2023年上海內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在控制自評(píng)中的作用考試試題

2023年上海內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在限制自評(píng)中的

作用考試試題

本卷共分為1大題50小題，作答時(shí)間為180分鐘，總分100分，60分及格。

一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題2分。每題的備選項(xiàng)中，只有一個(gè)最符合題意）

1.在防止作案人獲得用戶口令方面，以下哪種程序最有效

A：應(yīng)用“識(shí)破”鑒定技術(shù)，在這種技術(shù)中，用戶運(yùn)用個(gè)人密碼以及能夠生成自動(dòng)密碼的

卡片

B：將口令授權(quán)限制在每天的某個(gè)時(shí)候或某個(gè)地點(diǎn)

C：不激勵(lì)用戶把口令寫下來

D：實(shí)施一種電腦程序，該程序測試表明口令不易被他人猜到

2.某內(nèi)部審計(jì)師受命前往審計(jì)某國外分支機(jī)構(gòu)。該審計(jì)人員了解到該國社會(huì)風(fēng)氣腐化，辦事

通常采納''便利性付款”（即賄賂）而且已成為該社會(huì)認(rèn)同的組成部分。審計(jì)人員完成了對該

分支機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，并發(fā)覺在重要限制方面存在重大弱點(diǎn)。此時(shí)，該分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理向?qū)徲?jì)

人員供應(yīng)一筆相當(dāng)可觀的''便利性付款”，要求在審計(jì)報(bào)告中略去有關(guān)審計(jì)發(fā)覺，；而審計(jì)人

員可以在六個(gè)月后重新審查該機(jī)構(gòu)以確證有問題的領(lǐng)域已得到相關(guān)重視。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)

A：不接受這項(xiàng)付款，因?yàn)榻邮湛铐?xiàng)意味著違反《道德標(biāo)準(zhǔn)》；

B：不接受這項(xiàng)付款，但只要有六個(gè)月后可重新確證的，可以在審計(jì)報(bào)告中省略這一發(fā)覺;

C：接受這項(xiàng)付款，因?yàn)檫@一做法與該分支機(jī)構(gòu)所在國的道德觀念相符；

D：接受這項(xiàng)付款，因?yàn)檫@一做法可皆大高興審計(jì)人員得到好處，分支機(jī)構(gòu)也得到好處，

整個(gè)組織由于存在著訂正審計(jì)人員所發(fā)覺差異的劇烈動(dòng)機(jī)也同樣得到好處。

3.下列對內(nèi)部審計(jì)中運(yùn)用的“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)”一詞的陳述不正確的是

A：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是將被審計(jì)活動(dòng)中發(fā)覺的風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期水平用金額表示的一種推斷過程。通過

它，首席審計(jì)執(zhí)行官可以選取能導(dǎo)致審計(jì)節(jié)約額最大的被審計(jì)單位。

B：首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)將各種渠道的信息用于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過程，包括與董事會(huì)、管理當(dāng)局、外

部審計(jì)人員的探討，審查法規(guī)，分析財(cái)務(wù)/經(jīng)營數(shù)據(jù)。

C：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一個(gè)評(píng)價(jià)并匯總有關(guān)可能對組織不利的條件和/或事務(wù)的職業(yè)推斷，并為形

成內(nèi)部審計(jì)日程支配供應(yīng)手段的系統(tǒng)過程。

D：作為審計(jì)或初步調(diào)查的結(jié)果，首席審計(jì)執(zhí)行官可以隨時(shí)修正被審計(jì)單位的估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水

平，并對工作日程表進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

4.在項(xiàng)目進(jìn)度支配的關(guān)鍵時(shí)刻增加資源去縮短某些活動(dòng)時(shí)間的過程是

A：應(yīng)急

B：德爾菲技術(shù)

C：原材料需求支配編制

D：分支和范圍的解決方法

5,下列選項(xiàng)哪個(gè)是時(shí)間序列的四個(gè)組成部分

A：平滑指數(shù)、周期性、季節(jié)性和不規(guī)則性；

B：趨勢、周期性、季節(jié)性和不規(guī)則性；

C：平滑指數(shù)、周期性、季節(jié)性和重復(fù)；

D：趨勢、周期性、季節(jié)性和重復(fù)。

6.內(nèi)部審計(jì)師對公司各項(xiàng)計(jì)算機(jī)應(yīng)用程序的訪問平安限制進(jìn)行審查。他發(fā)覺每項(xiàng)應(yīng)用中都

