云南省農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)及管理

云南省農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策

摘要：

自20世紀(jì)80年代末以來，國際上出現(xiàn)了連續(xù)性、大范圍的金融危機(jī)，進(jìn)一步讓人們認(rèn)識(shí)到了金融業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性與脆弱性，盡管危機(jī)的表現(xiàn)各有不同，但探詢其深層次的發(fā)生誘因，無不與過低質(zhì)量的貸款資產(chǎn)有關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)因素—不良貸款—擴(kuò)大的風(fēng)險(xiǎn)—危機(jī)的到來，幾乎是一條不變的定律，這一規(guī)律對(duì)于農(nóng)村信用社來說，也不例外，甚至體現(xiàn)得更為充分：相對(duì)于其他金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)種類單一，收益性資產(chǎn)幾乎全部是貸款資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)集中度相當(dāng)高，貸款資產(chǎn)的安全決定著信用社整體運(yùn)行的安全，一旦貸款資產(chǎn)大面積出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，便意味著經(jīng)營危機(jī)的到來，從農(nóng)村信用社的歷史邏輯和現(xiàn)實(shí)邏輯進(jìn)行審視，農(nóng)村信用社對(duì)貸款資產(chǎn)進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅具有歷史根據(jù)，而且具有現(xiàn)實(shí)必要性、重要性和緊迫性。目前,農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)種類單一,收益性資產(chǎn)幾乎全部是貸款資產(chǎn),風(fēng)險(xiǎn)集中度相當(dāng)高,尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)。因此,農(nóng)村信用社對(duì)貸款資產(chǎn)進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,具有現(xiàn)實(shí)必要性和緊迫性。

關(guān)鍵詞：云南，農(nóng)村信用社，貸款風(fēng)險(xiǎn)，貸款管理，管理對(duì)策，貸款文化

Abstract：

Sincethelate1980s,internationalsinceappearedoncontinuity,awiderangeoffinancialcrisis,furthertoletpeopleknowtohighriskinthefinancialsector,althoughcrisiswithvulnerabilityperformdifferently,buttoexplorethedeephappenedalltoolowtocause,withtheloanassetsrelatedquality.Riskfactors-non-performingloans-expandingthearrivaloftherisks-crisis,isalmostaconstantlaw,thislawforruralcreditcooperatives,itisnoexception,evenreflectmorefully:relativetootherfinancialinstitutions,ruralcreditcooperativesmonotonousspecies,profitableassetsbusinessloansisalmostentirelyassets,riskconcentrationquitehigh,loanassetsecuritydecidesthewholerunningsafety,cooperativeslargeloanassetsonceappear,itmeanstheriskfromthearrivalofbusinesscrisishistoryofruralcreditcooperatives,logicandtherealisticlogic,ruralcredit

cooperativessurveyofloanassetsforeffectiveriskmanagement,notonlyhasthehistoricalbasis,butalsohaspracticalnecessityandimportanceandurgency.Atpresent,ruralcreditcooperativesbusinessvarietiesofasingle,almostentirelyrentabilityassetsloansisfairlyhighconcentrationofassetsandrisk,especiallycreditrisk.Therefore,ruralcreditcooperativestoloanassetsforeffectiveriskmanagement,thenecessityandurgencyofrealistic.

Thispaperinyunnanforexample,ruralcreditcooperativestoruralcreditcooperativesloanriskanalysisandstrategy.

