行政事業(yè)單位各類檢查中的問(wèn)題及解決辦法

序,分類,子類別,問(wèn)題,問(wèn)題分類,案例描述,具體責(zé)任人,制度依據(jù),解決辦法（整改情況）,信息來(lái)源,備注

1,領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),,備用金發(fā)加班費(fèi),,大量提取備用金用于發(fā)放員工工資及支付加班費(fèi)用等,,,五里項(xiàng)目征地拆遷工作指揮部將嚴(yán)格按現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定使用現(xiàn)金，對(duì)于達(dá)到結(jié)算起點(diǎn)的支出采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少不必要的現(xiàn)金使用情況。,1、《關(guān)于對(duì)施飛同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況報(bào)告》,審計(jì)法》《審計(jì)法實(shí)施條例》《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問(wèn)題的框架意見》

,,,存量資金,,存量資金4405419.68元未及時(shí)上繳,,,"已于2022年9月將存量資金4,405,419.68元上繳官渡區(qū)財(cái)政局。",,

,,,往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題,,截至2021年12月31日，往來(lái)款10129372.06元長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理，賬齡均在5年以上（7143597.23元為2004年區(qū)劃之前形成），詳見附件。,,,"根據(jù)審計(jì)意見指出的問(wèn)題，由于長(zhǎng)期掛賬往來(lái)款涉及時(shí)間較長(zhǎng)且絕大部分是在2004年區(qū)劃之前形成，涉及歷史遺留問(wèn)題，清理清查難度大，經(jīng)街道辦事處研究決定，與昆明天嶺會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂了吳井街道辦事處長(zhǎng)期掛賬往來(lái)款和資金掛賬清理清查咨詢服務(wù)協(xié)議，委托昆明天嶺會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題進(jìn)行全面細(xì)致的清理清查，并出具最終的清理核查報(bào)告，截至2023年8月，往來(lái)款清理的情況如下：

截止2023年4月30日，吳井街道辦事處行政賬面有三年以上其他應(yīng)收賬款5

278

682.63元。其中：2004年區(qū)劃調(diào)整前其他應(yīng)收款共計(jì)4

822

655.69元，均是2004年由盤龍區(qū)劃歸官渡區(qū)管理前形成的。經(jīng)核查，因賬務(wù)處理錯(cuò)誤形成的有3

564

636.41元，調(diào)整錯(cuò)賬后金額為1

258

019.28元。2004年至今三年以上其他應(yīng)收款金額456,026.94元。經(jīng)核查，因賬務(wù)處理錯(cuò)誤形成的有305,751.80元，調(diào)整錯(cuò)賬后其他應(yīng)收款金額205,799.62。錯(cuò)賬調(diào)整后，其他應(yīng)收款實(shí)際金額1,463,818.90元。

截止2023年4月吳井街道辦有三年以上其他應(yīng)付賬款賬面貸方余額6

798

215.65元。其中：2004年區(qū)劃調(diào)整前其他應(yīng)付款共計(jì)4

471

160.28元，均是2004年由盤龍區(qū)劃歸官渡區(qū)管理前形成的。經(jīng)核查，因賬務(wù)處理錯(cuò)誤形成的3

564

636.41元，調(diào)整錯(cuò)賬后金額906

523.87元。2004年至今三年以上其他應(yīng)付款共計(jì)2

327

055.37元。經(jīng)核查，因賬務(wù)處理錯(cuò)誤形成的有202

351.48元，調(diào)整錯(cuò)賬后其他應(yīng)付款金額2

124

703.89元。第三方給予的處理建議是：由于吳井街道辦事處（原東站街道辦事處）在區(qū)劃調(diào)整時(shí)，未對(duì)上述債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理并確認(rèn)，導(dǎo)致債權(quán)債務(wù)難以追索，因此建議用債權(quán)債務(wù)相互彌補(bǔ)，彌補(bǔ)后余額351

495.41元作為損失上報(bào)財(cái)政。2004年后區(qū)劃調(diào)整后長(zhǎng)期掛賬三年以上往來(lái)款，建議根據(jù)資金性質(zhì)進(jìn)行處置。具體處置建議將在后續(xù)出具的報(bào)告中反映。",,

,,,征地拆遷工作經(jīng)費(fèi)未?？顚Ｓ?,2017年五里項(xiàng)目征地拆遷指揮部將五里項(xiàng)目征地拆遷工作經(jīng)費(fèi)從指揮部賬面撥入?yún)蔷值蕾~面2517175.00元，到施飛同志任職期初資金結(jié)余1045504.27元，施飛同志任期內(nèi)使用1030125.83元，該征地拆遷工作經(jīng)費(fèi)未用于征地拆遷。,,,井街道辦事處已于2022年8月將剩余資金21

344.74元退回五里項(xiàng)目征地拆遷指揮部賬戶，下一步吳井街道辦事處將嚴(yán)格按要求使用資金，確保?？顚Ｓ?。,,

,,,固定資產(chǎn)賬實(shí)不符,,1.固定資產(chǎn)賬面有房屋，但無(wú)實(shí)物,,,整改情況：涉及街道辦事處賬面16項(xiàng)房屋及構(gòu)筑物，總建筑面積3

487.2平方米。其中：辦公用房1項(xiàng)，建筑面積47平方米，賬面價(jià)值164850元；職工房改房8項(xiàng)，建筑面積3

319.20平方米，賬面價(jià)值6039208.44元；臨時(shí)性建筑7項(xiàng)，建筑面積121平方米，賬面價(jià)值52578.29元。通過(guò)和區(qū)財(cái)政局國(guó)資科對(duì)接，需要街道辦事處查找與該16項(xiàng)房屋及構(gòu)筑物佐證材料，下一步工作，擬計(jì)劃委托第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)到檔案館查閱收和收集與該16項(xiàng)房屋有關(guān)的文書檔案和會(huì)計(jì)檔案等資料，找足、找全相關(guān)佐證材料，再報(bào)區(qū)財(cái)政局國(guó)資科進(jìn)行核銷處理。,,

,,,,,2.報(bào)廢的車輛尚未取得財(cái)政批復(fù),,,尚未核銷報(bào)廢車輛為車牌號(hào)云AN0785的長(zhǎng)安汽車和車牌號(hào)為云AEB213北京牌汽車，目前車輛已報(bào)廢，已經(jīng)取得昆明市官渡區(qū)汽車定編領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于官渡區(qū)公務(wù)用車制度改革處置車輛報(bào)廢的批復(fù)》（官汽編辦復(fù)〔2019〕1號(hào)）以及和車輛報(bào)廢相關(guān)的機(jī)動(dòng)車注銷證明書，由于未上繳殘值款，因此尚未取得財(cái)政批復(fù)。經(jīng)核實(shí)，車輛報(bào)廢殘值款統(tǒng)一由區(qū)汽編辦在辦理車輛報(bào)廢時(shí)統(tǒng)一收取和上繳，街道辦事處于2023年6月16日已取得區(qū)汽車編辦的情況說(shuō)明，下一步將報(bào)區(qū)財(cái)政局國(guó)資科進(jìn)行核銷。,,

,,,,,3.固定資產(chǎn)盤虧679946.90元,,,盤虧的固定資產(chǎn)中，車輛云AGB562馬自達(dá)轎車價(jià)值227972.00元，為企業(yè)捐贈(zèng)車輛，于2006年1月交付給街道辦事處使用，雙方簽訂捐贈(zèng)協(xié)議書，街道辦事處已于2018年9月將車輛歸還企業(yè)，并辦理相關(guān)交接手續(xù)，雙方在車輛移交表上簽字。該情況已和區(qū)財(cái)政局國(guó)資科進(jìn)行反映，并于2023年6月28日和捐贈(zèng)車輛的企業(yè)云南宏?duì)N商貿(mào)有限公司進(jìn)行對(duì)接，取得捐贈(zèng)車輛的證明，下一步將報(bào)區(qū)財(cái)政局國(guó)資科進(jìn)行核銷。車輛云A09752微型客車，價(jià)值47616.50元，為區(qū)劃前盤龍區(qū)人民政府東站街道辦事處所有，根據(jù)相關(guān)資料顯示，前東站街道辦事處已經(jīng)將該車輛產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給東站印刷廠，但區(qū)劃后吳井街道辦事處繼續(xù)將該車輛作為固定資產(chǎn)登記，導(dǎo)致賬實(shí)不符，固定資產(chǎn)清產(chǎn)盤點(diǎn)出現(xiàn)盤虧的情況。下一步工作，將繼續(xù)查找與該車輛有關(guān)的佐證材料，再報(bào)區(qū)財(cái)政局國(guó)資科進(jìn)行核銷。車輛云AEB213北京牌工具汽車和云AN0785長(zhǎng)安羚羊轎車價(jià)值共計(jì)169402元，已經(jīng)取得報(bào)廢批復(fù)、機(jī)動(dòng)車注銷證證明書和回收證明，前期因車輛殘值款未上繳財(cái)政未能下賬核銷，經(jīng)核實(shí)，殘值款由區(qū)汽編辦統(tǒng)一收取并上繳財(cái)政，街道辦事處現(xiàn)已經(jīng)取得區(qū)汽編辦的情況說(shuō)明，下一步將和區(qū)財(cái)政局國(guó)資科對(duì)接進(jìn)行核銷下賬。其余固定資產(chǎn)中：有11項(xiàng)通用設(shè)備和27項(xiàng)家具用具，價(jià)值124

332.40元為待報(bào)廢固定資產(chǎn)，有相應(yīng)實(shí)物，下一步將按照正常的報(bào)廢手續(xù)進(jìn)行報(bào)廢；有22項(xiàng)通用設(shè)備和8項(xiàng)專用設(shè)備，價(jià)值110624元的固定資產(chǎn)由于年代久遠(yuǎn)，存放地點(diǎn)和保管情況不詳，且固定資產(chǎn)盤點(diǎn)周期短，暫未找到實(shí)物，下一步將擴(kuò)大盤點(diǎn)范圍，繼續(xù)查找該部分資產(chǎn)，在后續(xù)工作中查到實(shí)物完成報(bào)廢處置。,,

,,,,,4.盤盈固定資產(chǎn)16項(xiàng),,,整改情況：盤盈的固定資產(chǎn)有16項(xiàng)，其中有12項(xiàng)為社區(qū)辦公用房，通過(guò)查閱相關(guān)會(huì)計(jì)檔案明確該12項(xiàng)辦公用房為區(qū)民政局撥款給街道辦事處購(gòu)買，產(chǎn)權(quán)為街道辦事處所有，購(gòu)入后已辦理產(chǎn)權(quán)證，下一步將進(jìn)行固定資產(chǎn)登記入賬；其中1項(xiàng)為街道辦公樓于2000年建蓋至2001年7月完工驗(yàn)收，使用權(quán)面積944.59平方米，建筑面積3

722.40平方米。因?yàn)闅v史遺留問(wèn)題無(wú)竣工結(jié)算，房屋價(jià)值未確定，暫未作為固定資產(chǎn)入賬，街道辦事處已取得房權(quán)證和土地使用權(quán)證，通過(guò)和區(qū)財(cái)政局國(guó)資科反映情況，下一步擬計(jì)劃聘請(qǐng)第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估房產(chǎn)價(jià)值后入賬；琴臺(tái)牌灑水車1輛，由于車輛老化嚴(yán)重，已于2022年申請(qǐng)報(bào)廢，2023年3月取得昆明市汽車定編領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《昆明市汽車定編領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于同意車輛報(bào)廢的批復(fù)》（昆汽編辦復(fù)〔2023〕8號(hào)），車輛于2023年4月4日辦理注銷登記，取得機(jī)動(dòng)車注銷證明書和機(jī)動(dòng)車回收證明，取得殘值款8

