財務(wù)管理工作細則

第4頁共11頁財務(wù)管理中心崗位職能細化財務(wù)管理中心的人員編制：崗位人數(shù)姓名備注財務(wù)管理中心經(jīng)理1預(yù)算管理與財務(wù)分析專員1信用管理與資金管理專員1成本管理專員1兼六部的財務(wù)管理工作。事業(yè)部財務(wù)管理員7除六部外，各事業(yè)部設(shè)一名專職的財務(wù)管理員，暫由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)理兼任。合計11二、財務(wù)管理中心的崗位職責（不含財務(wù)管理中心經(jīng)理）：（一）預(yù)算管理員：崗位職責工作內(nèi)容初級目標中級目標根據(jù)財務(wù)報表和相關(guān)信息，及時對進行財務(wù)分析，分析財務(wù)管理中的各種問題，提出相關(guān)建議，供管理層決策。構(gòu)建和優(yōu)化財務(wù)分析體系。1．根據(jù)會計核算資料編制財務(wù)管理報表；確定各財務(wù)報表的分析內(nèi)容、指標，確定各財務(wù)報表的報告格式、上報時間；確定各財務(wù)報表的分析方法；統(tǒng)一附表內(nèi)容和格式；確定專項財務(wù)分析的內(nèi)容、方法、上報時間。2．在財務(wù)管理報表的基礎(chǔ)上，對公司的償債能力、資產(chǎn)管理能力、盈利能力和抵抗風險能力進行分析。1．建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，包括現(xiàn)金收付控制、存貨控制、固定資產(chǎn)控制、采購業(yè)務(wù)控制、銷售業(yè)務(wù)控制。2．對預(yù)算的執(zhí)行情況進行分析，找出差異和造成差異的原因，提出糾正措施，對未來運作提出建議。根據(jù)不同的目的，進行專項分析。對不同的會計數(shù)據(jù)，采用多期比較分析、結(jié)構(gòu)百分比分析、定基百分比趨勢分析等方法，查明某財務(wù)項目發(fā)生了變化，并明確該變化對公司未來的影響。制定理想財務(wù)報表，確定標準財務(wù)比率，為報表分析提供依據(jù)，并查找差距，為解決問題的癥結(jié)提供有效的信息。需完成之工作表格：《銷售費用設(shè)定表》、《銷售費用分配表》、《管理費用設(shè)定表》、《管理費用登記表》、《研究開發(fā)費報告表》、《財務(wù)費用設(shè)定表》、《收入預(yù)計表》、《匯總銷貨日報表》、《分部銷貨日報表》、《銷貨明細表》、《月份收款狀況表》、《營業(yè)分析月報表》、《產(chǎn)銷量變動分析表》、《各部周轉(zhuǎn)資金分析表》、《各部產(chǎn)銷能力比較表》、《各部財務(wù)狀況比較表》、《各部資金收支計劃表》、《各部往來支出金額表》、《各部費用分攤表》、《各部獎金分配表》。（三）資金管理員崗位職責工作內(nèi)容初級目標中級目標對現(xiàn)金流量進行監(jiān)控，合理配置資金，參與籌資決策，提供籌資方案。日常流動資金的核算和管理。負責往來款項的核對；組織有關(guān)部門催收逾期欠款和其他債權(quán)；開展對外應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付款項的結(jié)算，確?？铐椫Ц兜暮侠硇裕粚?yīng)收賬款賬齡分析，對壞賬及其準備金的核算和處理；根據(jù)資金的變動情況，編制本月現(xiàn)金流量表，并預(yù)計下月現(xiàn)金流量。確定貨幣資金的最佳持有量，降低公司資金的流動性風險，保障流動資金的周轉(zhuǎn)安全。使貨幣資金的合理利用與籌集。設(shè)定相應(yīng)的資金審批程序，保障資金的使用安全。編制并下發(fā)資金預(yù)算計劃和預(yù)算指標，擬訂資金籌措和使用方案，減低資金的周轉(zhuǎn)壓力，提供資金的利用效率。