XX家用電器公司團(tuán)購預(yù)收款的操作規(guī)定

XX家用電器公司團(tuán)購預(yù)收款的操作規(guī)定團(tuán)購預(yù)收款一、綜述二、具體操作規(guī)定團(tuán)購單位同分公司簽訂購銷協(xié)議，由分公司總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審批后，由分公司財務(wù)部直接收款，開具暫收款單據(jù)（XX統(tǒng)一收據(jù)）公司財務(wù)部收款后根據(jù)團(tuán)購單位的需要設(shè)置100元、500元、1000元不等的專用單據(jù)。專用單據(jù)必須連續(xù)編號及加蓋分公司及團(tuán)購單位的公章。團(tuán)購單位憑專用單據(jù)到協(xié)議指定的門店和規(guī)定的時間內(nèi)購物，超過規(guī)定截止時間的的專用單據(jù)一律作廢，專用單據(jù)一律不找零，不兌現(xiàn)現(xiàn)金，購物金額超過專用單據(jù)面額的由購物人補(bǔ)足現(xiàn)金。將不同面額的專用單據(jù)樣張預(yù)留相關(guān)門店，便于門店核對之用。由分公司財務(wù)部做好每批次專用單據(jù)回收登記表，填寫好專用單據(jù)的編號、面額交相關(guān)門店財務(wù)主管。門店收銀員收到專用單據(jù)核對預(yù)留樣張，核實(shí)無誤后進(jìn)行開票，收回的專用單據(jù)一律剪去右上角。復(fù)印發(fā)票聯(lián)，發(fā)票聯(lián)復(fù)印件加蓋發(fā)票專用章與提貨聯(lián)一并交購貨人，發(fā)票聯(lián)原件不得交購貨人。收銀員將當(dāng)日收到的專用單據(jù)和發(fā)票聯(lián)原件交財務(wù)主管，財務(wù)主管核對發(fā)票聯(lián)和專用單據(jù)，當(dāng)日繳款憑證上注明專用單據(jù)預(yù)收金額，以保證發(fā)票記帳聯(lián)與收款金額一致，每日隨銷售單據(jù)送交財務(wù)部入帳。財務(wù)主管必須登記（預(yù)收訂金回收登記日報表），隨時掌握回收情況。分公司財務(wù)部收到預(yù)收款后入其他應(yīng)收款/代收代付/**團(tuán)購單位科目，門店收到預(yù)收訂金單銷售時根據(jù)繳款憑證金額沖其他應(yīng)收款/代收代付/**團(tuán)購單位，同時將發(fā)票聯(lián)原件抽出由銷售管理員統(tǒng)一保管，活動結(jié)束后核對代收代付余額。協(xié)議如有折扣折讓規(guī)定按折扣后金額收款，專用單據(jù)面額銷售金額同預(yù)收款差額入財務(wù)費(fèi)用分公司財務(wù)部將門店上交的發(fā)票聯(lián)原件金額紅沖，按預(yù)收款金額開具手工發(fā)票交團(tuán)購單位，同時收回開具的XX統(tǒng)一收據(jù)。如有折扣折讓開在同一張發(fā)票上。本規(guī)定從二○○四年二月十五日起試行。附件一預(yù)收訂金回收登記日報表（樣式）預(yù)收訂金單編號面額購貨日期發(fā)票號碼預(yù)收訂金單編號面額購貨日期發(fā)票號碼0000110000001100000002100000021000000031000000310000000410000004100000005100000051000……100……10000000150000002500000035000000450000005500……500附件二：預(yù)收訂金收據(jù)正面預(yù)收訂金收據(jù)伍佰元（團(tuán)購單位蓋章）(XX家用連鎖蓋章)本券使用截止日期：2004年12月31日，過期一律作廢。