590元，已于2023年7月5日申報(bào)上繳非稅收入，并取得完稅證明；盤盈桑塔納轎車1輛（2018年5月經(jīng)昆明市汽車定編領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批復(fù)同意從官渡區(qū)關(guān)上街道辦事處調(diào)劑調(diào)入）；獵豹牌普通客車1輛（2017年6月經(jīng)昆明市汽車定編領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批復(fù)同意從官渡區(qū)民政局調(diào)入），吳井街道現(xiàn)已整理好相關(guān)入賬資料，下一步將進(jìn)行固定資產(chǎn)登記。,,

,,,（六）資產(chǎn)、費(fèi)用不實(shí),,1.固定資產(chǎn)應(yīng)入賬而未入賬,,,"目前達(dá)到固定資產(chǎn)入賬價(jià)值尚未入賬，涉及金額

5367117.24元，其中：更換油煙機(jī)48810元，飲水機(jī)1077元，吳井新村社區(qū)辦公用房款5317230.24元，根據(jù)街道資產(chǎn)管理系統(tǒng)入賬情況進(jìn)行會(huì)計(jì)賬入賬登記，同步固定資產(chǎn)補(bǔ)錄，下一步將進(jìn)行固定資產(chǎn)登記。",,

,,,,,2.固定資產(chǎn)費(fèi)用化,,,現(xiàn)正在梳理該7個(gè)在建項(xiàng)目的具體情況，如符合固定資產(chǎn)登記條件，后續(xù)將如實(shí)登記入賬。,,

,,,充值的加油卡問(wèn)題,,審計(jì)報(bào)告指出：一是五里項(xiàng)目征地拆遷工作指揮部持有中國(guó)石化加油IC卡主卡1張、副卡13張，油卡長(zhǎng)期閑置未使用。根據(jù)中國(guó)石化公司反饋，官渡區(qū)五里項(xiàng)目征地拆遷工作指揮部持有油卡89張，截至2023年1月9日卡內(nèi)余額為838582.15元，其中：卡賬總余額257922.04元，卡賬備付金額580660.11元。二是根據(jù)2014年《昆明市官渡區(qū)人民政府辦公室關(guān)于昆明空港投資公司和昆明東聚投資公司不再參與官渡區(qū)主城區(qū)區(qū)域城市更新改造項(xiàng)目有關(guān)事項(xiàng)的通知》（官政辦通〔2014〕56號(hào)）文件，昆明東聚投資公司不再參與官渡區(qū)主城區(qū)域城市更新改造項(xiàng)目，退出五里片區(qū)城中村改造項(xiàng)目，昆明東聚投資有限公司于2015年1月至2017年2月退出項(xiàng)目期間仍使用五里片區(qū)城中村改造項(xiàng)目以前年度充值的油卡4201.11元。,,,"經(jīng)核實(shí)，2023年1月9日至到6月20日期間，油卡內(nèi)余額838582.15元已被使用14

142.22元，卡內(nèi)余額為824439.93元，已收回現(xiàn)金12

956.15元，并于6月30日存入官渡區(qū)五里項(xiàng)目征地拆遷工作指揮部賬戶，其余1

186.07元未收回。五里征地拆遷工作指揮部于2023年6月30日對(duì)所有加油卡進(jìn)行掛失。涉及昆明東聚投資有限公司使用五里片區(qū)城中村改造項(xiàng)目以前年度充值的油卡4201.11元，已收回1889元，其余2312.11元未收回。以上情況于2023年6月30日向區(qū)審計(jì)局報(bào)告整改情況。

根據(jù)2023年7月16日區(qū)審計(jì)局《昆明市官渡區(qū)審計(jì)局關(guān)于明確審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改補(bǔ)充要求的函》（官審函〔2023〕16號(hào)）文件精神，五里項(xiàng)目指揮部對(duì)從2012年11月至2019年4月共計(jì)辦理的89張加油卡進(jìn)行全面梳理，進(jìn)一步核查參與五里項(xiàng)目工作油卡分配發(fā)放以及調(diào)離相關(guān)崗位后仍在使用油卡的情況，

經(jīng)梳理核實(shí)，原街道辦事處涉及13人，金額為290

516.91元；昆明東聚投資有限公司涉及9人，金額為29

653.06元，合計(jì)320

169.97元（詳見清理情況明細(xì)表）。",,

,,,采購(gòu),,（一）招標(biāo)工作不規(guī)范，投標(biāo)人投標(biāo)文件雷同,,,下一步街道辦事處將嚴(yán)格審核招標(biāo)文件，嚴(yán)格規(guī)范招標(biāo)程序，杜絕此類問(wèn)題發(fā)生。,,

2,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),本部門重要發(fā)展規(guī)劃制定落實(shí)、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策執(zhí)行和效果方面,未制定泰州市文物事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)規(guī)劃,,"

",,,在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，按照《“十四五”文物保護(hù)和科技創(chuàng)新規(guī)劃》《江蘇省“十四五”文物事業(yè)發(fā)展規(guī)劃》《泰州市“十四五”文化建設(shè)發(fā)展規(guī)劃》等文件要求，結(jié)合本市文物工作實(shí)際，制定下發(fā)《泰州市文物事業(yè)發(fā)展三年行動(dòng)計(jì)劃（2023—2025年）》（泰文物發(fā)〔2022〕79號(hào)），明確今后三年的奮斗目標(biāo)和工作任務(wù)，加快推進(jìn)全市文物事業(yè)發(fā)展。,2、《關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告--錢建網(wǎng)》,

,,,個(gè)別省保文物維修不及時(shí),,,,,我局迅速研究制定維修方案，經(jīng)局黨組會(huì)議同意，啟動(dòng)稅東街明清住宅（蔣科進(jìn)士宅第）文物建筑搶修工程項(xiàng)目，并落實(shí)維修經(jīng)費(fèi)，于11月初進(jìn)場(chǎng)施工，預(yù)計(jì)12月底前完工。,,

,,,行政處罰自由裁量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不夠嚴(yán)格,,,,,"（1）關(guān)于“區(qū)域執(zhí)法不平衡”整改情況。一是通過(guò)規(guī)范集中學(xué)習(xí)、案件研討等舉措，不斷加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法人員的日常教育管理，做到嚴(yán)格執(zhí)法、文明執(zhí)法、廉潔執(zhí)法，減少執(zhí)法過(guò)程中區(qū)域執(zhí)法辦案不平衡的現(xiàn)象，進(jìn)一步推進(jìn)了執(zhí)法行為規(guī)范化、自由裁量規(guī)范化建設(shè)。二是修訂原2019年版裁量基準(zhǔn)，細(xì)化量化行政裁量權(quán)基準(zhǔn)，完成《泰州市文化市場(chǎng)綜合執(zhí)法行政處罰裁量基準(zhǔn)（2022年版）》初稿，進(jìn)一步規(guī)范文化市場(chǎng)綜合執(zhí)法行政處罰裁量權(quán)的適用和監(jiān)督，推進(jìn)合法、合理地行使行政處罰裁量權(quán)。三是規(guī)范支隊(duì)辦案五級(jí)審批流程，明確具有法律職業(yè)資格的人員專職從事支隊(duì)內(nèi)部法制審核工作，通過(guò)專人專崗，進(jìn)一步提高了法制審核的嚴(yán)肅性，有利于執(zhí)法辦案程序規(guī)范化。

（2）關(guān)于“少量處罰未執(zhí)行自由裁量基準(zhǔn)”整改情況。一是認(rèn)真組織系統(tǒng)學(xué)習(xí)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范行政裁量權(quán)基準(zhǔn)制定和管理工作的意見》《文化市場(chǎng)綜合執(zhí)法行政處罰裁量適用辦法》，定期召開支隊(duì)重點(diǎn)工作交流、案情分析會(huì)議，減少執(zhí)法過(guò)程中執(zhí)行自由裁量基準(zhǔn)適用不合理的現(xiàn)象，持續(xù)推進(jìn)了執(zhí)法行為規(guī)范化、自由裁量規(guī)范化建設(shè)。二是拓寬監(jiān)督渠道，制定《泰州市文化市場(chǎng)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法》，保障我市文化市場(chǎng)健康有序發(fā)展，充分發(fā)揮了社會(huì)各界力量，強(qiáng)化文化市場(chǎng)社會(huì)監(jiān)督力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和查處違法違規(guī)行為，進(jìn)一步保障社會(huì)公平和人民群眾的合法利益。三是規(guī)范支隊(duì)辦案五級(jí)審批流程，明確具有法律職業(yè)資格的人員專職從事支隊(duì)內(nèi)部法制審核工作，通過(guò)專人專崗，進(jìn)一步提高了法制審核的嚴(yán)肅性，有利于執(zhí)法辦案程序規(guī)范化。",,

,,內(nèi)部管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范,內(nèi)部管理制度不夠健全,,,,,在深入調(diào)研、廣泛征求各相關(guān)處室及局屬事業(yè)單位的意見和建議基礎(chǔ)上，梳理局原有部分內(nèi)部管理制度并進(jìn)行修訂完善，形成了包括總則、單位層面內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制、評(píng)價(jià)與監(jiān)督、附則共5章21條的《泰州市文化廣電和旅游局內(nèi)部控制管理制度》（泰文廣旅發(fā)〔2022〕102號(hào)），其中包括預(yù)決算、政府采購(gòu)、資產(chǎn)、合同和建設(shè)項(xiàng)目管理等相關(guān)內(nèi)容，建立健全了“用制度規(guī)范、靠制度管人、按程序辦事”的內(nèi)控體系。,,

,,,經(jīng)濟(jì)合同事項(xiàng)管理不規(guī)范,,部分采購(gòu)合同條款背離政府采購(gòu)招標(biāo)文件約定,,,根據(jù)審計(jì)整改要求，我局結(jié)合實(shí)際情況，制定了《合同管理制度》，明晰了辦公室、黨建工作處、政策法規(guī)處、財(cái)務(wù)處以及承辦處室的合同管理職責(zé)，建立了合同管理相關(guān)處室之間的良好的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。同時(shí)對(duì)合同簽訂流程、合同履行及監(jiān)督、合同變更或終止以及合同檔案管理等均作出了明確的規(guī)定，為防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)奠定了良好的制度基礎(chǔ)。,,

,,,,,未及時(shí)收取履約保證金,,,根據(jù)審計(jì)整改要求，目前，泰州市沁蓮物業(yè)管理有限公司的履約保證金2.36萬(wàn)元和世紀(jì)大象群文化傳播（北京）有限公司的履約保證金10萬(wàn)元均已繳至我局賬戶；2020年、2021年重點(diǎn)客源市場(chǎng)推介項(xiàng)目、文旅官方抖音號(hào)運(yùn)行、舞美設(shè)計(jì)服務(wù)等4個(gè)項(xiàng)目均已執(zhí)行完畢，故不再收取履約保證金。,,

,,,,,未按規(guī)定開展內(nèi)部審計(jì)工作,,,根據(jù)審計(jì)整改要求，首先，調(diào)整市文廣旅局內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單，進(jìn)一步明確局財(cái)務(wù)處具體承擔(dān)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作；其次，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，明確內(nèi)部審計(jì)對(duì)象、主要內(nèi)容、主要程序以及法律責(zé)任，為防范化解系統(tǒng)內(nèi)各單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)奠定堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。最后，切實(shí)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作方案，計(jì)劃3年內(nèi)對(duì)文廣旅系統(tǒng)所屬事業(yè)單位開展一輪內(nèi)部審計(jì)。2022年，委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)市圖書館近三年來(lái)貫徹執(zhí)行局黨組各項(xiàng)決策部署情況、工作開展情況以及預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，提出了合同履行、內(nèi)部控制制度、專項(xiàng)資金使用、三公兩費(fèi)經(jīng)費(fèi)管理、國(guó)有資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)規(guī)范核算等方面的11個(gè)問(wèn)題。市圖書館收到報(bào)告后迅速部署，及時(shí)整改，對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐條對(duì)照，逐項(xiàng)整改，并形成整改報(bào)告。,,

