金融風(fēng)險(xiǎn)管理第9章-操作風(fēng)險(xiǎn)

第9章操作風(fēng)險(xiǎn)管理?2019-2025操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類本章目錄1操作風(fēng)險(xiǎn)的度量2操作風(fēng)險(xiǎn)管理

3第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類1995年2月，巴林銀行駐新加坡的衍生證券交易員尼克·里森違規(guī)買進(jìn)大量期貨合同并隱瞞累積虧損，使得該銀行損失11億美元，最終導(dǎo)致這家“百年老店”破產(chǎn)；2002年2月，由于交易員約翰·魯斯南克把他3年來外匯交易中的損失一直隱藏在該行的一個(gè)分支機(jī)構(gòu)里，使得愛爾蘭聯(lián)合銀行損失6.91億美元；2008年1月，法國(guó)興業(yè)銀行爆出丑聞。該行的交易員違規(guī)進(jìn)行期指買賣，導(dǎo)致該銀行損失高達(dá)71.4億美元；德國(guó)國(guó)家發(fā)展銀行在2008年9月15日，也就是雷曼兄弟公司提交破產(chǎn)申請(qǐng)的同一天，通過自動(dòng)付款系統(tǒng)向雷曼兄弟公司轉(zhuǎn)入3億歐元。這使得德國(guó)國(guó)家發(fā)展銀行在金融危機(jī)的原有損失基礎(chǔ)上，平添3億歐元(約合4.35億美元)的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)一直以來都在銀行業(yè)中大量發(fā)生。但長(zhǎng)期以來，操作風(fēng)險(xiǎn)作為“其它風(fēng)險(xiǎn)”的一種，未能受到如同信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一般的重視。?2019-2025第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類1.操作風(fēng)險(xiǎn)的定義國(guó)際上被廣泛公認(rèn)的定義是在巴塞爾資本協(xié)議中的定義：操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，其中包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義出現(xiàn)在2007年發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中。該指引將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，其中包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。?2019-2025第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征：（1）風(fēng)險(xiǎn)來源以內(nèi)生為主絕大部分的操作風(fēng)險(xiǎn)都來自于銀行的內(nèi)部業(yè)務(wù)操作失誤、內(nèi)部系統(tǒng)失靈、內(nèi)部人員控制和制度失效等，只有很少一部分來源于外部的欺詐、自然災(zāi)害等。

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)包括的范圍廣泛，具有普遍性（3）風(fēng)險(xiǎn)與收益的不對(duì)稱性

操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于企業(yè)內(nèi)部控制行為，是一種純粹的風(fēng)險(xiǎn)。（4）操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)呈現(xiàn)厚尾特征由于大部分的操作風(fēng)險(xiǎn)事件屬于高頻率—低損失類型，只有極少數(shù)的屬于低頻率—高損失類型，在損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)結(jié)果中極端值出現(xiàn)的概率要比正態(tài)分布數(shù)據(jù)出現(xiàn)極端值的概率大現(xiàn)象即叫做厚尾。

?2019-2025第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類2.操作風(fēng)險(xiǎn)的分類根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義中對(duì)造成操作風(fēng)險(xiǎn)損失來源的表述，可以把操作風(fēng)險(xiǎn)分為人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部程序因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)以及外部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)四類。

其中，前三種操作風(fēng)險(xiǎn)是有商業(yè)銀行內(nèi)部原因所導(dǎo)致的，包括未授權(quán)交易、泄露秘密、頭寸計(jì)價(jià)錯(cuò)誤等。第四種為商業(yè)銀行外部因素所導(dǎo)致的，包括黑客攻擊、盜竊、搶劫以及臺(tái)風(fēng)、地震等自然災(zāi)害。?2019-2025第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類巴塞爾協(xié)議Ш采用了一種二維分類方式。

1）按照事件類型，巴塞爾銀行監(jiān)管委員將損失事件分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作，實(shí)體資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗，執(zhí)行、交割及流程管理七類；2）根據(jù)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)分為八個(gè)類型：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算業(yè)務(wù)、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)以及零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。

通過事件類型和產(chǎn)品線兩個(gè)維度的劃分，對(duì)任意的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件都可以在事件類型和產(chǎn)品線構(gòu)成的7×8矩陣中找到唯一對(duì)應(yīng)的位置。?2019-2025第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類示例內(nèi)部欺詐事件類型如下：?2019-2025第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類示例公司金融、交易和銷售產(chǎn)品線如下：?2019-2025第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類除了上述的分類方法，學(xué)術(shù)界還存在一些其它的分類方法。一種常見的分類方式是按照操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率以及損失的程度將操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分。

