財(cái)務(wù)部作業(yè)文件

（財(cái)務(wù)知識）財(cái)務(wù)部作業(yè)文

件

目錄

-'術(shù)語和定義：

本作業(yè)沒有特殊術(shù)語和定義

二、作業(yè)流程：

2.1收銀領(lǐng)班工作流程

2.2收銀員操作流程

2.3收銀員結(jié)賬流程

2.4免單結(jié)賬流程

2.5現(xiàn)金卡銷售業(yè)務(wù)流程

2.6業(yè)務(wù)卡銷售業(yè)務(wù)流程

2.7卡掛失業(yè)務(wù)流程

2.8信用卡結(jié)賬操作流程

2.9卡券管理流程

2.10日審流程

2.11夜審流程

2.12固定資產(chǎn)入賬流程

2.13固定資產(chǎn)銷賬流程

2.14發(fā)票管理流程

2.15績效工資核算流程

2.16應(yīng)收款單據(jù)交接流程

2.17催收欠款流程

2.18ft納收款流程

2.19ft納付款流程

2.20個人借款流程

2.21對外付款流程

2.22日常費(fèi)用報(bào)銷流程

2.23成本會計(jì)核算工作流程

2.24會計(jì)報(bào)表工作流程

2.25財(cái)務(wù)檔案管理流程款

三、記錄

3.1、代收代付款登記表

3.2、收銀單

3.3、簽單單位消費(fèi)明細(xì)登記表

3.4、現(xiàn)金領(lǐng)款單

3.5、費(fèi)用報(bào)銷單

3.6、結(jié)賬轉(zhuǎn)賬通知單

3.7、營銷業(yè)績匯總表

38、酒水匯總表

3.9、收、領(lǐng)、發(fā)、存日報(bào)表

3.10、直撥單

3.11、商品驗(yàn)收單

3.12、員工服裝領(lǐng)用表

3.13、食品原材料申購單

目錄編號已改，正文編號請按目錄編號修改。

2.1收銀領(lǐng)班工作流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

1、每天9：30在休閑中心門口招開收銀員晨會：

1.1、檢查收銀員儀容儀表。

1.2、總結(jié)昨日工作和公布昨日報(bào)表的差錯。

1

1.3,表揚(yáng)昨日工作中優(yōu)秀的員工。

1.2、讀當(dāng)日通知及訂單

2

1.5、安排當(dāng)日工作及注意事項(xiàng)

1.6、練習(xí)二分鐘微笑

3

2、每天營業(yè)高峰期到各部門巡視：

2.1、檢查收銀員在工作中的儀容儀表、禮節(jié)禮貌是

2

否規(guī)范、結(jié)賬時是否運(yùn)用規(guī)范語言并記錄

2.2、隨時保證收銀臺有零鈔

5

2.3、抽查備用金是否有長短并記錄

2.2、統(tǒng)計(jì)發(fā)票使用情況

6

2.5、檢查系統(tǒng)是否正常并記錄

2.6、是否有難處理的單據(jù)記錄并處理

2.7、卡操作是否按規(guī)定并記錄

3、每月對收銀員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)：

3.1、月初通過講課的方式進(jìn)行理論培訓(xùn)。

3.2、月中通過實(shí)際操作進(jìn)行結(jié)賬培訓(xùn)

3.3、不定時對收銀員進(jìn)行思想素質(zhì)的強(qiáng)化

3.2、月末通過同事之間的相互配合、相互演習(xí)，進(jìn)

行應(yīng)變能力培訓(xùn)