編制了訪問限制程序，那么應(yīng)向管理當(dāng)局提出的最好的建議是

A：取消內(nèi)設(shè)的訪問限制

B：考慮運(yùn)用訪問限制軟件

C：考慮運(yùn)用好用軟件

D：將內(nèi)設(shè)訪問限制的運(yùn)用擴(kuò)展到新的應(yīng)用程序中

7.分析性程序能使內(nèi)部審計(jì)師預(yù)料項(xiàng)目的金額或數(shù)量。以下哪項(xiàng)信息不能形成對項(xiàng)目金額

或數(shù)量的估計(jì)

A：追蹤貫穿于系統(tǒng)中的交易，確定是否按規(guī)定運(yùn)用了分析性程序；

B：將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與可比期間的數(shù)據(jù)、預(yù)期的結(jié)果(如預(yù)算和預(yù)料)，以及類似的行業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行

比較；

C：探討財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要素間的關(guān)系，依據(jù)公司的閱歷，可以預(yù)期到這種數(shù)據(jù)間的關(guān)系與可預(yù)料

的模型是保持一樣的；

D：探討財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與相關(guān)的非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)間的關(guān)系。

8.內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)在職能層面的審計(jì)目標(biāo)是要評(píng)價(jià)組織的

A：員工教化的收益項(xiàng)目；

B：人事部門；

C:制造業(yè)經(jīng)營；

D：建筑合同。

9.以下哪項(xiàng)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)章程的陳述不正確？

A：它確定了內(nèi)部審計(jì)部門的權(quán)力和職責(zé)。

B：它規(guī)定內(nèi)部審計(jì)部門所需的最少資源。

C：它為評(píng)估內(nèi)部審計(jì)部門供應(yīng)依據(jù)。

D：它應(yīng)得到高級(jí)管理層和董事會(huì)的批準(zhǔn)。

10.與業(yè)務(wù)活動(dòng)量成本計(jì)算方法的有關(guān)的正確說法許多，但以下哪項(xiàng)內(nèi)容除外

A：在業(yè)務(wù)活動(dòng)量成本計(jì)算方法時(shí)，成本驅(qū)動(dòng)因素是驅(qū)動(dòng)成本發(fā)生的緣由

B：業(yè)務(wù)活動(dòng)量成本計(jì)算方法有別于傳統(tǒng)的成本計(jì)算制度，因?yàn)?，在業(yè)務(wù)活動(dòng)量成本計(jì)算方

法下，產(chǎn)品沒有得到交叉補(bǔ)貼

C：業(yè)務(wù)活動(dòng)量成本計(jì)算方法對分?jǐn)偁I銷和經(jīng)銷費(fèi)用有用

D：假如公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，那么，應(yīng)用業(yè)務(wù)活動(dòng)量成本計(jì)算方法所得出的結(jié)果更有可

能與應(yīng)用傳統(tǒng)的成本計(jì)算制度所得出的結(jié)果之間發(fā)生重大差異

11.假如面臨外加的范圍限制，首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)當(dāng)

A：將審計(jì)推遲到范圍限制取消后進(jìn)行

B：將范圍限制可能造成的潛在影響報(bào)告給董事會(huì)的審計(jì)委員會(huì)

C：增加對該活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)的頻率

D：為該項(xiàng)目分派更多有閱歷的審計(jì)人員

12.假如審計(jì)師對內(nèi)部限制的初步評(píng)價(jià)發(fā)覺內(nèi)部限制可能不充分，下一步應(yīng)當(dāng)

A：在提交最終審計(jì)報(bào)告之前擴(kuò)大審計(jì)工作范圍。

B：繪制內(nèi)部限制系統(tǒng)流程圖。

C：假如發(fā)生損失則在最終審計(jì)報(bào)告中注明例外。

D：實(shí)施志向的限制。

13.內(nèi)部審計(jì)師想要確認(rèn)四個(gè)部門間女性經(jīng)理與男性經(jīng)理比例的顯著性差異。他考慮了卡方

檢驗(yàn)(chi-squaretest),與t檢驗(yàn)(t-test)相比，卡方檢驗(yàn)的首要優(yōu)點(diǎn)是

A：有簡潔獲得的軟件支持

B：可以同時(shí)檢測相關(guān)性與置信區(qū)間

C：卡方檢驗(yàn)可以對名義值實(shí)施

D：是參數(shù)化的因此是較強(qiáng)的檢驗(yàn)

