采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)

采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)第1部分判斷題題號：QHX019974所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)11.采購業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的定位是評價并改善風(fēng)險管理、控制和治理過程的效果幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)，增加組織價值、改善組織運營。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX019975所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)1.采購業(yè)務(wù)是指企業(yè)購買物資（或接受勞務(wù)）及支付款項等相關(guān)活動。A、對B、錯正確答案：A解析：依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)》第二條：采購業(yè)務(wù)是指企業(yè)購買物資（或接受勞務(wù)）及支付款項等相關(guān)活動。題號：QHX019976所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)20.采購業(yè)務(wù)所指的采購物資，不包含企業(yè)的工程物資和固定資產(chǎn)。A、對B、錯正確答案：B解析：物資主要包括企業(yè)的原材料、商品、工程物資、固定資產(chǎn)等。題號：QHX019977所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)6.采購業(yè)務(wù)組織架構(gòu)的治理風(fēng)險包括：治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運行機(jī)制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)不能實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營失敗。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX019978所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)1.采購主管資源、業(yè)務(wù)一肩挑，對供應(yīng)商從引入到下單、付款全部由一個采購人員完成，是一種高效的管理。A、對B、錯正確答案：B解析：采購主管資源、業(yè)務(wù)一肩挑，對供應(yīng)商從引入到下單、付款全部由一個采購人員完成，其間權(quán)力無法得到有效制衡，僅有的領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督也流于形式。題號：QHX019979所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)22.采購部經(jīng)理對供方、價格等采購信息全部裝在腦子里，是采購的“百事通”，部門的大小事務(wù)主要靠經(jīng)理口頭指揮，這樣的管理效率高，這樣的人才應(yīng)該鼓勵。A、對B、錯正確答案：B解析：控制環(huán)境很重要的一個基礎(chǔ)，把企業(yè)的資源不要放在個人身上。如果放在個人身上，無法傳承。萬一這個人遇到了壓力他就會利用這樣的程序，利用這樣的機(jī)會，把企業(yè)資源轉(zhuǎn)移走，所以，為什么我們說所有的東西都應(yīng)該規(guī)則有序，有合理的流程。題號：QHX019980所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)28.采購業(yè)務(wù)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮、運行效率低下。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX019981所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)6.采購治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運行機(jī)制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)不能實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營失敗。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX019982所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)8.在采購業(yè)務(wù)中適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離有助于防止各種有意或無意的錯誤。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX019983所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)27.采購業(yè)務(wù)的請購、審批與執(zhí)行屬不相容職務(wù)，應(yīng)當(dāng)分離。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX019984所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)3.為提高效率，供應(yīng)商的選擇與審批可以由同一個崗位完成。A、對B、錯正確答案：B解析：供應(yīng)商的選擇與審批屬不相容職務(wù)，應(yīng)當(dāng)分離。題號：QHX019985所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)7.供應(yīng)商的詢價與確定供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)由不同的崗位（或部門）完成。A、對B、錯正確答案：A解析：供應(yīng)商的詢價與確定供應(yīng)商屬不相容職務(wù)，應(yīng)當(dāng)分離。題號：QHX019986所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)8.一般來說，合理的供應(yīng)商數(shù)量：日常供應(yīng)商1個，杠桿2-3家，瓶頸能盡量多找?guī)准遥话?-2家，戰(zhàn)略主流做法1家，利用金額吸引供應(yīng)商，理想找一備一，戰(zhàn)略產(chǎn)品供應(yīng)商一定要有應(yīng)急預(yù)案。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX019987所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)13.對于交易（杠桿）關(guān)系的供應(yīng)商，要減少供方的數(shù)量。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX019988所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)5.