3.5、月末通過平時的巡視和抽查進(jìn)行業(yè)務(wù)的鞏固

2、每月對收銀員進(jìn)行一次考評：

2.1、月末通過每日的晨會、平時的抽查或試卷進(jìn)行

考核定級（A、B、C級）與工資掛鉤

2.2、月末通過每日的晨會、平時的抽查及表現(xiàn)、各

部經(jīng)理的評價(jià)、公共活動的參與以及團(tuán)隊(duì)精神等評

ft一個優(yōu)秀員工

5、每月對工作進(jìn)行一次總結(jié)：

5.1、當(dāng)月總結(jié)上月的培訓(xùn)工作及收銀員工作情況

5.2、當(dāng)月安排下月的培訓(xùn)內(nèi)容及收銀排班工作

2.2收銀員操作流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

1.1電腦,打印機(jī),稅控機(jī)及桌面清潔

1.2檢查,領(lǐng)取單據(jù)（酒水單,,多用單，點(diǎn)菜

單）

1

1.3檢查收銀系統(tǒng)是否能正常運(yùn)行,并簽到

進(jìn)入

2崗前準(zhǔn)備工作

2.1確認(rèn)服務(wù)員開單是否符合規(guī)定（無涂該，

領(lǐng)用大寫,退單）

3

進(jìn)入工作狀態(tài)2.2核對賬單金額（數(shù)量金額相符）

2.3做好結(jié)賬準(zhǔn)備

23.1詢問包間名稱，詢問服務(wù)員是否有酒水

結(jié)賬要退,迅速報(bào)ft消費(fèi)金額及消費(fèi)項(xiàng)目

55.1關(guān)閉電腦、打印機(jī)及稅控機(jī)電源。

5.2整理好單據(jù)，并將營業(yè)現(xiàn)金寄存在指定

6填寫；報(bào)i表及業(yè)績地點(diǎn)。

業(yè)結(jié)，

2.3收銀員結(jié)賬流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

2.1、收銀員在客人結(jié)賬時詢問客人的消費(fèi)臺號。

2.2、詢問客人消費(fèi)后是否要退酒水或商品.

2.3、如客人要退酒水或商品時，立即通知服務(wù)

1人員辦理相關(guān)手續(xù)。

2.2、吧員將退單錄入電腦。

23.1禮貌用語向問好。

3.2、給客人報(bào)消費(fèi)臺號、項(xiàng)目及金額，若有疑

3問，給客人報(bào)消費(fèi)明細(xì)并通知值臺服務(wù)員。

2.1、收銀員電腦單與手工單進(jìn)行核對客人消費(fèi)

2清單。

2.2、收銀員與服務(wù)人員核對客人消費(fèi)清單。

52.3、若有疑問及時與相關(guān)人員核對。

2.2、確認(rèn)客人是否有簽單權(quán)。

65.1、詢問客人付款方式。

5.2.、根據(jù)客人享有的優(yōu)惠權(quán)限進(jìn)行處理；對

未享有優(yōu)惠權(quán)限的客人要求打折，及時通知相

關(guān)負(fù)責(zé)人。

5.3、收款、打印正式賬號單。

5.2、簽單客戶應(yīng)打印賬單后，在正式賬單上簽

字確認(rèn)。

5.5若未有簽單權(quán)的客人要求簽單,須有酒店經(jīng)

