收銀崗位流程指導(dǎo)教材模板

收銀崗位步驟指導(dǎo)一、發(fā)貨收款1、現(xiàn)款發(fā)貨：依據(jù)用戶(hù)應(yīng)收單，查詢(xún)對(duì)公賬戶(hù)、用戶(hù)貨款卡，或收取用戶(hù)交來(lái)現(xiàn)金和支票（支票入賬后，方可發(fā)貨），并用財(cái)務(wù)軟件開(kāi)具收據(jù)。確保貨款無(wú)誤后方可蓋章發(fā)貨。（步驟見(jiàn)《先款后貨銷(xiāo)售收入核實(shí)步驟》）2、欠款發(fā)貨：欠款發(fā)貨包含臨時(shí)欠款和季度欠款。（1）臨時(shí)欠款：由員工在紛享銷(xiāo)客辦理臨時(shí)欠款手續(xù)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理審批后方可發(fā)貨。（臨時(shí)欠款是指欠款周期為1-3日欠款）（2）季度欠款：每三個(gè)月初由銷(xiāo)售企業(yè)簽署季度欠款授信表下發(fā)至收銀處，接收到用戶(hù)簽署《欠款憑據(jù)》，方可發(fā)貨。季度欠款由片區(qū)員工替用戶(hù)向企業(yè)申請(qǐng)欠款，經(jīng)片區(qū)責(zé)任人同意后，向部門(mén)經(jīng)理申請(qǐng)（單個(gè)用戶(hù)累計(jì)十萬(wàn)元以?xún)?nèi)），超出十萬(wàn)元需總經(jīng)理同意，超出三十萬(wàn)元需報(bào)事業(yè)部欠款審批委員會(huì)審批，由營(yíng)銷(xiāo)內(nèi)勤代辦欠款審批單，前臺(tái)收銀見(jiàn)審批同意《欠款審批單》及《欠款憑據(jù)》后方可發(fā)貨,當(dāng)月員工返回企業(yè)時(shí)將用戶(hù)打欠款憑據(jù)原件帶回到收銀員處換回代辦欠款憑據(jù),當(dāng)月原件沒(méi)有帶回，每張罰款200元，詳見(jiàn)《應(yīng)收賬款管理要求》；（步驟見(jiàn)《欠款審批步驟》，制度見(jiàn)《西北區(qū)應(yīng)收賬款管理制度》及《應(yīng)收賬款管理制度》）3、分企業(yè)代收款：每日立即登記代收款明細(xì)，包含日期、用戶(hù)名稱(chēng)、金額、收款方法，每七天六和分企業(yè)收銀查對(duì)本周代收款明細(xì)，每七天四捎帶本周代收款收據(jù)，并和分企業(yè)收銀核實(shí)是否收到。收到分企業(yè)代收款收據(jù)后，依據(jù)代收款明細(xì)手工帳將代收款收據(jù)按日期分類(lèi)整理并登記，交至銷(xiāo)售會(huì)計(jì)做賬。月末27日前查對(duì)本月代收款總額，確保雙方一致。二、貨款繳存和查對(duì)1、每日15:30前清點(diǎn)當(dāng)日貨款并填寫(xiě)現(xiàn)金交款單，將貨款交出納送存銀行。收至銀行蓋章返回現(xiàn)金繳款單后，查對(duì)對(duì)應(yīng)收據(jù)，交銷(xiāo)售會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。2、對(duì)于農(nóng)行POS機(jī)業(yè)務(wù)，必需做到立即刷卡，妥善保管，當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后按銀行生成POS匯總單和明細(xì)單及收據(jù)總額全部查對(duì)無(wú)誤，交銷(xiāo)售會(huì)計(jì)做賬。3、每日12點(diǎn)前依據(jù)出納導(dǎo)出農(nóng)行及農(nóng)信社對(duì)公賬戶(hù)進(jìn)賬明細(xì)查對(duì)款項(xiàng)，并在金蝶軟件中開(kāi)具對(duì)應(yīng)收據(jù)，查對(duì)無(wú)誤后，交銷(xiāo)售會(huì)計(jì)做賬。三、票據(jù)查對(duì)及整理1、應(yīng)收單審核：審核開(kāi)票員所開(kāi)票據(jù)實(shí)收金額是否正確，并對(duì)返還結(jié)算進(jìn)行監(jiān)督,確保返還立即并正確結(jié)付。2、辦事處票據(jù)管理：每日查對(duì)各辦事處銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)；辦事處內(nèi)勤將辦事處日?qǐng)?bào)在金蝶中錄入完成后，前臺(tái)收銀再進(jìn)行復(fù)核，如有錯(cuò)誤立即和辦事處內(nèi)勤溝通處理，銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)查對(duì)完成后收銀員再落實(shí)貨款是否已匯至企業(yè)專(zhuān)用賬戶(hù)、當(dāng)日發(fā)生欠款是否按企業(yè)欠款步驟辦理。月末25日12點(diǎn)前搜集辦事處月末報(bào)表，包含：銷(xiāo)售匯總表、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表、費(fèi)用匯總表、欠款表及本月費(fèi)用票據(jù)，將每個(gè)辦事處費(fèi)用表和票據(jù)整理匯總，交至銷(xiāo)管部經(jīng)理；將各辦事處庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表交至銷(xiāo)售會(huì)計(jì)；收銀員查對(duì)各辦事處銷(xiāo)售匯總表數(shù)量、金額和金蝶軟件中錄入應(yīng)收單金額及數(shù)量是否一致，有不一致立即和辦事處內(nèi)勤溝通確定。3、票據(jù)整理：每七天六整理應(yīng)收單，按用戶(hù)名稱(chēng)匯總，貼在粘貼單上，方便月底核開(kāi)發(fā)票。4、欠據(jù)管理：收銀員依據(jù)《欠款憑據(jù)》登記用戶(hù)欠款明細(xì)賬，按片區(qū)將《欠款憑據(jù)》和《欠款審批單》收入拉桿夾，并在《欠款辦理統(tǒng)計(jì)表》中依次填寫(xiě)用戶(hù)名稱(chēng)、欠款金額、欠款日期、還款日期、是否為原始欠據(jù)等內(nèi)容。季、年度鋪墊欠款，業(yè)務(wù)人員月末30日前需將原始欠據(jù)交回企業(yè)。用戶(hù)還款后，歸還《欠款憑據(jù)》時(shí)，欠據(jù)領(lǐng)取人需在《欠款辦理統(tǒng)計(jì)表》中簽字備查。季度末，將本季度《欠款憑據(jù)》和《欠款審批單》整理歸檔。四、應(yīng)收賬款登記及報(bào)表：對(duì)于欠款用戶(hù)每日正確登記往來(lái)流水賬，每個(gè)月27日17：00前向總經(jīng)理報(bào)送《欠款報(bào)表》及欠款分析說(shuō)明。分析說(shuō)明中包含當(dāng)月欠款過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，和回款情況、和上月比較增減變動(dòng)。