KeyWords：Yunnan,ruralcreditcooperatives,loanrisk,loanmanagement,managementmeasures,loanculture

引言：

近些年來，農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)發(fā)展較快，貸款高速增長，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增強(qiáng)了盈利能力，提高了農(nóng)信社的社會(huì)知名度。但是，隨著農(nóng)信社改革的不斷深入，信貸風(fēng)險(xiǎn)也日漸顯現(xiàn)，不良信貸資產(chǎn)額和不良資產(chǎn)比率也直線上升。如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的重中之重。

2004年8月，國務(wù)院作出了深化農(nóng)村信用社改革的決定，云南省的農(nóng)村信用社交由省政府管理。省政府于2005年3月28日組建成立了云南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（簡稱省聯(lián)社），承擔(dān)著對(duì)全省農(nóng)村信用社管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)的職能。全省農(nóng)村信用社迎來了前所未有的改革和發(fā)展的機(jī)遇。

經(jīng)過半個(gè)多世紀(jì)的不斷發(fā)展，云南省農(nóng)村信用社已經(jīng)形成了省、州（市）、縣、鄉(xiāng)四級(jí)層次分明、組織嚴(yán)密的法人管理體系和經(jīng)營服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。截止201年底，各項(xiàng)貸款綜合指數(shù)水平已達(dá)到全省各金融機(jī)構(gòu)第四位。但是不良貸款和風(fēng)險(xiǎn)貸款比例仍然很高，為此，信用社將進(jìn)行一系列的內(nèi)部改革，以應(yīng)對(duì)快速發(fā)展的金融體系結(jié)構(gòu)以求發(fā)展。

一、云南省農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及問題分析

（一）云南省農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

2010年12月末，全省農(nóng)村信用社從業(yè)人員2.1萬人，各項(xiàng)存款余額1000億元，各項(xiàng)貸款余額700億元，經(jīng)濟(jì)實(shí)力、存貸款規(guī)模在全省金融機(jī)構(gòu)中居第四位。各項(xiàng)貸款在2003年末的基礎(chǔ)上翻一番，盈利3億元以上。但是在經(jīng)營過程中也存在著許多的問題，特別是在貸款方面。

（二）云南省農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)發(fā)展問題分析

從1993年起，農(nóng)村信用社的不良貸款率一直在上升，風(fēng)險(xiǎn)貸款一直在增加，到2010年為止，不良貸款造成的損失金額到達(dá)了20億。而形成如此之高的不良貸款有著很多原因，具體變現(xiàn)如下：

1、由于網(wǎng)點(diǎn)較多，貸款數(shù)量有限，不能滿足廣大農(nóng)戶的資金需求，從而只能發(fā)放有限的大額貸款。

2、對(duì)農(nóng)戶的貸款金額較小，同時(shí)農(nóng)戶數(shù)量較多，很難管理。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社貸款金額超過10萬以上就必須經(jīng)上級(jí)信用社審批，時(shí)間周轉(zhuǎn)較慢，效率較低。

4、農(nóng)村信用社各網(wǎng)點(diǎn)人員有限，很難做到對(duì)貸款調(diào)查的全面性。

5、在貸款發(fā)放時(shí)有著很大的隨意性。

6、貸款擔(dān)保往往出現(xiàn)很多問題，從而造成很多貸款形成不良貸款，造成損失。

7、農(nóng)村人口的不集中，造成帶貸款的管理，收回困難。

8、由于較多的農(nóng)村人口外出務(wù)工，加上其法律意識(shí)不強(qiáng)，給農(nóng)村信用社貸款收回造成很多的困難，造成貸款的延誤和損失。

9、由于農(nóng)村貸款的償還受到每年氣象的影響較大，從而在年時(shí)不好時(shí)，會(huì)造成貸款的無法償還等。

以上問題給云南省農(nóng)村信用社的發(fā)展帶來了很大的阻礙，所以對(duì)信用社的貸款問題解決已是刻不容緩。

二、我國農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因分析

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)概述

1、貸款風(fēng)險(xiǎn)概念

貸款風(fēng)險(xiǎn)通常是對(duì)貸款人而言的。從貸款人角度來考察，貸款風(fēng)險(xiǎn)是指貸款人在經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)過程中面臨的各種損失發(fā)生的可能性。貸款風(fēng)險(xiǎn)是可以度量的，貸款風(fēng)險(xiǎn)具有可測(cè)性，可以通過綜合考察一些因素，在貸款發(fā)放之前或之后，測(cè)算出貸款本息按期收回的概率。所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)度就是指衡量貸款風(fēng)險(xiǎn)程度大小的尺度，貸款風(fēng)險(xiǎn)度是一個(gè)可以測(cè)算出來的具體的量化指標(biāo)，它通常大于零小于1，貸款風(fēng)險(xiǎn)度越大，說明貸款本息按期收回的可能性越小，反之，貸款風(fēng)險(xiǎn)度

