新編北京農化產品營銷公司總部工作手冊模板

中國農藥連鎖第一品牌中國農藥連鎖第一品牌北京xxx農化產品營銷總部工作手冊目錄TOC\o"1-4"\h\z\u第一部分企業(yè)宗旨 2第二部分戰(zhàn)略計劃 3第三部分組織架構 4第四部分部門職能 6第一章財務部職責 6第二章企劃部職責 7第三章拓展部職責 8第四章采購部職責 10第五章行政管理部職責 11第五部分業(yè)務步驟 14第一章特許店加盟建店步驟 14第二章直營店建店步驟 16第三章采購配送業(yè)務步驟 18第六部分總部管理手冊 21第一章xxx企業(yè)人事管理手冊 21第一節(jié)概述 21第二節(jié)人員招聘 21第三節(jié)人員錄用 23第四節(jié)職員管理 26第五節(jié)假期 27第六節(jié)培訓 28第七節(jié)薪酬措施 30第八節(jié)績效考評 32附錄薪酬實施方案 33第二章xxx企業(yè)財務管理手冊 37第一節(jié)總則 37第二節(jié)財務人員崗位職責 37第三節(jié)現金管理 38第四節(jié)固定資產管理 39第五節(jié)無形資產管理 41第六節(jié)利潤分配管理 42第七節(jié)費用管理 43第八節(jié)財務匯報和財務分析 43第九節(jié)票據管理 45第十節(jié)費用管理措施 47第十一節(jié)財務制度 50第三章xxx企業(yè)行政管理手冊 51第一節(jié)辦公用具管理措施 51第二節(jié)通訊管理措施 52第三節(jié)辦公秩序管理措施 53第五節(jié)文件、傳真管理措施 55第七部分加盟商管理手冊 57第一章總則 57第一節(jié)加盟商管理基礎標準 57第二節(jié)其它標準 57第二章總部和加盟商商務關系敘述 58第一節(jié)相關定義 58第二節(jié)加盟商權利和義務 59第三節(jié)總部權利和義務 60第三章加盟店申請建店步驟 62第四章加盟商選擇 62第五章加盟店等級評定 62第一節(jié)直營店等級評定和升級標準 63第二節(jié)加盟商等級評定和升級標準 65第三節(jié)加盟商和直營店評級方法 68第四節(jié)評級結果利用 68第一部分企業(yè)宗旨北京xxx農化產品營銷（以下簡稱xxx企業(yè)）是由華北最大農藥除草劑生產商—河北xxx有限責任企業(yè)提議并投資控股，從山東、河北兩省優(yōu)選100家縣級農資產品經銷商加盟、和臺灣專門從事連鎖經營管理顧問企業(yè)、農藥界有管理經驗自然人共同入股投資組建成立股份，注冊資金3000萬元人民幣。xxx企業(yè)提議人，河北xxx，是全國50家農藥骨干企業(yè)之一，國家大型二類企業(yè)，化工部定點生產除草劑廠家。xxx企業(yè)關鍵業(yè)務資源在于從事農藥連鎖加盟店業(yè)務。經過搭建從事農藥連鎖業(yè)務平臺，對農藥生產廠家和下級經銷商進行整合。斷吸納產品質量好、適合農業(yè)生產需要優(yōu)異生產企業(yè)和高新研發(fā)機構來擴大企業(yè)產品供給能力和整體資源，將和國外跨國農藥企業(yè)進行強強聯合，真正達成規(guī)模經營國際模式，打造中國乃至國際農化產品連鎖經營航母。對xxx企業(yè)而言，其企業(yè)宗旨為：采取連鎖經營模式，建立一個高效低成本農藥產品銷售通路。向農藥經銷商和農藥生產廠家提供高質量服務，即由傳統(tǒng)銷售產品向銷售服務轉型，創(chuàng)建符合現代中國農業(yè)需要農資產品“連鎖營銷網絡”。服務中國農業(yè)生產：用連鎖經營方法，向中國農業(yè)生產者提供高品質，低成本農業(yè)生產資料和農業(yè)生產技術服務，使中國農業(yè)生產水平快速提升，使中國成為世界農業(yè)強國。服務中國農資企業(yè)：建立連鎖加盟制度，向加盟經銷商提供最優(yōu)質服務，使經銷商快速提升經營效益，管理水平和競爭能力。依據市場信息和產品銷售計劃進行統(tǒng)一采購，向經銷商提供質量價格比最優(yōu)產品。對采購產品按銷售計劃進行配送服務，并指導、幫助股東經銷商發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)級零售終端，達成提升經濟效益目標。提供配送設施和計算機信息化管理系統(tǒng)服務：依據股東需要，為股東經銷商實現其配送功效，企業(yè)統(tǒng)一配置100輛皮卡車，向基層用戶提供配送服務，還將依據具體需要向股東經銷商配置計算機信息化管理系統(tǒng)，以提升其管理、經營能力。愈加好服務于農民，為中國農業(yè)發(fā)展作貢獻。第二部分戰(zhàn)略計劃xxx企業(yè)戰(zhàn)略計劃分為遠景計劃和近期計劃兩個部分。xxx企業(yè)遠景計劃是：發(fā)明中國第一家農藥連鎖品牌。用三到五年時間，連鎖營銷體系銷售總額超出20億元。在全中國10個關鍵農業(yè)大省建立“農藥連鎖管理體系”，xxx企業(yè)直接供貨，并進行連鎖管理零售商超出10000家。xxx企業(yè)近期計劃是：到12月，在山東、河北、河南三省建立2100家xxx品牌農藥連鎖零售店。零售店：1、家xxx品牌農藥零售店中：直營店：100—130家特許加盟零售店：1870—1900家2、全部xxx零售店中銷售農藥產品：50%以上品種是xxx企業(yè)采購配送系統(tǒng)提供。65%以上銷售額是經過銷售xxx總部配送產品取得。80%以上銷售利潤是銷售xxx總部配送產品所產生。3、xxx品牌農藥零售店，農藥產品年銷售總額超出8個億元人民幣。4、xxx品牌農藥零售店，專有銷售權農藥產品超出100個品種。xxx總部：1、企業(yè)資產：累計經營利潤3000萬元人民幣。無形資產評定值超出2億元人民幣。2、產品銷售運行：訂單銷售率超出80%（指實際銷售/計劃銷售×100%）流動資金年周轉率8次以上總部產品銷售運行成本低于銷售總額3%3、進行適度資本運行第三部分組織架構xxx企業(yè)現階段組織機構圖為：：總經理總經理財務部總經理拓展部總經理行政管理部采購部總經理直營店特許店企劃部總經理xxx企業(yè)現階段崗位機構圖為：總經理總經理財務部經理拓展部經理企劃部經理行政管理部經理人事助理理行政助理理出納會計采購部經理產品經理省督導工程監(jiān)理內勤市場專員培訓專員信息管理員拓展員第四部分部門職能依據xxx企業(yè)現在組織機構，企業(yè)現有部門五個，分別是：財務部，企劃部、拓展部、采購部和行政管理部。第一章財務部職責財務部職責概述：會計核實財務管理稅務管理財務部職責詳述一、會計核實負責擬訂企業(yè)會計政策和會計方法具體實施方案。負責企業(yè)資產、負債、全部者權益及收入、成本費用、利潤會計核實。負責企業(yè)財務報表編制。負責企業(yè)會計檔案管理。二、財務管理組織制訂企業(yè)相關財務指標計劃，并檢驗、監(jiān)督計劃實施情況。負責擬訂企業(yè)財務管理制度，經上級審定后監(jiān)督實施。經企業(yè)授權，負責組織全企業(yè)財務預算制度擬訂。負責編制財務預算，指導企業(yè)其它部門編制成本、費用預算，并對預算實施情況進行監(jiān)控。負責制訂各類財務標準，并對標準實施情況進行監(jiān)控。在企業(yè)授權范圍內，辦理投、融資事務并負責全企業(yè)投、融資管理。負責企業(yè)固定資產、在建工程及專題基金財務管理。負責企業(yè)存貨財務管理。負責企業(yè)資金管理及調度。負責編寫財務分析及經濟活動分析匯報，為經營決議提供信息。負責企業(yè)財務風險管理（包含資產負債風險、信用風險等）。負責企業(yè)成本管理工作，包含成本計劃、成本控制、成本核實和成本分析管理工作。負責企業(yè)現金管理，包含支付給職員個人現金支出和現金報銷。負責企業(yè)各項業(yè)務收支工作。三、稅務管理負責企業(yè)稅務策略制訂，并依法納稅。 負責業(yè)務范圍內外部聯絡，接收國家法律要求相關部門管理。第二章企劃部職責企劃部職責概述：進行總部品牌和產品策劃、市場運作及方案實施負責制訂拓展市場相關計劃。企劃部職責詳述：進行總部品牌和產品策劃、市場運作及方案實施結合市場拓展計劃制訂長久和短期xxx品牌市場推廣計劃。結合品牌推廣計劃制訂出各地域品牌推廣實施方案并負責實施。年底對整年品牌推廣計劃進行總結并結合實際情況修訂品牌推廣計劃。負責xxx企業(yè)導入產品整體宣傳策劃方案制訂。配合加盟商和直營店進行產品宣傳推廣實施。年底對整年產品推廣作出總結、出具總結匯報。負責制訂拓展市場相關計劃。負責確定年度開拓市場計劃依據做出年度計劃進行年度資金預算報企業(yè)總經理審批依據年度計劃，將計劃目標分解到月，制訂出月度開拓市場計劃策劃符合實際加盟商、特許店支持實施方案將各地域加盟商市場開拓情況加以總結第三章拓展部職責拓展部職責概述：配合加盟商進行店面建設對加盟商和直營店相關人員進行培訓。對加盟商和直營店相關情況進行評定。對企劃部制訂市場開拓計劃進行必需支持。