此券經(jīng)雙方單位蓋章后有效，編號：00001背面使用須知★用戶持預(yù)收訂金收據(jù)在指定門店提貨★本收據(jù)限一次性使用，不可分次使用★本收據(jù)不掛失、不找零、不兌現(xiàn)現(xiàn)金★務(wù)必在有效期內(nèi)使用，過期一律作廢★請保持本收據(jù)的整潔、完好無損本券指定使用門店為：________________________三、各分公司與分公司之間、分公司與獨(dú)立門店之間內(nèi)往對帳方面的要求為了進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部往來核算，確保內(nèi)部往來對帳工作的順利進(jìn)行，財務(wù)中心特做如下規(guī)定：除內(nèi)部單位間的資金劃撥外，其他所有內(nèi)部往來必須開具轉(zhuǎn)賬通知單，特別注意墊支外部單位的款項(xiàng)和墊支備用金等；對于開具銀票的轉(zhuǎn)讓，一律由銀票經(jīng)辦人開具轉(zhuǎn)賬通知單，將銀票和轉(zhuǎn)賬通知單一同交收票人。外省分公司與“上海XX家用電器有限公司”的往來規(guī)定：只允許分公司與“上海XX家用電器有限公司”進(jìn)行內(nèi)部往來，分公司下屬各獨(dú)立門店必須經(jīng)分公司中轉(zhuǎn)。特例：南通、蘇州涉及銀票的資金劃撥及銀票往來的，可以直接和“上海XX家用電器有限公司”進(jìn)行掛賬，但南通和蘇州的其他費(fèi)用往來、代收代付等必須經(jīng)分公司中轉(zhuǎn)。分公司與分公司之間內(nèi)部往來統(tǒng)一通過“上海XX家用電器有限公司”進(jìn)行中轉(zhuǎn)。分公司所屬各獨(dú)立門店之間的內(nèi)部往來一般經(jīng)分公司中轉(zhuǎn)；如果獨(dú)立門店與獨(dú)立門店業(yè)務(wù)之間內(nèi)往較多，需要直接往來的，由分公司財務(wù)經(jīng)理向中心提出書面申請，可以直接劃轉(zhuǎn)，但必須每月對帳，并清理余額（以劃款方式，或統(tǒng)一轉(zhuǎn)至分公司），獨(dú)立核算門店直接往來未及時清理的，由分公司財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。浙江分公司劃為寧波區(qū)和杭州區(qū)，“寧波市江東XX”和“浙江XX”作為所屬區(qū)的中轉(zhuǎn)公司。四、內(nèi)部往來對帳的相關(guān)要求為了加強(qiáng)公司內(nèi)部往來的管理，做到月清月結(jié)。財務(wù)管理中心要求分公司財務(wù)部各個分公司之間、分公司內(nèi)部獨(dú)立核算門店之間的內(nèi)部往來。公司往來組必須指派專人核對內(nèi)部往來，做到內(nèi)部往來每月核對一次，每月10日前將上月最后一日止本公司內(nèi)部獨(dú)立核算及分公司間往來對清，并出具《XX家電內(nèi)部往來調(diào)節(jié)表》（見附表），做到誰對帳誰負(fù)責(zé)監(jiān)控內(nèi)部往來余額的調(diào)整，要求未達(dá)賬必須立即查找原因進(jìn)行調(diào)整，以免后患。分公司往來主管每月負(fù)責(zé)把與上海分公司、上海大康的內(nèi)部往來明細(xì)帳上報財務(wù)管理中心。獨(dú)立核算公司必須定期清理（至少每月兩次）往來帳發(fā)票、轉(zhuǎn)帳通知單、銀票、資金申請單等票據(jù)，妥善保管，保證帳實(shí)相符，并做好清理記錄。分公司財務(wù)部收到票據(jù)必須在24小時內(nèi)處理，不得以任何借口推脫責(zé)任，由分公司代墊的款項(xiàng)要在兩天之內(nèi)用轉(zhuǎn)帳通知單形式通知大康財務(wù)，便于及時入帳。審批手續(xù)完整的資金申請單作為附件；對于墊付款項(xiàng)必須開具轉(zhuǎn)帳通