,,,資產(chǎn)管理,,資產(chǎn)管理不規(guī)范,,,根據(jù)審計(jì)整改要求，我局通過(guò)招投標(biāo)程序聘請(qǐng)專業(yè)第三方中介機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)施資產(chǎn)清查。目前，第三方中介機(jī)構(gòu)已完成資產(chǎn)實(shí)地盤點(diǎn)，形成盤點(diǎn)匯總表，并對(duì)逐條數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配；同時(shí)同步對(duì)財(cái)務(wù)明細(xì)賬、資產(chǎn)卡片與資產(chǎn)云系統(tǒng)信息進(jìn)行核對(duì)、更正。截至2022年8月31日文廣旅局（行政）資產(chǎn)總額為3427896.52元，文廣旅局（事業(yè)）資產(chǎn)總額為884305.39元，實(shí)現(xiàn)了賬賬、賬卡、賬實(shí)相符。通過(guò)盤點(diǎn)、核對(duì)、比對(duì)，結(jié)合資產(chǎn)實(shí)際使用狀態(tài)或控制情況，形成了待報(bào)廢處置資產(chǎn)情況表、待核銷處置資產(chǎn)情況表以及待劃撥（捐贈(zèng)）資產(chǎn)情況表，并經(jīng)過(guò)了局黨組會(huì)研究一致同意。下一步，將根據(jù)有關(guān)程序辦理資產(chǎn)處置相關(guān)手續(xù)。,,

,,,,,"

劃轉(zhuǎn)撤并后賬務(wù)處理不及時(shí)不完整",,,根據(jù)審計(jì)整改要求，我局于2022年6月聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)原旅游局和原文廣新局截至2018年12月31日的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行清查。主要是將財(cái)政對(duì)賬單與單位銀行賬相核對(duì)，不一致的找出差異原因，編制調(diào)節(jié)表。查閱歷年憑證、賬簿，逐筆分析應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)形成的時(shí)間、原因，盡力理清、理順合并前的財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)，力求真實(shí)、準(zhǔn)確地反映合并前的原文廣新局和旅游局的財(cái)務(wù)狀況。目前，已完成財(cái)務(wù)清查，形成專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，并根據(jù)報(bào)告要求，完成了賬務(wù)調(diào)整。,,

,,,部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面,,未充分利用中央和省級(jí)專項(xiàng)資金,,,關(guān)于“未充分利用中央和省級(jí)專項(xiàng)資金”整改情況。根據(jù)審計(jì)整改要求，統(tǒng)籌財(cái)務(wù)安排與業(yè)務(wù)發(fā)展，主動(dòng)介入業(yè)務(wù)的事前、事中和事后全過(guò)程，加強(qiáng)中央和省級(jí)項(xiàng)目資金使用的計(jì)劃性，通過(guò)座談會(huì)、督查等方式及時(shí)梳理現(xiàn)有上級(jí)資金使用進(jìn)度，每月統(tǒng)計(jì)并通報(bào)局機(jī)關(guān)、各直屬單位中央和省級(jí)專項(xiàng)資金的支出進(jìn)度，確保各類項(xiàng)目資金按照序時(shí)進(jìn)度支出，提高資金使用的有效性。,,

,,,審計(jì)發(fā)現(xiàn)的其他問(wèn)題,,,,,對(duì)旅游企業(yè)資金扶持力度不夠：調(diào)劑安排市級(jí)旅游專項(xiàng)資金195萬(wàn)元，對(duì)全市文旅行業(yè)開展紓困幫扶，安排資金較去年增長(zhǎng)212%；,,

3,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),,關(guān)于“完成縣委、縣政府下達(dá)的部分目標(biāo)任務(wù)較差”問(wèn)題,,,,,完成整改。2023年以來(lái)，我鎮(zhèn)緊緊圍繞五經(jīng)普工作重點(diǎn)，狠抓各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，抓產(chǎn)業(yè)、促投資。截至3月中旬，新入庫(kù)固定資產(chǎn)投資8461萬(wàn)（其中工業(yè)投資7901萬(wàn)，技改投資1212萬(wàn)），完成“個(gè)轉(zhuǎn)企”5家，新注冊(cè)個(gè)體工商戶1219戶，招商引資、升規(guī)入統(tǒng)等各項(xiàng)工作有序開展。,《中共興文縣共樂(lè)鎮(zhèn)委員會(huì)興文縣共樂(lè)鎮(zhèn)人民政府關(guān)于邵升同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改結(jié)果公告》,

,,,關(guān)于“村建制調(diào)整改革工作不到位，未按要求落實(shí)2名在職村干部脫產(chǎn)工作”問(wèn)題,,,,,完成整改。立即按要求落實(shí)2名村干部到村履行崗位職務(wù)職責(zé)，開展好村務(wù)事務(wù)工作。舉一反三，開展自查清理，嚴(yán)把臨聘用人關(guān)，今后不得出現(xiàn)類似情形。,,

,,,關(guān)于“未嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”制度規(guī)定”問(wèn)題,,,,,完成整改。后續(xù)嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”制度，特別是加強(qiáng)人事調(diào)整和大額資金支出的管理，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。,,

,,內(nèi)控,違規(guī)發(fā)保險(xiǎn),,"關(guān)于“違規(guī)發(fā)放村干部養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼15,023元”問(wèn)題",,,"完成整改。已收回違規(guī)發(fā)放村常職干部養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼15,023元，并退回縣財(cái)政。今后，鎮(zhèn)政府要嚴(yán)把審核關(guān)，按要求統(tǒng)計(jì)核實(shí)上報(bào)相關(guān)資料。",,

,,,虛列支出,,"關(guān)于“虛列支出12,000元”問(wèn)題",,,"完成整改。已追繳收回?zé)o原始票據(jù)支出金額12,000元。",,

,,,未按時(shí)交租金,,"未按時(shí)收繳公租房租金121,464元”問(wèn)題",,,階段性完成整改。已催收應(yīng)收未收租金54504元。經(jīng)核實(shí)，剩余部分租金因保障房歷史遺留問(wèn)題無(wú)人居住。后續(xù)制定收繳計(jì)劃并印發(fā)相關(guān)管理辦法，確保國(guó)有資產(chǎn)有償使用。,,

,,,違規(guī)出借,,"違規(guī)出借款項(xiàng)1,605,051.4元”問(wèn)題",,,完成階段性整改。已收回借款15萬(wàn)元，持續(xù)做好借款的清理催收，制定借款回收計(jì)劃，共樂(lè)鎮(zhèn)鼎欣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司借款100萬(wàn)元因入股其他公司，計(jì)劃按5年逐步歸還借款。,,

,,,借款長(zhǎng)期掛賬,,"借款4,309,726.7元長(zhǎng)期掛賬”問(wèn)題",,,階段性完成整改。已收回借款1265326.7元（其中：福壽村借款金額有誤，實(shí)際為2000元，附說(shuō)明），未收回款項(xiàng)計(jì)劃三年內(nèi)全部清理收回。,,

,,,九、監(jiān)管缺失，共樂(lè)敬老院財(cái)務(wù)及采購(gòu)管理極不規(guī)范,,"1.違規(guī)繳納應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)41,551.3元",,,階段性完成整改。已收回應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)33241元，剩余袁某8310元3個(gè)月內(nèi)完成追繳。,,

,,,,,"2.涉嫌虛報(bào)套取財(cái)政資金33,587.2元",,,整改情況：完成整改。已收回違規(guī)報(bào)賬支出33587.2元，杜絕今后類似情況再次發(fā)生。,,

,,,,,"3.違規(guī)公款私存3,210,056.8元",,,完成整改。督促共樂(lè)敬老院立即糾正，已辦理對(duì)公網(wǎng)銀賬戶，并建立健全內(nèi)控制度。今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定規(guī)范使用現(xiàn)金和銀行存款結(jié)算。,,

,,,,,4.合同約定事項(xiàng)不符合相關(guān)規(guī)定,,,完成整改。督促共樂(lè)敬老院已對(duì)合同內(nèi)容和條款進(jìn)行認(rèn)真審查并重新簽訂，后續(xù)通過(guò)對(duì)公賬戶開展結(jié)算。,,

,,,關(guān)于“村財(cái)鎮(zhèn)管”不到位，,,"共樂(lè)村違規(guī)使用為民服務(wù)經(jīng)費(fèi)215,733元”問(wèn)題",,,完成整改。督促共樂(lè)村立即糾正，并在全鎮(zhèn)范圍內(nèi)開展村級(jí)財(cái)務(wù)培訓(xùn)，舉一反三，對(duì)各村（社區(qū)）開展自查，今后嚴(yán)格按照《興文縣行政村工作經(jīng)費(fèi)和為民服務(wù)經(jīng)費(fèi)管理使用辦法（試行）》等相關(guān)文件執(zhí)行，充分發(fā)揮為民服務(wù)經(jīng)費(fèi)作用。,,

,,,監(jiān)管不到位,,"共樂(lè)村違規(guī)收取村民衛(wèi)生保潔費(fèi)60,060元”問(wèn)題",,,完成整改。對(duì)共樂(lè)村下達(dá)《停止收費(fèi)通知》，督促共樂(lè)村立即停止收費(fèi)行為，舉一反三，對(duì)各村（社區(qū)）開展自查，今后不得再次發(fā)生違規(guī)收費(fèi)行為。,,

,,,項(xiàng)目推進(jìn)不力,,“項(xiàng)目推進(jìn)不力，污水處理設(shè)施項(xiàng)目未按期完工投入使用”問(wèn)題,,,完成整改。已于2023年1月12日完成竣工驗(yàn)收并投入運(yùn)行，解決了周邊群眾生活未必水排放問(wèn)題。,,

,,,建房未批先建,,關(guān)于“監(jiān)管不到位，轄區(qū)內(nèi)2戶（處）建房未批先建”問(wèn)題,,,階段性完成整改。經(jīng)核實(shí)，共樂(lè)村周某建設(shè)為招商引資的康養(yǎng)農(nóng)莊，使用土地性質(zhì)為建設(shè)用地，目前資料正在組卷報(bào)縣政府審批中，待縣政府審批后報(bào)送相關(guān)審批材料；拖船村李某前期建設(shè)時(shí)經(jīng)鎮(zhèn)上現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)過(guò)，因后來(lái)建房審批權(quán)由自規(guī)所轉(zhuǎn)至農(nóng)服中心過(guò)程中，經(jīng)辦人員存在交接不完善問(wèn)題，后續(xù)已完善審批手續(xù)，并加強(qiáng)對(duì)經(jīng)辦人員的提醒。,,

,,,違規(guī)享受補(bǔ)助,,鎮(zhèn)村干部審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致1戶農(nóng)戶違規(guī)享受危房改造補(bǔ)助資金20000元,,,完成整改。已追繳違規(guī)發(fā)放危房改造補(bǔ)助資金20000元，并上繳縣財(cái)政，相關(guān)責(zé)任人員被紀(jì)委黨內(nèi)警告處理。,,

,,,多發(fā)補(bǔ)貼,,"關(guān)于“審核把關(guān)不嚴(yán)，虛報(bào)補(bǔ)貼面積未核減，導(dǎo)致多發(fā)放補(bǔ)貼29,281.75元”問(wèn)題",,,階段性完成整改。已收回鄒某補(bǔ)貼資金14792.74元（其中稻谷補(bǔ)貼9212.89元，種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼5579.85元）；廖某5152.21元（其中稻谷補(bǔ)貼3317.25元，種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼1834.96元）；李某因人在外地暫無(wú)法退款。,,

,,,違規(guī)發(fā)補(bǔ)貼,,“違規(guī)發(fā)放退耕還林財(cái)政補(bǔ)貼6732元”問(wèn)題,,,完成整改。已收回共樂(lè)村違規(guī)發(fā)放退耕還林補(bǔ)貼資金6732元，并退回縣財(cái)政。后續(xù)嚴(yán)守“兩大工程”資金管理程序，由分管領(lǐng)導(dǎo)及站所負(fù)責(zé)人現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，并7天公示后，通過(guò)縣級(jí)審核后才發(fā)放補(bǔ)貼資金。,,