理級以上人員擔(dān)保并簽字,才能讓客簽單。

6.1、提示客人是否需要叫車或到其它部門消費(fèi)。

2.2售卡業(yè)務(wù)流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

1.1、客人購充值類型的卡時，由收銀員按客人

要求充值制卡。

1.2,非充值類型的卡，在卡印刷時注明售卡金

1銷售

額。

2.1、收銀員在客人辦理購卡時須填寫客戶檔案

2

便于以后掛失、回訪等業(yè)務(wù)，給客人解釋以后

此卡無法掛失。

3

13.1、收銀員按客人購卡金額收取現(xiàn)金。

3.2、客人掛單或欠款收銀員必須經(jīng)副總級別以

2

上人員同意。

3.3、對游泳月卡折扣收銀員必須要有副總級以

上人員同意。

4.1、經(jīng)辦收銀員在交接班報(bào)表中，登記好客人

發(fā)卡卡號及金額。

2.5卡掛失流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

1.1客人須到收總臺收銀臺掛失。

2.1客人申報(bào)卡丟失應(yīng)填寫掛失申請表，并由營

銷經(jīng)理或部門經(jīng)理確認(rèn)，并附客人身份證復(fù)印

件1份。

2.2、核對客人檔案及消費(fèi)資料。

3.1、總臺收銀員在電腦上將此卡掛失。

4.1、7天之后給客人補(bǔ)辦新卡并在原掛失表登

記補(bǔ)辦卡號。

2.6信用卡結(jié)賬操作流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

1.1當(dāng)客人提ft劃卡消費(fèi)時請客人ft示信用卡。

1.2立即接駁好讀卡器的電話線及電源。

信用卡結(jié)賬

1.3確定客人是需要預(yù)授金額還是直接消費(fèi)結(jié)

1

賬。

2.1劃卡時將信用卡正對卡槽，磁條一側(cè)向右,

2

問彳屎/W問快速劃過卡槽。

2.2預(yù)授權(quán)時要根據(jù)客人消費(fèi)項(xiàng)目加上所需支

3

付的押金確定預(yù)授金額。

2.3客人離店結(jié)賬時需取消預(yù)授權(quán)并根據(jù)實(shí)際

2

消費(fèi)劃取結(jié)算金額。

2.2當(dāng)客人卡上余額不足時要求客人充值或用

5

現(xiàn)金結(jié)算。

請客人輸入信用卡密碼。

62.1

5.1將打印好的單據(jù)交客人簽字確認(rèn)。

將客人簽好字的單據(jù)第二聯(lián)給予客人。

75.2

7.1將客人簽好字的單據(jù)第一、三聯(lián)第二天隨賬

單一起上交財(cái)務(wù)。

8

2.7物資申購流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

1、各部門每月28日前制定填寫

1次月《月請購計(jì)劃》；每周周四前

2填寫《周請購計(jì)劃》或《請購單》。

32'將有部門負(fù)責(zé)人簽名的《請購

2計(jì)劃》、《請購單》遞交至相關(guān)庫

5房。

63'庫房管理員將各部門《請購計(jì)

劃》物資分類匯總并填寫《請購

單》。

2每月三十日前或每周周六前將

《申購單》附上《請購計(jì)劃》一

并交至財(cái)務(wù)部交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。

5'財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后將單據(jù)轉(zhuǎn)至總

經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

6晦月一日或每周周一前將審批

后的有效《申購單》按物資類型

分類轉(zhuǎn)交采購部或通知直接供貨

商。

2.8物資入庫流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

2.1、庫房保管員對《申購單》、

1《送貨單》的有效性進(jìn)行確定。

22.2、核對入庫物資各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)是否

3與《申購單》、《送貨單》相符。

22.3、如果不符的物資要拒收或要

5求更換。

62.2、物資數(shù)量與《申購單》、《送

貨單》不符的以物資實(shí)際數(shù)量為

準(zhǔn)。

3.1、驗(yàn)收后立即填制《入庫單》

并記入《物資入庫明細(xì)賬》。

2.1、物資分類入庫并更改標(biāo)簽，

確保賬物相符。

5.1、將相關(guān)單據(jù)聯(lián)存檔，以備核

查。

5.2、將相關(guān)單據(jù)聯(lián)交財(cái)務(wù)成本會

計(jì)審核。

2.9物資存放流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

2.1、物資存放時應(yīng)分類、分庫存

1物資存放放。

22.2、保持庫房的清潔衛(wèi)生、干燥

3通風(fēng)；注意防火防盜。

23.1、庫房保管員每十天檢查一次

庫存物資的完好性及保質(zhì)期限。

u待領(lǐng)〉

3.2、庫房保管員需對已損壞或即

將到保質(zhì)期但可退換的物資及時

聯(lián)系供貨商或采購辦理退換。

3.3、已損壞的不可退換的物資應(yīng)

做書面說明并填寫《物資報(bào)損單》

上報(bào)審批報(bào)損。

3.2、經(jīng)審批確定物資可做報(bào)損后

應(yīng)及時銷賬，確保賬面余額與實(shí)

