費(fèi)用報(bào)銷審批流程

費(fèi)用報(bào)銷審批流程（一）對(duì)公司一般性費(fèi)用支出的審批辦法：審批流程：公司發(fā)生一般性費(fèi)用支出，經(jīng)辦人員必須填制公司規(guī)定的費(fèi)用支出報(bào)銷單，注明事由、日期并簽名，同時(shí)必須附有稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的費(fèi)用支出原始憑證，經(jīng)部門總監(jiān)證明、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審核、總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人審批后，出納會(huì)計(jì)方可支付款項(xiàng)。審批權(quán)限：凡一般性費(fèi)用支出無論金額大小，均需要總經(jīng)理簽字。如總經(jīng)理不在公司，1000元以內(nèi)的一般性費(fèi)用可以由總經(jīng)理授權(quán)的分管財(cái)務(wù)副總先行審批報(bào)銷，1001元到3000元以內(nèi)的一般性費(fèi)用支出由常務(wù)副總和分管財(cái)務(wù)的副總共同簽字后先行報(bào)銷，待總經(jīng)理回公司后辦理補(bǔ)批手續(xù)。超過5000元以上的一般性費(fèi)用支出，則必須在總經(jīng)理到公司后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。如補(bǔ)批不通過，由授權(quán)簽字人承擔(dān)審批責(zé)任，可以責(zé)令經(jīng)辦人退款或補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，財(cái)務(wù)核算中心將此筆費(fèi)用單據(jù)退回經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人出據(jù)借條（此項(xiàng)工作由授權(quán)簽字人督促落實(shí)，如無法落實(shí)，財(cái)務(wù)核算中心則可以直接掛經(jīng)辦人往來，發(fā)工資時(shí)扣回，并對(duì)相關(guān)簽字人問責(zé)）。（二）、對(duì)公司工資發(fā)放的審批辦法：審批流程：公司行政人事中心每月5號(hào)前根據(jù)公司核定，交財(cái)務(wù)核算中心會(huì)計(jì)審核，在扣除個(gè)人所得稅、個(gè)人“五金”及其它相應(yīng)扣款項(xiàng)后，在工資發(fā)放前三日，編制好工資表，交財(cái)務(wù)中心總監(jiān)審核，形成員工工資表發(fā)放終稿，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人審批后按時(shí)發(fā)放。員工工資的發(fā)放日定為每月15日。審批權(quán)限：工資的發(fā)放必須經(jīng)過總經(jīng)理審批后才能發(fā)放。如總經(jīng)理不在公司，則可將電子檔發(fā)郵件給總經(jīng)理，經(jīng)電話請(qǐng)示總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)后，由總經(jīng)理授權(quán)人簽字后發(fā)放（事后需經(jīng)總經(jīng)理補(bǔ)簽字），但發(fā)放前，出納會(huì)計(jì)應(yīng)與總經(jīng)理進(jìn)行最后一次電話確認(rèn)。（三）、對(duì)公司內(nèi)部個(gè)人借款的審批辦法：審批流程：公司業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)需要，向公司借款的，經(jīng)辦人員必須首先呈報(bào)借款計(jì)劃清單，注明借款用途、物品數(shù)量、預(yù)計(jì)支出金額等，由部門總監(jiān)和分管副總同意，經(jīng)財(cái)務(wù)核算中心總監(jiān)審核、總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人審批后，出納會(huì)計(jì)方可支付款項(xiàng)。一般業(yè)務(wù)事項(xiàng)結(jié)束后三天內(nèi)，辦理報(bào)銷手續(xù)。審批權(quán)限：個(gè)人借款原則均需由總經(jīng)理審批，但總經(jīng)理不在公司時(shí)，為不影響公司業(yè)務(wù)的開展，可經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)人分管財(cái)務(wù)的副總審批后，出納會(huì)計(jì)直接支付款項(xiàng)，但超過5000元以上的借款（待總經(jīng)理回來后補(bǔ)簽字），出納會(huì)計(jì)在支付時(shí)，應(yīng)與總經(jīng)理進(jìn)行電話確認(rèn)。個(gè)人借款必須及時(shí)報(bào)銷，在每月工資發(fā)放前清理完畢，凡未及時(shí)辦理清理手續(xù)的，工資暫停發(fā)放，但因總經(jīng)理未到公司，無法辦理報(bào)銷手續(xù)的除外。在實(shí)際工作中，如因總經(jīng)理不在公司，無法辦理報(bào)銷手續(xù)的，可暫不報(bào)銷，采取業(yè)務(wù)借款的方法進(jìn)行，以避免業(yè)務(wù)延遲。（四）、對(duì)公司預(yù)付、暫付款的審批辦法：審批流程：預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或工程預(yù)算清單，經(jīng)辦部門提出匯付款申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)核算中心總監(jiān)審核（必須附有相關(guān)的合同）并注明對(duì)應(yīng)合同和付款金額，由經(jīng)辦部門總監(jiān)、分管副總經(jīng)理簽字，報(bào)分管財(cái)務(wù)副總和總經(jīng)理審批后方可辦理預(yù)付或暫付事項(xiàng)。在業(yè)務(wù)結(jié)束十天內(nèi)，辦理決算沖帳。審批權(quán)限：公司各種預(yù)付、暫付款項(xiàng)必須由公司總經(jīng)理簽字審批。