操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率指一定時(shí)間內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生的數(shù)目，操作風(fēng)險(xiǎn)的損失程度指操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)導(dǎo)致的影響。按照這種思路，可以把操作風(fēng)險(xiǎn)分為低頻率/低損失，低頻率/高損失，高頻率/低損失，高頻率/高損失四種類型。還可以把頻率分為低頻率、中頻率、高頻率三類，把損失分為低損失、中損失、高損失三類，由此得到一種九類的分類方法。?2019-2025第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量1.定性分析定性分析常采用的方法有自我評(píng)估法、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法以及積分卡法。（1）自我評(píng)估法自我風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是商業(yè)銀行識(shí)別和評(píng)估潛在操作風(fēng)險(xiǎn)以及自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制措施、適當(dāng)程度及有效性的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具。

操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估法涵蓋了商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)部門，在產(chǎn)品線層次上展開，包括每個(gè)產(chǎn)品線的每個(gè)流程中的固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)。其中，固有風(fēng)險(xiǎn)是指在沒有任何管理控制措施的情況下，經(jīng)營(yíng)管理過程本身所具有的風(fēng)險(xiǎn)；控制風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)沒有良好的內(nèi)部控制或內(nèi)部控制無效，致使經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)不能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)而造成損失；剩余風(fēng)險(xiǎn)是指在實(shí)施了旨在改變風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響強(qiáng)度的管理控制活動(dòng)仍然保留的風(fēng)險(xiǎn)。?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量自我評(píng)估通常的做法是通過調(diào)查問卷、系統(tǒng)性檢查或公開討論的方式，利用銀行內(nèi)部人員以及外部專家的專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)識(shí)別和評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)事件。具體方法包括：①調(diào)查問卷法，即將事先設(shè)計(jì)好的問卷分發(fā)到各業(yè)務(wù)部門，由相關(guān)人員對(duì)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品控制點(diǎn)進(jìn)行回答，幫助其確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)水平和相應(yīng)的控制措施；②敘述法，即從業(yè)務(wù)部門界目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，由各部門管理人員對(duì)采取的控制措施進(jìn)行答辯，檢查對(duì)預(yù)期控制的執(zhí)行效果；③專家預(yù)測(cè)法，即采取匿名方式由專家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)進(jìn)行考核、分析，提出意見；經(jīng)修改、論證、匯集完成控制點(diǎn)的優(yōu)化。自我評(píng)估方法常作為商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的工具。?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量（2）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析法就是通過對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行分析來反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)變化，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行早期的預(yù)警。

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可用于監(jiān)測(cè)可能造成損失事件的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施，并作為反映風(fēng)險(xiǎn)變化情況的早期預(yù)警指標(biāo)。

實(shí)施關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法，首先是選取具體的指標(biāo)。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)既可以是財(cái)務(wù)指標(biāo)，也可以是非財(cái)務(wù)指標(biāo)，具體可以包括：每?jī)|元資產(chǎn)損失率、營(yíng)業(yè)額增幅降低百分比或業(yè)績(jī)下滑金額、關(guān)鍵崗位人員流失數(shù)、系統(tǒng)遭受黑客攻擊次數(shù)、設(shè)備的老化程度、顧客投訴次數(shù)等等。

其次，所設(shè)計(jì)的指標(biāo)要能夠敏感的反映相關(guān)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)的變化；

第三，指標(biāo)要易于觀察、獲得、測(cè)量和跟蹤。

?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量（3）計(jì)分卡法計(jì)分卡法是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)提出了三種操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法之一。它是是銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控的自我評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)擁有者、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)影響力、緩釋風(fēng)險(xiǎn)的控制措施、控制實(shí)施者、控制設(shè)計(jì)等。計(jì)分卡法的實(shí)質(zhì)上是商業(yè)銀行賦予每個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件一個(gè)數(shù)值，這個(gè)值既可以是影響值，也可以是損失事件發(fā)生的可能性，并根據(jù)這個(gè)數(shù)值對(duì)不同的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序、比較和分析。更進(jìn)一步則可估計(jì)出操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失，達(dá)到量化操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。

計(jì)分卡法的關(guān)鍵是找出與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，設(shè)計(jì)出具有前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，在此基礎(chǔ)上由專家對(duì)其打分，最終估計(jì)出操作風(fēng)險(xiǎn)的影響發(fā)生頻率并進(jìn)而計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)資本金。

