公司財(cái)務(wù)管理核心制度框架

完達(dá)山股份企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度企業(yè)財(cái)務(wù)管理框架（見財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)框架圖）二、財(cái)務(wù)管理體制（模式）按股份企業(yè)管理框架建立財(cái)務(wù)管理框架，依據(jù)企業(yè)經(jīng)營范圍廣、分支機(jī)構(gòu)多、物資流量和資金流量大，企業(yè)經(jīng)營方針由商品經(jīng)營為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐再Y本經(jīng)營為主，所以總企業(yè)、子企業(yè)應(yīng)成為投資中心和利潤分配中心，子企業(yè)、分企業(yè)和事業(yè)部組成為利潤中心或成本中心。合適劃分各級(jí)管理權(quán)限，費(fèi)用計(jì)劃管理，資金有償使用，以資本增值最大化為目標(biāo)?？偲髽I(yè)對(duì)子企業(yè)、分企業(yè)和事業(yè)部總管理標(biāo)準(zhǔn)是：（1）合適集中財(cái)務(wù)管理權(quán)限，強(qiáng)化管理。資金調(diào)度權(quán)、資產(chǎn)處理權(quán)、投資權(quán)、收益分配權(quán)、財(cái)務(wù)人員任免權(quán)要合適集中，各分支機(jī)構(gòu)只有經(jīng)營權(quán)?？s小管理半徑，盡可能少設(shè)三級(jí)或以下分企業(yè)，降低管理層次，有利于合適集中財(cái)權(quán)，實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)控。（2）健全內(nèi)部機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理中心，所以必需確保財(cái)務(wù)管理權(quán)威地位。財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置要科學(xué)，財(cái)務(wù)管理制度要健全統(tǒng)一，實(shí)施要有剛性，檢驗(yàn)、監(jiān)管要到位。實(shí)施企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)信息聯(lián)網(wǎng)，提升財(cái)務(wù)監(jiān)控質(zhì)量。（3）實(shí)施目標(biāo)管理，健全激勵(lì)機(jī)制。目標(biāo)管理是一個(gè)以考評(píng)最終結(jié)果為關(guān)鍵現(xiàn)代管理方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬子企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)和控制，是最理想激勵(lì)方法，對(duì)調(diào)動(dòng)下屬子企業(yè)經(jīng)營和管理主動(dòng)性來說，是一個(gè)強(qiáng)制約束機(jī)制。（4）對(duì)分企業(yè)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)成本管理，統(tǒng)一采購物資。實(shí)施類似政府采購制度統(tǒng)一采購制度，以降低采購成本，降低倉儲(chǔ)費(fèi)用，加速資金周轉(zhuǎn)。三、財(cái)務(wù)部門管理職能母企業(yè)財(cái)務(wù)部職能描述母企業(yè)財(cái)務(wù)管理以產(chǎn)權(quán)管理為關(guān)鍵，以財(cái)務(wù)管理為根本，以財(cái)務(wù)制度為依據(jù)，表現(xiàn)了現(xiàn)代企業(yè)制度，尤其是產(chǎn)權(quán)制度管理思想。母企業(yè)對(duì)企業(yè)全部資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)負(fù)責(zé)。信貸報(bào)財(cái)務(wù)部初審，經(jīng)董事會(huì)（或總經(jīng)理）辦公會(huì)審批。會(huì)計(jì)報(bào)表由母企業(yè)統(tǒng)一對(duì)外，對(duì)內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)關(guān)鍵由下屬企業(yè)來完成。下屬企業(yè)和母企業(yè)之間實(shí)施有償服務(wù)、費(fèi)用分?jǐn)?，母企業(yè)對(duì)下屬企業(yè)負(fù)有組織管理職能。各下屬企業(yè)實(shí)施獨(dú)立核實(shí)，其財(cái)務(wù)管理受母企業(yè)監(jiān)控，經(jīng)濟(jì)考評(píng)在母企業(yè)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行。經(jīng)過制訂財(cái)務(wù)管理制度來實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)集權(quán)管理。一是對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門集中控制。二是統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核實(shí)措施。經(jīng)過采取以下管理方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬企業(yè)集權(quán)管理，實(shí)現(xiàn)利益一體化和最大化。母企業(yè)財(cái)務(wù)部是集資金運(yùn)籌、會(huì)計(jì)核實(shí)、預(yù)算控制、成本管理、財(cái)務(wù)人員管理為一體財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，依據(jù)管理需要，將其職能深入劃分為財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核實(shí)兩部分：財(cái)務(wù)管理職能包含整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)工作計(jì)劃、指導(dǎo)和制度建設(shè)，制訂企業(yè)會(huì)計(jì)政策和規(guī)章制度，和對(duì)各下屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施情況監(jiān)督。