完善建立企業(yè)和加盟商之間網絡信息系統(tǒng)并進行相關數據信息處理工作。進行總部品牌和產品策劃、市場運作及方案實施對加盟商店面進行后續(xù)維護。拓展部職責詳述對加盟商和直營店相關人員進行培訓。制訂和加盟商溝通方案并加以實施了解加盟商相關需求，針對需求制訂培訓計劃。對加盟商、直營店進行管理方面和技術方面培訓并落實培訓所需師資。負責實施培訓計劃，對計劃中時間、地點人員等相關細節(jié)進行落實。培訓會議組織和安排制訂并完善培訓手冊。對加盟商和直營店相關情況進行評定。制訂并完善對加盟商和直營店評定升級相關標準。每十二個月對加盟商和直營店進行等級評定。對企劃部制訂市場開拓計劃進行必需支持。進行加盟商或直營店所在地市場調研。加盟商或直營店所在地新聞公布會、加盟說明會、加盟展覽會協(xié)作。對相關市場開拓計劃、策劃方案進行實施。負責對外宣傳手冊編寫、版面設計及輸出。完善建立企業(yè)和加盟商之間網絡信息系統(tǒng)并進行相關數據信息處理工作。了解加盟商對信息方面需求。搜集、匯總、處理加盟商和直營店相關數據信息。計劃電腦配發(fā)方案及分期導入管理，并負責信息系統(tǒng)服務運行。建立加盟商和直營店信息檔案，為企業(yè)決議提供科學依據。建立并維護總部和加盟商之間網絡信息交換系統(tǒng)。對加盟商及直營店在操作信息系統(tǒng)中出現多種問題提供必需技術支持。實施各地域市場拓展計劃，負責加盟商招募工作。依據企業(yè)開拓市場年度計劃制訂出符合實際地域開拓市場計劃組織、安排地域拓展人員，對地域拓展人員提供工作指導。完成部門制訂開拓市場計劃。依據計劃進行加盟商招募工作。監(jiān)督、控制拓展員工作確保地域計劃順利實現。對加盟商店鋪工程情況進行監(jiān)督控制幫助制作直營店、特許店裝修設計方案；負責CIS中店鋪識別體系設計幫助工作；對拓展員進行工程知識培訓。監(jiān)督直營店、特許店、店鋪VI、SI實施。在施工過程中，根據國家相關標準及企業(yè)質量要求，對工藝步驟、工藝質量進行嚴格把關，對隱蔽工程進行嚴格督核。幫助直營店、特許店裝修，落實企業(yè)店鋪VI、SI需求。整體工程完工后，幫助直營店進行工程驗收。制作《工程手冊》指導直營店、特許店裝修。對加盟商店面進行后續(xù)維護。搜集整理匯總加盟店面交付使用后相關信息。對加盟商店面進行回訪和調查，監(jiān)督店面管理進行，連續(xù)幫助直營店提升管理水平。建立用戶檔案并妥善管理。第四章采購部職責采購部職責概述負責產品導入工作負責所購入產品銷售工作制訂采購和銷售年計劃采購部職責詳述負責產品導入工作主動有效地進行市場調研，尋求市場和商業(yè)機會，并向企業(yè)提交市場調研匯報或商業(yè)計劃書，作好加盟商及直營店對產品需求，完成企業(yè)對肥料及農藥產品引進工作。對于加盟商及直營店提出產品需求，聯絡貨源、組織采購，導入該需求產品。不能滿足用戶需求時，應將具體原因立即通知用戶，并將情況統(tǒng)計在案。搜集供給商信息，建立供給商檔案。負責所購入產品銷售工作制訂所購產品銷售計劃，并進行銷售品種組合，銷售價格制訂、銷售策略制訂等相關工作。依據用戶需求，立即調整銷售計劃，完成企業(yè)下達年度利潤指標。對所銷售產品銷售情況做出總結，為下十二個月度銷售計劃編制提供依據。負責所銷售產品回款工作。負責向供貨廠商付款工作。制訂采購和銷售年計劃每十二個月年初制訂采購和銷售年度計劃依據年度計劃制訂具體實施方案每十二個月年底針對計劃進行總結并上報總經理處。第五章行政管理部職責行政管理部職責概述負責企業(yè)人力資源建設和人力資源管理.企業(yè)行政事務管理企業(yè)文秘工作企業(yè)相關法律事務企業(yè)后勤保障行政管理部職責詳述人力資源計劃和制度負責落實實施國家相關人事方面政策法規(guī)，結合本企業(yè)情況，制訂并實施企業(yè)人力資源計劃和計劃。負責擬訂和修改企業(yè)人事、勞資、培訓等方面政策及規(guī)章制度，經同意后，負責監(jiān)督實施。人力資源基礎工作管理負責企業(yè)外部人才貯備體系及內部人才梯隊建設，對人才任用提出提議。依據各部門人力需求計劃，負責對人才引進和招聘工作，并負責職員解聘及內部調配。負責辦理職員勞動協(xié)議簽署、續(xù)訂、入職和離退職等人事手續(xù)。依據企業(yè)職員實際情況和企業(yè)發(fā)展需要，結合各部門意見和需求，制訂并實施企業(yè)人員培訓計劃。負責企業(yè)職員社會保障工作。代表企業(yè)同代表職員工會共同處理勞動糾紛。負責專業(yè)技術人員職稱評定申報管理和專業(yè)職務聘用工作。負責職員勞動關系、職員檔案、獎懲、考勤等管理工作。負責制訂職員職業(yè)生涯計劃。企業(yè)行政事務管理負責企業(yè)對外公共關系和重大事件協(xié)調。負責匯總企業(yè)年度綜合性資料，草擬企業(yè)年度總結、工作計劃和其它綜合性文稿。協(xié)調企業(yè)職能部門及業(yè)務部門之間工作關系。參與企業(yè)發(fā)展計劃確實定、年度經營計劃編制和企業(yè)重大決議事項討論。負責企業(yè)企業(yè)文化建設。負責企業(yè)辦公用具和辦公用資產管理，制訂企業(yè)及各部門辦公用具和辦公用資產定額和標準，并負責辦公用具保管和發(fā)放。進行辦公用具采購工作。負責企業(yè)保密工作，制訂相關保密工作制度，并監(jiān)督制度實施情況。負責企業(yè)通訊設施管理。負責企業(yè)對外接待工作。負責企業(yè)總部信息化建設。企業(yè)文秘工作負責組織企業(yè)相關會議，做好會議考勤，進行會議統(tǒng)計，編寫會議紀要，并督促會議精神落實實施。負責草擬、審核或轉發(fā)以企業(yè)名義頒布各類文件、匯報及函件。負責企業(yè)印鑒和介紹信管理。負責審核簽發(fā)多種蓋章空白文件、協(xié)議、協(xié)議。對對外簽署文件、協(xié)議、協(xié)議回收和監(jiān)督。負責報刊、雜志、信函和傳真訂閱及收發(fā)工作。負責企業(yè)行政性文件打印和復印工作。負責企業(yè)檔案管理工作。法律事務負責搜集、整理和研究和本企業(yè)業(yè)務相關多種法律、政策、要求和法律文件和資料。為本企業(yè)新開業(yè)務正當性提供法律意見，并負責相關法律文件起草和法律事務處理。負責指導和處理本企業(yè)對外經濟糾紛訴訟及相關法律事務。負責處理本企業(yè)非訴訟性經濟案件。后勤保障負責企業(yè)職員就餐管理。負責企業(yè)衛(wèi)生工作。負責對企業(yè)總部其它部門工作進行支持。其它后勤保障工作。制度管理負責總結管理經驗，組織制訂和完善企業(yè)管理規(guī)章制度和機制，并組織實施。負責監(jiān)督企業(yè)各項規(guī)章制度實施，對實施中出現問題立即向總經理匯報并提出處理意見。第五部分業(yè)務步驟xxx企業(yè)業(yè)務步驟分為兩個部分：即：關鍵業(yè)務步驟（即店面加盟步驟），采購和配送業(yè)務步驟。第一章特許店加盟建店步驟關鍵步驟描述負責部門傳輸文件1．確定特許加盟商加盟商依據總部要求，填寫推薦單，并簽署相關意見，推薦特許加盟商加盟商加盟商提供《推薦單》2．拓展員和待加盟店鋪進行溝通拓展員和相關店鋪進行溝通，確定以下事項：xxx連鎖經營理念店鋪成為特許店優(yōu)勢討論店鋪建店意向如有建店意向溝通拓展部3．總部審批拓展員依據調研情況簽署審批單，在審批單上填寫對特許加盟店意見。拓展員將審批單傳至總部，拓展部和總經理在審批單上簽署審批意見?？偛?、拓展部總部提供《審批單》4．簽署加盟協(xié)議拓展員幫助向特許加盟商解釋特許經營協(xié)議相關細節(jié)。拓展員和直營店責任人簽署加盟協(xié)議?？偛俊⑼卣共靠偛刻峁短卦S經營協(xié)議》5．協(xié)議審定并交納加盟金企業(yè)法律顧問審定協(xié)議含有法律效力。加盟商幫助拓展員向店鋪收取加盟金。拓展員負責將加盟金匯入企業(yè)帳戶。拓展部、加盟商6．確定店址拓展員幫助特許加盟店鋪選擇店址。特許加盟店鋪簽署房屋租賃協(xié)議拓展部7．設計裝修店面工程監(jiān)理按特許店VI設計店面設計方案及圖紙傳回企業(yè)，工程監(jiān)理審核其是否符合要求設計合格后，工程監(jiān)理和木工溝通交底施工清潔店面拓展部拓展部提供《裝修方案》8．人員配置及培訓（可選）直營店幫助特許加盟商進行人員配置拓展部對相關人員進行培訓拓展部9．對店面進行驗收工程監(jiān)理按企業(yè)要求驗收加盟店鋪裝修情況商品上架情況拓展部10．特許加盟店鋪開業(yè)特許加盟店鋪開業(yè)特許加盟店鋪11．立案將資料搜集齊全交回企業(yè)存檔拓展部《特許加盟申請書》（行政管理部）《特許經營協(xié)議》（行政管理部）《特許店鋪設計圖紙》（行政管理部）《特許店鋪店面照片》（行政管理部）該店《營業(yè)執(zhí)照復印件》（行政管理部）《特許商情況介紹》（行政管理部）第二章直營店建店步驟關鍵步驟描述負責部門提供文件1．