各片區(qū)《欠款報(bào)表》月末必需和片區(qū)經(jīng)理查對(duì)（查對(duì)方法簽字或電話(huà)通知），月末27日幫助銷(xiāo)售會(huì)計(jì)查對(duì)應(yīng)收賬款余額并確保賬賬相符，欠款報(bào)表中分別填列實(shí)際欠款金額、預(yù)付款、擔(dān)保貸款利息等。五、貨款催收：1、欠款對(duì)賬：每個(gè)月5日前完成和公家單位對(duì)賬工作，如有需要，以郵件或傳真形式發(fā)送對(duì)賬單，月末25日前再次查對(duì)并督促其按時(shí)還款。依據(jù)經(jīng)銷(xiāo)商及業(yè)務(wù)人員要求，立即幫助其完成對(duì)賬事宜。2、欠款催收：臨時(shí)欠款用戶(hù)應(yīng)在3日內(nèi)將貨款到位，對(duì)沒(méi)有按時(shí)付款用戶(hù)打電話(huà)催收；對(duì)欠款用戶(hù)每七天四將所在片區(qū)欠款明細(xì)發(fā)送至片區(qū)責(zé)任人微信，提醒還款時(shí)間，每個(gè)月、季度末20日前和片區(qū)員工查對(duì)用戶(hù)欠款明細(xì)，督促其按時(shí)還款。3、應(yīng)收賬款追蹤表：每七天五12點(diǎn)前上報(bào)本周應(yīng)收賬款追蹤表至事業(yè)部，內(nèi)容包含：本周銷(xiāo)售額、本年度銷(xiāo)售額、欠款總額、欠款百分比、欠款類(lèi)型說(shuō)明，同時(shí)將欠款總額上報(bào)至事業(yè)部出納。六、用戶(hù)貨款卡管理1、卡密分離：收到新卡交至出納修改統(tǒng)一密碼。（貨款卡必需專(zhuān)卡專(zhuān)款專(zhuān)用，此卡不許可開(kāi)通網(wǎng)銀）2、立即刷卡：立即查詢(xún)并登記用戶(hù)卡余額，當(dāng)日刷卡時(shí)登記刷卡金額及使用基地、刷卡時(shí)間，盡可能確保卡內(nèi)余額最小。3、每日19:00前將卡本單獨(dú)存放。七、風(fēng)險(xiǎn)金核實(shí)：按企業(yè)要求，經(jīng)銷(xiāo)商欠款需給企業(yè)繳納風(fēng)險(xiǎn)金，3天以?xún)?nèi)（含3天），不收取風(fēng)險(xiǎn)金；4-15天，按欠款金額0.5%收??；15-30天（含15天），按欠款金額1%收取，依次累計(jì)。每三個(gè)月末28日前出具風(fēng)險(xiǎn)金表，交由銷(xiāo)管部經(jīng)理復(fù)核，總經(jīng)理簽字，作為本季度風(fēng)險(xiǎn)金收取依據(jù)。銷(xiāo)管部經(jīng)理和銷(xiāo)售會(huì)計(jì)及收銀各一份，風(fēng)險(xiǎn)金方可從用戶(hù)月返中扣除，如用戶(hù)本月沒(méi)有返還，前臺(tái)收銀提醒銷(xiāo)管部經(jīng)理次月扣除。銷(xiāo)售會(huì)計(jì)審核風(fēng)險(xiǎn)金是否全額扣除。八、發(fā)票開(kāi)具1、日常發(fā)票開(kāi)具步驟：在稅控系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票，必需確保發(fā)票和應(yīng)收單一致，確保開(kāi)具發(fā)票正確性；開(kāi)票步驟，點(diǎn)擊進(jìn)入桌面稅控發(fā)票開(kāi)票軟件――選擇開(kāi)票人——進(jìn)入系統(tǒng)――發(fā)票管理――發(fā)票開(kāi)具管理――發(fā)票填開(kāi)――增值稅一般發(fā)票――查對(duì)發(fā)票號(hào)（紙質(zhì)發(fā)票號(hào)和目前要開(kāi)具發(fā)票號(hào)必需一致）――確定――選擇開(kāi)票名稱(chēng)及商品名、數(shù)量、金額，打印發(fā)票前必需查對(duì)所填開(kāi)發(fā)票是否和應(yīng)收單一致，查對(duì)一致后方可打印。2、月末發(fā)票匯總開(kāi)具步驟：（1）開(kāi)具辦事處發(fā)票：銷(xiāo)售會(huì)計(jì)查對(duì)完辦事處庫(kù)存正確無(wú)誤、收銀員查對(duì)完銷(xiāo)售匯總表和金蝶軟件中應(yīng)收單一致后，方可開(kāi)具發(fā)票。開(kāi)票步驟：按辦事處從金蝶軟件中導(dǎo)出本月應(yīng)收單明細(xì)為EXCAL表格，統(tǒng)計(jì)各辦事處總金額、數(shù)量，將開(kāi)過(guò)發(fā)票對(duì)公單位刪除并統(tǒng)計(jì)開(kāi)過(guò)發(fā)票數(shù)量、金額。將未開(kāi)發(fā)票應(yīng)收單表格內(nèi)容根據(jù)單據(jù)編號(hào)、單據(jù)日期、往來(lái)戶(hù)名稱(chēng)、物料名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、銷(xiāo)項(xiàng)單價(jià)（含稅單價(jià)）、應(yīng)收金額排列，每個(gè)表格里面不能有附表、顏色、累計(jì)、篩選等其它信息。將表格發(fā)至開(kāi)發(fā)票電腦，登陸“防偽稅控票據(jù)管理企業(yè)版”:已轉(zhuǎn)單據(jù)處理—修改日期（前兩個(gè)月-至今）—查詢(xún)—上面右鍵全選—下面右鍵全選—選擇刪除已轉(zhuǎn)發(fā)票（右下角）—“是”—關(guān)閉單據(jù)導(dǎo)入—清空—是—關(guān)閉正數(shù)單據(jù)轉(zhuǎn)發(fā)票—日期修改（本月1日-至今）—查詢(xún)—無(wú)單據(jù)—關(guān)閉單據(jù)導(dǎo)入—導(dǎo)入—瀏覽—選擇某個(gè)辦事處表格—打開(kāi)—導(dǎo)入—確定—查對(duì)數(shù)量金額—關(guān)閉正數(shù)單據(jù)轉(zhuǎn)發(fā)票—修改日期(本月1日-至今)—查詢(xún)—查對(duì)數(shù)量金額—右鍵全選—右下角整張折扣√—導(dǎo)出—統(tǒng)計(jì)單據(jù)編號(hào)—確定—退出修改稅率—C盤(pán)—導(dǎo)出文本（單據(jù)編號(hào)同上一步導(dǎo)出文本單據(jù)編號(hào)）—打開(kāi)—復(fù)制“0.13~~4001~~0”（每次替換內(nèi)容不變）—編輯—替換—查找內(nèi)容點(diǎn)粘貼—替換為“0~~4001~~0”—全部替換—關(guān)閉開(kāi)票軟件—文本接口—單據(jù)傳入—文本傳入—路徑—選擇編號(hào)文件—打開(kāi)—增值稅一般發(fā)票—確定—統(tǒng)計(jì)單據(jù)個(gè)數(shù)—確定—發(fā)票生成—增值稅一般發(fā)票—選擇（條數(shù)不一致時(shí)關(guān)閉—單據(jù)維護(hù)—單據(jù)修改—確定—選擇不對(duì)單據(jù)—?jiǎng)h除）—全選—退出—確定—生成—查看是否有效—退出④發(fā)票管理—發(fā)票查詢(xún)—本月—確定—選中未打印發(fā)票—打印—發(fā)票—全部打印根據(jù)以上步驟依次打印各辦事處發(fā)票，并用曲別針?lè)珠_(kāi)。