制訂資本保值增值考評(píng)指標(biāo)并組織實(shí)施，參與集團(tuán)企業(yè)投資等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)調(diào)研、論證和分析工作；從事企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)確實(shí)定、利潤分配方案實(shí)施、財(cái)經(jīng)政策信息研究及企業(yè)資金籌措、管理和運(yùn)行。會(huì)計(jì)核實(shí)職能，包含提供企業(yè)財(cái)務(wù)信息，編制合并財(cái)務(wù)匯報(bào)，進(jìn)行會(huì)計(jì)分析，對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息，對(duì)內(nèi)提供管理所需多種會(huì)計(jì)信息，指導(dǎo)和監(jiān)督各下屬企業(yè)會(huì)計(jì)核實(shí)工作，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核實(shí)分為兩部分：一是粉事業(yè)部生產(chǎn)經(jīng)營；二是股份企業(yè)管理部門費(fèi)用核實(shí)。股份企業(yè)財(cái)務(wù)部具體職責(zé)：1、制訂企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核實(shí)制度，實(shí)施相關(guān)指導(dǎo)，協(xié)調(diào)管理下屬企業(yè)財(cái)務(wù)核實(shí)工作，并對(duì)其財(cái)務(wù)操作方面、財(cái)務(wù)制度建設(shè)問題給予指導(dǎo)和監(jiān)督；2、監(jiān)控企業(yè)總體財(cái)務(wù)運(yùn)作情況；3、進(jìn)行母企業(yè)及下屬企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)情況分析；4、負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督；5、辦理企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核實(shí)；6、定時(shí)編寫財(cái)務(wù)分析匯報(bào)；7、編制企業(yè)對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表和內(nèi)部管理報(bào)表；8、負(fù)責(zé)匯總企業(yè)預(yù)算、實(shí)施預(yù)算并進(jìn)行預(yù)算控制；9、負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金流量估計(jì)、計(jì)劃，合理控制現(xiàn)金流；10、配合戰(zhàn)略發(fā)展部完成企業(yè)長、短期投資方案，并知道對(duì)外投資企業(yè)會(huì)計(jì)核實(shí)、分析和管理等工作：11、負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)和資本管理；12、組織企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作；13、幫助會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，配合企業(yè)監(jiān)事會(huì)、審計(jì)部門檢驗(yàn)和審計(jì)工作；14、定時(shí)對(duì)企業(yè)及下屬經(jīng)營機(jī)構(gòu)生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行匯總分析，并從財(cái)務(wù)角度對(duì)企業(yè)提升經(jīng)營效益提出提議；15、逐步推進(jìn)企業(yè)電算化進(jìn)程，以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)處理規(guī)范化，提升信息時(shí)效性和正確性。子企業(yè)財(cái)務(wù)部職能依據(jù)母企業(yè)權(quán)力劃分，子企業(yè)對(duì)重大財(cái)務(wù)決議事項(xiàng)以外財(cái)務(wù)事項(xiàng)有決議權(quán)或?qū)徟鷻?quán)，關(guān)鍵是日常財(cái)務(wù)決議權(quán)和管理權(quán)，子企業(yè)對(duì)決議結(jié)果應(yīng)報(bào)請(qǐng)母企業(yè)立案。子企業(yè)財(cái)務(wù)在母企業(yè)集中管理權(quán)限內(nèi)進(jìn)行獨(dú)立核實(shí)，充足表現(xiàn)子企業(yè)法人地位。子企業(yè)在母企業(yè)審定決議范圍內(nèi)，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，對(duì)本企業(yè)生產(chǎn)、銷售、投資、分配等活動(dòng)享受法定經(jīng)營權(quán)。子企業(yè)會(huì)計(jì)核實(shí)制單、審查、記賬和報(bào)表系統(tǒng)均按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和相關(guān)要求辦理。事業(yè)部財(cái)務(wù)職能按子企業(yè)財(cái)務(wù)部職能實(shí)施。各事業(yè)部在總企業(yè)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)施獨(dú)立經(jīng)營，單獨(dú)核實(shí)，自負(fù)盈虧。事業(yè)部是一個(gè)利潤中心，對(duì)總企業(yè)負(fù)有完成利潤計(jì)劃責(zé)任，同時(shí)，在經(jīng)營管理上擁有對(duì)應(yīng)自主經(jīng)營權(quán)力，事業(yè)部制實(shí)施“集中決議、分散經(jīng)營”標(biāo)準(zhǔn)，總企業(yè)關(guān)鍵負(fù)責(zé)研究和制訂企業(yè)多種政策、總體目標(biāo)和長久計(jì)劃，并對(duì)各個(gè)事業(yè)部經(jīng)營、人事、財(cái)務(wù)等實(shí)施監(jiān)督。