選擇經銷商（可跳過）企劃部經過經銷商名目選擇經銷商拓展部《經銷商名目》2．和待加盟經銷商進行溝通拓展員、省督導和待加盟經銷商進行溝通以下事項：企業(yè)介紹加盟業(yè)務介紹贏利和前景描述拓展部《企業(yè)介紹》《加盟手冊》《加盟步驟圖》《星級標準》3．對待加盟經銷商情況進行初檢拓展員對待加盟經銷商情況做初步判定，確定以下事項：認同企業(yè)經營理念有加盟意向所處商圈符合企業(yè)要求企業(yè)規(guī)模、營運能力、市場情況確保待加盟經銷商接收協(xié)議條款拓展部企業(yè)提供《區(qū)域加盟商合作協(xié)議》《共同投資建立德利得直營店協(xié)議》經銷商提供《農業(yè)經營許可證》《營業(yè)執(zhí)照》4．申請人填寫申請表拓展員提供加盟申請表在待加盟經銷商填寫申請表上填寫審批意見xxx銷售經理簽署審批意見拓展部xxx銷售部提供《加盟申請表》《審批意見表》5．省督導進行復審省區(qū)經理核實待加盟店鋪資料考察待加盟店鋪資信情況和合作態(tài)度簽署審批意見拓展部同上6．企業(yè)審批拓展部經理審查審批步驟審查申請人資料領導簽署最終審批意見拓展部同上7．待加盟經銷商加盟加盟商和企業(yè)簽署加盟協(xié)議xxx企業(yè)簽署協(xié)議并加蓋公章加盟商交納加盟金xxx開具發(fā)票拓展部企業(yè)提供《區(qū)域經銷商協(xié)議》《加盟金發(fā)票》8．培訓加盟商（可選）組織加盟商參與院校或專員培訓通知企劃部拓展部9．拓展員繼續(xù)同加盟商進行接洽解釋建立直營店協(xié)議確保加盟商接收協(xié)議拓展部企業(yè)提供《建立xxx直營店協(xié)議》《建店步驟圖》《星級評定標準》《VI掛圖》10．加盟商選擇店址加盟商根據總部要求選擇店址，并上交資料加盟商11．考察商圈范圍拓展員考察商圈范圍考察店面大小、銷售氣氛、安全原因等在店面資料匯報書中簽署意見拓展部拓展員提供《店面資料匯報書》12．簽署協(xié)議加盟商同房東簽署房屋租賃協(xié)議拓展員加盟商和xxx企業(yè)簽署建立直營店協(xié)議拓展部企業(yè)提供：《共同投資建立xxx直營店協(xié)議》《商標使用權協(xié)議》加盟商提供：《房屋租賃協(xié)議》或《房產證實》13．加盟商辦理營業(yè)執(zhí)照拓展員幫助加盟商進行以下工作：評定驗資辦照（辦照應由加盟商辦理，若加盟商實在無暇辦理，拓展員可幫助其工作）行政管理部負責提供企業(yè)相關資料加盟商（拓展部行政管理部）企業(yè)提供《企業(yè)法人經營執(zhí)照》（副本）復印件《農藥經營許可證》復印件《資產評定書》《股東會決議》《評定書》《評定委托書》《資產評定承諾書》《企業(yè)章程》《共同投資建立直營店》補充協(xié)議一式三份《通知函》說明：以上皆加蓋公章14．店面裝修拓展部幫助店面裝潢設計施工驗收清潔設施安置商品上架拓展部《VI手冊》15．人員招募、培訓加盟商根據企業(yè)要求進行人員招募、培訓企業(yè)對加盟商人員招募、培訓給必需支持（企劃部）拓展部16．驗收店鋪省區(qū)經理全方面驗收并向企業(yè)提交驗收匯報拓展部《驗收匯報》17．店面開業(yè)店面開業(yè)企業(yè)提供店面手冊和VI掛圖加盟商《店面手冊》《VI掛圖》18．歸檔將全部資料搜集回由行政管理部進行立案行政管理部特許加盟申請書（行政管理部）特許經營協(xié)議（行政管理部）特許店鋪設計圖紙（行政管理部）特許店鋪店面照片（行政管理部）該店營業(yè)執(zhí)照復印件（行政管理部）特許商情況介紹（行政管理部）第三章采購配送業(yè)務步驟說明：在現行階段，xxx企業(yè)采購業(yè)務和配送業(yè)務基于一體。關鍵步驟描述負責部門提供文件1．市場調研拓展部、企劃部、采購部對加盟商和直營店相關需求信息進行了解。采購配送部對往年信息統(tǒng)計進行分析、整理采購配送部出具市場調研匯報拓展部采購配送部采購配送部《市場調研匯報》2．尋求貨源采購配送部依據市場調研匯報分析加盟商和直營店需求情況采購配送部依據分析結果尋求貨源和生產廠商采購配送部同上3．選擇供貨商采購配送部進行供貨商選擇，關鍵考慮以下原因：供貨商著名度供貨商生產產品質量供貨商信譽情況，能否按期交貨供貨商生產能力和其它相關信息采購配送部采購配送部提供《供貨商評定標準》4．確定需求信息采購配送部同直營店或加盟商進行溝通，確定店鋪需求信息采購配送部5．將需求信息發(fā)給供貨商采購配送部依據核實過需求信息，整理、分類后交給供貨商采購配送部《產品需求單》6．供貨商生產（6。7合并）供貨商依據產品需求單進行生產供貨商同上7．供貨商發(fā)貨供貨商將生產出來產品直接發(fā)給直營店或加盟商同上發(fā)貨單8．確定收貨采購配送部依據收貨單確定加盟商或直營店收貨情況采購配送部從加盟商或直營店收取對應貨款，要求關鍵采取電匯方法進行采購配送部發(fā)貨單收貨單9．付款采購配送部將貨款統(tǒng)一交至財務部財務部向供貨商付款采購配送部財務部10．立案采購部將全部資料搜集回企業(yè)交財務部立案采購部市場調查匯報發(fā)貨情況回款信息采購單收貨單產品需求單協(xié)議（交行政）第六部分總部管理手冊xxx企業(yè)總部管理手冊由以下幾部分組成：《xxx企業(yè)人事管理手冊》，《xxx企業(yè)財務管理手冊》、《xxx企業(yè)行政管理手冊》。第一章xxx企業(yè)人事管理手冊第一節(jié)概述為了規(guī)范北京xxx農化產品營銷人事管理情況，特制訂本手冊。本手冊制訂依據是《中國勞動法》，相關法規(guī)和企業(yè)相關標準、政策、要求等。本手冊由以下多個部分組成：人員招聘人員錄用職員管理假期培訓第二節(jié)人員招聘招聘及招聘標準：在因職員離職、組織機構調整、業(yè)務發(fā)展需要和其它原因造成崗位空缺或為企業(yè)未來發(fā)展貯備人才情況下，需進行招聘。企業(yè)招聘基礎標準是實施公開招聘，全方面考評，擇優(yōu)錄用；招聘職員基礎素質要適合所需崗位任職資格要求。招聘方法及手段企業(yè)招聘能夠采取多個方法，如內部招聘、學校招聘、人才市場招聘、報刊媒體招聘、網絡招聘、獵頭企業(yè)等。內部招聘：即經過對內公布招聘信息，面向企業(yè)內部人員進行招聘；學校招聘：經過參與大專院校組織招聘會，公布招聘信息，從應屆畢業(yè)生中招聘企業(yè)所需要人才；人才市場招聘：即經過在人才市場公布招聘信息，或和人才市場建立長久穩(wěn)定合作管理、獲取企業(yè)需要相關專業(yè)人才資料；報刊媒體招聘：即經過在報刊媒體上發(fā)表廣告、公布招聘信息；網絡招聘：即經過招聘網站發(fā)表招聘信息，或和人才網站如前途無憂、中華英才網建立長久穩(wěn)定合作關系獲取所需相關人才資料；獵頭企業(yè)招聘：即經過和獵頭企業(yè)聯絡招聘對企業(yè)發(fā)展有價值高級管理人才和經營人才。企業(yè)將依據實際需要，選擇適合招聘方法，招聘所需要人才。企業(yè)招聘人員程序為：用人部門依據部門實際需求，填寫《固定從業(yè)人員需求申請表》提出用人申請，報行政管理部；行政管理部將從各部門匯總用人需求計劃，報總經理簽字同意；人力資源主管部門依據總經理簽字同意后用人需求計劃對外公布招聘信息；報名登記資格審查；考評（面試、復試）；報批、錄用；崗前培訓；模擬上崗或試用；轉正。企業(yè)對外招聘歸口管理部門是企業(yè)行政管理部，企業(yè)各部門領導應在每十二個月12月25日前向企業(yè)行政管理部提出《年度人員計劃需求表》（見附錄，下同），經總經理審核同意后，留行政管理部立案，作為第二年招聘依據。當有計劃外人員需求或因職員異動造成崗位空缺時，部門領導可填寫《臨時人員需求表》，經總經理同意后，留行政管理部立案。聘用（解除聘用）審批權總經理由董事會聘用（解聘）；副總經理，由總經理提名，報董事會進行聘用（解聘）審批；財務責任人聘用（解聘），按《企業(yè)法》相關要求實施，人選由總經理提名，報董事會聘用（解聘）；部門經理（主任）由總經理聘用（解聘），部門副經理（副主任）由部門經理（主任）提名，報總經理聘用（解聘）；主管、職員聘用根據分級管理標準由用人部門聘用，解聘需出具解聘匯報，并上報總經理審批；法律顧問、投資顧問、技術顧問等教授顧問聘用（解聘）由用人部門報總經理審批；。解除職員勞動協(xié)議，按分級管理標準報總經理審批。解聘和辭職聘用期內瀆職、瀆職、違法亂紀造成重大損失或不能勝任本崗位工作要隨時解聘免職；受聘管理人員在聘期內本人要求辭職，必需提前30天寫出辭職匯報遞交至直接上級和行政管理部，在辭職被同意后并完成全部辭職手續(xù)后方可離崗。對于擅離崗位造成損失應追究責任人責任；管理人員在聘用期內解聘、辭職者，由其直接上級指定人選代理，需進行內部招聘，應通知行政管理部在一周內公布出內部招聘通知。職員接到任職通知后，應于一周內將移交手續(xù)辦理完成，就任新職。其薪資待遇自晉升之日起按新崗位待遇實施。