,,,被套取資金,,于“監(jiān)管不到位，導(dǎo)致共樂(lè)鎮(zhèn)自由村村資公司虛報(bào)套取省級(jí)殘疾人股權(quán)量化資金39萬(wàn)元”問(wèn)題,,,完成整改。已督促共樂(lè)鎮(zhèn)自由村村資公司退回虛報(bào)冒領(lǐng)資金39萬(wàn)元并上繳縣財(cái)政，資金由縣財(cái)政局與縣殘聯(lián)會(huì)商處理。相關(guān)責(zé)任人員被紀(jì)委黨內(nèi)警告處理。,,

,,,違規(guī)納入低保,,“審核把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)將不符合條件的13戶農(nóng)戶納入農(nóng)村低保范圍”問(wèn)題,,,完成整改。已取締不符合條件享受低保13戶，舉一反三，在全鎮(zhèn)內(nèi)開展自查，及時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整清退不符合條件的低保人員，做到“應(yīng)保盡保，精準(zhǔn)施保”。,,

,,,違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助,,"違規(guī)發(fā)放安監(jiān)員下井補(bǔ)助38,900元”",,,"階段性完成整改。已收回違規(guī)發(fā)放“安監(jiān)員下井補(bǔ)助”資金32,900元并上繳縣財(cái)政，剩余6000元3個(gè)月內(nèi)完成追繳。今后，嚴(yán)格按規(guī)定發(fā)放相關(guān)津補(bǔ)貼，杜絕發(fā)生類似問(wèn)題。",,

,,,成員受處分,,落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任不到位，1名班子成員受處分,,,完成整改。加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，強(qiáng)化全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，加大對(duì)違紀(jì)違法的查處力度，營(yíng)造風(fēng)清氣正、廉潔高效的良好氛圍。,,

,,,違規(guī)發(fā)入慰問(wèn)金,,關(guān)于“共樂(lè)鎮(zhèn)人民政府對(duì)以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不到位，擴(kuò)大開支范圍，違規(guī)發(fā)放慰問(wèn)金27000元未整改”問(wèn)題,,,完成整改。已追繳上輪審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題違規(guī)發(fā)放慰問(wèn)金27000元。,,

,,,固定資產(chǎn)入賬,,"固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，應(yīng)記未記固定資產(chǎn)213,925.4元",,,完成整改。已補(bǔ)記“固定資產(chǎn)”，完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)錄入，做到賬實(shí)相符。,,

4,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策、決策部署,一把手直接審批財(cái)政支出,,縣財(cái)政局及縣會(huì)計(jì)核算中心所有支出均為孫賢峰同志審批,,不符合根據(jù)《中共中央關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)新形勢(shì)下黨的建設(shè)若干重大問(wèn)題的決定》出臺(tái)的《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)黨內(nèi)同級(jí)監(jiān)督實(shí)施辦法試行等三個(gè)文件的通知》（和辦發(fā)[2019]20號(hào)）中關(guān)于行政機(jī)關(guān)黨政一把手四個(gè)不直接分管，不直接審批財(cái)務(wù)支出的要求。,建議孫賢峰同志立即改正，今后縣財(cái)政局黨政一把手不要直接分管財(cái)務(wù)，不要直接審批財(cái)務(wù)支出,《和縣財(cái)政局黨組書記、局長(zhǎng)孫賢峰任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》,

,,,上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金分配不及時(shí),,2021年，縣財(cái)政局收到的中央財(cái)政農(nóng)田建設(shè)資金、節(jié)能減排補(bǔ)助資金等12項(xiàng)上級(jí)提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金2302.34萬(wàn)元，分配到部門單位時(shí)，已超六十天,,上述行為不符合財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)中央對(duì)地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理辦法的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕230號(hào)）第三十五條“……基層政府財(cái)政部門原則上應(yīng)當(dāng)在接到專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付后30日內(nèi)分解下達(dá)到位……”的規(guī)定,建議縣財(cái)政局今后應(yīng)及時(shí)規(guī)范資金撥付，提高資金使用效益,,

,,本部門重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施的制定、執(zhí)行和效果方面,1.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管不到位,,2021年共有19家行政事業(yè)單位公房對(duì)外出租，只有4家單位在縣國(guó)資辦登記出租備案。,,不符合《安徽省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（省政府令第214號(hào)）第十八條“行政單位擬將占有、使用的國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)人民政府財(cái)政部門批準(zhǔn)；……未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對(duì)外出租、出借。事業(yè)單位擬將占有、使用的國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資、出租、出借和擔(dān)保等，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行可行性論證后，報(bào)本級(jí)人民政府財(cái)政部門批準(zhǔn)……未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對(duì)外投資、出租、出借或者擔(dān)保等”的規(guī)定。,,,

,,,,,2個(gè)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)但縣財(cái)政未將其納入到國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，未盡到監(jiān)管責(zé)任,,,,,

,,,,,部分單位資產(chǎn)系統(tǒng)中車輛權(quán)屬與實(shí)際使用車輛權(quán)屬不符，縣財(cái)政局對(duì)全縣公車信息未及時(shí)更新，未實(shí)行動(dòng)態(tài)管理,,不符合《安徽省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》第四十一條“財(cái)政部門、行政事業(yè)單位及其工作人員，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行國(guó)有資產(chǎn)管理、監(jiān)督職責(zé)，依法維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全、完整，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益。財(cái)政部門、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立和完善國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的占有、使用實(shí)施動(dòng)態(tài)管理、監(jiān)督”,建議縣財(cái)政局今后應(yīng)加大對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理力度，出臺(tái)相關(guān)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理制度，規(guī)范對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管，明晰實(shí)物權(quán)屬，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,,

,,,2.農(nóng)業(yè)惠民資金監(jiān)管不到位,,農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼發(fā)放面積未扣除已征用耕地面積1107.38畝，多發(fā)放11.86萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)2021年縣征用耕地1107.38畝，但縣財(cái)政局2021年補(bǔ)貼發(fā)放面積未核減征地面積。,,不符合《關(guān)于印發(fā)和縣2017年農(nóng)業(yè)支付保護(hù)補(bǔ)貼發(fā)放工作實(shí)施方案的通知》（和政辦秘[2017]36號(hào)）“二、補(bǔ)貼的內(nèi)容（三）補(bǔ)貼政策范圍，……已作為畜牧養(yǎng)殖場(chǎng)使用的耕地、林地、成片糧田轉(zhuǎn)為設(shè)施農(nóng)業(yè)用地、非農(nóng)業(yè)征（占）用耕地等已改變用途的耕地……等不得給予補(bǔ)貼”的規(guī)定。,建議縣財(cái)政局收回多發(fā)補(bǔ)貼資金，今后對(duì)補(bǔ)貼發(fā)放面積要實(shí)行動(dòng)態(tài)審核,,

,,,3.非稅收入結(jié)算賬戶資金未及時(shí)與執(zhí)收單位核對(duì),,縣非稅局預(yù)收收入為法院訴訟費(fèi)，2021年初非稅賬面預(yù)收收入為1684.24萬(wàn)元，年末為2003.25萬(wàn)元。但延伸法院發(fā)現(xiàn)其2021年初訴訟費(fèi)余額1595.12萬(wàn)元，年末為1442.22萬(wàn)元。分別相差89.12萬(wàn)元、561.03萬(wàn)元。截至審計(jì)之日兩家單位對(duì)差額未進(jìn)行查找核對(duì)。,,跟縣財(cái)政局非稅收入管理中心的工作職責(zé)“負(fù)責(zé)縣級(jí)政府非稅收入財(cái)政專戶和財(cái)政匯繳結(jié)算賬戶的日常管理和會(huì)計(jì)核算工作”的要求不符。,建議縣財(cái)政局非稅局加強(qiáng)非稅收入管理，及時(shí)與執(zhí)收單位進(jìn)行非稅收入的確認(rèn)核對(duì)。,,

,,預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面,1.預(yù)算編制不精準(zhǔn),,縣財(cái)政局在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算中列入基本支出（如聘用人員工資福利費(fèi)用），涉及資金61.09萬(wàn)元。,,不符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》第五條“……本條第二款所稱基本支出，是指各部門、各單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)所發(fā)生的支出，包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi);所稱項(xiàng)目支出，是指各部門、各單位為完成其特定的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出”的規(guī)定,,,

,,,2.預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán),,2021年，縣財(cái)政局支出預(yù)算批復(fù)數(shù)為1995.37萬(wàn)元，實(shí)際支出2695.59萬(wàn)元，超預(yù)算支出700.22萬(wàn)元。主要原因是財(cái)政局列支下級(jí)事業(yè)單位（鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政分局及財(cái)政所）人員工資福利支出超預(yù)算897.01萬(wàn)元；對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出較預(yù)算減少87.24萬(wàn)元；項(xiàng)目支出和其他支出較預(yù)算減少109.55萬(wàn)元。,,不符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》第十三條“……各級(jí)政府、各部門、各單位的支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，未列入預(yù)算的不得支出”的規(guī)定,建議縣財(cái)政局規(guī)范預(yù)算編制行為，強(qiáng)化預(yù)算約束意識(shí)，嚴(yán)格預(yù)算編制及執(zhí)行,,

,,,3.往來(lái)長(zhǎng)期掛賬,,截至2021年12月末，縣財(cái)政局其他應(yīng)收款賬面余額170.33萬(wàn)元，其中掛賬達(dá)10年以上的計(jì)29.87萬(wàn)元；掛賬達(dá)8年以上的計(jì)67.91萬(wàn)元?？h財(cái)政局其他應(yīng)付款賬面余額118.63萬(wàn)元，其中掛賬10年以上的61.65萬(wàn)元。截至審計(jì)之日，上述往來(lái)款仍未清理。,,不符合財(cái)政部《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》（2012年財(cái)政部令第71號(hào)）第三十七條“行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收及暫付款項(xiàng)的管理，嚴(yán)格控制規(guī)模，并及時(shí)進(jìn)行清理，不得長(zhǎng)期掛賬”的規(guī)定。,建議縣財(cái)政局盡快開展單位往來(lái)賬的清理核實(shí)，對(duì)于長(zhǎng)期掛賬往來(lái)款查明原因并及時(shí)處理。,,

,,,4.白條長(zhǎng)期抵庫(kù),,審計(jì)期間盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)有一張2004年1.5萬(wàn)元借條抵庫(kù)且至今無(wú)人審核審批。,,不符合《現(xiàn)金管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第12號(hào)）第二十一條“……

(四)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的……”的規(guī)定。,建議縣財(cái)政局盡快查明原因，清理長(zhǎng)期抵庫(kù)的白條，加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金管理。,,

,,,5.固定資產(chǎn)賬賬不符,,截至2021年末，縣財(cái)政局固定資產(chǎn)總賬原值1276.01萬(wàn)元較臺(tái)賬原值1194.48萬(wàn)元，多81.64萬(wàn)元。,,不符合《安徽省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》第十五條“行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)所占有、使用的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查，做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符……”的規(guī)定。,建議縣財(cái)政局盡快清查盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，查明原因調(diào)整有關(guān)賬務(wù)。今后應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。,,