物數(shù)量相符。

2.10物資發(fā)放流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

2.1庫房保管員首先確定《領(lǐng)料

1單》的有效性：是否具有部門負(fù)

2責(zé)人的簽名，

32.2核實(shí)所領(lǐng)取的物資是否超過

2核定數(shù)量。

52.3部門領(lǐng)用超標(biāo)物資要說明超

6標(biāo)原因，并由領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人簽

名認(rèn)可后方可發(fā)放。

2.1庫房保管員在《領(lǐng)料單》上

填寫實(shí)發(fā)數(shù)量及金額并簽名確定。

5.1發(fā)放物資后應(yīng)及時下賬，確

保賬物相符。

6.1將相關(guān)單據(jù)聯(lián)存檔。

6.2將相關(guān)單據(jù)聯(lián)交財(cái)務(wù)成本會

計(jì)審核。

2.11直撥原材料收發(fā)流程

一份留底備查。

2.12審核日常工作流程

流程作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

1.1、審核人員每天到休閑中心吧臺取

收銀員寄放的收銀單據(jù)。

、審核人員根據(jù)收銀人員交的上一

12.1

i

工作日的營業(yè)報(bào)表及單據(jù)進(jìn)行審核。

審核收銀單折扣是否超權(quán)限，報(bào)表是

2

否正確，簽單人員是否符合要求等。

2.2、審核人員核對收銀員各種消費(fèi)的

3

劃卡情況，對不正確的及時處理。

2.3、審核人員對各種不符合規(guī)定的收

2

銀據(jù)登記后，返于各收銀員，并要求

收銀員及時處理；不能自行處理的及

5

時向財(cái)務(wù)經(jīng)理及副總匯報(bào)。

3.1、審核人員登記營銷業(yè)績、酒水報(bào)

表、技師對鐘表等。

3.2、審核人員登記各種掛賬單據(jù)，并

交于應(yīng)收賬款管理人員。

2.1、審核人員按審核后的營業(yè)日報(bào)表

做匯總收入報(bào)表，并于每天中午12點(diǎn)

前報(bào)送副總及董事長。

2.2、審核人員遞送相關(guān)收入表到會計(jì)

處。

5.1、審核人員整理每天審核后的單據(jù)

及營業(yè)報(bào)表，并分別歸類存檔。

2.13應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

2.1應(yīng)收款員根據(jù)”簽單協(xié)議”審核

消費(fèi)單據(jù)簽名的有效性，真實(shí)性。

2.2消費(fèi)單如果不符合簽單要求，應(yīng)

收款員拒收

3.1應(yīng)收款員按客戶分類清理賬單

3.2應(yīng)收款員針對客戶消費(fèi)金額多少

和掛賬時限及時通知營銷經(jīng)理

3.3應(yīng)收款員通知分管營銷經(jīng)理領(lǐng)取

單據(jù)，及發(fā)票，和賬號并簽字。

2.1營銷經(jīng)理將收回款項(xiàng)交ft納，并

開取收據(jù)

5.1營銷經(jīng)理憑收據(jù)到應(yīng)收款員處銷

賬

2.12ft納收款流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

1.1每日早上9:30,收銀員到ft納室

交款

1.2每日晚上9:00ft納到各收銀臺收

1一次款

2.1根據(jù)收銀員報(bào)單準(zhǔn)確開收據(jù)

23.1分類匯總各項(xiàng)收入明細(xì)并填寫當(dāng)

天各項(xiàng)資金匯總報(bào)表

32.1ft納根據(jù)分類匯總表登賬記錄每

一筆收入明細(xì)

25.1ft納每日填寫交接單，ft納及會

計(jì)雙方簽字認(rèn)可

55.2ft納根據(jù)交接單每日遞交收支憑

證給會計(jì)

2.15ft納付款流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

1.1報(bào)銷人遞交單據(jù)