對于沒有關(guān)系的供方，要減少供方的數(shù)量。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX019989所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)26.對于瓶頸型供方，要開發(fā)有潛力的新供應(yīng)商A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX019990所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)16.對于戰(zhàn)略型供應(yīng)商，要扶持優(yōu)秀供應(yīng)商。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX019991所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)4.利益沖突回避不適合采購-付款循環(huán)的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。A、對B、錯正確答案：B解析：作為內(nèi)部控制的重要政策和措施，利益沖突回避也同樣適合采購-付款循環(huán)的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。題號：QHX019992所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)18.企業(yè)在選擇供方時，應(yīng)盡量選擇行業(yè)領(lǐng)先或者最具知名度的。A、對B、錯正確答案：B解析：企業(yè)在選擇供方時，應(yīng)選擇門當(dāng)戶對供應(yīng)商。題號：QHX019993所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)23.原材料質(zhì)量好壞會影響產(chǎn)品和生產(chǎn)成本，所以要盡量追求原材料質(zhì)量完美。A、對B、錯正確答案：B解析：需要追求合適的質(zhì)量，過度完美的質(zhì)量之一種浪費，產(chǎn)品的質(zhì)量滿足或略微超過客戶的需求即可題號：QHX019994所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)19.采購成本占公司總成本比例很高，我們要力求價格最大化。A、對B、錯正確答案：B解析：采購成本占公司總成本比例很高，我們追求的采購總成本最優(yōu)（采購價格只是采購總成本的一個組成部分）。題號：QHX019995所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)12.到貨延誤會影響生產(chǎn)和交貨，我們要讓供應(yīng)商盡早交貨，以免隱患。A、對B、錯正確答案：B解析：到貨延誤會影響生產(chǎn)和交貨，我們應(yīng)該追求準(zhǔn)時到貨，如物資提前到貨，意味著付款周期提前，會增加公司的資金壓力題號：QHX019996所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)25.購買數(shù)量越大，采購成本越低，我們要追求采購批量化、規(guī)劃化。A、對B、錯正確答案：B解析：采購過多，庫存成本會增加。題號：QHX019997所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)3.企業(yè)對標(biāo)準(zhǔn)化程度高、需求計劃性強(qiáng)、價格相對穩(wěn)定的物資，應(yīng)通過招標(biāo)、聯(lián)合談判等公開、競爭方式簽訂框架協(xié)議。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX019998所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)9.一個完整的采購合同，通常包括：物資名稱、規(guī)格、品質(zhì)、數(shù)量和包裝條款、貨物運輸條款、貨物運輸保險條款、產(chǎn)品質(zhì)量保證條款、價格條款、支付條款、索賠和沖裁條款以及合同期限等。其中最為關(guān)鍵的項目：標(biāo)的、質(zhì)量、價格、付款條件及付款期限、促銷協(xié)議、費用收取、訂單、退換貨等。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX019999所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)17.在對信息化條件下的采購合同的審批進(jìn)行審計時，應(yīng)檢查其審批權(quán)限的設(shè)置是否合理。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX020000所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)19.需求部門提出需求計劃時，可以指定或變相指定供應(yīng)商。A、對B、錯正確答案：B解析：需求部門提出需求計劃時，不題號：QHX020001所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)24.缺乏采購申請制度，請購未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能導(dǎo)致采購物資過量或短缺，影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX020002所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)20.付款審核不嚴(yán)格、付款方式不恰當(dāng)、付款金額控制不嚴(yán)，可能導(dǎo)致企業(yè)資金損失或信用受損。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX020003所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)10.企業(yè)只要定期與供應(yīng)商核對核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項，不需要指定專人。A、對B、錯正確答案：B解析：企業(yè)應(yīng)指定專人通過函證等方式，定期向供應(yīng)商寄發(fā)對賬函，核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項，對供應(yīng)商提出的異議應(yīng)及時查明原因，報有權(quán)管理的部門或人員批準(zhǔn)后，做出相應(yīng)調(diào)整。題號：QHX020004所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)27.長期不交易的供方，也應(yīng)納入日常對賬范圍。A、對B、錯正確答案：B解析：長期不交易的供方，對賬應(yīng)有相應(yīng)的審批流程（如需總經(jīng)理批準(zhǔn)等）。題號：QHX020005所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)2.抽取采購業(yè)務(wù)相關(guān)會計憑證后，主要關(guān)注會計分錄和附件是否恰當(dāng)。