開(kāi)具企業(yè)用戶(hù)發(fā)票：將本月全部應(yīng)收單分類(lèi)粘貼后，計(jì)算每個(gè)用戶(hù)應(yīng)收總額，用鉛筆寫(xiě)在左上角，和金蝶軟件中應(yīng)收單應(yīng)收總額查對(duì)無(wú)誤后方可開(kāi)具發(fā)票。開(kāi)票步驟和創(chuàng)辦事處發(fā)票步驟一致，需注意將開(kāi)過(guò)發(fā)票對(duì)公單位刪除，對(duì)公單位要挑選出單獨(dú)開(kāi)票，確保對(duì)公單位發(fā)票上有稅號(hào)。開(kāi)具分子企業(yè)發(fā)票：粘貼查對(duì)分子企業(yè)應(yīng)收單和金蝶軟件應(yīng)收總額及數(shù)量一致；待銷(xiāo)售會(huì)計(jì)和分子企業(yè)查對(duì)完本月飼料數(shù)量及金額后，方可開(kāi)發(fā)票，開(kāi)票步驟和辦事處開(kāi)票步驟一致，需注意將分子企業(yè)稅號(hào)添加至表格。分企業(yè)發(fā)票開(kāi)完后將發(fā)票號(hào)、金額截圖通知銷(xiāo)售會(huì)計(jì)。月末26日查對(duì)稅控系統(tǒng)發(fā)票總額和應(yīng)收單中應(yīng)收總額是否一致，查對(duì)無(wú)誤后交由銷(xiāo)售會(huì)計(jì)做賬。（發(fā)票管理及開(kāi)具見(jiàn)《增值稅一般發(fā)票管理制度》發(fā)票領(lǐng)取步驟日常見(jiàn)戶(hù)發(fā)票：在發(fā)票領(lǐng)取記錄表上填寫(xiě)發(fā)票編號(hào)、發(fā)票日期、單位名稱(chēng)、發(fā)票金額、領(lǐng)取日期，讓領(lǐng)取人簽字，如發(fā)票是隨貨同行，將發(fā)票交開(kāi)票員裝入信封并封閉后帶走。分企業(yè)發(fā)票：月末開(kāi)完全部發(fā)票后，在次月3號(hào)之前將分企業(yè)發(fā)票及銷(xiāo)貨清單登記、分裝到信封，給分企業(yè)發(fā)貨時(shí)立即帶走。4、發(fā)票作廢：發(fā)票管理—發(fā)票作廢—查找發(fā)票號(hào)—選擇右上角作廢—作廢—紙質(zhì)發(fā)票蓋作廢章。（只能作廢本月發(fā)票，不可作廢其它月份發(fā)票，如作廢其它月份發(fā)票，需將已開(kāi)原始發(fā)票發(fā)票聯(lián)收回，并收到營(yíng)銷(xiāo)部退貨申請(qǐng)單及銷(xiāo)售出庫(kù)單（負(fù)數(shù)）后，方可做對(duì)應(yīng)發(fā)票沖紅處理。）5、報(bào)稅管理報(bào)稅：每個(gè)月1日，在開(kāi)票軟件中報(bào)稅：報(bào)稅處理—上報(bào)匯總—確定，操作完成后開(kāi)發(fā)票。銷(xiāo)貨清單：每個(gè)月3日打印上月銷(xiāo)貨清單。操作步驟：發(fā)票管理—發(fā)票查詢(xún)—選擇上月—清單標(biāo)志—排序—選擇“是”—打印—銷(xiāo)貨清單—用曲別針將辦事處、分企業(yè)分別裝訂，交至銷(xiāo)售會(huì)計(jì)做賬。發(fā)票分類(lèi)總表：每個(gè)月5日打印發(fā)票匯總表。操作步驟：開(kāi)票軟件—報(bào)稅處理—發(fā)票資料—依次選擇5個(gè)表—選擇日期（上月）—查詢(xún)—預(yù)覽—打印。（匯總表只有一張，明細(xì)表有多張）打印完成后交至財(cái)務(wù)部報(bào)稅人員。發(fā)票匯總明細(xì)表：登陸信心服務(wù)云平臺(tái)—稅號(hào)選擇自己—發(fā)票明細(xì)導(dǎo)出—數(shù)據(jù)讀取—選擇日期（上月）—采集發(fā)票成功后退出—發(fā)票總表查詢(xún)—選擇日期（1日-31日）—查詢(xún)—導(dǎo)出—保留至桌面，發(fā)至財(cái)務(wù)部報(bào)稅人員。6、發(fā)票購(gòu)置每個(gè)月20日前，將稅盤(pán)交至財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理購(gòu)置發(fā)票，發(fā)票買(mǎi)回后，登記發(fā)票份數(shù)及編號(hào)，并在開(kāi)票軟件中讀取發(fā)票份數(shù)及編號(hào)。九、擔(dān)保貸款管理1、貸款登賬：收銀員收到擔(dān)保企業(yè)發(fā)來(lái)貸款擔(dān)保預(yù)扣通知書(shū)（單）后，通知財(cái)務(wù)部出納，查收貸款是否到賬，出納確定收到貸款后通知收銀員，收銀員依據(jù)擔(dān)保協(xié)議在出納模塊下推生成收款單，再依據(jù)擔(dān)保協(xié)議下推生成收據(jù)。收銀員登記貸款臺(tái)賬，包含放貸時(shí)間、收到貸款金額、預(yù)扣利息、擔(dān)保費(fèi)，并通知用戶(hù)能夠使用資金（預(yù)留利息不得使用）。

2、歸還貸款：親密關(guān)注擔(dān)保貸款歸還時(shí)間，貸款到期前1個(gè)月通知營(yíng)銷(xiāo)內(nèi)勤，由營(yíng)銷(xiāo)內(nèi)勤通知用戶(hù)及其所屬片區(qū)業(yè)務(wù)人員，貸款到期前一周收銀員向用戶(hù)提供對(duì)應(yīng)還款賬號(hào)（由企業(yè)代為還款）或直接打入銀行還款賬戶(hù)，督促其按期歸還貸款，立即清算利息，多退少補(bǔ)。十、收據(jù)管理1、收據(jù)領(lǐng)用和保留：收據(jù)一捆50本，首次領(lǐng)用根據(jù)收據(jù)編號(hào)將每本收據(jù)由1-50編碼。領(lǐng)用時(shí)，根據(jù)收據(jù)編碼依次領(lǐng)取，每次可領(lǐng)用10本，并將前期已使用完收據(jù)按號(hào)整理歸檔。要求在收據(jù)領(lǐng)用本上注明：領(lǐng)用時(shí)間、歸還收據(jù)編號(hào)及本數(shù)，再次領(lǐng)用收據(jù)編號(hào)及本數(shù)、領(lǐng)用人。2、收據(jù)填寫(xiě)：依據(jù)應(yīng)收單用戶(hù)名稱(chēng)及實(shí)收金額下推生成收據(jù)。3、收據(jù)保留：收據(jù)一式三聯(lián)。第一聯(lián)為存根聯(lián)，10本使用完后，將第一聯(lián)連同封皮一起裝訂，并在封皮上注明收據(jù)起始編號(hào)及日期，統(tǒng)一整理歸檔后交檔案管理員；第二聯(lián)為用戶(hù)聯(lián)，用戶(hù)領(lǐng)取時(shí)，需在收據(jù)領(lǐng)取本上注明收據(jù)編號(hào)、收據(jù)日期、用戶(hù)名稱(chēng)、金額，并要求用戶(hù)簽字確定、注明領(lǐng)取日期；第三聯(lián)為記賬聯(lián)，按日期將收據(jù)粘到粘貼單上，連同當(dāng)日日?qǐng)?bào)表交銷(xiāo)售會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。