需完成之工作表格：《收入及支出金額預(yù)計表》、《資金調(diào)度計劃表》、《資金動態(tài)及調(diào)度處理表》、《資金來源運用比較表》、《資金差異報告表》、《現(xiàn)金收支日報表》、《現(xiàn)金銀行存款收支月報表》。（四）信用管理員崗位職責工作內(nèi)容初級目標中級目標為企業(yè)往來業(yè)務(wù)提供信息，對往來企業(yè)進行信用管理。制定賣方信用政策。根據(jù)往來企業(yè)的歷史情況和相關(guān)預(yù)期制定信用標準；根據(jù)往來企業(yè)的歷史情況和相關(guān)預(yù)期制定信用條件；根據(jù)往來企業(yè)的歷史情況和相關(guān)預(yù)期制定收帳政策。進行企業(yè)信用調(diào)查，收集企業(yè)的信用資料；通過各種方法進行客戶信用評估；參與收帳的日常管理；企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)情況進行詢問；有權(quán)根據(jù)信用記錄情況阻止企業(yè)有關(guān)的銷售活動；向企業(yè)的銷售部門建議信用良好的往來企業(yè)。買方信用政策的制定。根據(jù)企業(yè)年度采購成本預(yù)計與資金周轉(zhuǎn)效率目標，制定公司整體的買方信用政策，并落實到各事業(yè)部。參與供應(yīng)商評估；協(xié)助事業(yè)部供應(yīng)商溝通和清理應(yīng)付帳款，規(guī)避法律風險。需完成之工作表格：《信用標準一覽表》、《客戶信用狀況評價表》、《信用條件分析評價表》、《收帳政策分析評價表》、《應(yīng)收票據(jù)明細表》、《應(yīng)收票據(jù)分析表》、《應(yīng)收票據(jù)沖轉(zhuǎn)明細表》、《應(yīng)收帳款余額表》、《應(yīng)收帳款帳齡分析表》、《應(yīng)收帳款明細表》、《應(yīng)收帳款分部月報表》、《應(yīng)收帳款日程表》、《問題帳款報告書》、《呆帳核銷匯總表》。（五）成本管理員崗位職責工作內(nèi)容初級目標中級目標負責核算各項成本及費用，控制各部門的費用支出，加強公司成本控制。憑證審核。審核所有開支是否符合會計制度和公司內(nèi)會計核算辦法的規(guī)定，所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合法，記錄是否真實、完整、正確。建立標準成本體系：制定直接材料、直接人工和制造費用的標準成本，確定每個成本項目的用量標準和價格標準。成本核算管理。存貨：確定存貨的采購成本、訂貨成本、儲存成本與缺貨成本，達到存貨總成本最小。固定資產(chǎn)：做好固定資產(chǎn)的核算、報廢、清查盤點工作。協(xié)助物料采購部做好存貨的價值管理；對存貨周轉(zhuǎn)情況、庫存量進行監(jiān)控，確定存貨的經(jīng)濟批量選擇最優(yōu)存貨量。進行固定資產(chǎn)投資時，參與投資項目評估，使用過程中，進行增產(chǎn)增收的效能評估，合理確定折舊年限和折舊方法。無形資產(chǎn)，正確評估無形資產(chǎn)的價值，提高無形資產(chǎn)的利用效果，合理分攤無形資產(chǎn)成本。成本企劃與控制。提供成本數(shù)據(jù)，參與成本的規(guī)劃；定期分析成本構(gòu)成，提出成本控制建議。按規(guī)定準確進行部門、項目的成本核算，并對部門、項目成本進行監(jiān)控；按質(zhì)量管理體系要求進行質(zhì)量成本核算；對專項資金的使用進行監(jiān)控；為采購材料備件和資金預(yù)算控制提供資料和信息。需完成之工作表格：《直接人工與制造費用月報表》、《直接人工與制造費用匯總表》、《制造費用對比表》、《產(chǎn)品制造費用的、分析》、《材料費用分配表》、《直接人工分配表》、《制造費用分配表》、《輔助生