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX020006所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)21.在付款環(huán)節(jié)審計時，應(yīng)獲取公司的相關(guān)文件，并檢查是否對應(yīng)付賬款對賬的頻率和范圍做出明確規(guī)定。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX020007所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)14.請購應(yīng)準(zhǔn)確、完整，符合采購計劃，并按照公司的審批權(quán)限要求進(jìn)行審批。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX020008所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)15.設(shè)立舉報熱線，公布聯(lián)系方式，加強(qiáng)供求雙方互信，可以在一定程度上防止采購員拿回扣問題。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析題號：QHX020009所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)12.與采購人員、供應(yīng)商之間簽訂廉政協(xié)議，可以在一定程度上防止采購員拿回扣問題。A、對B、錯正確答案：A解析：未找到解析能指定或變相指定供應(yīng)商。第2部分單選題題號：QHX020010所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)38.采購業(yè)務(wù)風(fēng)險按其成因分為設(shè)計缺陷和（）。A、運行缺陷B、重大缺陷C、一般缺陷D、人工缺陷正確答案：A解析：采購業(yè)務(wù)風(fēng)險按其成因分為設(shè)計缺陷和運行缺陷。題號：QHX020011所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)32.采購組織架構(gòu)設(shè)計和運行中的主要風(fēng)險包括（）。A、治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險和內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險B、決策獨斷專行C、推諉責(zé)任、形式主義D、信息不對稱正確答案：A解析：采購組織架構(gòu)設(shè)計和運行中的主要風(fēng)險包括治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險和內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險。題號：QHX020012所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)29.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險是指（）。A、公司各崗位人手不足B、公司人力資源部工作能力低下C、某部門經(jīng)理能力不高，員工流失嚴(yán)重D、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮、運行效率低下正確答案：D解析：內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮、運行效率低下。題號：QHX020013所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)33.治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險是指（）。A、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計不科學(xué)，機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉B、某崗位不相容職位未分開C、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運行機(jī)制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)不能實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營失敗D、某員工勝任力差，工作經(jīng)常出錯正確答案：C解析：治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運行機(jī)制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)不能實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營失敗。題號：QHX020014所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)31.組織控制法主要是指（）。A、通過分散職權(quán)、部門牽制和多重決策的辦法為舞弊的發(fā)生設(shè)置重重障礙B、公司執(zhí)行嚴(yán)格的考勤制度C、公司對員工試行360度考核D、公司建立的詳細(xì)的員工手冊正確答案：A解析：組織牽制控制法貫穿于整個采購業(yè)務(wù)循環(huán)之中。主要是通過分散職權(quán)、部門牽制和多重決策的辦法為舞弊的發(fā)生設(shè)置重重障礙，這種看似繁瑣的方式會在實際運營中提高著整個企業(yè)的運營效率并降低成本。題號：QHX020015所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)34.關(guān)于采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批的簽訂，下列說法正確的是（）。A、為提高工作效率可由同一個崗位完成B、在企業(yè)人手少的情況下，可由同一個崗位完成C、屬不相容職位，應(yīng)由不同的崗位（部門）完成D、這個無關(guān)緊要，可視企業(yè)崗位設(shè)置的情況確定正確答案：C解析：采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批的簽訂，屬不相容職位，應(yīng)分離。題號：QHX020016所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)33.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略過于激進(jìn)，脫離企業(yè)實際能力或偏離主業(yè)，可能導(dǎo)致企業(yè)過度擴(kuò)張，甚至經(jīng)營失敗，屬于發(fā)展戰(zhàn)略（）風(fēng)險。A、制定B、實施C、計劃D、經(jīng)營正確答案：A解析：企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略過于激進(jìn)，脫離企業(yè)實際能力或偏離主業(yè)，可能導(dǎo)致企業(yè)過度擴(kuò)張，甚至經(jīng)營失敗，屬于發(fā)展戰(zhàn)略制定風(fēng)險。題號：QHX020017所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)35.