各個(gè)事業(yè)部在總企業(yè)政策、目標(biāo)、計(jì)劃指導(dǎo)和控制下，發(fā)揮自己主動(dòng)性和主動(dòng)性，自主地依據(jù)市場(chǎng)情況搞好本部門生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。財(cái)務(wù)工作關(guān)鍵是以財(cái)務(wù)管理為主，會(huì)計(jì)核實(shí)關(guān)鍵在子企業(yè)。子企業(yè)具體職責(zé)：1、依據(jù)總企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核實(shí)制度制訂子企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核實(shí)措施；2、監(jiān)控下屬企業(yè)總體財(cái)務(wù)運(yùn)作情況；3、定時(shí)編寫財(cái)務(wù)分析匯報(bào)，對(duì)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)情況進(jìn)行分析；4、負(fù)責(zé)本企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)會(huì)計(jì)核實(shí)、實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督；5、辦理企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核實(shí)；6、編制企業(yè)對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表和內(nèi)部管理報(bào)表；7、負(fù)責(zé)匯總企業(yè)預(yù)算、實(shí)施預(yù)算并進(jìn)行預(yù)算控制；8、負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金流量估計(jì)、計(jì)劃，合理控制現(xiàn)金流；9、配合戰(zhàn)略發(fā)展部完成企業(yè)長、短期投資方案，并知道對(duì)外投資企業(yè)會(huì)計(jì)核實(shí)、分析和管理等工作：10、負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)和資本管理；11、負(fù)責(zé)指導(dǎo)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核實(shí)工作；13、組織企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作；14、幫助會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，配合企業(yè)監(jiān)事會(huì)、審計(jì)部門檢驗(yàn)和審計(jì)工作；15、定時(shí)對(duì)企業(yè)及下屬經(jīng)營機(jī)構(gòu)生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行匯總分析，并從財(cái)務(wù)角度對(duì)企業(yè)提升經(jīng)營效益提出提議；16、逐步推進(jìn)企業(yè)電算化進(jìn)程，以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)處理規(guī)范化，提升信息時(shí)效性和正確性。分企業(yè)財(cái)務(wù)部職能分企業(yè)是企業(yè)生產(chǎn)管理部門，其財(cái)務(wù)部門關(guān)鍵是分企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核實(shí)工作，對(duì)生產(chǎn)成本考評(píng)和成本控制，降低無須要損耗、降低生產(chǎn)成本、提升生產(chǎn)經(jīng)營效率，具體職能是：1、負(fù)責(zé)分企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，按財(cái)務(wù)制度要求，完成基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作，包含：成本核實(shí)、費(fèi)用報(bào)銷、工資福利、經(jīng)濟(jì)核實(shí)和會(huì)計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支；2、分企業(yè)以成本管理未中心，督促、審查成本工作進(jìn)展和數(shù)據(jù)正確性；3、成本核實(shí)管理。按月進(jìn)行產(chǎn)品成本核實(shí)，真實(shí)反應(yīng)車間成本消耗，其核實(shí)數(shù)據(jù)關(guān)鍵起源于當(dāng)月班組經(jīng)濟(jì)核實(shí)數(shù)據(jù)和在成本費(fèi)用控制時(shí)成本費(fèi)用實(shí)施情況；4、節(jié)能降耗需要實(shí)時(shí)地把生產(chǎn)情況和成本考評(píng)落實(shí)到班組和個(gè)人，并和獎(jiǎng)金掛鉤，最終達(dá)成節(jié)能降耗目標(biāo)；5、制訂分企業(yè)生產(chǎn)成本費(fèi)用預(yù)算，并負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施；6、生產(chǎn)成本管理作為現(xiàn)行財(cái)務(wù)成本核實(shí)體系關(guān)鍵內(nèi)容，應(yīng)做好成本事前估計(jì)、事中控制和事后分析等工作；7、定時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，按月、季、年度編制財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表說明；8、加強(qiáng)備用金管理工作，嚴(yán)格實(shí)施企業(yè)備用金管理制度；9、負(fù)責(zé)分企業(yè)稅務(wù)工作，關(guān)鍵做好增值稅申報(bào)繳納工作。