14.最能說明緊急故障復(fù)原支配有效的證據(jù)是

A：去年的計(jì)算機(jī)處理沒有發(fā)生過中斷。

B：關(guān)于該支配的詳盡文檔。

C：由內(nèi)部審計(jì)部門對支配簽署看法。

D：對支配進(jìn)行勝利的試驗(yàn)。

15.某內(nèi)部審計(jì)師的審計(jì)目標(biāo)是確定庫存短缺的緣由，該項(xiàng)短缺是由某個(gè)獨(dú)立的服務(wù)機(jī)構(gòu)讓

業(yè)務(wù)客戶內(nèi)部人員清查存貨時(shí)發(fā)覺的。內(nèi)部審計(jì)師是通過檢查盤點(diǎn)表、存貨的打印輸出狀況

表和有關(guān)最近存貨的記錄發(fā)覺這一問題的。這些信息的來源和充分性是

A：內(nèi)部的，不充分；

B：外部的，很充分；

C：既是外部的，又是內(nèi)部的，且充分；

D：既是外部的，又是內(nèi)部的，但不充分。

16.針對制造商廢料處理職能的經(jīng)營審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)著重分析

A：廢料處理過程的效果和效率，以及改進(jìn)建議

B:廢料存貨是否列為當(dāng)前的資產(chǎn)

C：廢料存貨是否賬實(shí)相符

D:廢料存貨計(jì)價(jià)是否實(shí)行成本與市價(jià)孰低法

17.在運(yùn)用CAAT軟件時(shí)，審計(jì)師最不行能執(zhí)行以下哪項(xiàng)審計(jì)過程

A：在應(yīng)收賬款余額中查找信用余額；

B：檢查存貨余額，以發(fā)覺存貨老化狀況；

C:檢查應(yīng)收賬款，確定正面和負(fù)面的確認(rèn)；

D：列出異樣的大額存貨賬戶。

18.對硬件、軟件及廣域網(wǎng)通訊部件的精確的產(chǎn)品記錄資料和對系統(tǒng)改進(jìn)的正確的描述，可

以

A：最大程度地減小對外部組織的依靠。

B：保證新組件安裝的剛好性。

C:有助于隔離網(wǎng)絡(luò)故障。

D：最大程度地提高系統(tǒng)的可用性。

19.假如審計(jì)師懷疑某位身份不明的員工在提交發(fā)票的同時(shí)又批準(zhǔn)對發(fā)票的付款，那么，以

下哪項(xiàng)程序最有助于供應(yīng)進(jìn)一步的證據(jù)？

A：應(yīng)用通用審計(jì)軟件確認(rèn)來自供應(yīng)商的、帶有郵局信箱號(hào)碼或其他不尋常特點(diǎn)的發(fā)票，

從這些發(fā)票中選取樣本，并追蹤至收貨報(bào)告等協(xié)助文件。

B：選取當(dāng)年的付款樣本，并調(diào)查每一樣本的審批狀況。

C：選取被調(diào)查階段的代表性收貨報(bào)告樣本，并追蹤至已批準(zhǔn)的付款狀況。留意全部未得到

恰當(dāng)處理的欄目。

D：選取上個(gè)月付款的發(fā)票樣本，并追蹤至恰當(dāng)?shù)墓?yīng)商賬目。

20.對垃圾債券的最佳描述是

A：一種根本不支付年利息，卻以低于面值的價(jià)格打折出售的債券

B:得到固定資產(chǎn)支撐的債券；

C：一種持有人可選擇交換發(fā)行公司一般股票的債券；

D：一種高效益、高風(fēng)險(xiǎn)的債券，一般用于為兼并、杠杠收購和陷入逆境的公司供應(yīng)融資。

21.以下哪項(xiàng)能對制造商的管理層可能存在的財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊跡象做出反映：