部門經理任期二年，副總經理任期三年。管理人員任期屆滿后，重新進行競聘。特殊崗位和特殊情況經董事會同意后可結合具體情況實施。第三節(jié)人員錄用新招聘錄用人員必需試用，經試用合格后方可轉正成為正式職員。新招職員在試用期內，假如因品行或能力問題而不適合崗位要求，企業(yè)可依據具體情況通知當事人中止試用并解除試用勞動協(xié)議，新招職員在試用期內也能夠向企業(yè)提出中止試用和解除試用勞動協(xié)議。職員一經錄用，必需遵守企業(yè)全部規(guī)章制度，并按以下要求辦理好對應手續(xù)：填寫《基礎情況表》；簽署《試用勞動協(xié)議》；遞交1寸彩色照片4張；遞交身份證復印件、學歷證（學位證）復印件、常住戶口復印件各1份；能夠證實本人健康情況體檢表。試用期限對于新招聘職員，要按不一樣崗位確定不一樣試用期限以下：管理人員試用期為3個月；營銷人員（市場拓展人員）試用期為3個月；試用期限最長不超出6個月，如經試用部門提議（或試用人員申請）、送行政管理部審核，報分管領導審定同意，可合適縮短或延長其試用期限（營銷人員如需延長試用，其延長久最長不超出3個月）。試用期限在試用期協(xié)議結束為準。當在職職員職位發(fā)生提升時，要對其實施試用（同級調崗或副職升正職免試用），試用期通常為3個月，業(yè)績優(yōu)異者可按第十九條轉正程序申報縮短試用期，提前轉正。轉正（或延期）申報程序試用期滿（或試用人員提出提前轉正）后，試用人員愿意轉正（或延期轉正），由試用人員提出轉正（或延期轉正）申請和試用期自我總結匯報，部門簽署試用判定意見；送行政管理部審核，由用人部門和行政管理部共同填寫《新進人員評定表》；由企業(yè)總經理進行審批，同意轉正，由行政事務管理部行文正式聘用并向聘用人員發(fā)放《轉正通知單》。試用人員試用期工資待遇，標準上按企業(yè)現行工資方案和試用崗位工資標準最低級次80％實施，不享受補助；存在特殊情況，由行政管理部和當事人面議約定。通常本企業(yè)在冊職員，均應和企業(yè)簽署勞動協(xié)議，確立勞動關系，明確雙方權利和義務。職員在加入xxx時，由行政管理部代表企業(yè)和職員簽署勞動協(xié)議。勞動協(xié)議推行期間，企業(yè)變換名稱、法定代表人、責任人，或勞動者經公安機關同意改變姓名，不影響勞動協(xié)議推行。企業(yè)勞動協(xié)議期限為：長久協(xié)議5年；中期協(xié)議3年；短期協(xié)議1年；試用期協(xié)議1－6個月。企業(yè)標準上同每位職員簽定十二個月勞動協(xié)議。勞動協(xié)議簽署：當試用職員試用期滿并被同意轉正后，即可協(xié)商簽署正式勞動協(xié)議；對于企業(yè)機要、關鍵、專業(yè)崗位，要依據實際情況來尤其約定年限，實際聘用期限依據聘約確定。機要、關鍵、專業(yè)崗位界定機要崗位界定：行政管理部行政專員；關鍵崗位界定：部門責任人以上崗位，營銷系統(tǒng)管理崗位，供銷配送系統(tǒng)管理崗位；專業(yè)崗位人員界定：有初級以上專業(yè)技術職稱或其它對應專業(yè)技術任職資格并經企業(yè)聘用為財務等系列專業(yè)崗位人員。協(xié)議續(xù)簽、變更、解除、終止等，按原協(xié)議約定條件及對應條款實施。發(fā)生勞動協(xié)議和勞資關系糾紛時，先由企業(yè)行政管理部，根據企業(yè)政策制度及公平合理標準調解處理；如行政管理部調解無效，則報請勞動爭議調解委員會調解；調解不成，任何一方均可向當地勞動爭議仲裁委員會申請仲裁。也能夠直接向當地人民法院起訴。企業(yè)人員一經錄用后，應由企業(yè)行政管理部填寫對應表格建立相關人事檔案。企業(yè)人事檔案應包含下列內容：職員基礎情況：包含職員個人《基礎信息記錄表》，個人一寸免冠照片四張、常住戶口復印件、學歷（學位）和身份證復印件等；職員勞動協(xié)議；職員錄用對應表格：包含《新進人員評定表》和《轉正通知單》；第四節(jié)職員管理考勤要求及管理措施：正常工作職員應和早上8：30前進入企業(yè)，5：00下班，中午午餐時間為一個小時；每七天六和日及國家法定節(jié)假日休息，其它因季節(jié)性原因或其它原因造成工作時間調整由行政管理部另行通知；職員出差應填寫《出差申請表》，辦完審批手續(xù)后，送行政管理部立案；凡遲到或早退達5分鐘（含5分鐘）者，每次罰款10元。遲到、早退超出30分鐘（含30分鐘）以上，按曠工半天處理；超出2小時（含2小時）以上，按曠工一天處理。每曠工半天，除扣發(fā)半天工資外、另罰款100元/半天，每曠工一天，除扣發(fā)當日工資外、另罰款200元/天；連續(xù)曠工或累計曠工達要求時限，給予除名處理；以上罰款，從違規(guī)者每個月工資中對應扣除；勞動紀律嚴格遵守工作紀律，不遲到、不早退、工作時間外出應向相關領導請示，并辦理相關外出手續(xù)。上班時間應注意以下事項，違反以下事項者，每項/次罰10元：上班時間堅守工作崗位，不隨意竄崗；上班時間不許可閑談、吃零食或打瞌睡；上班時間不得干私活、看和工作無關書刊；服從領導安排各項工作。第五節(jié)假期職員假期種類及天數職員除企業(yè)要求每七天休息外，國家法定休假日為：元旦1天（元月一日）；春節(jié)3天（正月初一、初二、初三）；“三八”婦女節(jié)半天（三月八日下午，僅針對女職員而言）；“五一”勞動節(jié)3天（五月一日、二日、三日）；國慶節(jié)3天（十月一日、二日、三日）?；榧俾殕T在企業(yè)連續(xù)工作滿三年者，符正當定結婚條件，憑結婚證實，經企業(yè)領導同意，給婚假3天（女滿23周歲，男滿25周歲可享受7天婚假），配偶在外地工作并需要到該地完婚，另給實際旅程假。產假已婚女職員在企業(yè)連續(xù)工作滿三年，年紀在21周歲以上者生育第一胎，給產假90天，已婚女職員在24周歲以上生育第一胎者，增加晚育假14天，已婚男職員，年紀在23歲以上且生育第一胎者，可給男方護理假3天；做計劃生育手術（結扎、引產），按要求享受7天假期，并辦理相關請假手續(xù)。休假職員休假后應繼續(xù)留用企業(yè)兩年，其間不辭職或被企業(yè)解聘。喪假職員祖父母、外祖父母、父母、配偶、兒女、同胞弟兄（姐妹）、孫兒女、外孫兒女逝世時，給喪假3天，到外地奔喪另加旅程假。事假職員遇事須在工作日辦理，事前應申請事假，事假不經同意一律按曠工論處，事假不滿半天按半天扣除當日工資及補助、不滿一天按一天扣發(fā)當日工資及補助（確因特殊情況經企業(yè)領導同意同意除外）。病假職員因個人原因患病需請病假，病假期間只給職員一天工資收入。請病假2天以上，在病假結束時，需憑醫(yī)院相關證實（如：藥費單、醫(yī)生證實、住院證實等）銷假。有作假行為者按曠工論處。病假十二個月累計不能超出二個月，標準上超出二個月按自動辭職處理（特殊情況經同意同意除外）。假期相關要求全部職員請假按企業(yè)要求管理權限審批后，由所在部門登記并核發(fā)準假條，銷假時，請假人憑準假條到原核發(fā)準假部門核銷，超假期而未按時核銷又不辦理續(xù)假手續(xù)按曠工處理。每個月月終后3天內由所在部門匯總上月請假數據報經理行政管理部立案；企業(yè)要求婚假、喪假、且在要求期限，發(fā)給固定崗位工資（不含補助），其它假期不發(fā)工資，月內累計請假不超2天，請假期間浮動崗位工資按足額計發(fā)；超出2天，按實際天數扣除當期浮動崗位工資。企業(yè)職員該月請假超出5天，不參與當月績效考評；職員產假按其固定崗位工資70%計算生活費，生活費在職員休滿產假恢復工作后十二個月補發(fā)；休假兩年后辭職或被企業(yè)解聘，扣回補發(fā)給職員工資。請假期間享受工資，要在假期滿3天內到所在部門銷假，經企業(yè)行政管理部門核實同意后隨工資發(fā)給。日工資標準額按”月實發(fā)基礎工資標準÷實際出勤日”計算。請假審批權限：職員（包含主管）：1日~3日（含3日）由部門責任人審批；3日（含）以上報上部門責任人報企業(yè)總經理或其授權人審批。部門領導：2日（含）以上報企業(yè)總經理（或其授權人）審批。第六節(jié)培訓為配合企業(yè)發(fā)展需要，開發(fā)職員潛能，提升職員素質和能力，企業(yè)對職員進行多種教育和培訓。職員教育和培訓應依據其所從事實際工作需要，以崗位培訓和專業(yè)培訓為主，職員應經過教育和培訓充實自己知識，提升自己實際工作能力。對高層管理人員，關鍵培養(yǎng)現代企業(yè)管理所需理論、見解和思維方法，提升決議科學性、系統(tǒng)性和前瞻性，形成一支初步含有職業(yè)經理人素質高層管理人員；對中層管理人員，關鍵培養(yǎng)適應企業(yè)管理和發(fā)展需要知識和技能和不停更新這些知識和技能方法和手段，提升職業(yè)素養(yǎng)，開始建立中級職業(yè)經理人隊伍，并為企業(yè)發(fā)展貯備一批合格人才；對基層人員，關鍵培養(yǎng)其所從事崗位所需知識和技能，挖掘有發(fā)展?jié)摿ε囵B(yǎng)對象，掌握各職能部門專業(yè)知識、競爭能力、自信心、合作精神、職業(yè)道德，能勝任要求不停提升各項工作；全部職員全部應學習企業(yè)、本部門各項規(guī)章制度，掌握各自崗位職責和要求，學會業(yè)務知識和操作技能。