十一、分企業(yè)業(yè)務(wù)管理添加劑業(yè)務(wù)：每個(gè)月19日查對(duì)添加劑業(yè)務(wù)應(yīng)收單和發(fā)票是否一致，并收取外銷(xiāo)用戶(hù)貨款；依據(jù)添加劑應(yīng)收單下推收據(jù)，包含：分企業(yè)、畜牧企業(yè)、外銷(xiāo)用戶(hù)。外銷(xiāo)用戶(hù)收據(jù)交由銷(xiāo)售會(huì)計(jì)做賬。分、子企業(yè)業(yè)務(wù)（包含畜牧企業(yè)）：每個(gè)月26日銷(xiāo)售會(huì)計(jì)查對(duì)完分企業(yè)小料數(shù)量及金額后，通知收銀員開(kāi)具發(fā)票，將發(fā)票號(hào)通知銷(xiāo)售會(huì)計(jì)。并依據(jù)本月應(yīng)收單下推收據(jù)，收據(jù)統(tǒng)一推到某周日（不打印收據(jù)），便于銷(xiāo)售會(huì)計(jì)查對(duì)做賬。十二、檔案整理裝訂：每個(gè)月10日前將上月應(yīng)收單、應(yīng)收賬款報(bào)表、應(yīng)收賬款余額表、辦事處日?qǐng)?bào)、收據(jù)、欠據(jù)等裝訂成冊(cè)并妥善保管。收銀崗位步驟一、先款后貨銷(xiāo)售收入核實(shí)步驟二、先貨后款銷(xiāo)售收入核實(shí)步驟三、應(yīng)收賬款審批步驟：四、返還結(jié)付核實(shí)步驟收銀員相關(guān)制度應(yīng)收賬款管理制度為深入規(guī)范西北區(qū)各分子企業(yè)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)，降低呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)，加緊企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提升企業(yè)資金使用效率，特制訂本制度：欠款申請(qǐng)各分子企業(yè)因業(yè)務(wù)需要，辦理賒欠銷(xiāo)售，由企業(yè)業(yè)務(wù)代表填寫(xiě)《欠款審批單》，如業(yè)務(wù)人員在市場(chǎng)時(shí)，可由業(yè)務(wù)內(nèi)勤幫助業(yè)務(wù)人員辦理。審批完成《欠款審批單》由企業(yè)財(cái)務(wù)收銀員統(tǒng)一管理?！肚房顚徟鷨巍诽顚?xiě)必需內(nèi)容完整，經(jīng)辦人必需填寫(xiě)是否為新用戶(hù)、還款計(jì)劃、是否收取風(fēng)險(xiǎn)金及風(fēng)險(xiǎn)金取收百分比。老用戶(hù)收銀員須填寫(xiě)前期還期情況，有沒(méi)有逾期。欠款申請(qǐng)必需在發(fā)貨前辦理及審批完成。欠款審批步驟根據(jù)《欠款審批單》逐層審核、審批，即：業(yè)務(wù)人員申請(qǐng)、營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理審批、超出營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理審批權(quán)限，需總經(jīng)理審批。超出分子企業(yè)總經(jīng)理審批權(quán)限，需事業(yè)部欠款審批委員會(huì)審批。任何企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)內(nèi)勤和業(yè)務(wù)代表無(wú)權(quán)欠款。欠款要求六個(gè)月及年末必需清零。欠款審批權(quán)限：各分子企業(yè)可依據(jù)企業(yè)規(guī)模自行設(shè)定營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理審批權(quán)限，但營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理最高審批權(quán)限是：?jiǎn)喂P業(yè)務(wù)欠款金額或單個(gè)用戶(hù)累計(jì)欠款金額不得超出10萬(wàn)元（包含10萬(wàn)元）；除魚(yú)料外其它產(chǎn)品，分子企業(yè)總經(jīng)理最高審批權(quán)限是：?jiǎn)喂P業(yè)務(wù)欠款金額或單個(gè)用戶(hù)累計(jì)欠款金額不得超出30萬(wàn)元（包含30萬(wàn)元）。魚(yú)料產(chǎn)品，各分子企業(yè)總經(jīng)理審批權(quán)限實(shí)施立案制，各分子企業(yè)依據(jù)用戶(hù)銷(xiāo)售收入百分比對(duì)賒欠百分比設(shè)定上限。其中烏分企業(yè)上限百分比為30%；石河子分企業(yè)上限百分比為40%；庫(kù)爾勒上限百分比為40%；阿克蘇企業(yè)上限百分比為50%，伊犁企業(yè)上限百分比為30%。在各企業(yè)上限百分比內(nèi)欠款各分子企業(yè)總經(jīng)理均可自行審批。（注：石分企業(yè)、庫(kù)爾勒企業(yè)和阿克蘇企業(yè)賒欠百分比超出30%魚(yú)料，請(qǐng)于6月10日早晨12點(diǎn)前將統(tǒng)計(jì)立案結(jié)果上報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)部，立案格式依據(jù)《欠款人信用調(diào)查表》格式。對(duì)超出各分子企業(yè)審批權(quán)限欠款，各分子企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)部以《欠款人信用調(diào)查表》形式上報(bào)各分子企業(yè)財(cái)務(wù)部，經(jīng)分子企業(yè)總經(jīng)理簽字后上報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)部。事業(yè)部財(cái)務(wù)部和當(dāng)日將所收信息報(bào)事業(yè)部欠款審批委員會(huì)（組員3人，組成為事業(yè)部總經(jīng)理、事業(yè)部相關(guān)產(chǎn)品經(jīng)理、事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理）。欠款審批將在三個(gè)工作日給予回復(fù)。欠款審批委員會(huì)采取投票方法表決，一人一票，半數(shù)以上表決同意有效。表決結(jié)果事業(yè)部財(cái)務(wù)部公布和財(cái)務(wù)群及西北區(qū)高管群中。