事業(yè)部財(cái)務(wù)職能(費(fèi)用中心)以費(fèi)用為中心各事業(yè)部在總企業(yè)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)施費(fèi)用預(yù)算管理，費(fèi)用開支屬于總部費(fèi)用一部份，按時(shí)上報(bào)費(fèi)用支出情況，定時(shí)搜集、整理、匯總和傳送各項(xiàng)財(cái)務(wù)單據(jù)，完成總部財(cái)務(wù)下達(dá)各項(xiàng)任務(wù)。各個(gè)事業(yè)部在總企業(yè)政策、目標(biāo)、計(jì)劃指導(dǎo)和控制下，發(fā)揮自己主動(dòng)性和主動(dòng)性，自主地依據(jù)市場(chǎng)情況搞好本部門生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。1、按總企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，建立和完善事業(yè)部?jī)?nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章；2．負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)核實(shí)工作；3、負(fù)責(zé)編制、實(shí)施年度財(cái)務(wù)預(yù)算；4、監(jiān)督、審核各類經(jīng)費(fèi)和資金使用計(jì)劃；5、負(fù)責(zé)事業(yè)部經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)情況分析工作，為領(lǐng)導(dǎo)決議提供依據(jù)；6、建立財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)檔案；7、按財(cái)務(wù)制度要求，完成基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作，包含：費(fèi)用報(bào)銷、工資福利及業(yè)務(wù)核實(shí)，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支。三、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1、審核企業(yè)關(guān)鍵財(cái)務(wù)報(bào)表和匯報(bào)，并和總經(jīng)理共同確定其正確性后上報(bào)；2、參與制訂企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，監(jiān)督檢驗(yàn)企業(yè)各級(jí)財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況；3、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理聯(lián)簽同意董事會(huì)要求限額范圍內(nèi)企業(yè)經(jīng)營性、融資性、投資性、固定資產(chǎn)資金支出及擔(dān)保貸款事項(xiàng)；4、負(fù)責(zé)制訂企業(yè)利潤計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)計(jì)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，確定企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案；5、參與確定企業(yè)利潤分配或虧損填補(bǔ)方案；6、參與確定企業(yè)發(fā)行債券方案；7、參與確定企業(yè)所屬部門費(fèi)用開支方案及下屬企業(yè)利潤方案；8、審核企業(yè)新項(xiàng)目投資可行性方案；9、定時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)企業(yè)資產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)效益改變情況，對(duì)企業(yè)相關(guān)經(jīng)營重大問題立即匯報(bào)；10、參與企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃，重大投資項(xiàng)目決議和重大項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)控；財(cái)務(wù)部長崗位職責(zé)1、按企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃，提出年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，作為企業(yè)資金運(yùn)作依據(jù)；2、提出財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)及預(yù)算等制度，并負(fù)責(zé)其實(shí)施時(shí)相關(guān)協(xié)調(diào)和聯(lián)絡(luò)工作，切實(shí)發(fā)揮各項(xiàng)制度功效；3、依據(jù)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，籌措和使用企業(yè)資金，以確保資金有效利用；4、組織匯編企業(yè)年度預(yù)算，報(bào)董事會(huì)同意，并負(fù)責(zé)控制全企業(yè)年度總預(yù)算實(shí)施和促進(jìn)預(yù)算在管理上行之有效；5、參與企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃，、資項(xiàng)目決議和對(duì)項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)控；6、按企業(yè)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，負(fù)責(zé)相關(guān)銀行借款及往來事項(xiàng)，確保企業(yè)經(jīng)營所需要資金；7、審核會(huì)計(jì)制度要求，組織相關(guān)人員定時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)盤點(diǎn)，以確保企業(yè)資產(chǎn)完整，賬實(shí)相符；8、對(duì)財(cái)務(wù)部報(bào)出常規(guī)和臨時(shí)性報(bào)表進(jìn)行最終審核，確保報(bào)表質(zhì)量；9、依據(jù)稅法要求，指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員處理企業(yè)各項(xiàng)稅務(wù)事宜，努力爭(zhēng)取正確無誤；10、依據(jù)企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃，并配合企業(yè)總目標(biāo)擬訂本單位目標(biāo)及工作計(jì)劃；11、對(duì)下屬人員及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督；12、將本部門工作按所屬人員能力合理分配，促進(jìn)各下屬間工作聯(lián)絡(luò)和配合。