?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量2.定量分析概述現(xiàn)階段，操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型大致可以分為自上而下法和自下而上法兩種類型。自上而下法是從宏觀入手，著眼于整體損失，而不必分別考慮各種風(fēng)險(xiǎn)事件和損失因素的影響。自上而下法的優(yōu)點(diǎn)在于不需要花費(fèi)很多的時(shí)間和精力來收集各種資料、數(shù)據(jù)和進(jìn)行計(jì)算。這一類的模型主要包括操作杠桿模型、收入模型、開支模型等。自下而上法則是從微觀入手，在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)事件和損失因素的基礎(chǔ)上，將各種潛在損失納入總資本要求。自下而上法的優(yōu)點(diǎn)是能夠解釋呈現(xiàn)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)是怎樣形成的。這一類的模型主要包括精算模型、隨機(jī)模型和可靠性模型等。?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量不管是自上而下法，還是自下而上法，在操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量中都應(yīng)該遵循一些共同的原則：⑴客觀性⑵一致性⑶操作性⑷透明性⑸全行性⑹完備性?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量3.巴塞爾協(xié)議指導(dǎo)的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架

操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，依照業(yè)務(wù)復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)敏感性，由簡(jiǎn)至繁分別為基本指標(biāo)法（BasicIndicatorApproach）、標(biāo)準(zhǔn)法（theStandardizedApproach）及高級(jí)計(jì)量法（AMA,advancedmeasurementapproach）。

?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量（1）基本指標(biāo)法采用基本指標(biāo)法時(shí)，銀行持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)等于前三年總收入的平均值乘上一個(gè)固定比例（用α表示）。資本計(jì)算公式如下：其中：：前三年總收入n

：前三年總收入是正值的年數(shù)

=15%，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，旨在將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來。?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量（2）標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法是按各業(yè)務(wù)條線計(jì)算總收入，而不是在整個(gè)分支機(jī)構(gòu)層面計(jì)算。計(jì)算各業(yè)務(wù)條線資本要求的方法是，用銀行某業(yè)務(wù)條線的總收入乘以一個(gè)該業(yè)務(wù)條線適用的系數(shù)（用β值表示）。β值代表整個(gè)銀行業(yè)在特定業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)驗(yàn)值與該業(yè)務(wù)條線總收入之間的關(guān)系。其中：：遵循基本指標(biāo)法關(guān)于總收入的定義，8個(gè)業(yè)務(wù)條線中各產(chǎn)品線（或業(yè)務(wù)條線）過去三年的年均總收入；β：由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定的固定比率。值詳見表9-3：?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量標(biāo)準(zhǔn)化方法（TSA）和替代標(biāo)準(zhǔn)化方法(ASA)的優(yōu)點(diǎn)與基本指標(biāo)法(BIA)的相同，由于不同業(yè)務(wù)線的操作風(fēng)險(xiǎn)披露程度被考慮進(jìn)去了，所以他們比基本指標(biāo)法(BIA)更精確。但是，標(biāo)準(zhǔn)化方法（TSA）和替代標(biāo)準(zhǔn)化方法(ASA)存在四個(gè)缺點(diǎn)：（1）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不夠敏感：使用業(yè)務(wù)線總收入的固定部分并沒有考慮到對(duì)于一個(gè)特定銀行，這類業(yè)務(wù)線可能具有的不同特點(diǎn)。（2）不同業(yè)務(wù)線之間隱含著相關(guān)性。（3）可能導(dǎo)致高估了真實(shí)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。（4）對(duì)于大型國(guó)際活躍銀行不適用。

?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量（3）高級(jí)計(jì)量法高級(jí)計(jì)量法（AMA）是指銀行采用一定的定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求的方法。使用高級(jí)計(jì)量法必須獲得監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。采用高級(jí)計(jì)量法時(shí)，銀行除了將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)劃分為8個(gè)業(yè)務(wù)條線外，還必須把各種操作風(fēng)險(xiǎn)損失劃分為7種類型，將銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)將被區(qū)分為56個(gè)業(yè)務(wù)條線/風(fēng)險(xiǎn)損失種類。實(shí)踐中，由于高級(jí)計(jì)量法是基于銀行內(nèi)部管理體系和業(yè)務(wù)構(gòu)架的，因此各銀行具體的計(jì)量方法各不相同，但大致有以下3種：①內(nèi)部衡量法②損失分布法③機(jī)制理論法?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量①內(nèi)部衡量法