對(duì)表決不經(jīng)過(guò)單位欠款委員會(huì)也可采取表決降低欠款額度方法經(jīng)過(guò)，降低額度由事業(yè)部財(cái)務(wù)部和各分子企業(yè)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理溝通聯(lián)絡(luò)。超出審批權(quán)限，未得到上級(jí)同意欠款，只能在審批權(quán)限內(nèi)賒欠，嚴(yán)禁超額賒欠。四、欠款使用：根據(jù)審批額度使用欠款，同時(shí)必需有用戶(hù)親筆簽署對(duì)應(yīng)《欠款憑據(jù)》?！肚房顚徟鷨巍?、《欠款憑據(jù)》手續(xù)齊全，財(cái)務(wù)部方可給以使用。并由財(cái)務(wù)部存檔。五、欠款監(jiān)控：每個(gè)月28日各企業(yè)收銀員和銷(xiāo)售會(huì)計(jì)查對(duì)完應(yīng)收賬款余額后向業(yè)務(wù)人員、營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理報(bào)送《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，要求列示賬期及是否逾期情況。對(duì)逾期超出三個(gè)月應(yīng)收款，各分子企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理需要以書(shū)面匯報(bào)連營(yíng)銷(xiāo)部制訂催收計(jì)劃一并上報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)部。營(yíng)銷(xiāo)部欠款經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員，按《應(yīng)收賬款明細(xì)表》立即查對(duì)、跟蹤、催收欠款回收情況。用戶(hù)未按要求時(shí)間還款，后還清欠款，如需再次辦理欠款，只能辦理上次欠款額度50%。如用戶(hù)出現(xiàn)兩次不按時(shí)還款情況，企業(yè)將不再給此用戶(hù)辦理欠款。六、呆壞賬處理應(yīng)收帳齡超出十二個(gè)月未收回欠款，視為呆壞賬；呆壞賬超出十二個(gè)月未追回，交由法律起訴處理；呆壞賬損失負(fù)擔(dān)：總經(jīng)理負(fù)擔(dān)欠款額10%，營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理負(fù)擔(dān)欠款額20%，大區(qū)經(jīng)理負(fù)擔(dān)欠款額20%，直接當(dāng)事業(yè)務(wù)人員負(fù)擔(dān)欠款額50%。無(wú)法收回呆壞賬，按百分比負(fù)擔(dān)損失后，由分子企業(yè)財(cái)務(wù)部報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)部，再由事業(yè)部財(cái)務(wù)部上報(bào)股份企業(yè)財(cái)務(wù)部立案。呆壞賬追回，退還以上個(gè)人負(fù)擔(dān)損失。此制度自5月30日起實(shí)施。發(fā)票管理制度一、增值稅一般發(fā)票管理制度（一）總體要求票據(jù)必需按其要求使用范圍使用，開(kāi)具發(fā)票不能超出企業(yè)正當(dāng)經(jīng)營(yíng)范圍。發(fā)票內(nèi)容完整，項(xiàng)目齊全，各聯(lián)一致，不得缺聯(lián)，不許省略或涂改并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。因失誤而作廢票據(jù)應(yīng)寫(xiě)“作廢”字樣并將各聯(lián)保留在存根上，不得涂改或廢棄。任何單位不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票。不得自行擴(kuò)大票據(jù)使用范圍；不得私自損毀；不得丟失。（二）開(kāi)具具體要求1、開(kāi)具發(fā)票必需填寫(xiě)：日期、購(gòu)物單位名稱(chēng)、品名、數(shù)量、金額。不準(zhǔn)開(kāi)具品名金額和購(gòu)物不相符發(fā)票；開(kāi)錯(cuò)發(fā)票不得撕毀，應(yīng)在全部聯(lián)次上注明“作廢”字樣，保留在原本發(fā)票上。

購(gòu)貨人要求開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必需憑藍(lán)色記帳聯(lián)提貨單開(kāi)具，并把發(fā)票記賬聯(lián)粘貼在粘貼單上。

2、不得開(kāi)具“買(mǎi)東開(kāi)西”發(fā)票。即在開(kāi)具發(fā)票時(shí)不按提貨單購(gòu)物單位名稱(chēng)和貨物種類(lèi)開(kāi)具發(fā)票，而開(kāi)具其它單位名稱(chēng)和其它種類(lèi)貨物。監(jiān)管機(jī)關(guān)認(rèn)為企業(yè)開(kāi)具"買(mǎi)東開(kāi)西"發(fā)票是為了逃避相關(guān)部門(mén)控制、監(jiān)督、弄虛作假，所以稅務(wù)局不準(zhǔn)開(kāi)具“買(mǎi)東開(kāi)西”發(fā)票。3、在通常情況下稅務(wù)局是不許可開(kāi)紅字發(fā)票，因?yàn)橐坏┦褂眉t字發(fā)票，就要沖減銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)收入，降低應(yīng)繳稅金，所以要嚴(yán)格控制"紅字發(fā)票"。4、不得開(kāi)具“空頭發(fā)票”。即沒(méi)有發(fā)生購(gòu)銷(xiāo)商品業(yè)務(wù)就開(kāi)具發(fā)票行為就是"空頭發(fā)票"。發(fā)票只有在購(gòu)銷(xiāo)商品、接收或提供勞務(wù)和辦理其它收付款業(yè)務(wù)時(shí)才能填開(kāi)，不發(fā)生上述活動(dòng)稅務(wù)局不許可填開(kāi)。5、發(fā)票要按月開(kāi)具，不得跨月開(kāi)具。即當(dāng)月發(fā)生業(yè)務(wù)當(dāng)月開(kāi)具發(fā)票。6、飼料行業(yè)免征增值稅，不開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（三）發(fā)票保管