財(cái)務(wù)部副部長（管理、稽核）崗位職責(zé)1、幫助部長做好日常性工作；2、按企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃，制訂年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制企業(yè)年度資金計(jì)劃；3、審核預(yù)算內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用開支，包含總部各部門各項(xiàng)開支審核，確保各項(xiàng)支出按計(jì)劃和預(yù)算實(shí)施；4、組織考評(píng)小組依據(jù)財(cái)務(wù)人員聘用、考評(píng)及獎(jiǎng)懲措施對(duì)財(cái)務(wù)部、分企業(yè)、子企業(yè)、事業(yè)部財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行考評(píng)，每十二個(gè)月考評(píng)一次，提出考評(píng)結(jié)果并報(bào)人事部門立案；5、協(xié)調(diào)本部門所屬人員綜合業(yè)務(wù)工作，并促進(jìn)本部門和各下屬業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)和配合；6、幫助部長做好其它臨時(shí)性工作。財(cái)務(wù)部副部長（業(yè)務(wù)核實(shí)）崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)財(cái)務(wù)部、子企業(yè)、分企業(yè)和事業(yè)部財(cái)務(wù)核實(shí)工作，處理各級(jí)財(cái)務(wù)部門提出多種財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核實(shí)問題；2、負(fù)責(zé)股份企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全方面核實(shí)工作，負(fù)責(zé)編制股份企業(yè)合并會(huì)計(jì)報(bào)表；3、負(fù)責(zé)股份企業(yè)財(cái)務(wù)軟件維護(hù)、使用及培訓(xùn)全方面工作；4、按旬或半月向企業(yè)管理者上報(bào)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和簡(jiǎn)明分析匯報(bào)，針對(duì)企業(yè)經(jīng)營情況提出合理化提議，指導(dǎo)股份企業(yè)財(cái)務(wù)工作；5、負(fù)責(zé)監(jiān)控股份企業(yè)年度總預(yù)算實(shí)施，確保股份企業(yè)目標(biāo)利潤完成；6、負(fù)責(zé)審核增加軟件系統(tǒng)會(huì)計(jì)明細(xì)科目，對(duì)會(huì)計(jì)核實(shí)、管理系統(tǒng)軟件開發(fā)提出中長久計(jì)劃；7、負(fù)責(zé)定時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，以確保企業(yè)資產(chǎn)完整，使賬實(shí)相符；8、負(fù)責(zé)股份企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表等資料整理和歸檔等工作；9、幫助部長做好其它臨時(shí)性工作。財(cái)務(wù)部副部長（粉經(jīng)營財(cái)務(wù)）崗位職責(zé)1、按企業(yè)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，做好粉經(jīng)營資金籌措，以確保資金有效利用；2、負(fù)責(zé)粉經(jīng)營財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)好各費(fèi)用事業(yè)部和分企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)系；3、合理安排粉經(jīng)營財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)工作，提升工作效率，并督導(dǎo)所屬人員，依據(jù)工作標(biāo)準(zhǔn)或要求完成其工作，確保本部門目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；4、依據(jù)稅法要求，處理企業(yè)各項(xiàng)稅務(wù)事宜，努力爭(zhēng)取正確無誤；5、正確、立即地做好財(cái)務(wù)結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核實(shí)，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券收付、財(cái)物收發(fā)、增減和使用及費(fèi)用開支進(jìn)行核實(shí)。6、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本、處理財(cái)務(wù)結(jié)果，具體負(fù)責(zé)編制企業(yè)月份、季度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及附注說明；9、負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)(獨(dú)立子、分企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì))1、