內(nèi)部衡量法根據(jù)銀行業(yè)務(wù)條線和損失類型，構(gòu)成56個(gè)業(yè)務(wù)類型/損失類型組合，銀行用內(nèi)部的歷史損失數(shù)據(jù)來計(jì)算每一組合的期望損失值（EL），風(fēng)險(xiǎn)資本則由期望損失EL（損失分布的均值）和非預(yù)期的損失UL（損失分布的尾部）的關(guān)系來確定。如果二者之間呈線形關(guān)系，則風(fēng)險(xiǎn)資本為：如果二者之間不具備線形關(guān)系，則風(fēng)險(xiǎn)資本為：其中，是風(fēng)險(xiǎn)特征指數(shù)。?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量②損失分布法損失分布法是根據(jù)每種業(yè)務(wù)條線/損失類型估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失在一定期間（如1年）內(nèi)發(fā)生的概率。這種方法通常要使用蒙特卡羅模擬等方法或者事先假設(shè)具體的概率分布形式，如假定損失次數(shù)服從泊松分布，損失強(qiáng)度（損失金額）服從對(duì)數(shù)正態(tài)分布或威布爾分布等。損失分布法主要通過計(jì)算VaR值來直接衡量非預(yù)期損失，而不是通過假設(shè)期望損失與非預(yù)期損失之間的關(guān)系而得到的，因此，損失分布法具有更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量③極值理論法在操作風(fēng)險(xiǎn)中，較為危險(xiǎn)的并非日常的高頻低危類事件，而是類似于里森事件的低頻/高危的極端事件。因此，極值理論被許多國(guó)際活躍銀行運(yùn)用于測(cè)量操作風(fēng)險(xiǎn)。

極值理論法的特點(diǎn)在于：1）極值理論模型直接處理損失分布的尾部，且沒有對(duì)損失數(shù)據(jù)預(yù)先假設(shè)任何分布，而是直接利用數(shù)據(jù)本身說話，而且對(duì)可能超過VaR值的操作風(fēng)險(xiǎn)損失作出了預(yù)測(cè)，因此它更適合對(duì)低頻高危類型的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范；2）運(yùn)用極值理論需要處理一系列的不確定性：首先，參數(shù)的不確定性：參數(shù)估計(jì)仍存在偏差；其次，模型的不確定性：可能有很好的數(shù)據(jù)，但模型很差；最后，數(shù)據(jù)的不確定性：極值分析中永遠(yuǎn)不會(huì)有充足的數(shù)據(jù)。?2019-2025④

信度理論法?2015-2020第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法與高級(jí)計(jì)量法的比較?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法與高級(jí)計(jì)量法的比較?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量4.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出的計(jì)量方法在2008年9月頒布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》中，明確了計(jì)量監(jiān)管資本的方法為：標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。為了達(dá)到巴塞爾協(xié)議III的資本監(jiān)管要求，2011年8月12日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》（簡(jiǎn)稱意見稿），該意見稿取消了2008年《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》中的替代標(biāo)準(zhǔn)法，增加了基本指標(biāo)法，將商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量確定為：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法。?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量（1）基本指標(biāo)法

其中，為商業(yè)銀行用基本指標(biāo)法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求；n為過去三年中總收入為正的年數(shù)；α為18%。GI為過去三年中每年正的總收入，總收入范圍參照表9-4；?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量（2）標(biāo)準(zhǔn)法