1、發(fā)票必需妥善保管，不能丟失發(fā)票，立即將發(fā)票和發(fā)票附件交給用戶(hù)。2、不能損（撕）毀發(fā)票。即使發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了也不能損（撕）毀發(fā)票。3、如發(fā)覺(jué)發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了，在未將發(fā)票聯(lián)交給用戶(hù)時(shí)，應(yīng)將發(fā)票立即交回財(cái)務(wù)部。如已將發(fā)票聯(lián)交給用戶(hù)，應(yīng)向用戶(hù)索取發(fā)票，并交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部見(jiàn)交回才另外重新開(kāi)具發(fā)票。4、不得私自涂改發(fā)票（四）發(fā)票注意事項(xiàng)1、員工應(yīng)提前和需要開(kāi)具發(fā)票經(jīng)銷(xiāo)商溝通好，在報(bào)貨時(shí)確定開(kāi)具發(fā)票單位名稱(chēng)、金額，但所開(kāi)具發(fā)票必需和銷(xiāo)售提貨單項(xiàng)目一致，發(fā)票單價(jià)不能高開(kāi)，發(fā)票金額必需是扣除返還以后銷(xiāo)售凈額，當(dāng)月發(fā)票必需當(dāng)月開(kāi)具，不能跨月開(kāi)發(fā)票。2、每個(gè)月1日為抄稅期，抄稅完成后，方可開(kāi)據(jù)當(dāng)月銷(xiāo)售發(fā)票。3、因電腦發(fā)票自帶復(fù)寫(xiě)，要求員工在給用戶(hù)攜帶發(fā)票過(guò)程中，不能隨意揉、搓發(fā)票，以預(yù)防發(fā)票模糊，看不清。4、對(duì)于辦事處需開(kāi)具發(fā)票，為了避免發(fā)票錯(cuò)誤率，員工必需將辦事處開(kāi)提貨單傳真至前臺(tái)，前臺(tái)財(cái)務(wù)依據(jù)傳真開(kāi)具發(fā)票。5、稅務(wù)局對(duì)電腦發(fā)票開(kāi)具要求每個(gè)月作廢率為6％，作廢率超出6％，發(fā)票開(kāi)票人需重新培訓(xùn)上崗，每次培訓(xùn)費(fèi)1500元，由個(gè)人負(fù)擔(dān)，每個(gè)月前臺(tái)收銀員需申報(bào)作廢發(fā)票份數(shù)、原因、責(zé)任人，超出6％，由責(zé)任人分?jǐn)偱嘤?xùn)費(fèi)，員工尤其注意降低作廢率。收銀員相關(guān)表單飼料業(yè)務(wù)西北區(qū)**企業(yè)欠款審批單（樣表）用戶(hù)姓名申請(qǐng)?jiān)颍哼€款計(jì)劃：風(fēng)險(xiǎn)金收?。菏鹈簳r(shí)間：業(yè)務(wù)代表意見(jiàn)：署名：時(shí)間：收銀員意見(jiàn)：署名：時(shí)間：營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理審批：署名：時(shí)間：總經(jīng)理審批：署名時(shí)間：對(duì)公單位欠據(jù)欠款憑據(jù)現(xiàn)有，委托本單位，身份證號(hào)：，于年月日在新疆天康飼料科技購(gòu)入飼料噸，發(fā)票號(hào)：，欠款金額總計(jì)￥（大寫(xiě)）：。因今日資金周轉(zhuǎn)困難，自愿確定于年月日前，向新疆天康飼料科技結(jié)清以上欠款。欠款單位開(kāi)戶(hù)行：，賬號(hào)：，法人代表。此據(jù)當(dāng)?shù)赜驑I(yè)務(wù)代表欠款單位蓋章簽字欠款單位委托代理人簽字聯(lián)絡(luò)電話(huà)聯(lián)絡(luò)電話(huà)年月日年月日經(jīng)銷(xiāo)商欠據(jù)欠款憑據(jù)現(xiàn)有，身份證號(hào)：，于年月日在新疆天康飼料科技購(gòu)入飼料噸，發(fā)票號(hào)：，欠款金額總計(jì)￥（大寫(xiě)）：。因今日資金周轉(zhuǎn)困難，自愿確定于年月日前，向新疆天康飼料科技結(jié)清以上欠款。此據(jù)當(dāng)?shù)赜驑I(yè)務(wù)代表欠款用戶(hù)簽字簽字并按手印聯(lián)絡(luò)電話(huà)聯(lián)絡(luò)電話(huà)年月日年月日****企業(yè)**年*月**區(qū)域應(yīng)收款明細(xì)表序號(hào)單位名稱(chēng)本年情況賬齡（欠款金額）本月欠款增減情況欠款總金額欠審欠據(jù)回款日期1-3月4-6月六個(gè)月以上老欠款1Y傳真2Y傳真3Y傳真456累計(jì)553,745.00553,745.00553,745.00-序號(hào)片區(qū)前期返還余額本月新增返還風(fēng)險(xiǎn)金最終余額結(jié)算時(shí)間實(shí)際結(jié)算返還實(shí)際返還余額上月未提返還結(jié)算時(shí)間票面結(jié)算返還未提返還余額10002000300040005000600070008000900010000110001200013000140001500016000返還結(jié)算明細(xì)表現(xiàn)金交款日?qǐng)?bào)表序號(hào)日期用戶(hù)名稱(chēng)現(xiàn)款還款備注現(xiàn)金支票（）卡現(xiàn)金支票（）卡累計(jì)豬料企業(yè)返還核實(shí)及結(jié)算制度為規(guī)范、正確核實(shí)、正確結(jié)算用戶(hù)返還，作出以下要求：核實(shí)管理依據(jù)企業(yè)基礎(chǔ)銷(xiāo)售政策、審批后申請(qǐng)匯報(bào)，在EAS中設(shè)置對(duì)應(yīng)用戶(hù)返還政策，提交財(cái)務(wù)部審核后，在EAS中做批量核實(shí)；月返：核實(shí)日期階段每個(gè)月26日至次月25日期間財(cái)務(wù)審核后有效數(shù)據(jù)。促銷(xiāo)：根據(jù)申請(qǐng)匯報(bào)審批實(shí)施日期核實(shí)；各基地市場(chǎng)助理核實(shí)后，提交本基地財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售會(huì)計(jì)審核，審核后數(shù)據(jù)計(jì)入用戶(hù)可使用返還總金額；各基地市場(chǎng)助理每個(gè)月4日前書(shū)面提交上月核實(shí)《用戶(hù)返還匯總金額表》（需財(cái)務(wù)人員和核實(shí)人員簽字）至助理企業(yè)市場(chǎng)助理，便于監(jiān)督檢驗(yàn)返還及申請(qǐng)匯報(bào)實(shí)施正確情況；結(jié)算管理財(cái)務(wù)審核后返還，以《當(dāng)月核實(shí)用戶(hù)返還金額表》下發(fā)基地前臺(tái)內(nèi)勤和收銀，便于用戶(hù)查詢(xún)快速回復(fù)，于次月4日起開(kāi)始給用戶(hù)結(jié)算；根據(jù)財(cái)務(wù)要求，結(jié)算根據(jù)當(dāng)票金額30%結(jié)算；返還不許可沖欠款；標(biāo)準(zhǔn)上用戶(hù)返還僅限本人使用；返還查詢(xún)每個(gè)月7日前市場(chǎng)助理將上月核實(shí)用戶(hù)返還明細(xì)，根據(jù)“用戶(hù)+產(chǎn)品+返還類(lèi)別+返還額度+返還金額”基礎(chǔ)信息，制作片區(qū)明細(xì)報(bào)表，發(fā)對(duì)應(yīng)大區(qū)經(jīng)理及業(yè)務(wù)主任，便于用戶(hù)核查和查對(duì)；用戶(hù)有疑問(wèn)或需要返還明細(xì)，市場(chǎng)助理配合給處理；此要求從1月1日起實(shí)施。