依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求，結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂企業(yè)會(huì)計(jì)核實(shí)相關(guān)工作細(xì)則和具體要求；2、

參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃實(shí)施情況；

3、正確、立即地做好財(cái)務(wù)結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核實(shí)，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券收付、財(cái)物收發(fā)、增減和使用及費(fèi)用開支進(jìn)行核實(shí)；4、

正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本、處理財(cái)務(wù)結(jié)果，具體負(fù)責(zé)編制企業(yè)月份、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及附注說明；

5、

負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。6、

負(fù)責(zé)企業(yè)稅金計(jì)算、申報(bào)和繳納工作，幫助相關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢；7、

實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，依據(jù)要求成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證正當(dāng)性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生審批手續(xù)是否符合企業(yè)要求；

8、

負(fù)責(zé)?？厣唐焚徶脤彶楹蛨?bào)批工作；

9、

立即做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料搜集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作；10、主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)信息分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供立即、可靠財(cái)務(wù)信息和相關(guān)工作提議；11、做好臨時(shí)交辦其它任務(wù)。

成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、

在部長領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度和成本管理相關(guān)要求，組織實(shí)施成本核實(shí)。

2、

主動(dòng)會(huì)同相關(guān)人員對(duì)企業(yè)重大項(xiàng)目、新產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，提供相關(guān)成本資料。3、

幫助相關(guān)主管制訂總體方案和實(shí)施措施，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，并幫助各部門和下屬企業(yè)推廣培訓(xùn)。

4、

常常監(jiān)督、調(diào)查各部門實(shí)施成本計(jì)劃情況，并就出現(xiàn)問題立即上報(bào)。

5、

學(xué)習(xí)優(yōu)異成本管理、掌握成本核實(shí)方法及計(jì)算機(jī)操作，并提出降低成本控制方法和提議。6、

做好相關(guān)成本資料整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。完成臨時(shí)交辦其它任務(wù)。財(cái)務(wù)結(jié)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、在部長領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度和核實(shí)管理相關(guān)要求，負(fù)責(zé)企業(yè)多種核實(shí)和其它業(yè)務(wù)記賬工作。2、依據(jù)會(huì)計(jì)制度要求，設(shè)置科目明細(xì)帳和使用對(duì)應(yīng)帳簿，認(rèn)真、正確地登錄各類明細(xì)帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記立即、帳證相符，發(fā)覺問題立即更正。

3、立即了解、審核企業(yè)原材料、設(shè)備、產(chǎn)品進(jìn)出情況，并建立明細(xì)賬和明細(xì)核實(shí)，了解經(jīng)濟(jì)協(xié)議履約情況，催促經(jīng)辦人員立即辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)清算。4、負(fù)責(zé)依稅法要求做好印花稅貼花工作及對(duì)應(yīng)繳納統(tǒng)計(jì)。

5、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)明細(xì)核實(shí)工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)賬，立即辦理記賬登記手續(xù)。6、負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)清理結(jié)算工作。