,,內(nèi)部管理方面,人員混編混崗,,"2021年縣財(cái)政局存在事業(yè)編身份人員任行政崗職務(wù)，如編制在縣投融資辦公室的張某擔(dān)任政府債務(wù)管理股股長(zhǎng)，編制在會(huì)計(jì)核算中心的張某擔(dān)任經(jīng)濟(jì)建設(shè)股股長(zhǎng)，編制在功橋鎮(zhèn)財(cái)政所的劉某某擔(dān)任社會(huì)保障股股長(zhǎng)。西埠財(cái)政所陳某某、張某某、李某某,香泉鎮(zhèn)財(cái)政分局劉某、周某、凌某,石楊鎮(zhèn)財(cái)政分局伋某某,烏江鎮(zhèn)財(cái)政分局沈某等不在編制單位上班，而在財(cái)政局局機(jī)關(guān)上班。",,不符合《地方各級(jí)人民政府機(jī)構(gòu)設(shè)置和編制管理?xiàng)l例》第十五條:“……地方各級(jí)人民政府行政機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)使用行政編制，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)使用事業(yè)編制，不得混用、擠占、挪用或者自行設(shè)定其他類別的編制”規(guī)定,建議縣財(cái)政局規(guī)范人事管理，定編定崗，加強(qiáng)機(jī)關(guān)編制管理。,,根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》第四十一條規(guī)定，孫賢峰同志對(duì)上述所有問(wèn)題均應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

5,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)方面,“應(yīng)繳未繳財(cái)政收入7468元”,,,,,已于2023年2月24日上繳省級(jí)財(cái)政。,《祿豐市民政局關(guān)于楊學(xué)彬同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告》,

,,,資金撥付不及時(shí)。,,(1)關(guān)于“未及時(shí)撥付孤兒生活保障補(bǔ)助資金2646271元”的問(wèn)題。(2)未及時(shí)撥付電量補(bǔ)貼”的問(wèn)題。,,,（1）未按時(shí)撥付的孤兒生活保障已于2020年4月13日、4月17日、9月11日及2021年5月31日、10月9日、12月6日撥至鄉(xiāng)鎮(zhèn)，當(dāng)時(shí)鑒于祿豐財(cái)政情況實(shí)行按季度發(fā)放，從2022年10月納入“一卡通”平臺(tái)發(fā)放后已做到按月發(fā)放。下步工作中我單位將積極向財(cái)政部門對(duì)接，保障補(bǔ)助資金按規(guī)定時(shí)間完成發(fā)放。（2）針對(duì)未及時(shí)發(fā)放的情況，市民政局迅速組織專人梳理詳細(xì)情況并于2022年12月6日全部補(bǔ)發(fā)完畢。下步，我單位將完善健全互通機(jī)制，持續(xù)落實(shí)好省級(jí)相關(guān)文件精神，及時(shí)組織電費(fèi)補(bǔ)貼兌付工作。,,

,,,多報(bào)銷費(fèi)用2786.20元。,,,,,多報(bào)銷部分已于2023年2月24日上繳省級(jí)財(cái)政，今后將加強(qiáng)報(bào)銷審核，杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。,,

,,,違規(guī)采購(gòu)55855元,,,,《云南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)云南省2020年政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)的通知》（云政辦函〔2020〕25號(hào)）及《州委編辦州發(fā)改委州財(cái)政局州監(jiān)察局州審計(jì)局州政務(wù)服務(wù)管理局關(guān)于加強(qiáng)全州投資審批中介超市建設(shè)運(yùn)行和管理的通知》（楚政服聯(lián)發(fā)〔2016〕2號(hào)）,今后市民政局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定規(guī)范政府采購(gòu)程序，杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。,,

,,,拖欠中小企業(yè)服務(wù)費(fèi)200000元,,,,,市民政局已積極向市人民政府匯報(bào)并與財(cái)政協(xié)調(diào)對(duì)接，爭(zhēng)取早日取得資金支付拖欠的費(fèi)用。,,

,,,公務(wù)接待不規(guī)范,,,,,后的公務(wù)接待中嚴(yán)格執(zhí)行“四單兩票一函”、公務(wù)卡支付等相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)報(bào)銷審核工作，避免和杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。,,

,,,少交納黨費(fèi)32.44元,,,,,市民政局已于2022年10月12日收齊并上繳市直機(jī)關(guān)工委，今后將吸取此次教訓(xùn)，確保黨費(fèi)足額收繳。,,

,,經(jīng)濟(jì)決策權(quán)方面,三重一大”決策程序不規(guī)范,,,,,市民政局及下屬單位今后將嚴(yán)格按照《祿豐縣民政局“三重一大”事項(xiàng)集體決策實(shí)施辦法》要求，規(guī)范決策程序，對(duì)1萬(wàn)元以上的大額開支必須報(bào)市民政局黨組討論決定。,,

,,,低保金代發(fā)專戶未進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。,,,,,民政局已安排力量對(duì)專戶資金收入和支出情況進(jìn)行了梳理。同時(shí)，按會(huì)計(jì)核算要求對(duì)專戶進(jìn)行了規(guī)范管理，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了批評(píng)教育。,,

,,,往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬1190599.98元,,,,,市民政局已組織人力對(duì)長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款進(jìn)行清理核實(shí)，并積極向市人民政府匯報(bào)爭(zhēng)取早日化解掛賬問(wèn)題。,,

,,,會(huì)計(jì)核算不規(guī)范,,,,,今后我單位將規(guī)范會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)核算依據(jù)充分、合法規(guī)范；殯儀館已建立骨灰盒、尸袋臺(tái)賬，并由專人負(fù)責(zé)每日銷存登記，今后將按月進(jìn)行物資盤點(diǎn)。,,

,,,賬實(shí)不符,,（1）關(guān)于“截至2022年4月30日，龍翔公墓經(jīng)費(fèi)賬在銀行破產(chǎn)形成壞賬的情況下，銀行存款-金龍城市信用社存款（債權(quán)）科目結(jié)余21653.29元長(zhǎng)期未進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整”（2）殯儀館支付部分設(shè)施建設(shè)、采購(gòu)后未納入固定資產(chǎn)核算，部分設(shè)施拆除后未在固定資產(chǎn)中調(diào)減，固定資產(chǎn)（骨灰盒）盤點(diǎn)賬實(shí)不符，,,,（1）市民政局正在與市人民政府匯報(bào)，爭(zhēng)取調(diào)整壞賬；（2）殯儀館支付部分設(shè)施建設(shè)、采購(gòu)后未納入固定資產(chǎn)核算，部分設(shè)施拆除后未在固定資產(chǎn)中調(diào)減，固定資產(chǎn)（骨灰盒）盤點(diǎn)賬實(shí)不符，整改是：已對(duì)需要調(diào)增調(diào)減的固定資產(chǎn)清查完畢，按照有關(guān)部門要求，待2022年國(guó)有資產(chǎn)年報(bào)上報(bào)并審核后再進(jìn)行資產(chǎn)登記。,,

6,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),（一）貫徹執(zhí)行中央、自治區(qū)重大經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署方面,?1.未明確履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。,,,,《廣西壯族自治區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(廣西壯族自治區(qū)人民政府令138號(hào))相關(guān)要求,為加強(qiáng)我鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作，我鎮(zhèn)成立了六陳鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)，并建立了《六陳鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作制度》，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作操作程序，提高我鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作水平,《平南縣六陳鎮(zhèn)關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的情況報(bào)告》,

,,（二）本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、政策措施、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)推進(jìn)落實(shí)方面,1.“三重一大”制度執(zhí)行不到位，涉及金額282671元。,,,,《中共平南縣委員會(huì)“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度實(shí)施辦法（試行）》、《六陳鎮(zhèn)“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度》,深刻理解“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度的要求，進(jìn)一步規(guī)范規(guī)范集體決策程序。,,

,,（三）建立和執(zhí)行內(nèi)部控制制度方面,1.公務(wù)用車使用管理不規(guī)范,,,,《六陳鎮(zhèn)公務(wù)用車使用管理制度》,用車申請(qǐng)人需經(jīng)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后到黨政辦公室填寫好使用公車記錄，方可領(lǐng)取鑰匙，使用后及時(shí)登記出車和還車的公里數(shù)。,,

,,（四）財(cái)務(wù)財(cái)政管理方面,1.未及時(shí)清理其他應(yīng)付款，涉及金額3109348.73元,,,,,已整改。我鎮(zhèn)已按會(huì)計(jì)賬務(wù)處理規(guī)定，對(duì)三年以上往來(lái)款進(jìn)行沖銷處理，此項(xiàng)問(wèn)題已整改完成。,,

,,,2.未及時(shí)清理其他應(yīng)收款，涉及金額2985791.27元。,,,,,已整改。我鎮(zhèn)已按會(huì)計(jì)賬務(wù)處理規(guī)定，對(duì)三年以上往來(lái)款進(jìn)行沖銷處理，此項(xiàng)問(wèn)題已整改完成。,,

,,（五）工程項(xiàng)目管理方面,1.部分完工項(xiàng)目未及時(shí)辦清工程竣工結(jié)算。,,,,《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部第81號(hào)令）,正在整改。按會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處理規(guī)定，與施工方進(jìn)行全面對(duì)接，目前正按相關(guān)流程辦理工程竣工結(jié)算。,,

,,（六）落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定方面。,1.推進(jìn)不敢腐、不能腐、不想腐體制機(jī)制建設(shè)不夠到位。,,,,《廣西壯族自治區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《廣西壯族自治區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(廣西壯族自治區(qū)人民政府令138號(hào))、《中共平南縣委員會(huì)“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度實(shí)施辦法（試行）》、《六陳鎮(zhèn)公務(wù)用車使用管理制度》,抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制；堅(jiān)持教育在先、警示在先，在召開警示教育大會(huì)和集中收看警示教育片的基礎(chǔ)上，增加閱讀落馬官員的懺悔錄和處分決定宣布與警示教育同步開展，以案促改用身邊事教育身邊人。下一步計(jì)劃：1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟悉掌握規(guī)定要求；2、嚴(yán)格控制，及時(shí)清理往來(lái)掛賬；3、繼續(xù)抓好黨風(fēng)廉政建設(shè),,

7,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家重大經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署方面,1.未按規(guī)定公開法律援助補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),,,,,我局立行立改，于2024年2月23日在政務(wù)信息公開網(wǎng)站發(fā)布《司法部財(cái)政部印發(fā)<關(guān)于完善法律援助補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見>的通知》《海南省財(cái)政廳海南省司法廳關(guān)于印發(fā)<海南省法律援助經(jīng)費(fèi)管理辦法>的通知》等文件，確保法律援助補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公開透明。,《瓊中縣司法局局長(zhǎng)黃程同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況報(bào)告》,

,,,2.未按規(guī)定頒發(fā)專職人民調(diào)解員聘書,,,,,我局立行立改，于2024年3月29日制作完成專職人民調(diào)解員聘書，并由各司法所負(fù)責(zé)人向?qū)Ｂ毴嗣裾{(diào)解員頒發(fā)聘書。,,

,,重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、執(zhí)行和效果方面,3.未嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”集體決策制度,,,,,1.已落實(shí)《局領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議議事規(guī)則》要求，凡涉及5000元以上大額資金均通過(guò)黨組集體討論決定；2.組織相關(guān)責(zé)任人，學(xué)習(xí)預(yù)算有關(guān)文件，年度預(yù)算經(jīng)黨組審議后報(bào)送。3.嚴(yán)格實(shí)行“一把手”末位發(fā)言制，“三重一大”決策必須人人發(fā)言，辦公室如實(shí)全面記錄每名班子成員發(fā)言情況，班子會(huì)研究重要問(wèn)題要及時(shí)形成會(huì)議紀(jì)要。,,

,,財(cái)政財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范方面,未按規(guī)定建立部分內(nèi)控制度,,,,,已完成整改。1.已制定印發(fā)《國(guó)有資產(chǎn)使用管理制度》《公務(wù)用車管理制度》《公務(wù)租車管理制度》等內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)控體系建設(shè)。2.組織相關(guān)責(zé)任人，學(xué)習(xí)《國(guó)有資產(chǎn)使用管理制度》《公務(wù)用車管理制度》《公務(wù)租車管理制度》等內(nèi)控制度，提高財(cái)務(wù)管理水平。,,