返還結(jié)付步驟工作程序結(jié)果設(shè)定關(guān)鍵方法節(jié)點(diǎn)檢驗(yàn)相關(guān)表單相關(guān)制度結(jié)付正確結(jié)付依據(jù)財(cái)務(wù)部審核返還數(shù)據(jù)結(jié)付每個(gè)月3日起支付；用戶(hù)返還能夠當(dāng)票全部結(jié)算，財(cái)務(wù)票面只能結(jié)算不超出30%；根據(jù)財(cái)務(wù)部要求提取票面返還，并正確登記電子表流水賬；標(biāo)準(zhǔn)上返還只能由本人使用，如有用于她人，必需由業(yè)務(wù)人員書(shū)面申請(qǐng)并交返還用戶(hù)本人委托她人使用委托書(shū)，方可使用。1.當(dāng)日登帳并和財(cái)務(wù)查對(duì)，2.提票面返還余額表《返還結(jié)付制度》余額表正確登記帳務(wù)每個(gè)月末制作返還余額表和財(cái)務(wù)部查對(duì)：用戶(hù)姓名、本月結(jié)付返還、未結(jié)付返還余額。如有出入，和財(cái)務(wù)部核查原因，并落實(shí)情況、調(diào)整。有出入立即核查原因、調(diào)整余額表《返還結(jié)付制度》辦事處管理制度開(kāi)票在EAS中開(kāi)票，每日下午6點(diǎn)前上傳日?qǐng)?bào)至前臺(tái)收銀；嚴(yán)格根據(jù)企業(yè)通知產(chǎn)品價(jià)格和折讓開(kāi)票，確保銷(xiāo)售出庫(kù)單產(chǎn)品、單價(jià)、數(shù)量、金額正確性。其它人員通知不予實(shí)施，不然，造成損失由內(nèi)勤當(dāng)月追回或自行負(fù)擔(dān)。發(fā)貨嚴(yán)格實(shí)施現(xiàn)款現(xiàn)貨標(biāo)準(zhǔn)。需辦理欠款：必需見(jiàn)企業(yè)欠款審批單，方可辦理欠款手續(xù)。欠款手續(xù)必需有用戶(hù)親筆簽字，經(jīng)辦人需對(duì)欠據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)，企業(yè)前臺(tái)保留傳真件，原件由辦事處內(nèi)勤保管，如丟失造成損失由辦事處內(nèi)勤自行負(fù)擔(dān)。返還：嚴(yán)格根據(jù)企業(yè)統(tǒng)一傳真返還給結(jié)算，根據(jù)財(cái)務(wù)部返還結(jié)算當(dāng)票30%。調(diào)撥和庫(kù)存管理保管每日10點(diǎn)半前提供“庫(kù)存產(chǎn)品明細(xì)表”給辦事處內(nèi)勤，辦事處內(nèi)勤依據(jù)用戶(hù)報(bào)貨結(jié)合庫(kù)存情況，以傳真形式報(bào)調(diào)撥計(jì)劃。保管見(jiàn)內(nèi)勤開(kāi)具出庫(kù)單發(fā)貨，嚴(yán)格根據(jù)貨物優(yōu)異先出標(biāo)準(zhǔn)發(fā)貨。退貨和換貨：根據(jù)企業(yè)“退換貨管理要求”實(shí)施。保管對(duì)超出預(yù)警產(chǎn)品立即上報(bào)辦事處內(nèi)勤，由辦事處內(nèi)勤填寫(xiě)“產(chǎn)品到期預(yù)警表”傳真回企業(yè)，因辦事處管理不善造成過(guò)期料，損失將由個(gè)人負(fù)擔(dān)。辦事處內(nèi)勤每七天一監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，并確保每種產(chǎn)品賬賬、賬務(wù)相符。庫(kù)存貨物損失由保管自行負(fù)擔(dān)。內(nèi)勤幫助保管做防鼠工作，對(duì)破袋立即申請(qǐng)企業(yè)更換包裝袋，預(yù)防灑料、污染。財(cái)務(wù)部不定時(shí)對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并和賬查對(duì)，對(duì)賬物不符貨物須查明原因后盤(pán)盈入企業(yè)賬，盤(pán)虧由保管負(fù)擔(dān)。辦事處費(fèi)用對(duì)大于500元費(fèi)用支出必需先打書(shū)面匯報(bào)經(jīng)企業(yè)審批后方可支付（除日常運(yùn)費(fèi)及裝卸費(fèi)外）。全部費(fèi)用支出必需附對(duì)應(yīng)原始單據(jù)（收據(jù)、發(fā)票、運(yùn)輸協(xié)議、收條），方可核銷(xiāo)其費(fèi)用。裝卸費(fèi)：?jiǎn)螄嵸M(fèi)用須在企業(yè)立案，如有變動(dòng)要書(shū)面申請(qǐng)企業(yè)，經(jīng)審批同意后方可實(shí)施。辦事處房租：租用辦公室、庫(kù)房，租用前必需書(shū)面申請(qǐng)企業(yè)（統(tǒng)一格式），審批后方可辦理協(xié)議簽署。支付房租事先書(shū)面申請(qǐng)企業(yè)，并將協(xié)議原件及發(fā)票交回企業(yè)審核、立案后將租金打入開(kāi)發(fā)票單位賬戶(hù)。運(yùn)費(fèi)支付：企業(yè)調(diào)撥貨物，保管需在運(yùn)輸協(xié)議上簽收貨物名稱(chēng)及數(shù)量，確保所收貨物和調(diào)撥票明細(xì)完全相符；運(yùn)費(fèi)由司機(jī)打收條（統(tǒng)一格式），月末將原始單據(jù)帶回企業(yè)核銷(xiāo)費(fèi)用。倒短運(yùn)費(fèi)：統(tǒng)一根據(jù)企業(yè)制訂表單填寫(xiě)（統(tǒng)一格式）。給倒短運(yùn)費(fèi)用戶(hù)必需經(jīng)企業(yè)審批后，方可辦理，運(yùn)費(fèi)必需司機(jī)打收條，月末將原始單據(jù)帶回企業(yè)核銷(xiāo)費(fèi)用。辦事處報(bào)表要求及上傳時(shí)間要求序號(hào)報(bào)表類(lèi)型/事項(xiàng)上傳時(shí)間備注1辦事處日?qǐng)?bào)表當(dāng)日18：30前傳真回企業(yè)2貨款次日12：00前打回企業(yè)指定卡3辦事處庫(kù)存產(chǎn)品預(yù)警表到期即上報(bào)4辦事處產(chǎn)品調(diào)撥單需貨上報(bào)5辦事處庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表扎帳后第二天12點(diǎn)前6當(dāng)月費(fèi)用明細(xì)表扎帳后第二天12點(diǎn)前7欠款明細(xì)表扎帳后第二天12點(diǎn)前8辦事處票據(jù)（費(fèi)用票據(jù)）每個(gè)月20日12點(diǎn)前寄出，后續(xù)幾天傳真票據(jù)到企業(yè)（票據(jù)次月郵寄）對(duì)辦事處違規(guī)操作及損失處理開(kāi)票價(jià)格及政策實(shí)施錯(cuò)誤，由內(nèi)勤負(fù)責(zé)追回，同時(shí)作為開(kāi)票錯(cuò)誤計(jì)入考評(píng)；辦事處內(nèi)勤和保管未按企業(yè)制度發(fā)貨（不管誰(shuí)通知），均由個(gè)人負(fù)擔(dān)損失，同時(shí)罰款500元/次，如有第二次將解聘處理（并追回貨物）。