7、正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核實(shí)電腦化處理，提升會(huì)計(jì)核實(shí)工作速度和正確性。8、幫助主辦會(huì)計(jì)等做好會(huì)計(jì)原始憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案整理、歸檔工作，就職責(zé)范圍問題提出工作提議。9、完成財(cái)務(wù)部部長臨時(shí)交辦其它任務(wù)。存貨會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)原材料、包裝物、產(chǎn)成品、低值易耗品和在產(chǎn)品出入庫單據(jù)等原始憑證統(tǒng)計(jì)；2、做好存貨收、發(fā)、存管理工作，對(duì)庫存材料存量進(jìn)行定時(shí)分析，提供分析匯報(bào)；3、依據(jù)入庫驗(yàn)收單據(jù)和隨貨抵達(dá)發(fā)票及費(fèi)用單據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)審核，加強(qiáng)材料賬和應(yīng)付賬款明細(xì)賬管理；4、參與制訂庫存存貨定額和資金預(yù)算計(jì)劃；5、幫助物流事業(yè)部存貨管理人員，對(duì)冷背呆滯存貨立即清理，上報(bào)以備立即處理；6、定時(shí)進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，發(fā)覺問題立即處理；7、負(fù)責(zé)原材料對(duì)外銷售業(yè)務(wù)，立即核實(shí)銷售成本，對(duì)銷售價(jià)格不合理立即提議調(diào)整；8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦臨時(shí)任務(wù)。固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、按會(huì)計(jì)制度要求設(shè)置和使用固定資產(chǎn)帳和卡片，逐筆反應(yīng)固定資產(chǎn)增減改變；2、嚴(yán)格復(fù)核新增固定資產(chǎn)起源同意手續(xù)，復(fù)核固定資產(chǎn)付款單據(jù)，并在制單簽章后交由銀行出納辦理付款手續(xù)，對(duì)已達(dá)成預(yù)定使用狀態(tài)固定資產(chǎn)應(yīng)立即登記結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，并按預(yù)定使用年限和殘值率計(jì)算折舊；3、定時(shí)查對(duì)固定資產(chǎn)，做到帳帳、帳卡、帳物三相符。組織相關(guān)財(cái)產(chǎn)主管部門進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、清理，并做好盈虧、清理會(huì)計(jì)處理。參與定時(shí)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，分析固定資產(chǎn)使用效果，促進(jìn)固定資產(chǎn)合理使用，加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)、挖掘潛力、提升固定資產(chǎn)利用率4、妥善保管好帳、卡及相關(guān)會(huì)計(jì)資料，按會(huì)計(jì)檔案管理制度要求裝訂成冊(cè)，并移交會(huì)計(jì)檔案管理員；5、編制固定資產(chǎn)目錄，劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限，分別進(jìn)行管理；6、辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出、報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行明細(xì)核實(shí)，定時(shí)進(jìn)行查對(duì)，做到賬卡、賬物相符。7、按月計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊，當(dāng)月新增固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月降低固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊；8、認(rèn)真立即完成領(lǐng)導(dǎo)交辦其它任務(wù)。會(huì)計(jì)檔案管理崗位職責(zé)（兼）1、建立財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)檔案室，按會(huì)計(jì)檔案管理制度處理日常檔案工作；2、按會(huì)計(jì)檔案管理要求做好會(huì)計(jì)檔案整理立卷工作，整理會(huì)計(jì)檔案，辦理借閱手續(xù)；3、負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)檔案各項(xiàng)管理工作，指導(dǎo)下屬企業(yè)檔案管理工作；4、會(huì)計(jì)檔案辦理歸檔手續(xù)時(shí)，發(fā)覺不符會(huì)計(jì)檔案管理制度時(shí)應(yīng)指出退回、更正；5、依據(jù)財(cái)政部要求，對(duì)會(huì)計(jì)檔案保管期滿，會(huì)計(jì)檔案管理員提出銷毀匯報(bào)；6、按會(huì)計(jì)檔案管理制度要求向企業(yè)檔案室移交會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證、報(bào)表和資料；7、嚴(yán)格遵守企業(yè)財(cái)務(wù)保密制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)資料保密工作；認(rèn)真立即完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦其它任務(wù)。