A：趨勢分析透露:(1)銷售額增長50%,(2)銷售成本增長25%；

B：比率分析透露銷售成本占銷售額的一半；

C：同等規(guī)模的行業(yè)分析顯示乂1)公司的銷售成本占銷售額的40%,(2)行業(yè)平均銷售成本占

銷售額的50%

D：同等規(guī)模的行業(yè)分析顯示乂1)公司的銷售成本占銷售額的50%(2)行業(yè)平均銷售成本占銷

售額的40%。

22.假如與傳統(tǒng)的信息系統(tǒng)開發(fā)相比較，那么，以下哪項(xiàng)內(nèi)容屬于開發(fā)終端用戶計(jì)算(EUC)

應(yīng)用程序方面的普遍風(fēng)險(xiǎn)？

A：管理層可能會(huì)像依靠傳統(tǒng)系統(tǒng)開發(fā)程序出具的報(bào)告一樣依靠終端用戶計(jì)算應(yīng)用程序出

具的報(bào)告.

B：管理層可能為終端用戶計(jì)算應(yīng)用程序的開發(fā)發(fā)生更多的應(yīng)用程序開發(fā)和維護(hù)成本。

C：由于對管理層獲得計(jì)算機(jī)化信息的要求反應(yīng)減慢，管理層的決策可能會(huì)受到損害。

D：由于應(yīng)用程序開發(fā)時(shí)間增加，管理層可能無法像以往那樣擅于快速應(yīng)對競爭壓力。

23.每張工資單上薪酬變更在檢查處理清單時(shí)，最可能發(fā)覺

A：有關(guān)新員工工資支付率的未發(fā)覺的錯(cuò)誤

B：不正確的工資扣除項(xiàng)目

C：在成本報(bào)告系統(tǒng)中將勞動(dòng)時(shí)間計(jì)入錯(cuò)誤賬戶

D：無法供應(yīng)應(yīng)員工增加養(yǎng)老金支配的機(jī)會(huì)

24.有可能防止選購代理偏愛特定供應(yīng)商的限制措施是

A：要求管理層對每名選購員所編制的月度開支總額報(bào)告進(jìn)行審查；

B：要求選購員遵守具體的材料規(guī)格要求；

C：定期輪換選購員任務(wù)；

D：監(jiān)測每名選購員的訂單數(shù)量。

25.某內(nèi)部審計(jì)師的審計(jì)目標(biāo)是確定庫存短缺的緣由，該項(xiàng)短缺是由某個(gè)獨(dú)立的服務(wù)機(jī)構(gòu)讓

業(yè)務(wù)客戶內(nèi)部人員清查存貨時(shí)發(fā)覺的。內(nèi)部審計(jì)師是通過檢查盤點(diǎn)表、存貨的打印輸出狀況

表和有關(guān)最近存貨的記錄發(fā)覺這一問題的。這些信息的來源和充分性是

A：內(nèi)部的，不充分；

B：外部的，很充分；

C：既是外部的，又是內(nèi)部的，且充分；

D：既是外部的，又是內(nèi)部的，但不充分。

26.前期調(diào)整應(yīng)當(dāng)針對前期的損益表，這是因?yàn)?/p>

A：當(dāng)期損益表僅能放映來自企業(yè)正常的經(jīng)濟(jì)性損益。

B：這是惟一調(diào)整前期財(cái)務(wù)報(bào)表的方式。

C：當(dāng)期損益表反映企業(yè)長期的收益實(shí)力。

D：當(dāng)期損益表只能反映當(dāng)期的事務(wù)或估計(jì)。

27.假設(shè)公司將存貨的平均水平降低到3天，對低存貨水平所帶來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行限制的最好方

法是

A：支配在原材料耗盡時(shí)的實(shí)際存貨。

B：雇傭平安警衛(wèi)愛護(hù)存貨避開原材料的任何損失。

C：從一起先就保證供應(yīng)商適當(dāng)?shù)馁Y格，并且始終保持這種資格。

D：與其他在兩個(gè)月內(nèi)可以供應(yīng)原材料的供應(yīng)商進(jìn)行洽談。

28.”應(yīng)有的職業(yè)關(guān)留意味著合理的謹(jǐn)慎和勝任實(shí)力，而不是毫無差錯(cuò)或表現(xiàn)非凡?！币罁?jù)這

