)、APP的建設(shè)，提升客戶服務(wù)能力。在合作機(jī)構(gòu)管理方面，銀行/理財(cái)公司應(yīng)建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入、監(jiān)控、評(píng)價(jià)、退出機(jī)制，并密切關(guān)注合作機(jī)構(gòu)自身的內(nèi)部控制管理水平。在監(jiān)管對(duì)接與信息披露方面，銀行/理財(cái)公司應(yīng)全面盤(pán)點(diǎn)信息披露要求、有效提升內(nèi)部數(shù)據(jù)質(zhì)量、強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)，逐步構(gòu)建自動(dòng)化的信息報(bào)送與信息披露體系。總體來(lái)看，內(nèi)部控制體系建設(shè)是賦能理財(cái)業(yè)務(wù)管理能力的重要工具，職責(zé)、權(quán)限、流程、制度、工具、系統(tǒng)、數(shù)據(jù)等關(guān)鍵要素是內(nèi)控體系建設(shè)的重要切入點(diǎn)。銀行/理財(cái)公司應(yīng)采取階段推進(jìn)、急用先行的策略，結(jié)合自身戰(zhàn)略方向和產(chǎn)品特色，精準(zhǔn)發(fā)力、重點(diǎn)突破，通過(guò)內(nèi)部控制能力提升，為銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的高質(zhì)量發(fā)展提供有力支持。特別鳴謝：感謝閆笑宇對(duì)本文做出的貢獻(xiàn)。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告11 網(wǎng)絡(luò)安全：管理和技術(shù)雙管齊下李振網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)保護(hù)服務(wù)總監(jiān)陳雅彬網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)保護(hù)服務(wù)副總監(jiān)

面向數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，銀行業(yè)發(fā)展需統(tǒng)籌高質(zhì)量發(fā)展和高水平安全，從根本上講要擺脫傳統(tǒng)思維，準(zhǔn)確把握發(fā)展和安全的辯證統(tǒng)一關(guān)系，圍繞數(shù)據(jù)要素這一核心關(guān)鍵，實(shí)現(xiàn)從理念到行動(dòng)、從管理模式到技術(shù)路徑的方法論重構(gòu)。從“護(hù)航”業(yè)務(wù)發(fā)展轉(zhuǎn)向“賦能”業(yè)務(wù)提質(zhì)增效，安全不止于網(wǎng)絡(luò)安全隨著銀行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型持續(xù)深入，技術(shù)要素正全方位融入銀行業(yè)務(wù)和產(chǎn)品服務(wù)中，但也帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)增多、用戶隱私數(shù)據(jù)保護(hù)難度提高、攻防對(duì)抗升級(jí)等挑戰(zhàn)。從銀行系統(tǒng)內(nèi)部來(lái)看，網(wǎng)絡(luò)安全的角色定位出現(xiàn)了明顯轉(zhuǎn)變，即網(wǎng)絡(luò)安全從為業(yè)務(wù)提供后臺(tái)支撐、技術(shù)保障的“護(hù)航”角色，轉(zhuǎn)變?yōu)榫W(wǎng)絡(luò)安全為業(yè)務(wù)提質(zhì)、增效的“賦能”角色。越來(lái)越多的部門(mén)會(huì)參與到銀行網(wǎng)絡(luò)安全實(shí)際建設(shè)過(guò)程中，以安全運(yùn)營(yíng)中心（SecurityOperationsCenter,SOC）等形式，系統(tǒng)化識(shí)別、梳理、評(píng)估影響網(wǎng)絡(luò)安全的諸多要素，實(shí)現(xiàn)精細(xì)化、實(shí)時(shí)化、全天候的安全運(yùn)營(yíng)管理。例如，大型銀行正積極推動(dòng)安全事件發(fā)生后的快速恢復(fù)工作，既要盡可能減少對(duì)業(yè)務(wù)平穩(wěn)運(yùn)行的影響，同時(shí)也在重點(diǎn)關(guān)注安全事故的監(jiān)管應(yīng)對(duì)以及如何向公眾披露，以降低對(duì)銀行品牌聲譽(yù)的負(fù)面影響。更進(jìn)一步地，數(shù)字化、智能化的金融服務(wù)不斷滲透到生產(chǎn)生活的方方面面，銀行信息系統(tǒng)愈發(fā)開(kāi)放，使得銀行管理運(yùn)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型更加紛繁復(fù)雜，安全不止于網(wǎng)絡(luò)安全，行內(nèi)各部門(mén)對(duì)內(nèi)容安全、云原生安全、運(yùn)營(yíng)安全、數(shù)實(shí)融合安全、數(shù)據(jù)安全等廣義安全的討論度和關(guān)注度也越來(lái)越高。尤其結(jié)合《金融數(shù)據(jù)安全數(shù)據(jù)安全分級(jí)指南》《金融數(shù)據(jù)安全數(shù)據(jù)生命周期安全規(guī)范》《中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域數(shù)據(jù)安全管理辦法》等行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)文件陸續(xù)發(fā)布的監(jiān)管動(dòng)態(tài)來(lái)看，數(shù)據(jù)安全的重要性已上升到了新高度。2024畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—澳門(mén)特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。2024中國(guó)銀行業(yè)展望報(bào)告因此，銀行等金融機(jī)構(gòu)亟需以更加體系化、全局化的視角來(lái)統(tǒng)籌布局各項(xiàng)安全工作，而數(shù)據(jù)安全是網(wǎng)絡(luò)空間安全的基礎(chǔ)，并且數(shù)據(jù)要素是銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中最為關(guān)鍵的生產(chǎn)要素，數(shù)據(jù)安全有望成為銀行安全建設(shè)工作的核心抓手。以數(shù)據(jù)安全為核心，實(shí)現(xiàn)管理制度和技術(shù)體系全面變革不過(guò)，金融業(yè)具有數(shù)據(jù)量龐雜、數(shù)據(jù)資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)、數(shù)據(jù)泄露渠道多等特點(diǎn)，使得數(shù)據(jù)泄露、濫用、篡改等安全威脅呈現(xiàn)出擴(kuò)大化、嚴(yán)重化的趨勢(shì)，雖然政策方面一直在強(qiáng)化監(jiān)管力度，但相應(yīng)的實(shí)施舉措和技術(shù)手段還稍顯落后。為應(yīng)對(duì)實(shí)際挑戰(zhàn)，銀行等安全建設(shè)需求方和第三方安全技術(shù)服務(wù)方，可從管理制度和技術(shù)體系兩方面綜合施