風(fēng)險控制管理制度

風(fēng)險控制管理制度第一章

總則

。第三條

本制度所稱風(fēng)險管理是指公司依據(jù)總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，確定風(fēng)險

(二)

經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的因素。

風(fēng)險。沒有完全按照相關(guān)會計準(zhǔn)則、會計制度的規(guī)定組織

2、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致公司(四)法律風(fēng)險：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定影響合規(guī)

。

第二章

風(fēng)險管理及職責(zé)分工

第九條

總經(jīng)理辦公室是公司全面風(fēng)險管理工作的歸口部門，負(fù)責(zé)組織、協(xié)

2.制(修)訂公司風(fēng)險管理制度。財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險等實行歸口管理、(一)戰(zhàn)略風(fēng)險：由董事會戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)管理與監(jiān)控；

(三)財務(wù)風(fēng)險：由財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)風(fēng)險的管理與監(jiān)控；

第十一條

稽核審計部是公司全面風(fēng)險管理的監(jiān)督部門，主要負(fù)責(zé)研究提出

第十二條

公司各子公司的風(fēng)險管理和職責(zé)分工的設(shè)置，分別參照上述規(guī)定第三章

風(fēng)險管理的初始信息收集、

蒙

的

對

信息應(yīng)進行必要的篩選、提煉、對比、分類、第十九條

公司可以采用多種方法進行風(fēng)險信息收集與識別工作，包括資料等。第四章

風(fēng)險評估第一節(jié)

風(fēng)險評估管理組織體系第二十條

公司總經(jīng)理辦公室設(shè)立風(fēng)險評估及管理小組，為公司風(fēng)險管理具

第二十一條

公司各職能部門與業(yè)務(wù)單元可以在本制度的框架下制訂各自的

。

險狀況，第二十五條

總經(jīng)理辦公室匯總各職能部門及業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險評估文檔，展

第二節(jié)

風(fēng)險評估文檔第二十六條

各單位擬提交的風(fēng)險評估文檔(附件一：風(fēng)險登記文檔)要求

評估，第二十八條

每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù)據(jù)來源：第三節(jié)

風(fēng)險評估工具、程序及指標(biāo)體系的一般性選擇第三十一條

公司風(fēng)險評估主要經(jīng)過確立風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度、目第三十二條

第一步，成立評估小組，確立公司風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程

(一)公司風(fēng)險管理理念是公司如何認(rèn)知整個經(jīng)營過程(從戰(zhàn)略制定和實施

。(二)風(fēng)險接受程度是指公司在追求目標(biāo)實現(xiàn)過程中愿意接受的風(fēng)險程度。

第三十三條

第二步，識別風(fēng)險、風(fēng)險來源與風(fēng)險類別，詳細(xì)記載識別的風(fēng)

體可以分為:購與產(chǎn)品定價、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、合同執(zhí)行、品牌侵害、健康和安全等導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)

3、源于稅務(wù)、匯率、利率、價格結(jié)算、資金流動性和信貸、投融資的信用4、源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的權(quán)限、整合性、相關(guān)性、獲得性的信息技

架

(四)

來源于公司內(nèi)部的風(fēng)險：、總經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素；成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素；護等安全環(huán)保因素；(五)

來源于公司外部的風(fēng)險：經(jīng)濟因素；律因素；用、教育水平、消費者行為等社會因素；改進等科學(xué)技術(shù)因素；風(fēng)險評估指標(biāo)體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的

用于獲取風(fēng)險等級的一般性指示信息，使用文字格式或?qū)?/p>

3、綜合性指標(biāo)用于包括當(dāng)有充足的信息對風(fēng)險發(fā)生的可能性或影響進行分

風(fēng)險分析主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和對公司目標(biāo)的影響程度兩個角度來分

(一)如果風(fēng)險發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生(發(fā)生的可能性大于0但

(二)如果風(fēng)險發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生(指發(fā)生的可能性大于

(三)如果風(fēng)險發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險可能發(fā)生”，且風(fēng)險的影響

(一)規(guī)避風(fēng)險：退出產(chǎn)生風(fēng)險的各種活動。

(四)接受風(fēng)險：不采取任何行動去影響風(fēng)險的可能性或影響。

(二)對方案的成本與收益比較。(三)對方案中可能的機遇與相關(guān)的風(fēng)險進行比較。(四)充分考慮多種風(fēng)險應(yīng)對方案的組合。第三十七條

第六步，建立一個動態(tài)監(jiān)控、審核和防范機制，就有關(guān)事項形

第四節(jié)

風(fēng)險預(yù)警機制及監(jiān)控體系第三十八條

公司各職能部門及子公司對風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果進行分析評價，包括

總提交公司總經(jīng)理辦公室。的

先等級，第四十一條

總經(jīng)理辦公室就公司各層次的各類風(fēng)險評估文檔進行分析，提第四十二條

各風(fēng)險管理單位建立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警及監(jiān)控體系，由總經(jīng)理辦第四十三條

公司各職能管理部門和子公司在日常風(fēng)險監(jiān)控中，如發(fā)生重大

第五章

風(fēng)險管理解決方案第四十四條

公司根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定

第四十五條

根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相

。

公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：定授權(quán)的對象、

(五)建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，；(六)建立內(nèi)控考核評價制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)

將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。第四十七條

公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實第六章

風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進第四十八條

風(fēng)險管理的監(jiān)督與考核是指對風(fēng)險管理的效果和效率進行持續(xù)

檢驗，第五十條

公司稽核審計部定期或不定期對各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位