,,國(guó)有資產(chǎn)管理方面,公務(wù)用車報(bào)廢未及時(shí)進(jìn)行處置,,,,,我局立行立改，于2023

年

9月

15

日起對(duì)公務(wù)用車瓊

D30965按有關(guān)規(guī)定到交警部門辦理車輛的銷牌、銷戶等手續(xù)；交給具有資質(zhì)的回收公司回收妥善處理；2023年11月13日取得的殘值收入2214元，已及時(shí)繳國(guó)庫(kù)；我局報(bào)賬員在“預(yù)算管理一體化系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊”中啟動(dòng)資產(chǎn)處置審批程序，并按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度進(jìn)行了賬務(wù)處理。,,

,,審計(jì)發(fā)現(xiàn)的其他問(wèn)題,“以案定補(bǔ)”審核不認(rèn)真,,,,,已完成整改。1.我局立行立改，對(duì)“以案定補(bǔ)”邏輯不符的審核材料及時(shí)更正，確?！耙园付ㄑa(bǔ)”審核程序合法，邏輯清晰；2.要求相關(guān)負(fù)責(zé)人提高思想認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)水平，嚴(yán)格按照“一案一卷、以案定補(bǔ)”和“誰(shuí)調(diào)解、補(bǔ)貼誰(shuí)”的原則，根據(jù)糾紛調(diào)解難易程度和案卷規(guī)范制作標(biāo)準(zhǔn)，核實(shí)補(bǔ)貼對(duì)象，核定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，確定補(bǔ)貼金額，杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。,,

,,,未嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)“一卡一物”登記入賬。,,,,,已完成整改。我局立行立改，于2024年4月22日，將部分相同的資產(chǎn)記入同一條卡片信息的資產(chǎn)進(jìn)行損失核銷，并重新嚴(yán)格執(zhí)行“一卡一物”登記入賬。,,

8,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),（一）貫徹執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署方面,1.未全面履行對(duì)外聘法律顧問(wèn)的考核職責(zé)。,,,,,一是對(duì)2022年度區(qū)住建局、區(qū)項(xiàng)目推進(jìn)服務(wù)中心、市綜合執(zhí)法局吉陽(yáng)分局等3家單位單獨(dú)聘請(qǐng)的法律顧問(wèn)進(jìn)行考核，逐一指明扣分事項(xiàng)、考核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題并提出相應(yīng)的意見建議；二是對(duì)2023年度區(qū)住建局、區(qū)項(xiàng)目推進(jìn)服務(wù)中心、市綜合執(zhí)法局吉陽(yáng)分局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等4家單位單獨(dú)聘請(qǐng)的法律顧問(wèn)進(jìn)行考核，針對(duì)考核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出相應(yīng)的意見建議，提升全區(qū)法律顧問(wèn)整體服務(wù)質(zhì)量；三是修改完善《吉陽(yáng)區(qū)全面推行黨政機(jī)關(guān)法律顧問(wèn)制度實(shí)施方案》，2024年2月20日經(jīng)吉陽(yáng)區(qū)司法局黨組會(huì)審議通過(guò)，2月26日經(jīng)陳練副區(qū)長(zhǎng)辦公會(huì)原則上通過(guò)，并于2月27日經(jīng)第52次常務(wù)會(huì)審議通過(guò)，將以區(qū)政府名義印發(fā)施行；四是修改完善《三亞市吉陽(yáng)區(qū)黨政機(jī)關(guān)法律顧問(wèn)管理辦法》，2024年2月20日經(jīng)吉陽(yáng)區(qū)司法局黨組會(huì)審議通過(guò)并以區(qū)委依法治區(qū)辦名義印發(fā)，于2024年3月1日起施行。,《三亞市吉陽(yáng)區(qū)司法局關(guān)于落實(shí)王昌同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題整改進(jìn)展情況的通報(bào)》,

,,,2.未建立法律援助工作投訴查處制度,,,,,一是于2024年1月22日通過(guò)黨組（擴(kuò)大會(huì)）的形式學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)法律援助法》、《法律援助投訴處理辦法》（征求意見稿），為進(jìn)一步規(guī)范法律援助工作打牢了思想基礎(chǔ)；二是于2024年2月20日召開專題學(xué)習(xí)會(huì)學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)法律援助法》、《海南省法律援助規(guī)定》和《法律援助投訴處理辦法》，班子成員和業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人參加學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提升了工作人員法律援助業(yè)務(wù)水平，為切實(shí)維護(hù)受援人合法權(quán)益提供制度保障；三是建立《吉陽(yáng)區(qū)法律援助投訴處理工作制度》，于2024年1月22日經(jīng)局黨組會(huì)審議通過(guò)，并于1月30日向社會(huì)公示法律援助投訴地址、電話、傳真、電子郵箱及投訴事項(xiàng)范圍、投訴處理程序等信息并貫徹執(zhí)行，完善了法律援助投訴機(jī)制。,,

,,本部門本單位重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施的制定、執(zhí)行和效果情況,督導(dǎo)不力，2022年負(fù)責(zé)人出庭應(yīng)訴率未達(dá)100%,,,,,一是完善黨政主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治政府第一責(zé)任人職責(zé)清單，將行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人出庭應(yīng)訴率納入2023年度區(qū)直機(jī)關(guān)依法治區(qū)績(jī)效考核，不斷增強(qiáng)各相關(guān)單位落實(shí)行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人出庭應(yīng)訴的自覺性；二是制定《三亞市吉陽(yáng)區(qū)司法局行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人出庭應(yīng)訴監(jiān)督制度》，于2024年2月20日經(jīng)局黨組會(huì)審議通過(guò)，為進(jìn)一步督促落實(shí)行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人出庭應(yīng)訴率100%提供了制度保障；三是區(qū)委依法治區(qū)辦每季度通報(bào)全區(qū)行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人出庭應(yīng)訴、行政案件敗訴及行政復(fù)議糾錯(cuò)情況。,,

,,,項(xiàng)中長(zhǎng)期規(guī)劃未制定,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《三定“規(guī)劃制定和實(shí)施辦法》、《三亞市吉陽(yáng)區(qū)司法局職能配置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》，進(jìn)一步明確了單位職能和工作方向；二是同日組織班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員學(xué)習(xí)《中共中央辦公廳??國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)公共法律服務(wù)體系建設(shè)的意見》、省委省政府印發(fā)的《關(guān)于加快推進(jìn)公共法律服務(wù)體系建設(shè)的實(shí)施意見》、省司法廳印發(fā)的《貫徹落實(shí)<關(guān)于加快推進(jìn)公共法律服務(wù)體系建設(shè)的實(shí)施意見>目標(biāo)任務(wù)和責(zé)任分解清單》，市司法局印發(fā)的《關(guān)于貫徹落實(shí)<中共中央辦公廳??國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)公共法律服務(wù)體系建設(shè)的意見>的實(shí)施方案》，為高質(zhì)量推進(jìn)公共法律服務(wù)體系建設(shè)凝聚了思想共識(shí)；三是制定《吉陽(yáng)區(qū)落實(shí)公共法律服務(wù)體系建設(shè)方案》，于2024年1月22日經(jīng)局黨組會(huì)審議通過(guò)，為建設(shè)更高水平法治吉陽(yáng)、平安吉陽(yáng)和高質(zhì)量推進(jìn)公共法律服務(wù)體系建設(shè)繪制了藍(lán)圖。,,

,,,5.未嚴(yán)格根據(jù)上級(jí)文件制定法律顧問(wèn)制度實(shí)施方案,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《海南省各級(jí)黨政機(jī)關(guān)法律顧問(wèn)工作規(guī)定》、《海南省各級(jí)黨政機(jī)關(guān)外聘法律顧問(wèn)管理辦法》，為加強(qiáng)和規(guī)范我區(qū)黨政機(jī)關(guān)法律顧問(wèn)管理，為法治政府建設(shè)打造一支政治過(guò)硬、業(yè)務(wù)精通的高素質(zhì)法律顧問(wèn)隊(duì)伍提供了制度指引；二是修改完善《吉陽(yáng)區(qū)全面推行黨政機(jī)關(guān)法律顧問(wèn)制度實(shí)施方案》，2024年2月20日經(jīng)吉陽(yáng)區(qū)司法局黨組會(huì)審議通過(guò)，2月26日經(jīng)陳練副區(qū)長(zhǎng)辦公會(huì)原則上通過(guò)，并于2月27日經(jīng)第52次常務(wù)會(huì)審議通過(guò)，將以區(qū)政府名義印發(fā)施行。,,

,,,6.未嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”決策制度,,,,,一是黨組成員于2024年1月8日學(xué)習(xí)《中國(guó)共產(chǎn)黨黨組工作條例（試行）》，為進(jìn)一步履行黨組職責(zé)，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)核心作用夯實(shí)了思想基礎(chǔ)；二是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《吉陽(yáng)區(qū)人民政府常務(wù)會(huì)議制度》《吉陽(yáng)區(qū)人民政府重大決策重大項(xiàng)目安排和大額度資金使用決策議事規(guī)則》《吉陽(yáng)區(qū)人民政府專題會(huì)議制度》《吉陽(yáng)區(qū)人民政府工作規(guī)則》《中共三亞市吉陽(yáng)區(qū)人民政府黨組工作規(guī)則》，為規(guī)范我局黨組議事決策程序提供工作指引；三是修改完善《三亞市吉陽(yáng)區(qū)司法局黨組議事規(guī)則》，于2024年2月20日經(jīng)局黨組會(huì)審議通過(guò)，進(jìn)一步明確了“三重一大”事項(xiàng)范圍；四是完善《吉陽(yáng)區(qū)司法局財(cái)務(wù)管理制度》，于2024年2月20日經(jīng)局黨組會(huì)審議通過(guò)，進(jìn)一步規(guī)范了大額開支要求和報(bào)賬流程。,,

,,重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、執(zhí)行和效果方面,7.多支出稅費(fèi)3.22萬(wàn)元,,,,,"一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《財(cái)務(wù)部稅務(wù)局關(guān)于小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》，明晰了未來(lái)三年納稅政策，為“智慧矯正中心”等工程建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)賬提供了遵循；二是2024年2月8日依法向海南梓航建筑裝飾工程有限公司追回多付稅費(fèi)32,203.19元；三是完善《吉陽(yáng)區(qū)司法局財(cái)務(wù)管理制度》，于2024年2月20日經(jīng)局黨組會(huì)審議通過(guò)，進(jìn)一步明確了經(jīng)辦人、驗(yàn)證人、報(bào)賬員等相關(guān)人員職責(zé)，為規(guī)范化開展財(cái)務(wù)報(bào)銷奠定了制度基礎(chǔ)。",,

,,,8.1個(gè)項(xiàng)目設(shè)置不合理評(píng)審條件,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》，為規(guī)范政府采購(gòu)行為，提高政府采購(gòu)資金的使用效益，維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益，保護(hù)政府采購(gòu)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)廉政建設(shè)打牢了思想基礎(chǔ)；二是完善《吉陽(yáng)區(qū)司法局財(cái)務(wù)管理制度》，于2024年2月20日經(jīng)局黨組會(huì)審議通過(guò)，明確了政府采購(gòu)相關(guān)責(zé)任人職責(zé)和不按要求采購(gòu)的處理方式。,,

,,,9.1個(gè)項(xiàng)目合同與磋商文件要求不一致,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《政府采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)性磋商采購(gòu)方式管理暫行辦法》，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性磋商范圍、流程、要求；二是于2024年1月22日向三亞市祥和社會(huì)工作服務(wù)中心致《關(guān)于整改普法宣傳社工服務(wù)等項(xiàng)目存在問(wèn)題的函》，明確整改要求和時(shí)限；三是于2024年1月5日修改并簽訂《2023年吉陽(yáng)區(qū)司法局社工服務(wù)項(xiàng)目合同》，要求三亞市祥和社會(huì)工作服務(wù)中心按要求配備普法宣傳社工。,,