培訓方法崗前培訓：新進職員實施一、二級崗前培訓，其中一級培訓由行政管理部組織實施，培訓內容包含：企業(yè)基礎情況、規(guī)章制度、行為規(guī)范等；二級培訓由用人部門負責組織實施，培訓內容包含：崗位職責、工作程序、業(yè)務步驟等崗位應知應會基礎知識和要求；對因工作需要發(fā)生崗位變動（如：升職或改變原工作職責或改變到和原崗位工作性質不一樣崗位）職員，必需進行新崗位崗前培訓，此項培訓由崗位所在部門負責，內容和新進職員二級培訓內容相同。在崗培訓：依據企業(yè)需要，企業(yè)每十二個月統(tǒng)一組織安排在崗培訓；行政管理部制訂年度培訓計劃（內容包含培訓關鍵、目標、項目、內容、對象、人數、課時、形式、經費等），報企業(yè)同意后按計劃組織實施；各單位（部門）依據本單位（部門）需要組織實施二級培訓；以下情形安排相關人員進行在崗臨時培訓：管理改革；新創(chuàng)辦項目。脫產培訓由企業(yè)選送帶薪脫產培訓人員，培訓時間超出30天，要事前和企業(yè)簽署培訓協(xié)議，明確雙方責任和權利，其薪資標準上按基礎年薪或基礎工資發(fā)放，亦可在雙方簽署培訓協(xié)議時由雙方約定。參與脫產培訓人員應和企業(yè)簽署兩年以上勞動協(xié)議，培訓結束而協(xié)議未滿即離開企業(yè)職員，應退回企業(yè)在培訓過程中為其支付多種開支和交納違約金。為了激勵職員自學，職員參與和所從事工作、崗位相關專業(yè)資格或職稱考試、培訓、學習，按下列要求給帶薪假期，對于和所從事工作崗位非相關多種考試、培訓、學習，以事假論處：經企業(yè)總經理審批同意參與多種（類）專業(yè)（執(zhí)業(yè)資格）、職稱考試職員，每門考試課程給帶薪假2天；需要到外地考試，另給旅程假。經行政管理部主任審批同意參與高等教育學歷自學考試職員，每門考試課程給帶薪假1天。培訓方法：請專業(yè)老師或聘用企業(yè)領導講課，系統(tǒng)地講授基礎理論知識、業(yè)務知識。提升專業(yè)人員理論水平、專業(yè)素質和實際操作能力。本企業(yè)業(yè)務骨干介紹經驗，言傳身教，傳幫帶。企業(yè)組織實地參觀，觀摩學習。第七節(jié)薪酬措施為了適應企業(yè)快速發(fā)展，有效激發(fā)職員主動性，增強薪酬激勵功效，對績優(yōu)職員提供提升機會，把競爭引向每一位職員，在原試行工資基礎上，深入調整薪酬結構，使企業(yè)績效同職員業(yè)績、貢獻結合起來，特制訂薪酬管理措施。職員薪酬共分三個部分，一是薪資（基礎工資）；二是福利（住房補助、交通補助、培訓、養(yǎng)老、醫(yī)療保險）；三是獎金（對職員完成年度目標獎勵）。薪資方案分兩類，一類實施年薪制，一類實施月薪制。實施年薪制百分比為：基礎工資占薪酬總額50%，福利占薪酬總額20%，獎勵占薪酬總額30%，即5：2：3。實施月薪制百分比為：基礎工資占薪酬總額50%，福利占薪酬總額30%，獎勵占薪酬總額20%，即5：3：2。基礎工資是依據不一樣崗位、職位確定，實施一崗一薪，崗位變動，人隨崗變，從調整次月調整崗位工資，崗位工資按負擔責任大小，按百分比取整數發(fā)放，年底完成目標任務，補齊崗位工資差額部分，崗位工資月標準見xxx企業(yè)薪酬方案?？偨浝碓鹿べY按年薪工資標準60％發(fā)放，副總經理月工資按年薪工資標準70％發(fā)放，部門經理月工資按年薪工資標準80％發(fā)放。部門副經理月工資按年薪工資標準80％發(fā)放。其它人員實施月工資標準。福利是對職員所得一個補充，實施年薪工資職員按所在崗位40%制訂，實施月薪工資職員按所在崗位基礎工資60%制訂具體標準參見xxx企業(yè)薪酬措施。獎金是對職員完成（年度）目標任務一個獎勵酬勞，和目標責任制掛鉤，隨效益上下浮動，現按職員所在崗位、檔位工資為基礎，實施年薪工資按60%制訂，實施月薪工資按40%制訂。職員薪酬和企業(yè)績效直接掛鉤，效益好，薪酬中獎勵部分可隨工資按季發(fā)放，效益不好，要同時下浮薪酬總額20-50%。薪酬具體問題要求以下：崗位（職務）變動，薪酬隨之變動，從崗位（職務）變動下30天起按新崗位標準發(fā)給。薪酬中基礎工資每個月15日發(fā)放，福利補助每個月5日發(fā)放，獎金每季未30日依據目標責任完成情況計算發(fā)放。職員休假月上班不足10個工作日按50%發(fā)給基礎工資，其它福利補助、獎金一律不發(fā)。職員無故曠工1天以上（包含1天）扣發(fā)100%薪酬額。試聘人員按基礎工資80%發(fā)放，試用合格后，實施薪酬總額。薪酬方案中福利補助部分已做了彈性工資補助,不再發(fā)加班工資、因公外出租車、油料消耗等費用。福利中實施住房補助后不再報銷租住房費用。福利中通訊補助、交通補助、培訓費用憑票報銷，三項補助費用總額內票據可互補使用。年底累計支出額小于基數，一次補齊差額部分，并入工資按要求交納個人所得稅。福利中己包含了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療等費用。職員應按國家要求自行交納養(yǎng)老、失業(yè)金。另外職員一切醫(yī)療費用自行負擔。每個月由財務部主管依據職員在崗、經行政管理部審核，總經理同意后，照檔數額造表發(fā)放，憑票報銷部分每個月由職員填寫費用報銷單由財務資金主管審核后報銷。第八節(jié)績效考評績效考評制度目標是以職能職務等級為基礎，經過對職員能力、成績、和干勁主動性正確評價，把握每一位職員實際工作情況，進而主動地利用調動、調配、晉升、提升酬勞和教育培訓等手段，提升職員能力、素質和士氣。經過考評指導職員有計劃地完成工作目標，以確保企業(yè)經營和發(fā)展要求。績效考評適用范圍是企業(yè)各職能部門，被企業(yè)正式錄用，依法簽署勞動用工協(xié)議，被職能、職務、崗位制度確定下來職員。績效考評標準：考評以要求考評項目及其事實為依據；以年度工作目標，崗位責任制為考評內容；以客觀公正、公開為標準，不徇私舞弊，弄虛作假。以評定、驗證職員綜合素質為宗旨，把握職員一定時期工作成績、工作能力，工作進度，立即發(fā)覺問題，糾正錯誤，并加以督促。考評內容是考評由業(yè)績考評（完成工作計劃、目標任務程度）、能力考評（知識、專業(yè)技能和經驗掌握程度）、和工作態(tài)度表現考評（工作進取精神、干勁和態(tài)度好壞程度）三方面組成?？荚u步驟是：企業(yè)以部門為單位進行考評，企業(yè)對部門考評關鍵以年度工作計劃目標為內容，結合實際工作中目標進度、工作效率、實施結果、工作完成質量、預算內費用計劃控制，日常管理等進行評定。部門以人為單位進行考評(職員自我考評，例表2)；考評者是被考評者上級主管；各部門以年度工作目標計劃制訂考評措施，確定評分標準、檔次，由部門；經理對職員進行初評,部門副總核定；以季度為單元，將完成任務情況以本部門考評措施標準進行考評，年度；依據整年工作計劃、費用預算計劃，目標完成率總評；每三個月末，各部門將考評結果報行政管理部，有行政管理部組織認定，并上報總經理核定，核定結果向各部門反饋，并以此來確定部門年度計劃，各項工作目標完成情況。部門對個人考評，部門經理要把考評結果，和考評評定內容和過程，告訴被考評者本人，并指明以后努力方向，自我培養(yǎng)和發(fā)展關鍵點，和對應期待、目標和條件。考評方法是：各部門依據年度工作計劃、任務目標制訂考評實施方案：包含：①制訂考評方法：②確定考評內容；③考評標準；④考評結果獎懲處理意見（按結果確定升、降職、調薪、發(fā)獎金、送出培訓等方法）?？荚u結果應用考評結果將作為人事管理工作可靠資料，用于提薪、獎金、晉升、教育、培訓、調動和調配人事待遇等；考評結果應用實施，須依據年度工作崗位情況，按需要來決定進行調整、配置；考評結果計入人事檔案資料。