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略宣傳不到位，可能導(dǎo)致發(fā)展戰(zhàn)略流于紙面形式，無法執(zhí)行，屬于發(fā)展戰(zhàn)略（）風(fēng)險。A、制定B、實施C、計劃D、經(jīng)營正確答案：B解析：企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略宣傳不到位，可能導(dǎo)致發(fā)展戰(zhàn)略流于紙面形式，無法執(zhí)行，屬于發(fā)展戰(zhàn)略實施風(fēng)險。題號：QHX020018所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)41.企業(yè)與戰(zhàn)略型供應(yīng)商的關(guān)系是（）。A、交易關(guān)系B、伙伴關(guān)系C、沒有關(guān)系D、依賴關(guān)系正確答案：B解析：與戰(zhàn)略型供應(yīng)商的關(guān)系是伙伴關(guān)系。題號：QHX020019所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)37.企業(yè)與杠桿型供應(yīng)商是()關(guān)系。A、交易B、伙伴C、沒有D、依賴正確答案：A解析：與杠桿型供應(yīng)商是交易關(guān)系。題號：QHX020020所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)35.企業(yè)與瓶頸型供應(yīng)商是（）關(guān)系。A、交易B、伙伴C、沒有D、依賴正確答案：D解析：與瓶頸型供應(yīng)商是依賴關(guān)系。題號：QHX020021所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)36.企業(yè)與一般型供應(yīng)商的關(guān)系是（）。A、交易關(guān)系B、伙伴關(guān)系C、沒有關(guān)系D、依賴關(guān)系正確答案：C解析：與一般型供應(yīng)商是沒有關(guān)系。題號：QHX020022所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)40.對于瓶頸型資源，以下說法錯誤的是（）。A、培養(yǎng)戰(zhàn)略供應(yīng)商B、供應(yīng)本地化C、成本分析與日常價格跟進(jìn)D、采用競標(biāo)的方式采購正確答案：D解析：對于一般資源，可采用競標(biāo)的方式采購。題號：QHX020023所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)30.對采購人員缺乏嚴(yán)格和科學(xué)的績效考核屬于（）管理的問題。A、采購戰(zhàn)略B、采購人力資源C、采購策略D、采購架構(gòu)設(shè)置正確答案：B解析：人力資源激勵約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善，可能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄漏。題號：QHX020024所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)35.以下（）不屬于編制需求計劃和采購計劃的三個關(guān)鍵要素。A、時效性B、準(zhǔn)確性C、真實性D、合理性正確答案：A解析：編制需求計劃和采購計劃的三個關(guān)鍵要素：準(zhǔn)確性、真實性、合理性。題號：QHX020025所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)39.以下（）不屬于采購資源計劃于執(zhí)行環(huán)節(jié)的風(fēng)險。A、采購訂單內(nèi)容不完整，采購信息記錄缺乏可追溯性B、到貨不及時，導(dǎo)致產(chǎn)能不飽和甚至生產(chǎn)停滯C、拖延結(jié)算貨款或有傾向性地支付貨款，導(dǎo)致公司信用受損D、信息系統(tǒng)內(nèi)采購訂單審批流于形式，可能導(dǎo)致不恰當(dāng)采購正確答案：C解析：拖延結(jié)算貨款或有傾向性地支付貨款，導(dǎo)致公司信用受損，屬于采購付款環(huán)節(jié)的風(fēng)險。題號：QHX020026所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)36.通過采購對賬，對供應(yīng)商提出的異議應(yīng)及時查明原因，報（）批準(zhǔn)后，做出相應(yīng)調(diào)整。A、財務(wù)總監(jiān)B、采購經(jīng)理C、有權(quán)管理的部門或人員D、總經(jīng)理正確答案：C解析：通過采購對賬，對供應(yīng)商提出的異議應(yīng)及時查明原因，報有權(quán)管理的部門或人員批準(zhǔn)后，做出相應(yīng)調(diào)整。第3部分多選題題號：QHX020027所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)44.采購業(yè)務(wù)管控的目標(biāo)包括：（）。A、促進(jìn)企業(yè)合理采購B、滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要C、規(guī)范采購行為D、防范采購風(fēng)險正確答案：ABCD解析：采購業(yè)務(wù)管控的目標(biāo)：促進(jìn)企業(yè)合理采購；滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要；規(guī)范采購行為；防范采購風(fēng)險。題號：QHX020028所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)46.采購業(yè)務(wù)流程執(zhí)行主要風(fēng)險包括（）。A、采購計劃安排不合理，市場變化趨勢預(yù)測不準(zhǔn)確，造成庫存短缺或積壓，可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費B、供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購方式不合理，招投標(biāo)或定價機(jī)制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐C、采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購物資、資金損失或信用受損正確答案：ABC解析：采購業(yè)務(wù)流程執(zhí)行主要風(fēng)險包括（一）采購計劃安排不合理，市場變化趨勢預(yù)測不準(zhǔn)確，造成庫存短缺或積壓，可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費。（二）供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購方式不合理，招投標(biāo)或定價機(jī)制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。（三）采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購物資、資金損失或信用受損。