,,,10.應(yīng)收未收合同違約金9.59萬(wàn)元,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)民法典》合同編，重點(diǎn)學(xué)習(xí)合同和履行和違約責(zé)任，為各項(xiàng)合同規(guī)范化履行奠定了基礎(chǔ)；二是于2024年1月22日向三亞市祥和社會(huì)工作服務(wù)中心致《關(guān)于整改普法宣傳社工服務(wù)等項(xiàng)目存在問(wèn)題的函》，明確整改要求和時(shí)限；三是對(duì)量化指標(biāo)進(jìn)行登記檢查，確保走訪社區(qū)矯正對(duì)象、美篇及視頻拍攝數(shù)量、青少年法普法和大型活動(dòng)按質(zhì)按量完成。,,

,,,11.對(duì)未達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目監(jiān)管不力,,,,,一是2024年2月21日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，為進(jìn)一步提高公共服務(wù)的效率和效果指明了方向；二是于2024年1月22日向三亞市祥和社會(huì)工作服務(wù)中心致《關(guān)于整改普法宣傳社工服務(wù)等項(xiàng)目存在問(wèn)題的函》，要求三亞市祥和社會(huì)工作服務(wù)中心嚴(yán)格按照要求整改；三是逐項(xiàng)檢查三亞市普惠社會(huì)服務(wù)評(píng)估員對(duì)三亞市吉陽(yáng)區(qū)司法局普法宣傳社工服務(wù)項(xiàng)目（2022年12月20日至2023年12月19日）期末考核評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題整改。,,

,,,12.多支付各類費(fèi)用2.27萬(wàn)元--（1）多支付活動(dòng)費(fèi)用1.61萬(wàn)元,,,,,"（1）多支付活動(dòng)費(fèi)用1.61萬(wàn)元，整改落實(shí)情況：一是于2024年1月22日向三亞市祥和社會(huì)工作服務(wù)中心致《關(guān)于整改普法宣傳社工服務(wù)等項(xiàng)目存在問(wèn)題的函》，要求三亞市祥和社會(huì)工作服務(wù)中心嚴(yán)格按照要求整改；二是于2024年1月30日依法收回多付活動(dòng)費(fèi)16,111.57元。",,

,,,12.多支付各類費(fèi)用2.27萬(wàn)元--（2）多支付殘保金0.66萬(wàn)元,,,,,"一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理辦法》，加深了對(duì)殘保金的征收、使用和管理的了解；二是于2024年1月22日向三亞市祥和社會(huì)工作服務(wù)中心致《關(guān)于整改普法宣傳社工服務(wù)等項(xiàng)目存在問(wèn)題的函》；三是于2024年1月30日依法收回多付活動(dòng)費(fèi)用6,584.16元。",,

,,,13.未購(gòu)買專職人民調(diào)解員人身意外險(xiǎn),,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《三亞市基層專職人民調(diào)解員隊(duì)伍建設(shè)實(shí)施方案》（三司通〔2019〕92號(hào)），進(jìn)一步明確了專職人民調(diào)解員職責(zé)和權(quán)益；二是聯(lián)系中國(guó)平安保險(xiǎn)依法為在冊(cè)12名專職人民調(diào)解員購(gòu)買2024年度意外傷害險(xiǎn)，并堅(jiān)持執(zhí)行。,,

,,,14.未及時(shí)發(fā)放13.12萬(wàn)元法律援助案件補(bǔ)貼,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)法律援助法》、《海南省法律援助規(guī)定》，進(jìn)一步規(guī)范和促進(jìn)了法律援助工作；二是制定吉陽(yáng)區(qū)司法局法律援助案件補(bǔ)貼發(fā)放流程；三是制作吉陽(yáng)區(qū)司法局法律援助補(bǔ)貼發(fā)放登記表，因客觀原因未能按時(shí)發(fā)放的予以說(shuō)明。,,

,,（四）財(cái)政財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范方面,15.未全面公開選拔政府購(gòu)買服務(wù)承接主體,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《海南省政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算管理辦法》、《三亞市財(cái)政局關(guān)于規(guī)范政府購(gòu)買服務(wù)工作的通知》，明確了政府購(gòu)買服務(wù)的內(nèi)容、指導(dǎo)性目錄和預(yù)算編制等要求；二是嚴(yán)格按照購(gòu)買服務(wù)政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，制定購(gòu)買法律顧問(wèn)服務(wù)工作方案，發(fā)布關(guān)于購(gòu)買專、兼職法律顧問(wèn)服務(wù)公告，約定服務(wù)內(nèi)容；三是分管領(lǐng)導(dǎo)約談相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，要求嚴(yán)格按照政府采購(gòu)流程購(gòu)買服務(wù)，嚴(yán)格督促承接主體履行合同。,,

,,,16.招聘專職法律顧問(wèn)的執(zhí)業(yè)年限不足,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《海南省政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算管理辦法》、《三亞市財(cái)政局關(guān)于規(guī)范政府購(gòu)買服務(wù)工作的通知》，明確了政府購(gòu)買服務(wù)的內(nèi)容、指導(dǎo)性目錄和預(yù)算編制等要求；二是嚴(yán)格按照購(gòu)買服務(wù)政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，制定購(gòu)買法律顧問(wèn)服務(wù)工作方案，發(fā)布關(guān)于購(gòu)買專、兼職法律顧問(wèn)服務(wù)公告，約定服務(wù)內(nèi)容；三是分管領(lǐng)導(dǎo)約談相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，要求嚴(yán)格按照政府采購(gòu)流程購(gòu)買服務(wù)，嚴(yán)格督促承接主體履行合同。,,

,,,17.聘用編外人員程序不規(guī)范,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《三亞市人民政府辦公室關(guān)于嚴(yán)格控制編外聘用人員的通知》，區(qū)分了勞務(wù)派遣和政府購(gòu)買服務(wù)的不同，樹立了規(guī)范用人的理念；二是嚴(yán)格按照購(gòu)買服務(wù)政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，制定購(gòu)買法律顧問(wèn)服務(wù)工作方案，發(fā)布關(guān)于購(gòu)買專、兼職法律顧問(wèn)服務(wù)公告，約定服務(wù)內(nèi)容；三是分管領(lǐng)導(dǎo)約談相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，要求嚴(yán)格按照政府采購(gòu)流程購(gòu)買服務(wù)，嚴(yán)格督促承接主體履行合同。,,

,,,18.15筆項(xiàng)目資金執(zhí)行率偏低,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》，為合理編制、使用預(yù)算奠定了思想基礎(chǔ)；二是完善《吉陽(yáng)區(qū)司法局財(cái)務(wù)管理制度》，于2024年2月20日經(jīng)局黨組會(huì)審議通過(guò)；三是定期通報(bào)本單位項(xiàng)目支出進(jìn)度。,,

,,,19.1個(gè)租用改造項(xiàng)目預(yù)算編制不合理,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《海南省省本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》；二是召集各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)2024年度預(yù)算支出項(xiàng)目進(jìn)行明確，撰寫2024年預(yù)算開支明細(xì)；三是整列2024年度重點(diǎn)開支明細(xì)。,,

,,,20.未定期盤點(diǎn)固定資產(chǎn),,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作的通知》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，進(jìn)一步樹牢固定資產(chǎn)管理理念；二是完善《吉陽(yáng)區(qū)司法局固定資產(chǎn)管理制度》，于2024年2月20日經(jīng)局黨組審議通過(guò)，明確每年至少開展一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)；三是開展2023年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，更新登記資產(chǎn)卡片信息。,,

,,,21.19.13萬(wàn)元往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理-（1）12.58萬(wàn)元暫存款未及時(shí)清理,,,,,"一是2024年2月21日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，加強(qiáng)對(duì)暫存款項(xiàng)的管理的理念；二是與會(huì)計(jì)溝通清理黎炯多領(lǐng)的特殊崗位津貼5,840元往來(lái)款項(xiàng)；三是督促邢孔為同志按要求上交12萬(wàn)元清房款。",,

,,,21.19.13萬(wàn)元往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理（2）6.55萬(wàn)元預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)清理,,,,,一是2024年2月21日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《司法行政機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法》，加大對(duì)各項(xiàng)預(yù)付款清理；二是聯(lián)系會(huì)計(jì)于2023年2023年12月28日清理、結(jié)算互聯(lián)網(wǎng)無(wú)人律所70%往來(lái)款65.450萬(wàn)元。,,

,,,22.未代扣職工個(gè)人所得稅0.6萬(wàn)元,,,,,一是2024年2月21日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》，提高納稅人員依法納稅的理念；二是于2023年12月25日依法補(bǔ)扣補(bǔ)繳吳歡等14人2023年4月個(gè)人所得稅3130.12元，剩余2895.77元陸續(xù)從區(qū)司法局基本戶轉(zhuǎn)賬至區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)。,,

,,（五）在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定情況,23.0.23萬(wàn)元獎(jiǎng)金發(fā)放不規(guī)范,,,,,"一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《三亞市吉陽(yáng)區(qū)人力資源和社會(huì)保障局關(guān)于開展2023年度吉陽(yáng)區(qū)直機(jī)關(guān)事業(yè)單位編外人員考核工作的通知》，規(guī)范開展2023年度專職人民調(diào)解員考核；二是于2024年1月30日收回違規(guī)發(fā)放的高漢牡、陳光新、符積文、蘇杭杰等4人獎(jiǎng)金0.23萬(wàn)元。

",,

,,（六）非定責(zé)問(wèn)題,24.3.74萬(wàn)元系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)化核算,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)——固定資產(chǎn)》，明確固定資產(chǎn)管理范圍；二是于2024年1月22日黨組會(huì)研究同意撤回系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)用，并于1月31日向財(cái)政局致《關(guān)于申請(qǐng)核銷一套電腦設(shè)備及全省電子政務(wù)視頻會(huì)議系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)用固定資產(chǎn)卡片的函》。,,

,,,25.3.37萬(wàn)元資產(chǎn)錄入不規(guī)范,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》，明確特殊資產(chǎn)管理要求；二是于2024年1月22日黨組會(huì)研究同意撤回系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)用，并于1月31日向財(cái)政局致《關(guān)于申請(qǐng)核銷一套電腦設(shè)備及全省電子政務(wù)視頻會(huì)議系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)用固定資產(chǎn)卡片的函》；三是對(duì)特殊資產(chǎn)進(jìn)行紙質(zhì)化管理。,,

,,,26.1套固定資產(chǎn)少入賬0.16萬(wàn)元,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)——固定資產(chǎn)》，明確固定資產(chǎn)管理范圍；二是于2024年2月1日按規(guī)定錄入固定資產(chǎn)（資產(chǎn)編號(hào)20240201776320）。,,

,,,27.2.60萬(wàn)元往來(lái)款記賬錯(cuò)誤,,,,,一是2024年2月21日班子成員、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員通過(guò)審計(jì)整改專題學(xué)習(xí)會(huì)的形式學(xué)習(xí)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，加強(qiáng)對(duì)暫存款項(xiàng)的管理的理念；二是與會(huì)計(jì)溝通，清理暫存款。,,

9,鄉(xiāng)村發(fā)展和鄉(xiāng)村建設(shè)相關(guān)政策和資金,,1.部分農(nóng)田茶園退茶還耕有待加快推進(jìn),,,,,縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加強(qiáng)督導(dǎo)全縣24個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)加快農(nóng)田茶園退茶還耕工作的建設(shè)進(jìn)度，全縣2022年應(yīng)完成農(nóng)田茶園退茶還耕任務(wù)12150畝，截至2023年9月底已完成12296畝，完成101.20%。同時(shí)，我縣2023年度下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)田茶園退茶還耕任務(wù)12550畝，截至2023年9月底已完成10380畝，完成82.71%。下一步我縣將繼續(xù)加大農(nóng)田茶園退茶還耕工作力度，全面落實(shí)糧油播種任務(wù)，為實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收和農(nóng)村穩(wěn)定奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。,《安溪縣人民政府關(guān)于審計(jì)整改結(jié)果的通告》,