附錄薪酬實施方案副總經理年薪月工資70%發(fā)放二崗（一檔）10100007000（二檔）11500095836700（三檔）11000091676400（四檔）10000083345800（五檔）9500079175500（六檔）9000075005200（七檔）8500070844900（八檔）8000066674600部門經理年薪月工資80%發(fā)放三崗（一檔）7000085344600（二檔）6600055004400（三檔）651674100（四檔）5800048343800（五檔）5400045003600部門副經理年薪月工資80%發(fā)放四崗（一檔）5300044173500（二檔）5000041673300（三檔）4700039173100（四檔）4400036672900（五檔）4100034172700業(yè)務主管月薪工資五崗（一檔）2800（二檔）2400（三檔）2200（四檔）（五檔）1800員工月薪工資六崗（一檔）（二檔）1800（三檔）1600（四檔）1500（五檔）1300（六檔）1200（七檔）1100（八檔）1000臨時職員月薪工資七崗（一檔）1000（二檔）800（三檔）700（四檔）600（五檔）500福利項目崗位住房交通通訊培訓保險金累計一崗10001000150050010005000二崗100060010003006003500三崗400300600200500四崗4002004002004001600五崗3002003001003001200六崗200100200100200800月薪酬總額表薪酬崗位基礎工資福利獎金合計一崗250005000二崗（一檔）100003500600019500（二檔）（三檔）（四檔）83343500500016834（五檔）（六檔）75003500450015500三崗四崗（一檔）（二檔）4167160025008267(三檔）3917160023507867五崗（一檔）（二檔）（三檔）220012008804280六崗（一檔）（二檔）（三檔）（四檔）15008006002900年薪酬總額表薪酬崗位基礎工資福利獎金合計一崗30000060000二崗（一檔）1047234000（二檔）115000469000226000（三檔）110000466000218000（四檔）10000046000020（五檔）95000457000194000（六檔）90000454000186000（七檔）85000451000178000（八檔）80000448000170000三崗（一檔）70000240004136000（二檔）660002400039900129600（三檔）62400037200123200（四檔）580002400034800116800（五檔）540002400032400110400四崗（一檔）530001920031800104000（二檔）50000192003000099200（三檔）47000192002820094400（四檔）44000192002640089600（五檔）41000192002460084800五崗（一檔）33600144001340061440（二檔）28800144001152054720（三檔）26400144001056051360（四檔）2400014400960048000（五檔）2160014400864044640六崗（一檔）240009600960043200（二檔）216009600864039840（三檔）192009600768036480（四檔）180009600720034800（五檔）156009600624031440（六檔）144009600576029760（七檔）132009600528028080（八檔）19600480026400第二章xxx企業(yè)財務管理手冊第一節(jié)總則為了加強企業(yè)財務管理工作，規(guī)范內部多種財務行為，促進企業(yè)財務管理全方面走向科學化、規(guī)范化，依據國家“會計法”、“企業(yè)會計準則”和“企業(yè)財務通則”要求，結合實際情況，特制訂本手冊。本手冊適用范圍為xxx企業(yè)總部及加盟商。財務會計工作由企業(yè)總經理主管，設財務部，負責全方面財務管理工作。企業(yè)總經理、財務部經理和財務部門要嚴格遵守國家法律、法規(guī)和財經紀律，認真實施會計監(jiān)督職能；自覺接收上級主管部門和財政、稅務、審計機關檢驗、監(jiān)督。第二節(jié)財務人員崗位職責會計人員嚴格實施國家“會計法”、“企業(yè)會計準則”、“企業(yè)財務通則”、“會計基礎工作規(guī)范”和各項政策、法規(guī)；遵守財經紀律和職業(yè)道德，不停提升業(yè)務素質；依據會計制度和相關要求，進行財務會計核實和管理，認真推行參與、服務、控制和監(jiān)督等職能；會計人員應嚴格根據企業(yè)財務制度要求措施進行資金和費用預算，對發(fā)生費用項目或事件進行事先預算、事中控制和事后審批。認真遵守保密法規(guī)，不得對外提供、泄露企業(yè)經濟機密；會計人員必需取得“會計從業(yè)資格證書”方能從事會計崗位工作；單位會計機構責任人（會計主管人員），除應取得“會計從業(yè)資格證書”外，標準上還應符合以下二個條件：含有會計師以上專業(yè)技術職務資格；從事會計工作五年以上經歷。對會計人員應建立考評制度，進行定時考評，作為晉級、提升、獎懲依據；制訂培訓計劃，提升會計人員政策、業(yè)務水平。第三節(jié)現金管理財務部是企業(yè)會計核實、財務管理職能管理部門，企業(yè)現金收支和保管業(yè)務均由財務部統(tǒng)一辦理。會計、出納人員應嚴格職責分工，出納人員資格由財務部和經理行政管理部審查認可，現金收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經管現金?，F金收入要當日入賬，當日聯絡存入銀行，嚴禁坐支?，F金收入必需由會計人員開出收據或發(fā)票，立即編制收款憑證，出納清點現金后，在憑證上加蓋“現金收訖”章后方可入賬。 現金付款業(yè)務必需有原始憑證，有經辦人簽字和企業(yè)制度要求相關責任人審核同意，并經會計復核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現金付訖”章后入賬。現金付款原始憑證必需是正當憑證，付款內容真實，數字正確，不得涂改?，F金使用范圍職職員資、津貼；個人勞務酬勞，包含稿費和講課費及其它專門工作酬勞；依據國家要求發(fā)給個人多種獎金；多種勞保、福利費用和國家要求對個人其它支付；出差人員必需隨身攜帶差旅費；結算起點1000元以下零星支出；中國人民銀行確定需要支付現金其它支出。為了認真實施相關庫存現金限額要求，并確保企業(yè)費用開支、公出借款和醫(yī)藥費報銷等業(yè)務使用現金。凡一次借款或報銷在元以上，應提前一天通知財務部出納人員，方便出納籌款備付。任何個人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現金，根據本制度借款報銷相關要求實施。企業(yè)應該按不一樣幣種，設現金日志賬，出納依據收付款憑證，按業(yè)務發(fā)生次序逐筆登記現金日志賬，做到日清月結，確保賬款相符，發(fā)覺差錯應立即查明原因，并報財務部責任人處理。企業(yè)財務部應根據開戶銀行核定庫存現金限額提取和保留現金，庫存現金限額需要變動時，必需報經開戶銀行同意，從開戶銀行提取現金，應該寫明用途。在節(jié)假日、公休日期間，嚴禁存放大量現金（額度3000元），出納人員應作好保險柜安全管理工作。提取一萬元以上現金時，財務部門應有兩人以上同往，應使用本單位車輛。提取現金在五萬元以上時，應聘用保衛(wèi)機構派員同往。本制度嚴禁下列行為：超出要求范圍、限額使用現金；超出核定庫存現金限額留存現金；用不符合財務會計制度要求憑證頂替庫存現金；編造用途套取現金；和其它單位間相互借用貨幣資金；利用賬戶替其它單位和個人套取現金；將企業(yè)現金收入按個人儲蓄方法存入銀行；設置“小金庫”或保留賬外公款；企業(yè)應該定時和不定時地進行現金盤點，確保現金賬面余額和實際庫存相符。第四節(jié)固定資產管理固定資產確實定標準固定資產在同時滿足以下兩個條件時，才能加以確定：該固定資產包含經濟利益很可能流入企業(yè)；該固定資產成本能夠可靠地計量。本制度所稱固定資產是指使用期限超出十二個月且單位價值在元以上房屋、建筑物、機械設備、運輸工具、儀器儀表和其它和生產經營相關關鍵設備、工具和器具等。不屬于生產經營關鍵設備物品，單位價值在元以上且使用期限超出兩年也作為固定資產。為了明確劃分固定資產范圍和內容，便于核實和監(jiān)督，企業(yè)制訂《固定資產目錄》，以加強固定資產管理。企業(yè)固定資產折舊政策和折舊方法，作為計提折舊依據。企業(yè)現行政策以下：企業(yè)固定資產中，房屋、建筑物、生產設備、運輸設備、其它設備等均按平均年限法計提折舊，計算公式以下：年折舊率=（1-凈殘值率（3%））/估計使用年限*100%依據企業(yè)固定資產性質和消耗方法，確定估計使用年限和估計凈殘值（以下表）。類別使用年限估計凈殘值年折舊率房屋及建筑物30年3%3.23%運輸設備6年3%33%生產設備12.5年3%7.76%其它設備4-3%24.25%-9.70%企業(yè)相關固定資產估計使用年限和估計凈殘值、折舊方法等，一經確定不得隨意變更，如需變更，需經董事長同意，并在會計報表附注中給予說明。因更新改造等原所以調整固定資產價值，應該依據調整后價值，估計尚可使用年限和凈殘值，然后根據所選擇折舊方法計提折舊。對于接收捐贈舊固定資產，應該根據確定固定資產入賬價值、估計尚可使用年限、估計凈殘值，按所選擇折舊方法計提折舊。