一陳述，以下那項(xiàng)不必要

A：合理限度的檢查和證明行為。

B：廣泛的檢查行為。

C：對存在遵循性的合理保證。

D：對重大違規(guī)可能性的考慮。

29.內(nèi)部審計(jì)師可以受益于他們與外部審計(jì)師建立的堅(jiān)固關(guān)系，將受益非淺，因?yàn)橥獠繉徲?jì)

師可以

A：提高內(nèi)部限制抽樣技術(shù)的成效

B：為內(nèi)部審計(jì)師供應(yīng)獨(dú)立的、有見識(shí)的觀點(diǎn)

C：通過供應(yīng)從針對其他客戶開展的類似審計(jì)獲得的信息，為內(nèi)部審計(jì)師供應(yīng)幫助。

D：贊同內(nèi)部審計(jì)師的報(bào)告，從而提高內(nèi)部審計(jì)師為管理層供應(yīng)的保證服務(wù)的質(zhì)量

30.限制自評(píng)的要素包括I將參加員工視為過程的擁有者；II接受員工有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和限制的

調(diào)研；IH在本事域?qū)T工進(jìn)行單獨(dú)地面談。

A：僅有I;

B：僅有n；

c：僅有n和ni；

D：I,n和m。

31.以下哪項(xiàng)內(nèi)容是對專家系統(tǒng)的最恰當(dāng)應(yīng)用？

A:編寫聘用廣告。

B：編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

C：對審批信貸實(shí)施授權(quán)制度。

D：對開單報(bào)表進(jìn)行處理。

32.過時(shí)原料及邊角余料幾如均記入事先確定的項(xiàng)目數(shù)碼內(nèi)。這些原料分別裝入特定的箱子

運(yùn)往某公司拍賣場銷售。為降低這一過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)當(dāng)實(shí)行如下哪些步驟？I出

售的過時(shí)原料及邊角余料須要由管理部門批準(zhǔn)認(rèn)定；II允許雇員在拍賣前購買這些過時(shí)原料

與邊角余料；III僅將過時(shí)原料與邊角余料銷售給事前批準(zhǔn)的購買者；IV明確支持給拍賣公

司的將為一筆固定費(fèi)用而非傭金。

A：II和III；

B:僅有I;

C：II和IV；

D：I,川和IV。

33.業(yè)務(wù)的最終溝通強(qiáng)調(diào)了薪金支付部門的缺陷，并提出了訂正活動(dòng)的建議。這對公司的以

下哪類人員最有用

A：財(cái)務(wù)人員

B:董事會(huì)下屬的審計(jì)委員會(huì)

C：薪金支付部門經(jīng)理

D：總裁

34.依據(jù)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，內(nèi)部審計(jì)部門的組織地位是

A：其組織地位應(yīng)當(dāng)能夠保證內(nèi)部審計(jì)職責(zé)的完成；

B：如能干脆向董事會(huì)報(bào)告，將更有利；

C:須要由董事會(huì)審批審計(jì)工作支配、支配與預(yù)算；

D：由審計(jì)章程規(guī)定的獨(dú)立性保證。

35.重新設(shè)計(jì)是對企業(yè)進(jìn)行全盤分析，對根本性問題進(jìn)行重新思索，對業(yè)務(wù)的本質(zhì)過程進(jìn)行

全新設(shè)計(jì)的一種活動(dòng)。其目的是使公司在服務(wù)、質(zhì)量、效率和成本等方面能得到根本的改善。

內(nèi)部審計(jì)師在參加重新設(shè)計(jì)時(shí)，以下的哪一項(xiàng)是不應(yīng)當(dāng)做的？

A：明確重新設(shè)計(jì)是否得到高層管理人員的支持

B：關(guān)注被給出建議的事項(xiàng)

C：為新系統(tǒng)制定審計(jì)支配

D：指導(dǎo)新系統(tǒng)的實(shí)施

36.一個(gè)組織的戰(zhàn)略層適合運(yùn)用下列哪一種信息系統(tǒng)？

A：決策支持系統(tǒng)

B：管理信息系統(tǒng)

C：高級(jí)經(jīng)理支持系統(tǒng)

D：學(xué)問工作系統(tǒng)

37.分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)為高級(jí)管理履行監(jiān)督職能，內(nèi)審人員應(yīng)如何是他們變更這種