越小，說明貸款本息按期收回的可能性越大。

農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為貸款資產(chǎn)損失或收益的不確定性或波動(dòng)性，這種波動(dòng)性包括兩個(gè)方面，一方面是收益的波動(dòng)性，其原因在于固定的合同利率與變動(dòng)的市場(chǎng)利率之間出現(xiàn)的偏差，使貸款資產(chǎn)的實(shí)際收益水平受到影響，另一方面，是指貸款資產(chǎn)損失的波動(dòng)性，損失的波動(dòng)性包含了數(shù)量上的波動(dòng)性和時(shí)間上的波動(dòng)性，數(shù)量上的波動(dòng)性指本金和利息收回的程度，時(shí)間上的波動(dòng)性，即貸款本息能否在約定的時(shí)間內(nèi)收回。收益和損失的波動(dòng)性可以用農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)衡量，農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)從10%到100%不等，涵蓋了所有貸款資產(chǎn)，這說明，貸款風(fēng)險(xiǎn)的存在是普遍和客觀的，人們只能認(rèn)識(shí)，而不能消除。農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理就是用系統(tǒng)、科學(xué)的制度、方法和手段對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、預(yù)警和處置，增強(qiáng)信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)的自我防范、自我控制和自我化解的能力，促進(jìn)信用社健康發(fā)展。

2、貸款風(fēng)險(xiǎn)種類

貸款風(fēng)險(xiǎn)是銀行在具經(jīng)營過程中由于各種不確定的因素，使實(shí)際收益和預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機(jī)會(huì)或可能，它包括兩個(gè)方面，其一為損失風(fēng)險(xiǎn)，其二為收益風(fēng)險(xiǎn)。在這里我們主要是討論貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范，即損失風(fēng)險(xiǎn)的防范。商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范，主要又是不良貸款的防范。根據(jù)國際慣例按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五種不同的檔次：（1）正常（2）關(guān)注

（3）次級(jí)（4）可疑（5）損失。后三種為不良貸款。

3、信用社貸款所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種：

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。指借款人因信用觀點(diǎn)薄弱，到期不能償還貸款本息而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，由于市場(chǎng)上不可預(yù)見的一些突發(fā)變動(dòng)，導(dǎo)致正常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金周轉(zhuǎn)遭到破壞而使貸款不能按期償還的風(fēng)險(xiǎn)（如全球金融危機(jī)）。這種風(fēng)險(xiǎn)很大程度上和市場(chǎng)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)有關(guān)。

（3）政策風(fēng)險(xiǎn)。由于國家政策對(duì)信貸工作的干預(yù)，直接或間接影響信貸資金循環(huán)周轉(zhuǎn)，進(jìn)而影響信貸資金收益和安全的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）利率風(fēng)險(xiǎn)。貸款放出去后，因利率變動(dòng)而影響銀行收益的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

1、借貸交易雙方信息的不對(duì)稱性

信息的對(duì)稱與交易風(fēng)險(xiǎn)成正比，交易雙方要做出合理的預(yù)期和正確的決策，順利進(jìn)行并完成經(jīng)濟(jì)交易，必須保證信息在量上和質(zhì)上是真實(shí)的、完全的且能充分流動(dòng)，如果交易雙方所擁有的與該項(xiàng)交易相關(guān)的信息是不對(duì)稱的，就會(huì)誘發(fā)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，信息的不對(duì)稱導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生表現(xiàn)在三個(gè)方面，一是借貸雙方信息數(shù)量的不等，二是借貸雙方信息質(zhì)量的不等，三是借貸雙方擁有的信息在時(shí)間上的變化。