如因總經(jīng)理不在公司，且出現(xiàn)特殊情況的，應(yīng)由分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理向總經(jīng)理匯報(bào)后簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)憑此簽字先行付款，但出納會(huì)計(jì)在付款時(shí)，應(yīng)向總經(jīng)理進(jìn)行電話確認(rèn)。如因授權(quán)簽字人的差錯(cuò)，造成款項(xiàng)錯(cuò)付，由授權(quán)簽字人負(fù)責(zé)。（五）、對(duì)公司客戶欠款的審批辦法：審批流程：公司應(yīng)嚴(yán)格控制客戶欠款現(xiàn)象，在客戶未按合同約定支付首付款時(shí)，該合同應(yīng)暫緩履行。對(duì)個(gè)別特殊情況或因業(yè)務(wù)需要，客戶必須延期付款的，應(yīng)由業(yè)務(wù)人員書面提出原因并明確延期付款的時(shí)間和金額，由部門總監(jiān)審核，呈分管副總簽批后，由總經(jīng)理授權(quán)人審批后方允許執(zhí)行。貨款到期后，業(yè)務(wù)人員和部門總監(jiān)及分管副總必須負(fù)責(zé)追回，否則停發(fā)當(dāng)月工資。審批權(quán)限：因業(yè)務(wù)需要客戶確實(shí)需要延期付款，或客戶先行消費(fèi)，統(tǒng)一辦理結(jié)算的，其審批權(quán)限由總經(jīng)理授權(quán)人掌握，但金額超過1萬元的欠款，必須由總經(jīng)理簽字確認(rèn)。對(duì)客戶的欠款，原則上按照誰同意誰負(fù)責(zé)的原則，進(jìn)行收回，如到期無法收回，應(yīng)停發(fā)相關(guān)責(zé)任人的工資，由分管副總采取一切手段負(fù)責(zé)收回，如造成公司損失，由相關(guān)責(zé)任人和分管副總承擔(dān)。（六）、對(duì)公司及業(yè)務(wù)單位消費(fèi)簽單的審批辦法：審批流程：因業(yè)務(wù)需要，對(duì)業(yè)務(wù)單位先行進(jìn)行消費(fèi)簽單，然后統(tǒng)一結(jié)賬的，在業(yè)務(wù)單位簽字的消費(fèi)簽賬單上均需由業(yè)務(wù)部門的經(jīng)辦人員簽字認(rèn)可，經(jīng)財(cái)務(wù)核算中心總監(jiān)審核后，并報(bào)經(jīng)分管副總經(jīng)理簽字后，財(cái)務(wù)核算中心方可入賬掛業(yè)務(wù)單位往來。消費(fèi)簽單款后的回收仍按照上述文件的有關(guān)規(guī)定辦理。審批權(quán)限：對(duì)于超過1萬元以上的業(yè)務(wù)單位簽單，必須由總經(jīng)理簽字認(rèn)可，當(dāng)總經(jīng)理不在公司時(shí)，由總經(jīng)理授權(quán)人審批后即可先行入賬，待總經(jīng)理到公司后，履行補(bǔ)批手續(xù)。對(duì)低于1萬元（含）的業(yè)務(wù)單位簽單，只須由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)，總經(jīng)理授權(quán)人審批后即可入賬。（七）、對(duì)公司其他涉及資金收付的審批辦法：審批流程：除上述約定外，對(duì)涉及到公司資金收付的其他業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人提出申請(qǐng)后，經(jīng)部門總監(jiān)簽字，報(bào)分管副總簽字，最終由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽字后，出納會(huì)計(jì)方可支付。對(duì)于一切收入(含應(yīng)收款項(xiàng)，需注明)，出納會(huì)計(jì)需每日下班前按時(shí)上報(bào)現(xiàn)金流量表，財(cái)務(wù)總監(jiān)還需要每周五下午定期上報(bào)一切收入報(bào)表，報(bào)常務(wù)副總、分管財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理審閱。審批權(quán)限：凡涉及1000元以下的非費(fèi)用性質(zhì)支出（如材料物質(zhì)采購、采購申請(qǐng)單申批等），部門申請(qǐng)后，經(jīng)分管副總和分管財(cái)務(wù)副總簽字后，即可入賬。金額在1000元—3000元之間的非費(fèi)用性支付，需經(jīng)分管副總、常務(wù)副總和分管財(cái)務(wù)副總簽字后入賬，金額在3000元以上必須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可入賬。如總經(jīng)理不在公司，可由總經(jīng)理授權(quán)人簽字后，先行付款，但出納會(huì)計(jì)在付款前，必須與總經(jīng)理進(jìn)行電話確認(rèn)。以上3000元以下支出需集中經(jīng)總經(jīng)理補(bǔ)簽字。（八）、對(duì)公司資產(chǎn)報(bào)損、報(bào)廢的審批辦法：審批流程：公司購入的資產(chǎn)、物資（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、部分商品、材料）財(cái)務(wù)每月必須進(jìn)行盤點(diǎn)，在使用過程中因自然原因、過期或使用不當(dāng)發(fā)生短少時(shí)，由財(cái)務(wù)的倉庫管理部門出具資產(chǎn)短少清單或報(bào)告，由行政人事中心進(jìn)行具體調(diào)查，并提出處理意見，如由員工個(gè)人承擔(dān)的，則將處理意見報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)核算中心在員工工資發(fā)放時(shí)辦理扣款手續(xù)。如由公司承擔(dān)短少或報(bào)損、報(bào)廢的，則由資產(chǎn)使用部門提交報(bào)損、報(bào)廢報(bào)告，經(jīng)部門總監(jiān)簽署意見后，交行政人事中心簽署處理意見，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人審批后，財(cái)務(wù)核算中心據(jù)此辦理資產(chǎn)減少賬務(wù)處理。審批權(quán)限：凡涉及300元以下的資產(chǎn)報(bào)損、報(bào)廢，由常務(wù)副總和分管財(cái)務(wù)副總簽字后，即可入賬。