相識(shí)并說明自身合作性的一面？

A：進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)限制職能。

B:提高審計(jì)技術(shù)。

C：加強(qiáng)調(diào)查性項(xiàng)目的保密性，削減畏懼心理。

D:更多提請被審計(jì)人的關(guān)注。

38.微波和衛(wèi)星渠道被分類為哪種通信媒介？

A：窄帶

B：音帶

C：寬帶

D：基帶

39.上述舞弊不行能通過以下程序發(fā)覺

A：分析每一貸款部門主管的貸款數(shù)目；

B：分析貸款主管的貸款總額；

C：針對貸款的內(nèi)部以外部審計(jì)；

D：調(diào)整全部在外貸款總額與總帳余額。

40.管理層和董事會(huì)負(fù)責(zé)對外部審計(jì)師的審計(jì)發(fā)覺和審計(jì)建議實(shí)行跟蹤檢查措施。倘如有的

話，內(nèi)部審計(jì)部門在該過程中所擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧?/p>

A：為確保獨(dú)立性，內(nèi)部審計(jì)部門不擔(dān)當(dāng)任何角色。

B：只有在首席審計(jì)執(zhí)行官有充分證據(jù)表明沒有任何跟蹤檢查措施時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門才介入。

C：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)建立一種檢查管理層的跟蹤檢查措施是否足夠和有效的監(jiān)督機(jī)制。

D:只有在管理層或董事會(huì)要求時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門才介入。

41.某組織正式制定了隱私政策并聘用了首席隱私官，自上任以來，該首席隱私官已開展風(fēng)

險(xiǎn)評(píng)估，確定工作的先排序，并已配置資源來確保在公司上下實(shí)施并維護(hù)有效一樣的隱私限

制措施。依據(jù)實(shí)力成熟模型(CMM),該組織在隱私戰(zhàn)略方面達(dá)到什么樣的成熟度？

A：已有可重復(fù)的隱私戰(zhàn)略

B：已有明確的隱私戰(zhàn)略

C:已有管理方的隱私戰(zhàn)略

D：已有經(jīng)過優(yōu)化的隱私戰(zhàn)略

42.以下哪項(xiàng)是用于傳輸網(wǎng)頁的因特網(wǎng)協(xié)議？

A：超文本傳輸協(xié)議(HTTP)

B：簡潔郵件傳輸協(xié)議(SMTP)

C：文件傳輸協(xié)議(FTP)

D：網(wǎng)絡(luò)電傳(Telnet)協(xié)議

43.某公司的應(yīng)用程序系統(tǒng)必需連續(xù)運(yùn)用，為該公司編制復(fù)原支配的一項(xiàng)重要內(nèi)容是保證

A：在復(fù)原支配中反映組織結(jié)構(gòu)和操作變更；

B：在實(shí)施之前，系統(tǒng)變更必需得到徹底測試；

C：在必要時(shí)，管理人員可以代行操作人員之職；

D：實(shí)力支配程序精確工作負(fù)荷的變更.

44.獨(dú)立董事任期屆滿，連續(xù)可以連任，但連任時(shí)間不得超過幾年？

A：3

B：4

C：5

D：6

45.在為某高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的特定業(yè)務(wù)制定支配時(shí)，首席審計(jì)執(zhí)行官認(rèn)為現(xiàn)有助理人員不具備完

成該業(yè)務(wù)的必備技能，那么最符合業(yè)務(wù)支配原則的最佳做法是：

A：由于不具備必備技能，因此不開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)；

B：將該業(yè)務(wù)作為一次訓(xùn)練機(jī)會(huì)，讓內(nèi)部審計(jì)人員在業(yè)務(wù)實(shí)施過程中學(xué)習(xí)；

C:考慮運(yùn)用外部資源來補(bǔ)充所需學(xué)問、技能和其他實(shí)力完成該項(xiàng)業(yè)務(wù)；

D：實(shí)施該項(xiàng)業(yè)務(wù)，但鑒于技能的缺乏而限定業(yè)務(wù)范圍。

46.在傳統(tǒng)的ERP系統(tǒng)中，客戶訂單的接收可能導(dǎo)致I。客戶跟蹤訂單進(jìn)程。IIo供應(yīng)商自

動(dòng)補(bǔ)充存貨。H