2、貸款資產(chǎn)的專用性

資產(chǎn)的專用性指資產(chǎn)的流動(dòng)性或變現(xiàn)力，從貸款本身來看，信用社的貸款市場(chǎng)是有著特定交易方的協(xié)議市場(chǎng)而非交易對(duì)象不固定的公開市場(chǎng)，借貸雙方一般通過簽定合同的方式實(shí)現(xiàn)資金使用權(quán)的轉(zhuǎn)移，貸款有著專門的用途、確定的借款人、固定的期限，貸款資產(chǎn)不能象股票、債券那樣在市場(chǎng)上公開出售和轉(zhuǎn)讓，貸款發(fā)放無論是用于生產(chǎn)經(jīng)營還是消費(fèi)，一般都會(huì)脫離原有的貨幣形態(tài)，受借款戶生產(chǎn)經(jīng)營周期和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的影響大，流動(dòng)性較低。另一方面，在信用社貸款實(shí)際工作中，農(nóng)村信用社為防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，普遍要求借款人提供抵質(zhì)押等擔(dān)保物品，當(dāng)借款人不能以第一還款來源償還貸款時(shí)，需要啟動(dòng)擔(dān)保等第二還款來源，但這類擔(dān)保物品多為房屋、建筑物、機(jī)器、廠房、土地使用權(quán)等專用性較強(qiáng)的資產(chǎn)，制約其變現(xiàn)的因素較多，而存單以及可上市的股票、債券等流動(dòng)性高的資產(chǎn)不多，顯然，流動(dòng)性越低，風(fēng)險(xiǎn)性越高。

3、農(nóng)村信用社經(jīng)營的政策性

為“三農(nóng)”服務(wù)是農(nóng)村信用社的法定目標(biāo)，無論是“97規(guī)定”、“98方案”還是目前進(jìn)行的農(nóng)村信用社改革，都明確地把為“三農(nóng)”服務(wù)作為農(nóng)村信用社的重要目標(biāo)，可是，作為追求經(jīng)營績效的農(nóng)村信用社來講，其目標(biāo)函數(shù)與政府的目標(biāo)函數(shù)是不同的，一旦目標(biāo)的選擇不是基于市場(chǎng)充分發(fā)育基礎(chǔ)上的內(nèi)生型選擇，而是一種外生型選擇即政府行政推動(dòng)的制度性設(shè)計(jì)，就會(huì)不可避免地與農(nóng)村信用社的企業(yè)性質(zhì)所要求的商業(yè)化可持續(xù)運(yùn)作發(fā)生沖突，貸款行業(yè)過于集中導(dǎo)致

風(fēng)險(xiǎn)的集中，農(nóng)業(yè)作為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)周期長，自然風(fēng)險(xiǎn)大，產(chǎn)品附加值低，農(nóng)民收入少，可支配金融資源不多，貸款償還的能力不足，一旦農(nóng)業(yè)發(fā)生較大變化時(shí)，信用社就有可能面臨極大風(fēng)險(xiǎn)，但由于政策性的要求農(nóng)村信用社又必須發(fā)放這類貸款，在欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，借款人借入資金往往用于消費(fèi)性用途或維持簡單再生產(chǎn)，對(duì)于擴(kuò)大再生產(chǎn)或農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化所需的投資無異于杯水車薪，對(duì)推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步增長意義有限，信用社通過小額農(nóng)貸等方式發(fā)放的貸款資金相當(dāng)部分實(shí)際上發(fā)揮的本應(yīng)由財(cái)政解決的穩(wěn)定性的政策性資金的作用，農(nóng)村信用社交給省級(jí)政府管理以后，信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員由政府推薦產(chǎn)生，其日常管理和考核由政府負(fù)責(zé)，政府的人事參與有可能使行政干預(yù)進(jìn)一步強(qiáng)化，而由政府推選的管理人員對(duì)政府行政干預(yù)一般會(huì)給予迎合，在這種情況下，怎樣防范貸款的政策性風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)不可回避的問題。