2.1ft納審核單據(jù)簽字是否齊全

2.2ft納核實(shí)金額

1

3.1ft納根據(jù)審核無誤單據(jù)付款

2.1ft納準(zhǔn)確記錄每一筆支款明細(xì)

25.1填ft納寫ft納交接單,ft納及會

計(jì)雙方簽字認(rèn)可

35.2ft納交支ft憑證給ft納

利理）

2審;(

5

6

1r

U交單二）

2.16個人借款流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

1.1由借款本人填寫借款時間、借款原

因，還款時間，并簽名確認(rèn)。

2.1部門員工及領(lǐng)班借款應(yīng)由部門經(jīng)理

1

簽字、并擔(dān)保。

2.2部門主管借款應(yīng)由部門經(jīng)理簽字。

2

3.1財(cái)務(wù)經(jīng)理審查核實(shí)前期借款款金額

及還款情況

3

3.2財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字審核

2.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事長簽字審

2

批

2.2外部人員借款直接由總經(jīng)理、副總

5

經(jīng)理、堇事長簽字審批

2.1借款人到ft納室領(lǐng)款

6

2.17對外付款流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

1.1報(bào)銷人每月6后從審核處領(lǐng)取上

月送貨單據(jù)，

1.2報(bào)銷人領(lǐng)取送貨單據(jù)并核對確認(rèn)

1

簽字

2.1報(bào)銷人開具正式發(fā)票,填制報(bào)銷

2

單

2.2將發(fā)票、申購單、送貨單一并附

3

在報(bào)銷單后并簽字確認(rèn)

3.1由報(bào)銷人報(bào)使用部門經(jīng)理簽字確

2

認(rèn),并審核數(shù)量及價(jià)格

3.2由報(bào)銷人報(bào)采購簽字并核實(shí)價(jià)格

5

3.3由報(bào)銷人報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核金額

2.1由報(bào)銷人報(bào)總經(jīng)理審批是否給予

6

報(bào)銷;不予報(bào)銷的單據(jù)及時退給報(bào)銷

人

2.2報(bào)銷人將審核合格的單據(jù)存放在

財(cái)務(wù)經(jīng)理處，由財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行登記

2.2由財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)財(cái)務(wù)副總安排資金

5.1由財(cái)務(wù)經(jīng)理電話通知報(bào)銷人付款

時間

5.2ft納根據(jù)審批無誤的單據(jù)付款給

報(bào)銷人.

2.18日常費(fèi)用報(bào)銷流程

流程作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

1.1、由經(jīng)辦人按規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單

2.1、由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)銷單據(jù)，對不

符合規(guī)定的單據(jù)及時退給報(bào)銷人。

1

1

2.2、工程及資產(chǎn)類的費(fèi)用需要由工程

部及資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。

2

2.3、維修類的費(fèi)用需要由工程部負(fù)責(zé)

人簽字。

3

2.2、經(jīng)營部門的費(fèi)用需要由經(jīng)營部門

負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。

2

2.5、審核費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的發(fā)票是否按

規(guī)定填寫，對不符合規(guī)定的單據(jù)及時

5

退給報(bào)銷人。

3.1、總經(jīng)理根據(jù)審核后的單據(jù)，審批

是否給予報(bào)銷；不予報(bào)銷的單據(jù)及時

退給報(bào)銷人。

3.2、財(cái)務(wù)副總根據(jù)總經(jīng)理審批的單據(jù)

安排資金。

2.1、ft納根據(jù)審批后的單據(jù)給付現(xiàn)金

或轉(zhuǎn)賬。

2.19成本會計(jì)核算工作流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號

1、由成本會計(jì)每天早上上班后到

成本核算

1各庫房收入庫單、ft庫單等各種

2單據(jù)。

32.1由會計(jì)對收回的各種單據(jù)進(jìn)

2行審核。

52.2對不合要求的單據(jù)駁回重做。

3.1將審后的入庫單按供貨商分

類。

3.2ft庫單按部門分類。

2、由會計(jì)將審核后的