往來帳會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、根據(jù)企業(yè)管理制度要求做好往來賬管理工作；2、依據(jù)核實(shí)和管理需要，設(shè)置明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)核實(shí)；3、認(rèn)真復(fù)核多種暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付和借款單據(jù)，填制憑證并簽章，由現(xiàn)金或銀行出納辦理收付款業(yè)務(wù)；4、認(rèn)真審核外地出差借款，控制借款額度；5、督促預(yù)支差旅費(fèi)職員立即辦理報(bào)銷還款手續(xù)。立即清理多種暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款，對(duì)確實(shí)無法收回，應(yīng)通知相關(guān)部門查清原因并上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，按要求辦理好銷帳手續(xù)，立即清帳；6、做好往來賬款管理工作，認(rèn)真做好往來賬賬齡分析工作，立即提供分析匯報(bào)，并提出合理化提議；7、妥善保管好工資單等多種發(fā)放單及多種原始憑證，并按會(huì)計(jì)檔案管理制度要求裝訂成冊(cè)，移交會(huì)計(jì)檔案管理員；8、認(rèn)真立即完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦其它任務(wù)。稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)企業(yè)稅務(wù)計(jì)劃工作，合理避稅，開源節(jié)流，降低無須要稅費(fèi)支出，提升企業(yè)效益；2、負(fù)責(zé)正確計(jì)提多種應(yīng)交稅金，包含城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加、印花稅、防洪基金等稅費(fèi)，按時(shí)辦理納稅申報(bào)，解交稅款；3、負(fù)責(zé)收據(jù)、發(fā)票購置、保管、使用和審驗(yàn)工作；4、負(fù)責(zé)查對(duì)收入和進(jìn)項(xiàng)稅、收入和發(fā)票對(duì)應(yīng)關(guān)系；5、負(fù)責(zé)開據(jù)和打印增值稅發(fā)票，已開據(jù)打印好發(fā)票立即傳輸?shù)綘I銷企業(yè)財(cái)務(wù)，查對(duì)后立即發(fā)給經(jīng)銷商；6、完成部長安排其它臨時(shí)性工作。銀行出納崗位職責(zé)1、熟悉掌握銀行結(jié)算制度和結(jié)算措施，熟練填寫各類銀行結(jié)算憑證。2、憑財(cái)務(wù)人員審核人員簽署記帳憑證辦理銀行收付。簽發(fā)支票必需符合銀行要求。標(biāo)準(zhǔn)上不得簽發(fā)空白支票，如有特殊情況確需要簽發(fā)，須經(jīng)本部門主管領(lǐng)導(dǎo)同意，并必需在支票上填寫簽發(fā)日期、收款單位名稱，款項(xiàng)用途和要求限額。建立發(fā)出空白支票登記簿，空白支票限期做帳處理。對(duì)于填寫錯(cuò)誤支票，須加蓋“作廢”戳記并和存根一同保留。支票遺失時(shí)，要立即匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)辦理掛失手續(xù)。3、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。正確填寫支票密碼，如因填寫有誤受到銀行處罰，當(dāng)事人要負(fù)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任。4、按時(shí)辦理銀行收、付款憑證，認(rèn)真逐項(xiàng)查驗(yàn)（日期、單位名稱、帳號(hào)、用途、金額大小寫是否相符等等），并立即通知相關(guān)單位或個(gè)人。有承付期限，必需在承付期限內(nèi)辦理承付或拒付手續(xù)，逾期不辦造成經(jīng)濟(jì)損失，當(dāng)事人要負(fù)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任。5、每日終了，依據(jù)已辦理完成收、付款憑證，根據(jù)《會(huì)計(jì)人職員作規(guī)范》要求，根據(jù)次序號(hào)逐筆登記銀行日志帳，每日結(jié)出余額（不得用鉛筆書寫）。銀行存款余額須和銀行存款日志帳相符，如發(fā)覺差錯(cuò)，應(yīng)主動(dòng)查找原因并正確處理。6、妥善保