融資租入固定資產，應該采取和自有應計折舊資產相一致折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產全部權，應該在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時是否能夠取得租賃資產全部權，應該在租賃期和租賃資產尚可使用年限二者中較短期間內計提折舊。除以下情況外，企業(yè)應對全部固定資產計提折舊：已提足折舊仍繼續(xù)使用固定資產；根據要求單獨估價作為固定資產入賬土地。企業(yè)通常應按月提取折舊，對于當月新增加固定資產，當月不提折舊，從下月起計提折舊；對于當月降低固定資產，當月照提折舊，從下月起不提折舊。固定資產提足折舊后，不管能否繼續(xù)使用，均不再提取折舊；提前報廢固定資產，也不再補提折舊。提取固定資產折舊，應按月編制“固定資產折舊計算表”，正確計提，不準多提、少提或漏提，確保立即足額提取各項折舊。企業(yè)應于年度終了前組織專業(yè)管理部門、財務部門及使用單位相關人員對固定資產進行一次全方面清查，確?？▽嵪喾?，賬卡相符，賬賬相符。盤盈固定資產，經企業(yè)總經理同意后計入當期營業(yè)外收入；盤虧或毀損固定資產，在減去過失人或保險企業(yè)等賠款和殘料價值以后，計入當期營業(yè)外支出。如盤盈、盤虧或毀損固定資產，在期末結賬前還未同意，在對外提供財務會計匯報時應按上述要求進行處理，并在會計報表附注中做出說明；假如其后同意處理金額和已處理金額不一致，應按其差額調整會計報表相關項目標年初數。第五節(jié)無形資產管理無形資產包含專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽等。無形資產取得必需符合國家法定要求，并根據取得時實際成本（包含評定價）計價。除企業(yè)合并外，商譽不得作價入賬。無形資產從開始使用之日起，在有效使用期限和受益年限內平均攤入管理費用。無形資產法定有效使用期限遵照國家相關財務制度要求實施。增加、轉讓無形資產應按國家要求手續(xù)審批辦理。企業(yè)轉讓無形資產取得收入，除國家法律、法規(guī)另有要求外，計入其它業(yè)務收入。第六節(jié)利潤分配管理企業(yè)根據企業(yè)章程要求制訂具體利潤分配措施。企業(yè)利潤總額包含營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外凈收益。營業(yè)利潤是主營業(yè)務利潤（主營業(yè)務收入扣除主營業(yè)務成本、主營業(yè)務稅金及附加后差額）加其它業(yè)務利潤，減去管理費用、營業(yè)費用及財務費用差額。投資凈收益是指投資收益扣除投資損失后差額。營業(yè)外凈收益是指營業(yè)外收入扣除營業(yè)外支出后差額。企業(yè)年度利潤分配方案應由董事會制訂，報股東會審議同意。企業(yè)董事會應在每十二個月年底結賬后，依據當年繳納所得稅后利潤，提出年度利潤分配方案。企業(yè)繳納所得稅后利潤，應根據下列次序進行分配：（一）沒收財物損失，支付各項稅收滯納金和罰款。（二）填補以前年度虧損。（三）提取法定盈余公積金。法定盈余公積金根據稅后利潤扣除前兩項后10％提取，盈余公積金達成注冊資金50％時可不再提取。（四）提取公益金。公益金應根據稅后利潤扣除前兩項后5%至10%提取。（五）提取任意盈余公積金。任意盈余公積金根據企業(yè)章程或股東會決議提取和使用。（六）支付股東股利。企業(yè)使用公積金（包含法定盈余公積金、公益金和任意盈余公積金）必需符合要求用途并經過董事會同意。法定盈余公積金和任意盈余公積金可用于填補虧損、轉增資本，但必需符合相關法律、法規(guī)要求。企業(yè)用公積金轉增資本必需經股東會同意，并依法辦理增資手續(xù)，取得正當增資文件。企業(yè)用公積金填補虧損必需按董事會同意數額轉賬。公益金只能用于集體福利設施，不得挪作她用。企業(yè)應依據宏觀經濟形勢、企業(yè)發(fā)展計劃和近幾年盈利情況制訂合適股利政策，依據股利政策進行利潤分配。股利政策應由董事會制訂，報股東會審議經過。本制度由企業(yè)財務部確定，報企業(yè)董事會同意后實施，其解釋權、修改權歸企業(yè)董事會。第七節(jié)費用管理依據實際情況制訂相關差旅費、業(yè)務招待費等費用報銷管理措施。費用實施預算管理，各職能部門和各業(yè)務部門每十二個月編制費用預算，依據預算對本部職能部門及各業(yè)務部門費用進行管理。各業(yè)務部門業(yè)務招待費應按國家要求標準控制，一律據實列支，不得預提。專題費用指日常費用開支以外專題活動費用支出。專題活動費用應編制專題費用預算計劃，經財務部審核，報副總經理同意后方可實施。專題費用預算一經實施，不得任意擴大范圍。支付專題費用時，財務部按審批程序辦理借支報銷手續(xù)。第八節(jié)財務匯報和財務分析每個月月末，企業(yè)財務部經理要將各部門預算完成情況進行匯總，進而分析企業(yè)總體預算完成情況，尤其是收入、成本費用、利潤、現金流量等指標預算完成情況，對引發(fā)差異關鍵原因進行研究并提出改善方法，然后上報企業(yè)月度經營分析會。每十二個月年末，企業(yè)財務部經理要依據企業(yè)報表，分析企業(yè)總體盈利能力，如收入凈利率、凈資產收益率等；總體變現能力，如流動比率、速動比率等；總體資產營運能力，如應收賬款周轉率、總資產周轉率等；償債能力，如資產負債率、已贏利息倍數等。而且，要不停地積累資料，方便開展財務趨勢分析。企業(yè)財務部經理要定時或不定時地開展企業(yè)內外環(huán)境分析，搜集資料，研究中國外行業(yè)發(fā)展動態(tài)、競爭對手情況、國家相關產業(yè)政策等和企業(yè)經營親密相關原因。企業(yè)財務分析關鍵是根據預算管理要求對各責任中心預算目標完成情況加以分析。成本費用分析成本費用分析關鍵內容和要求成本費用分析關鍵是分析企業(yè)主營業(yè)務成本、管理費用、財務費用等支出預算實施情況、組成百分比和改變，找出各項支出增減改變原因，提醒成本費用管理微弱步驟，提出降低成本、費用具體方法，以確保企業(yè)成本費用預算控制目標實現。企業(yè)成本費用分析關鍵指標：成本費用預算完成率=成本費用增加率=成本費用利潤率=單項成本費用所占百分比=單位成本變動率=（本期單位成本-上期單位成本）/上期單位成本企業(yè)資金情況分析企業(yè)資金分析關鍵內容和要求經過分析現金收入和現金支出預算實施情況，得出組成其改變關鍵原因、資金使用效果及存在關鍵問題，并制訂出對應對策方法，以加速資金周轉，合理有效地安排和使用資金。資金分析關鍵指標現金收入預算完成率=本期實現現金收入/本期現金收入預算x100%現金支出預算完成率=本期實現現金支出/本期現金支出預算x100%現金收入增加率=（本期實現現金收入/上期現金收入-1）x100%現金支出增加率=（本期實現現金支出/上期現金支出-1）x100%速動比率=企業(yè)財務匯報包含對外財務匯報和內部財務匯報。對外財務匯報根據國家相關要求由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書組成；內部財務匯報關鍵是為了管理及考評各預算主體經營情況和預算實施情況，財務部審核、編制、匯總各預算主體收入、成本、可控費用等項目，編制預算實施情況匯報。財務匯報關鍵由財務部經理依據經過審核會計賬簿統(tǒng)計和相關資料編制。向不一樣會計資料使用者提供財務匯報，其編制依據一致。對外財務匯報由董事長和財務部經理署名并蓋章。企業(yè)董事長應該確保其真實、完整。假如相關法律、行政法規(guī)要求對外財務匯報須經注冊會計師審計，注冊會計師及其所在會計師事務所出具審計匯報應該隨同財務會計匯報一并提供。會計憑證、會計賬簿、財務匯報和其它會計資料應該建立檔案，妥善保管，其保管期限和銷毀措施由財務部經理依據國家相關要求制訂（實施細則見附件五）。第九節(jié)票據管理企業(yè)支票由出納保管。借用支票單據必需由主管該業(yè)務業(yè)務人員填寫并由責任人簽字。借用支票必需填寫“支票領用單”并經財務部經理簽字后，經總經理同意簽字，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，才可到出納處領取支票；領用人在支票領用簿簽字備查。向銀行提取現金時，使用現金支票；轉賬支付時，使用轉賬支票。支票付款后經手人將簽字后發(fā)票、現金支出憑證由會計查對，總經理同意，完成后交出納人員。出納依據支票存根統(tǒng)一編制憑證號，將原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。對于報銷時短缺金額，財務人員必需立即催辦，月底從領用工資內扣還，當月工資不足以抵扣，要逐月延扣，一直待領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)和預留簽章不符支票。