庫(kù)存貨物過(guò)期，處罰大區(qū)經(jīng)理每噸300元。因未根據(jù)優(yōu)異先出標(biāo)準(zhǔn)造成過(guò)期，處罰保管每噸300元。退回企業(yè)運(yùn)費(fèi)用由大區(qū)經(jīng)理負(fù)擔(dān)。從1月起實(shí)施。制度名稱(chēng)欠款管理制度版本號(hào)-02版文件編號(hào)YH-04-ZD-002-/01編制人：審核人：同意人： 年月日修改統(tǒng)計(jì)：總經(jīng)理欠款額度審批單個(gè)用戶(hù)累計(jì)≤30萬(wàn)元，超出30萬(wàn)元上報(bào)事業(yè)部欠款管理委員會(huì)審批退、換貨管理要求為規(guī)范企業(yè)退、換貨程序，最大程度為企業(yè)及用戶(hù)降低損失，同時(shí)督促相關(guān)部門(mén)盡職盡責(zé)作好各項(xiàng)工作。使用范圍適適用于外部用戶(hù)及股份企業(yè)分企業(yè)，因質(zhì)量問(wèn)題及非質(zhì)量問(wèn)題部分特殊原因引發(fā)退、換貨。職責(zé)非質(zhì)量多種原因引發(fā)退、換貨，經(jīng)濟(jì)損失款（依退、換貨殘值計(jì)算）由用戶(hù)負(fù)擔(dān)，本片區(qū)業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)追回，不然由其全部負(fù)擔(dān)。如因技術(shù)中心配方緊急調(diào)整或有誤而造成退、換貨等，其損失由技術(shù)中心負(fù)擔(dān)并負(fù)責(zé)處理。投訴質(zhì)量問(wèn)題申請(qǐng)退貨：企業(yè)組織相關(guān)部門(mén)對(duì)質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行核查，確屬質(zhì)量問(wèn)題，追查責(zé)任人瀆職，退貨損失由責(zé)任人負(fù)擔(dān)。并形成糾正預(yù)防方法。品管部負(fù)責(zé)退、換貨驗(yàn)名正身工作，決定對(duì)退、換貨處理方案，監(jiān)督生產(chǎn)部處理過(guò)程及檢驗(yàn)處理結(jié)果。生產(chǎn)部負(fù)責(zé)嚴(yán)格按品管部制訂處理方案處理多種退、換貨。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)退、換貨殘值計(jì)算及解釋?zhuān)岢鼋?jīng)濟(jì)損失款負(fù)擔(dān)方案，實(shí)施經(jīng)濟(jì)款損失負(fù)擔(dān)方案。對(duì)退、換貨事件要求在用戶(hù)處因儲(chǔ)存不妥或使用不妥而造成結(jié)塊、發(fā)霉、變質(zhì)等現(xiàn)象，不予退、換貨。產(chǎn)品袋重不足一袋不予退、換貨；所退、換貨包裝必需潔凈、完好無(wú)損、包裝重量無(wú)誤、產(chǎn)品未被污染。申請(qǐng)退貨審批后，要求相關(guān)人員在15天內(nèi)將貨退回企業(yè)，逾期將不予辦理。退換貨數(shù)量超出2噸、特殊制作產(chǎn)品須經(jīng)廠(chǎng)長(zhǎng)同意后方可退換貨，全價(jià)料超出保質(zhì)期1個(gè)月，濃縮料超出保質(zhì)期2個(gè)月，預(yù)混料超出保質(zhì)期3個(gè)月不予退貨。操作程序因產(chǎn)品質(zhì)量原因或非質(zhì)量多種原因所引發(fā)退、換貨，須寫(xiě)出書(shū)面匯報(bào)，片區(qū)業(yè)務(wù)代表確定簽字。退、換貨匯報(bào)報(bào)營(yíng)銷(xiāo)部、品管部經(jīng)理同意簽字。營(yíng)銷(xiāo)部市場(chǎng)助理組織退、換貨實(shí)施。退、換貨整個(gè)步驟務(wù)必在3天內(nèi)完成。品管部品控負(fù)責(zé)當(dāng)面驗(yàn)清所退、換貨生產(chǎn)日期、包裝情況、是否有污染等。產(chǎn)品質(zhì)量是否正常等。負(fù)責(zé)不合格品管理保管開(kāi)票入庫(kù)。前臺(tái)開(kāi)票員依據(jù)保管收貨數(shù)量開(kāi)具對(duì)應(yīng)退貨票；退、換貨處理過(guò)程中如發(fā)覺(jué)產(chǎn)品質(zhì)量異常，損失由退貨人員負(fù)擔(dān)。生產(chǎn)部嚴(yán)格根據(jù)品管部“不合格品處理通知單”處理多種退、換貨。非質(zhì)量原因退貨損失負(fù)擔(dān)方案貨物在保質(zhì)期內(nèi)，扣退貨人貨物價(jià)值20%，扣業(yè)務(wù)代表貨物價(jià)值10%。貨物超出保質(zhì)期，扣退貨人貨物質(zhì)價(jià)值30%，扣業(yè)務(wù)代表貨物質(zhì)價(jià)值20%。退貨運(yùn)費(fèi)由退貨人自理。發(fā)錯(cuò)貨造成退換貨產(chǎn)生費(fèi)用由經(jīng)理會(huì)決定具體處理措施。6、退貨步驟詳見(jiàn)退、換貨步驟單。產(chǎn)品退貨申請(qǐng)表退貨用戶(hù)產(chǎn)品名稱(chēng)生產(chǎn)日期退貨日期退貨數(shù)量退貨原因業(yè)務(wù)代表及電話(huà)李曉鐵3831.5.9.6.210.5蛋雞淘汰,使用不完李海軍退貨審核表部門(mén)經(jīng)理處理意見(jiàn)及署名日期各線(xiàn)路營(yíng)銷(xiāo)部□同意退貨同意退貨，費(fèi)用李海軍負(fù)擔(dān)□不一樣意退貨署名：各生產(chǎn)基地品管部□同意退貨，退貨產(chǎn)品怎樣處理：□不一樣意退貨署名：各生產(chǎn)基地財(cái)務(wù)部□同意退貨，費(fèi)用核實(shí)：□不一樣意退貨署名：各生產(chǎn)基地生產(chǎn)部□退貨數(shù)量：□包裝情況：保管署名：營(yíng)銷(xiāo)部欠款管理制度銷(xiāo)售業(yè)務(wù)（外銷(xiāo)）標(biāo)準(zhǔn)上一律現(xiàn)款現(xiàn)貨，企業(yè)可依據(jù)市場(chǎng)具體情況，對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商或直銷(xiāo)戶(hù)實(shí)施欠款支持，為確保欠款額度合理安排，確保欠款安全，對(duì)欠款管理做以下要求：欠款申請(qǐng)及審批制度對(duì)首次合作用戶(hù)不予辦理欠款。每三個(gè)月25日13點(diǎn)前部門(mén)經(jīng)理