,,,2.發(fā)放耕地地力補(bǔ)貼方式不符合上級(jí)要求,,,,,針對(duì)耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼發(fā)放與上級(jí)文件要求不一致問(wèn)題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局于2023年9月6日召開局務(wù)會(huì)，會(huì)議要求規(guī)范補(bǔ)貼發(fā)放程序，今后耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼由縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局直接委托金融機(jī)構(gòu)發(fā)放給農(nóng)民，不再經(jīng)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)放；同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)該項(xiàng)資金監(jiān)管，做到專款專用。,,

,,,3.項(xiàng)目補(bǔ)助高于申報(bào)資金,,,,福建省鄉(xiāng)村振興試點(diǎn)示范專項(xiàng)資金管理辦法（閩財(cái)農(nóng)〔2020〕4號(hào)）中的第三章資金管理辦法的第十九條,根據(jù)福建省鄉(xiāng)村振興試點(diǎn)示范專項(xiàng)資金管理辦法（閩財(cái)農(nóng)〔2020〕4號(hào)）中的第三章資金管理辦法的第十九條規(guī)定：縣（市、區(qū)）委鄉(xiāng)村振興辦根據(jù)實(shí)施方案跟蹤項(xiàng)目實(shí)施情況，未能按方案實(shí)施的，由縣（市、區(qū)）委鄉(xiāng)村振興辦組織督促整改，未能按時(shí)整改的，相應(yīng)補(bǔ)助資金可予以收回、調(diào)劑使用。試點(diǎn)項(xiàng)目完成后，結(jié)余資金參照前述規(guī)定執(zhí)行。為充分發(fā)揮資金使用效益，縣委振興辦已于2023年12月11日收回金谷鎮(zhèn)河美村有機(jī)油茶擴(kuò)建種植及小作坊建設(shè)多申報(bào)的5萬(wàn)元和小型公園工程項(xiàng)目結(jié)余的12.36萬(wàn)元，金谷鎮(zhèn)于2023年12月11日向縣委振興辦提出將原渠道回收的資金17.36萬(wàn)元調(diào)劑變更用于2023年河大線公路修復(fù)工程，該項(xiàng)目目前正在設(shè)計(jì)，總投資200多萬(wàn)，預(yù)計(jì)2023年底開工，項(xiàng)目已納入在線監(jiān)管平臺(tái)管理，并及時(shí)按照項(xiàng)目管理要求落實(shí)管理。,,

,,,4.村莊規(guī)劃編制補(bǔ)助資金安排不合理,,,,,一是縣資源局進(jìn)一步落實(shí)湖頭鎮(zhèn)村莊規(guī)劃應(yīng)編盡編名單，根據(jù)湖頭鎮(zhèn)報(bào)送給安溪縣資源局村莊規(guī)劃編制工作三年行動(dòng)計(jì)劃表，下坑村屬于2023年擬完成應(yīng)編村莊規(guī)劃名單。二是加強(qiáng)跟蹤指導(dǎo)，扎實(shí)推進(jìn)該村村莊規(guī)劃編制，湖頭鎮(zhèn)已于2023年9月30日啟動(dòng)湖頭鎮(zhèn)國(guó)土空間總體規(guī)劃暨鎮(zhèn)區(qū)詳細(xì)規(guī)劃及21個(gè)村的村莊規(guī)劃，下坑村也有在此次村莊規(guī)劃名錄中，由福建省城鄉(xiāng)規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院開展村莊規(guī)劃編制工作。,,

,,,5.項(xiàng)目動(dòng)態(tài)調(diào)控不科學(xué)，資金閑置未用,,,,根據(jù)福建省鄉(xiāng)村振興試點(diǎn)示范專項(xiàng)資金管理辦法（閩財(cái)農(nóng)〔2020〕4號(hào)）中的第三章資金管理辦法的第十九條規(guī)定：縣（市、區(qū)）委鄉(xiāng)村振興辦根據(jù)實(shí)施方案跟蹤項(xiàng)目實(shí)施情況，未能按方案實(shí)施的，由縣（市、區(qū)）委鄉(xiāng)村振興辦組織督促整改，未能按時(shí)整改的，相應(yīng)補(bǔ)助資金可予以收回、調(diào)劑使用。試點(diǎn)項(xiàng)目完成后，結(jié)余資金參照前述規(guī)定執(zhí)行。,為充分發(fā)揮資金使用效益，縣委振興辦已于2023年11月29日收回龍門鎮(zhèn)龍山村農(nóng)田改造項(xiàng)目（復(fù)耕）獲得省級(jí)試點(diǎn)示范資金未使用資金8.44萬(wàn)元，龍門鎮(zhèn)于2023年12月5日向縣委振興辦提出將原渠道回收的資金8.44萬(wàn)元調(diào)劑變更用于2022年安溪縣龍門鎮(zhèn)雙龍公路龍山延伸線工程，該項(xiàng)目中標(biāo)金額299.6458萬(wàn)元，原擬使用省級(jí)試點(diǎn)示范資金100萬(wàn)元，現(xiàn)調(diào)整為使用省級(jí)試點(diǎn)示范資金108.44萬(wàn)元，其余缺口資金由龍山村自行籌集，項(xiàng)目已納入在線監(jiān)管平臺(tái)管理，并及時(shí)按照項(xiàng)目管理要求落實(shí)管理。,,

,,,6.調(diào)整建設(shè)內(nèi)容未按程序報(bào)批,,,,,縣水利局于2023年9月11日發(fā)函督促龍門鎮(zhèn)政府，針對(duì)調(diào)整建設(shè)內(nèi)容未按程序報(bào)批的情況，應(yīng)組織業(yè)主單位桂林村，針對(duì)存在問(wèn)題，采取有力措施，堅(jiān)決整改到位。龍門鎮(zhèn)于2023年9月7日組織全體駐村干部、村書記開展工程管理培訓(xùn)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)村級(jí)工程的規(guī)范管理，在今后的項(xiàng)目管理中堅(jiān)決杜絕此類項(xiàng)目?jī)?nèi)容不報(bào)批，私自調(diào)整建設(shè)內(nèi)容的情況存在。,,

,,,7.合同簽訂不規(guī)范、進(jìn)度款撥付不及時(shí),,,,,虎邱鎮(zhèn)芳亭村與施工單位福建省昆鵬建設(shè)有限公司協(xié)商一致留存3萬(wàn)元作為質(zhì)量保修金（占項(xiàng)目工程款總額的3.009%，僅超一般約定留存3%的工程款92.13元），項(xiàng)目質(zhì)量保修期為1年?；⑶矜?zhèn)芳亭村于2023年10月20日支付工程款250000元，2023年12月13日支付工程款216929元，兩次實(shí)際支付工程款466929元。,,

,,,8、2022年度，虎邱鎮(zhèn)芳亭村、尚卿鄉(xiāng)尤俊村、龍涓鄉(xiāng)半林村等5個(gè)‘廁所革命’整村推進(jìn)項(xiàng)目至審計(jì)日未啟動(dòng)實(shí)施,,,,,縣人居辦組織人員對(duì)2022-2023年度農(nóng)村“廁所革命”整村推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)地查看，截止2023年12月10日，各項(xiàng)目均已完成項(xiàng)目建設(shè)，具體項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容為：①虎邱鎮(zhèn)芳亭村20萬(wàn)用于新建農(nóng)村公廁一座。②尚卿鄉(xiāng)尤俊村19萬(wàn)元資金用于2022年尤俊村新建改造戶廁10戶，每戶2000，計(jì)2萬(wàn)；及廁所尾水處理設(shè)施建設(shè)及延伸污水回收管道100米，共可收治120戶污水，計(jì)170000元。③龍涓鄉(xiāng)辦林村南安底公廁重新進(jìn)行改造提升；以及農(nóng)戶戶廁新改建。④祥華鄉(xiāng)白坂村21萬(wàn)元用于堂垵前、中井詹長(zhǎng)旺等20戶廁所尾水污水處理提升改造6萬(wàn)元和公廁尾水污水處理設(shè)施建設(shè)，14.1745萬(wàn)元，購(gòu)置一體化凈化槽等設(shè)備6.134萬(wàn)元；后期管護(hù)提升1.6915萬(wàn)元。⑤大坪鄉(xiāng)雙美村21萬(wàn)元用于上美公廁尾水處理項(xiàng)目和高土林、高炳和、高土明等20戶戶廁尾水提級(jí)處理項(xiàng)目；其中污水管網(wǎng)建設(shè)6.3萬(wàn)元，設(shè)施建設(shè)支出14.7萬(wàn)元。,,

,,,9.龍門鎮(zhèn)示范線上2022年龍門鎮(zhèn)鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)建設(shè)、示范線沿線人居環(huán)境整治提升工程等2個(gè)項(xiàng)目至審計(jì)日未開展,,,,,①2022年龍門鎮(zhèn)鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目已于2023年5月9日開始招標(biāo)，項(xiàng)目名稱變更為溪瑤村旅游集市項(xiàng)目，并于2023年5月11日由福建省筑超建筑工程有限公司中標(biāo)施工，中標(biāo)價(jià)167.533萬(wàn)元，整個(gè)項(xiàng)目為旅游集市、生態(tài)停車場(chǎng)、多彩稻田三部分組成(其中使用市級(jí)鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資金20萬(wàn)元用于旅游集市部分，其余資金為村級(jí)自籌），至11月底，旅游集市部分的項(xiàng)目已完成建設(shè)，龍門鎮(zhèn)于2023年11月30日完成該部分項(xiàng)目的階段性驗(yàn)收。,,

,,,10.項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告與實(shí)質(zhì)內(nèi)容不一致,,,,,2023年9月20日已邀請(qǐng)有資質(zhì)的第三方福建德和工程項(xiàng)目管理有限公司對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算審核，送審金額為46.9769萬(wàn)元，審后金額為32.0825萬(wàn)元，核減金額為14.8944萬(wàn)元，核減的資金調(diào)劑用于2023年河大線公路修復(fù)工程(該項(xiàng)目目前正在設(shè)計(jì)，總投資200多萬(wàn))，預(yù)計(jì)2023年底開工，項(xiàng)目已納入在線監(jiān)管平臺(tái)管理，并按照項(xiàng)目管理要求落實(shí)管理。,,

,,,11.驗(yàn)收監(jiān)督管理不到位,,,,,一是加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)村項(xiàng)目的監(jiān)管，責(zé)成金谷鎮(zhèn)河美村按照要求實(shí)施做好項(xiàng)目，目前有機(jī)油茶擴(kuò)建種植及小作坊建設(shè)項(xiàng)目已種植油茶25畝。二是健全項(xiàng)目監(jiān)督管理制度，金谷鎮(zhèn)于2023年9月25日成立鄉(xiāng)村建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組和印發(fā)《金谷鎮(zhèn)鄉(xiāng)村建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督管理辦法》，確保項(xiàng)目有序?qū)嵤?,

,,,12.驗(yàn)收方式不符合要求,,,,,一是針對(duì)虎邱鎮(zhèn)高村村、龍門鎮(zhèn)桂林村、西坪鎮(zhèn)后格村、尚卿鄉(xiāng)中山村等4個(gè)市級(jí)農(nóng)村供水保障工程的驗(yàn)收均僅由項(xiàng)目業(yè)主單位自行組織驗(yàn)收的問(wèn)題，縣水利局已督促涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)按照要求重新組織相關(guān)人員參與驗(yàn)收，目前4個(gè)村均已完成驗(yàn)收。二是規(guī)范官橋鎮(zhèn)善壇村步步驚心橋及高空自行車項(xiàng)目驗(yàn)收。官橋鎮(zhèn)善壇村步步驚心橋及高空自行車項(xiàng)目于2022年12月13日開工，2023年4月23