4、農(nóng)村信用社貸款制度的低效性

良好的制度是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的不可替代的資源。農(nóng)村信用社的貸款制度的低效性，一是制度設(shè)計(jì)上的低效，信用社雖然建立了一系列規(guī)章制度，但制度不健全、不系統(tǒng)、不配套、不及時(shí)。貸款業(yè)務(wù)中存在大量的控制盲點(diǎn)，一人承擔(dān)不相容職務(wù)的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，如小額農(nóng)貸，貸款員既做貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、又做貸款審批和貸后檢查，使貸款人員失去了責(zé)任和紀(jì)律約束，極易誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。

5、農(nóng)村信用社貸款文化的落后性

貸款文化是人們?cè)陂L期的社會(huì)借貸活動(dòng)中為社會(huì)所認(rèn)可的行為規(guī)范和道德規(guī)范，從借款人角度看，表現(xiàn)為守信用，重承諾，借款人的言行和動(dòng)機(jī)是一致的，借款人是負(fù)責(zé)任的，愿意而且能夠按照合同履行義務(wù)。

從信用社方面看，貸款文化是信用社在長期的貸款活動(dòng)中所形成的貸款思想意識(shí)、價(jià)值觀和行為習(xí)慣。貸款文化為信用社貸款人員提供智力支持和行為指導(dǎo)，通過它，貸款人員能夠正確認(rèn)識(shí)貸款風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在，能夠識(shí)別、規(guī)避、控制、防范和處理貸款風(fēng)險(xiǎn)。

目前，農(nóng)村信用社貸款文化還比較落后，不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是社會(huì)信用缺失嚴(yán)重，信用環(huán)境惡劣，借貸雙方的相互信任和理解不夠，而其中最主要的原因又在于借款人的誠信度較低。

二是信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)觀念落后，如在貸款的調(diào)查和審查中，忽視作為第一還款來源的現(xiàn)金凈流量的分析，片面注重利潤、擔(dān)保、信用評(píng)級(jí)的作用；在不良貸款的處置過程中，大量使用借新還舊、收息換據(jù)、債務(wù)置換的辦法，將本來有問題的貸款通過這些手段轉(zhuǎn)為正常貸款；在貸款質(zhì)量的評(píng)價(jià)上，認(rèn)為只要能夠按時(shí)結(jié)息就是好貸款，對(duì)借款人的品質(zhì)，貸款的實(shí)際用途，經(jīng)營情況和償債能力的變化關(guān)注不夠。

三是信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平低下，突出表現(xiàn)就是貸款的“三查”流于形式，調(diào)查不深入，提高貸款的管理質(zhì)量，嚴(yán)格信貸資產(chǎn)監(jiān)測(cè)考核。

2、實(shí)行分散經(jīng)營、多元化放款，使行短、小寬、浮、高五字放貸措施。（即：期限要短；額度要??；支持面要寬；利率浮動(dòng)；支持高效特色農(nóng)業(yè)）

3、用好信貸自主權(quán)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的加快，社會(huì)各方面對(duì)信貸投入的需求也隨之加快，在此期間，貸與不貸，貸多貸少，均應(yīng)由經(jīng)營者自主決定。

4、完善信貸決策體系。信貸決策失誤，借款先天不足，是導(dǎo)致信貸質(zhì)量差的重要因素，所以要合理確定決策者的權(quán)限，嚴(yán)格對(duì)決策者考核、量化。