題號：QHX020029所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)47.采購環(huán)境面臨的最大問題是（）。A、決策獨斷專行B、信息不對稱C、推諉責(zé)任、形式主義D、流程設(shè)置不合理正確答案：ABC解析：采購環(huán)境面臨的最大的問題：決策獨斷專行；信息不對稱；推諉責(zé)任、形式主義。題號：QHX020030所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)42.簡化的采購業(yè)務(wù)流程一級流程可以總結(jié)為（）和（）兩個循環(huán)。A、審批B、購買C、付款D、驗收正確答案：BC解析：采購業(yè)務(wù)流程一級流程可以總結(jié)為購買和付款兩個循環(huán)。題號：QHX020031所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)48.以下屬于不相容職務(wù)的有（）。A、采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批B、采購部門與驗收保管部門C、采購付款的申請、審批與執(zhí)行D、采購的請購、審批與執(zhí)行正確答案：ABCD解析：采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批；采購部門與驗收保管部門；采購付款的申請、審批與執(zhí)行；采購的請購、審批與執(zhí)行都屬于不相容職務(wù)。題號：QHX020032所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)49.按照四分類，供應(yīng)商可以分為（）四大類。A、一般型B、杠桿型C、戰(zhàn)略型D、瓶頸型E、合作型正確答案：ABCD解析：按照四分類，供應(yīng)商可以分為一般型、杠桿型、戰(zhàn)略型和瓶頸型。題號：QHX020033所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)54.對于各類供方的管理策略，正確的做法有（）。A、“交易關(guān)系”：要使杠桿作用最大化，尋求價格最低B、“沒有關(guān)系”：要精簡內(nèi)部流程，用最簡單的方法去采購C、“伙伴關(guān)系”：要致力于長期緊密合作，尋求共贏D、“依賴關(guān)系”：要降低風(fēng)險，保障供應(yīng)正確答案：ABCD解析：A“交易關(guān)系”：要使杠桿作用最大化，尋求價格最低；B“沒有關(guān)系”：要精簡內(nèi)部流程，用最簡單的方法去采購；C“伙伴關(guān)系”：要致力于長期緊密合作，尋求共贏；D“依賴關(guān)系”：要降低風(fēng)險，保障供應(yīng)。題號：QHX020034所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)46.對于戰(zhàn)略資源，可采用的管理策略包括（）。A、以供應(yīng)商合作關(guān)系為重點B、確立優(yōu)先的客戶位置C、共同努力，推進(jìn)各層級合作D、提前介入開發(fā)正確答案：ABCD解析：對于戰(zhàn)略資源，可采用的管理策略包括：以供應(yīng)商合作關(guān)系為重點；確立優(yōu)先的客戶位置；共同努力，推進(jìn)各層級合作；提前介入開發(fā)。題號：QHX020035所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)43.對關(guān)鍵資源，可采用的管理策略包括（）。A、整合需求量，減少供應(yīng)商B、競標(biāo)或談判C、相對穩(wěn)定的合作關(guān)系D、推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化來整合需求量正確答案：ABCD解析：對關(guān)鍵資源，可采用的管理策略包括：整合需求量，減少供應(yīng)商；競標(biāo)或談判；相對穩(wěn)定的合作關(guān)系；推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化來整合需求量。題號：QHX020036所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)45.人力資源內(nèi)部控制主要風(fēng)險包括（）。A、人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)B、人力資源激勵約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善，可能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄漏C、人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損正確答案：ABC解析：人力資源內(nèi)部控制主要風(fēng)險包括：人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)。人力資源激勵約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善，可能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄漏。人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損。這一風(fēng)險側(cè)重于企業(yè)辭退員工、解除員工勞動合同等而引發(fā)的勞動糾紛。題號：QHX020037所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)52.采購績效考核的核心內(nèi)容與指標(biāo)包括（）。A、準(zhǔn)時交貨率B、來料檢驗合格率C、材料成本下降比例D、供應(yīng)商開發(fā)的效果正確答案：ABCD解析：采購績效考核的核心內(nèi)容與指標(biāo)包括：準(zhǔn)時交貨率；來料檢驗合格率；材料成本下降比例；供應(yīng)商開發(fā)的效果。題號：QHX020038所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)50.關(guān)于采購績效的衡量，以下可以采用的方式有（）。A、杠桿產(chǎn)品可以用成本來衡量B、瓶頸產(chǎn)品可以用供貨及時性來衡量C、一般產(chǎn)品可以用管理費用來衡量D、戰(zhàn)略產(chǎn)品可以用采購總成本（價格、交期、準(zhǔn)時性、質(zhì)量）來衡量正確答案：ABCD解析：財務(wù)衡量采購績效：杠桿產(chǎn)品是成本，瓶頸產(chǎn)品是供貨及時性，一般產(chǎn)品是是管理費用。戰(zhàn)略產(chǎn)品考核采購總成本（價格、交期、準(zhǔn)時性、質(zhì)量）題號：QHX020039所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)51.采購人員實施不定期輪崗主要有（）。A、消除誤解，增進(jìn)理解B、多崗鍛煉，培養(yǎng)人才C、消除不滿，激勵員工D、避免僵化，利于創(chuàng)新E、適時輪崗，防止腐敗正確答案：ABCDE解析：采購人員實行不定期輪崗主要有：消除誤解，增進(jìn)理解；多崗鍛煉，培養(yǎng)人才；消除不滿，激勵員工；避免僵化，利于創(chuàng)新；適時輪崗，防止腐敗。題號：QHX020040所屬課程：采購風(fēng)險管理與審計實務(wù)48.確定采購價格主要的管控措施有（）。A、健全采購定價機(jī)制