企業(yè)應該按要求時限、次序、欄次等如實開具發(fā)票，并加蓋企業(yè)財務印章或發(fā)票專用章。企業(yè)不得轉借、轉讓、代開發(fā)票；不得倒買倒賣發(fā)票。企業(yè)應該建立發(fā)票使用登記制度，并定時向主管稅務機關匯報發(fā)票使用情況；應該根據稅務機關要求存放和保管發(fā)票，不得損毀。已開具發(fā)票存根聯和發(fā)票登記簿應該保留。財務部門應該定時對其購置和其它部門領用發(fā)票進行檢驗。對其它部門領用發(fā)票應該嚴格控制，用完后立即收回并辦理領用注銷手續(xù)。企業(yè)銷售商品、提供服務和從事其它經營活動時，對外發(fā)生經營業(yè)務收取款項時應向收款方索取發(fā)票，取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。對不符合要求發(fā)票，不得作為企業(yè)財務報銷憑證。企業(yè)不得轉借、轉讓、代開發(fā)票；未經稅務機關同意，不得拆本使用發(fā)票；不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。企業(yè)在辦理變更或注銷稅務登記同時，辦剪發(fā)票和發(fā)票領購簿變更、繳銷手續(xù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票上出票人簽章、銀行承兌商業(yè)匯票簽章，為該銀行匯票專用章加法定代表人或其授權代理人署名或蓋章。商業(yè)匯票上出票人簽章，為該單位財務專用章或公章加法定代表人或其授權代理人署名或蓋章。出票：出具匯票（或接收匯票時）應認真檢驗以下內容是否齊全：匯票金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據上簽章。背書：對未記載“不得轉讓”字樣票據，能夠依法轉讓（或接收轉讓）。背書（或接收背書）時應檢驗以下內容是否齊全：背書人簽章、背書日期，被背書人名稱。同時應注意：背書時不得記載附有條件和部分背書。對于下述三種匯票不得背書（或接收背書）即：被拒絕承兌匯票；被拒絕付款匯票；超出付款提醒期限匯票。承兌：承兌（或接收承兌）時，應檢驗以下內容是否齊全：匯票正面記載“承兌”字樣、承兌日期、承兌人簽章。確保：出具（或接收）附有確保條款匯票，應檢驗在辦理確保手續(xù)時，確保人是否在匯票上或粘單上記載下列事項：表明“確保”字樣；確保人名稱和住所；被確保人名稱；確保日期；確保人簽章。同時應注意確保不得附有條件。付款：首先由會計查對應付賬款明細賬和用戶提供發(fā)票等單據是否有誤，然后經財務部部門責任人或總經理簽章后，交出納人員辦理支付。付款（或接收付款）通常經過委托銀行代理進行。付款人應該在持票人進行付款提醒后，無條件地在當日按匯票金額足額支付給持票人。對應收票據及應付票據應該設置登記制度，認真登記票據出具日期、到期日、金額、利率、背書轉讓、確保情況、收（付）款人、付款及核銷情況。第十節(jié)費用管理措施費用報銷范圍會議費；培訓費；差旅費；招待及禮品費；辦公費；郵遞費、書報費；車輛費；電話費；其它。費用報銷標準會議費：企業(yè)召開各類會議，會前由主辦部門依據實際需要做出具體預算，報總經理同意后，由財務部預支，并嚴格控制費用用途。會議結束后由報請總經理簽字后報銷；因為工作需要，企業(yè)職員外出參與相關部門組織會議時，會議費憑會議通知及正式發(fā)票由總經理簽字后實報實銷。培訓費：經企業(yè)組織各類培訓，由行政管理部向財務部提交經總經理同意正當單據實報實銷；企業(yè)職員自行報名參與學習、培訓，費用一律自理。具體措施見《人力資源管理制度》差旅費、交通費：交通工具：企業(yè)總經理出差如確系必需可乘坐飛機，標準上總經理出差可乘坐輪船二等艙、火車軟臥；部門責任人出差，標準上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，特殊情況經總經理同意可乘坐飛機一般艙；其它職員出差標準上乘坐火車座席、輪船三等艙及其它交通工具。交通費用依據以上標準實報實銷。未經總經理同意，超出標準部分由個人負擔。差旅費企業(yè)實施包干制度即一般職員出差天天補助100元，部門經理天天補助130元，副總以上人員出差實報實銷。日期計算。出差期間（天數）根據實際天數計算，即根據往返車票或機票日期區(qū)間計算（去頭或去尾）。差旅費借款事項：出差向企業(yè)借款，通常不得超出3000元，且無任何欠款統(tǒng)計，需得到副總簽字同意；因特殊原因超出，由企業(yè)總經理簽字后方可借款。業(yè)務招待費、禮品：屬于關鍵業(yè)務活動或關鍵客人需要招待或就餐每次餐費均需總經理同意。辦公用具：辦公用具由企業(yè)行政管理部依據需要報總經理同意后統(tǒng)一采購、發(fā)放，未經同意任何個人不得自行購置。采購費用由總經理同意后從財務部預支，采購結束后以采購發(fā)票實報實銷。具體見《行政管理制度》郵遞費、書報費：郵遞費實報實銷。書報費：報刊雜志統(tǒng)一由企業(yè)行政管理部對外訂購，費用由總經理同意后實報實銷。車輛費：職員因公外出產生費用由部門經理依據實際情況提前審批。部門經理因公外出產生費用由總經理提前審批。電話費：見《通訊管理措施》簽字審批程序：經手人→部門責任人→財務審核→總經理→出納付款。報銷發(fā)票后面應有經手人和其審批人兩人簽字方可作為報銷依據。注意事項。不予報銷項目未取得正式發(fā)票發(fā)票填寫不規(guī)范，有涂改、偽造、變造現象取得假發(fā)票部門責任人或總經理未審批、或不予審批交通費、電話費、差旅費超出企業(yè)要求限額部分合格票據認定發(fā)票須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“財政局專用章”郵資費以發(fā)票或加蓋郵戳收費憑據為準電信票據以加蓋銀行收訖章收費憑據或發(fā)票為準往來發(fā)票不得作為費用報銷憑據除上述（1）、（2）、（3）情況外一般收據、白條等，不得作為費用報銷本措施由財務部制訂并負責解釋、檢驗和考評。第十一節(jié)財務制度財務部依據實際發(fā)生經濟業(yè)務事項進行會計核實，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計匯報，不得以虛假經濟業(yè)務事項或資料進行會計核實。企業(yè)發(fā)生下列事項，財務部需立即辦理會計手續(xù)、進行會計核實：（一）貨幣資金和有價證券收付；（二）財產物資收發(fā)、增減和使用；（三）債權債務發(fā)生和結算；（四）資本增減； （五）收入、支出、費用、成本、財務結果計算和處理；（六）其它需要辦理會計手續(xù)、進行會計核實事項。企業(yè)會計年度自公歷1月1日起至12月31日止，結賬日期為月末最終一天，經濟事項必需完全反應在所發(fā)生當期。會計核實采取借貸記賬法，以權責發(fā)生制為基礎，各項財產物資按取得時實際成本計價，收入和其相關成本、費用相互配比。會計核實應遵照謹慎標準要求，合理核實可能發(fā)生損失和費用。企業(yè)各項財產在取得時應該根據實際成本計量。其后，各項財產假如發(fā)生減值，應該根據本制度要求計提對應減值準備。除法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度另有要求者外，企業(yè)一律不得自行調整其賬面價值。會計核實指標應該口徑一致、相互可比。不得隨意變更。如確有必需變更，將變更情況、變更原因及其對企業(yè)財務情況和經營結果影響，在財務匯報中說明。企業(yè)會計憑證、會計賬簿、財務匯報和其它會計資料，必需符合《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》等相關制度要求，不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿及其它會計資料，不得提供虛假財務會計匯報。會計憑證管理包含原始憑證管理和記賬憑證管理。會計人員根據會計制度要求對原始憑證進行審核，不真實、不正當原始憑證一律不予接收。業(yè)經審核原始憑證及相關資料能夠編制記賬憑證。各預算主體對其經濟業(yè)務事項原始單據合理性負責，財務部對合理性僅作形式上審查，但需對其正當性負責。企業(yè)會計賬簿包含總賬、明細賬、日志賬和其它輔助性賬簿。會計賬簿必需以經過審核會計憑證為依據登記，各項經濟業(yè)務必需在統(tǒng)一會計賬簿上登記、核實，不得私設會計賬簿。企業(yè)定時將會計賬簿統(tǒng)計和實物、款項及相關資料相互查對，確保賬實相符、賬證相符、賬賬、賬表相符。第三章xxx企業(yè)行政管理手冊第一節(jié)辦公用具管理措施本措施所稱辦公用具分為消耗類、管理類和財產類三種。消耗