（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)措施

（一）保險(xiǎn)，可試辦貸款直接向保險(xiǎn)公司投保，如果能夠?qū)崿F(xiàn)，就可大大減少了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）抵押、擔(dān)保。這是保證信貸資產(chǎn)安全周轉(zhuǎn)的一項(xiàng)重要措施。用變現(xiàn)能力較強(qiáng)的物品作為貸款的抵押物，但要注意以下幾個(gè)方面：一是核實(shí)和確定產(chǎn)權(quán)；二是注意保管方法；三是按市場(chǎng)行情和變現(xiàn)可能合理作價(jià)；四是及時(shí)做好財(cái)產(chǎn)處理變現(xiàn)。這涉及到法律的方方面面，所以，辦理抵押貸款必須手續(xù)嚴(yán)密，依法辦事，確使抵押貸款合法性和效益性。

（三）質(zhì)押。專指有價(jià)單證的質(zhì)押，不論是那個(gè)社的有價(jià)單證，只要認(rèn)真做好有價(jià)單證的核實(shí)，辦理有關(guān)手續(xù)，均可作為質(zhì)押物，辦理質(zhì)押貸款。

（四）起訴。對(duì)那些有浮財(cái)、有收入而不講信用的賴帳戶、釘子戶，要借助法律手段，強(qiáng)制還貸，要注意運(yùn)用訴訟時(shí)效，訴訟保全等法律手段，保護(hù)信用社的正當(dāng)權(quán)益。

（三）強(qiáng)化外部監(jiān)督。

從信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理主體來看，監(jiān)督管理包括信用社外部監(jiān)管和信用社內(nèi)部控制,外部監(jiān)督包括銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)信用社的審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)公眾監(jiān)督和新聞媒體監(jiān)督，其中最主要的是銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)信用社實(shí)行的監(jiān)督和控制，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)信用社的監(jiān)管主要表現(xiàn)為對(duì)貸款

風(fēng)險(xiǎn)的一種預(yù)防性控制措施上，按照人民銀行法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法、商業(yè)銀行法的要求，通過實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)信用社風(fēng)險(xiǎn)管理、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)集中、內(nèi)部控制、資產(chǎn)流動(dòng)性、關(guān)聯(lián)交易、損失準(zhǔn)備金等進(jìn)行控制，促進(jìn)信用社樹立審慎經(jīng)營理念，以維護(hù)信用社的合法穩(wěn)健運(yùn)行。信用社應(yīng)該樹立正確的被監(jiān)管意識(shí)，從推進(jìn)農(nóng)村信用社健康發(fā)展的高度認(rèn)識(shí)并認(rèn)真接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)送準(zhǔn)確完整的信息資料，除此之外，信用社還應(yīng)該積極接受社會(huì)公眾尤其是股東、存款人的監(jiān)督，接受新聞媒體的輿論監(jiān)督，接受政府審計(jì)和民間審計(jì)，建立起完整的外部監(jiān)督體系，以此彌補(bǔ)內(nèi)部監(jiān)督的局限或不足，從而規(guī)范自己的經(jīng)營行為。

（四）優(yōu)化制度設(shè)置，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)。

制度問題帶有根本性、長期性和全局性，良好有效的制度可為信用社業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)經(jīng)營提供科學(xué)化、程序化、規(guī)范化的保證。制度設(shè)置包括產(chǎn)權(quán)制度、治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度等方面，農(nóng)村信用社是否建立了完善的制度體系，設(shè)計(jì)是否優(yōu)良，執(zhí)行是否有效，對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理具有舉足輕重的作用。因此，農(nóng)村信用社必須高度重視制度建設(shè)，一是要進(jìn)一步推動(dòng)農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革，健全企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，克服產(chǎn)權(quán)制度造成的所有者缺位以及由此帶來的不科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)，建立起決策、執(zhí)行、監(jiān)督既協(xié)調(diào)又制約的權(quán)力架構(gòu)。二是要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，按照“全面、審慎、有效、獨(dú)立”的“八字原則”，樹立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)控理念，通過內(nèi)控環(huán)境、信息與溝通、監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)等控制要素的健全和完善，建立起覆蓋所有部門和環(huán)節(jié)，覆蓋所有人員和崗位的內(nèi)控機(jī)制