財務管理制度

———財務管理制度財務管理制度通用11、局內財務支出收入實行一支筆審批制度，在內部管理中強調規(guī)范財務開支審批制度，形成以集體理財為基礎，領導負責把關的財務開支審批制度。2、凡由局財務報銷的各種開支票據，必需有經辦人簽字和分管領導簽字，局長審批后，會計方可報銷下賬。原則上一律使用公務消費卡，對票據報銷的.需要嚴格把關和掌控。3、一般開支由局長審批，重點開支必需經黨委會集體研究決議。4、會計、出納人員要認真履行職責，嚴禁設立“賬外賬”和“小金庫”，要做獲得續(xù)完備，帳目日清月結，準確無誤，財務人員公款丟失由個人賠付，現金差額由個人負擔。5、由上級部門下撥的項目資金及事業(yè)經費等都要由局財務統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ?。6、各種辦公用品的購買一律由辦公室按需求實際作出計劃，經局長批準后統(tǒng)一布置，調配管理，需要政府采購的依照規(guī)定執(zhí)行，其余一律使用公務消費卡購買，財務部門需嚴格審核把關。7、嚴格掌控接待費開支，單位來客須向主管領導請示，局長批準后方可接待。要減少陪客人數，嚴格用餐標準，具體要求依照xxx紀發(fā)xxx號和xxx委辦發(fā)22號文件規(guī)定執(zhí)行。8、單位財務對外要接受財政、審計部門監(jiān)督，對內要接受群眾的監(jiān)督。9、財務人員做嚴格執(zhí)行財會管理制度的楷模，自發(fā)把好關，做“一口清”“紅管家”和“鐵算盤”。10、未盡事宜，嚴格依照上級有關財務管理規(guī)定執(zhí)行。財務管理制度通用2一、本單位的業(yè)務收支審批由園長負責或由園長授權的分管領導審批本園的各項貨幣資金業(yè)務，授權書由園長室與會計人員分別保管。二、凡是開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據對外收費，一律依照縣物價局審批的收費項目和收費標準進行。此項工作由會計人員負責監(jiān)督，發(fā)現問題及時制止和矯正。假如制止和矯正無效，應當向本單位領導匯報，懇求作出處理。三、支出申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必需填制購物申請單及個人用款單并注明款項的用途、支出金額、支出方式等內容，并附有效的相關證明，報主管負責人審核簽字。四、支出審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規(guī)定，在預算經費中支出，對不符合規(guī)定的支出申請，審批人應當拒絕。1、金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體討論。2、大批、大件設備采購、基建維護和修理申報審批程序（1）核心組會議集體討論通過后，由具體操辦人提出書面預算計劃。（2）預算計劃報校產管理站審批（包含報局審批）。（3）預算審批同意后，報區(qū)政府采購部門。五、復核支出。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支出申請進行復核，重要復核貨幣資金支出申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關票據、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支出方式、支出單位是否妥當等。復核無誤后按規(guī)定辦理支出手續(xù)，及時登記現金和銀行存款日記賬。六、會計人員應認真審核有關收支項目的內容是否與實際情況相符，是否超出開支標準和限額，經辦手續(xù)是否齊全以及存在其他問題等內容。對不符合規(guī)定的貨幣資金支出申請，應及時予以矯正。財務管理制度通用31、貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針、政策和各項財政、財務規(guī)章制度，以及上級單位訂立的財務管理方法。2、按規(guī)定向上級單位和財務部門報年度預算、月份用（繳）款計劃、月份會計報表和年度決算。3、依據國家規(guī)定和上級核定的預算，辦理各項財務收支，在規(guī)定的權限內，支配和辦理本單位預算支出正確核算，合理調配資金，努力增收節(jié)支。4、依照本校實際，加強財務活動分析，及時發(fā)現和解決財務收支中的問題，努力提高財務管理水平和資金使用效果。5、健全資產物資管理制度，定期進行資產物資的清查工作，保護國家資產的完整和安全。6、接受財政部門、上級主管單位及其他有關部門的監(jiān)督和檢查，如實反映情況自動供應有關資料。7、組織、引導、監(jiān)督所屬報銷單位的各項財務收支及繳銷工作。8、依照國家會計制度的規(guī)定，妥當保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。9、每學期的經費收支，大概情況學期結束須定期向老師代表匯報并公示，征求看法，做到民主理財、精打細算，合理布置，注意效益。10、各項經費支出，都要按原始憑證結報，嚴格執(zhí)行開支標準，不得自行提高或變相提高，并實行校長"一支筆"審批制度。11、財務人員要隨時自動向校長室反映財務活動情況，上交財務月報表，