商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)將其業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和其他業(yè)務(wù)等9個(gè)業(yè)務(wù)條線。標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的公式為：的含義是前三年操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)；的含義是當(dāng)年的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求為負(fù)數(shù)的，用零表示；GI為各業(yè)務(wù)條線當(dāng)年的總收入；各業(yè)務(wù)條線對(duì)應(yīng)的系數(shù)。?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量表9-6業(yè)務(wù)條線的劃分1級(jí)目錄2級(jí)目錄業(yè)務(wù)種類示例公司金融公司和機(jī)構(gòu)融資并購重組服務(wù)、包銷、承銷、上市服務(wù)、退市服務(wù)、證券化，研究和信息服務(wù)，債務(wù)融資，股權(quán)融資，銀團(tuán)貸款安排服務(wù)，公開發(fā)行新股服務(wù)、配股及定向增發(fā)服務(wù)、咨詢見證、債務(wù)重組服務(wù)、財(cái)務(wù)顧問與咨詢，其他公司金融服務(wù)等。政府融資投資銀行咨詢服務(wù)交易和銷售銷售交易賬戶人民幣理財(cái)產(chǎn)品、外幣理財(cái)產(chǎn)品、在銀行間債券市場(chǎng)做市、自營(yíng)貴金屬買賣業(yè)務(wù)、自營(yíng)衍生金融工具買賣業(yè)務(wù)、外匯買賣業(yè)務(wù)、存放同業(yè)、證券回購、資金拆借、外資金融機(jī)構(gòu)客戶融資、貴金屬租賃業(yè)務(wù)、資產(chǎn)支持證券、遠(yuǎn)期利率合約、貨幣利率掉期、利率期權(quán)、遠(yuǎn)期匯率合約、利率掉期、掉期期權(quán)、外匯期權(quán)、遠(yuǎn)期結(jié)售匯、債券投資、現(xiàn)金及銀行存款、中央銀行往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、其他資金管理等。做市商交易自營(yíng)業(yè)務(wù)資金管理零售銀行零售業(yè)務(wù)零售貸款、零售存款、個(gè)人收入證明、個(gè)人結(jié)售匯、旅行支票、其他零售服務(wù)。私人銀行業(yè)務(wù)高端貸款、高端客戶存款收費(fèi)、高端客戶理財(cái)、投資咨詢、其他私人銀行服務(wù)。銀行卡業(yè)務(wù)信用卡、借記卡、準(zhǔn)貸記卡、收單、其他銀行卡服務(wù)。商業(yè)銀行商業(yè)銀行業(yè)務(wù)單位貸款、單位存款、項(xiàng)目融資、貼現(xiàn)、信貸資產(chǎn)買斷賣斷、擔(dān)保、保函、承兌、委托貸款、進(jìn)出口貿(mào)易融資、不動(dòng)產(chǎn)服務(wù)、保理、租賃、單位存款證明、轉(zhuǎn)貸款服務(wù)、擔(dān)保/承諾類、信用證、銀行信貸證明、債券投資（銀行賬戶）、其他商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。支付和結(jié)算〔注〕客戶債券結(jié)算代理、代理外資金融機(jī)構(gòu)外匯清算、代理政策性銀行貸款資金結(jié)算、銀證轉(zhuǎn)賬、代理其他商業(yè)銀行辦理銀行匯票、代理外資金融機(jī)構(gòu)人民幣清算、支票、企業(yè)電子銀行、商業(yè)匯票、結(jié)售匯、證券資金清算、彩票資金結(jié)算、黃金交易資金清算、期貨交易資金清算、個(gè)人電子匯款，銀行匯票、本票、匯兌、托收承付、托收交易、其他支付結(jié)算業(yè)務(wù)。?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量代理服務(wù)托管證券投資基金托管、QFII、QDII托管、企業(yè)年金托管、其他各項(xiàng)資產(chǎn)托管、交易資金第三方賬戶托管、代保管、保管箱業(yè)務(wù)、其他相關(guān)業(yè)務(wù)。公司代理服務(wù)代收代扣業(yè)務(wù)、代理政策性銀行貸款、代理財(cái)政授權(quán)支付、對(duì)公理財(cái)業(yè)務(wù)、代客外匯買賣、代客衍生金融工具業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理買賣貴金屬業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代收稅款、代發(fā)工資、代理企業(yè)年金業(yè)務(wù)、其他對(duì)公代理業(yè)務(wù)。公司受托業(yè)務(wù)企業(yè)年金受托人業(yè)務(wù)、其他受托代理業(yè)務(wù)。資產(chǎn)管理全權(quán)委托的資金管理投資基金管理、委托資產(chǎn)管理、私募股權(quán)基金、其他全權(quán)委托的資金管理。非全權(quán)委托的資金管理投資基金管理、委托資產(chǎn)管理、企業(yè)年金管理、其他全權(quán)委托的資金管理。零售經(jīng)紀(jì)零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行指令服務(wù)、代銷基金、代理保險(xiǎn)、個(gè)人理財(cái)、代理投資、代理儲(chǔ)蓄國(guó)債、代理個(gè)人黃金業(yè)務(wù)、代理外匯買賣、其他零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。其他業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)無法歸入以上八個(gè)業(yè)務(wù)條線的業(yè)務(wù)種類。?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量

與基本指標(biāo)法一樣，標(biāo)準(zhǔn)法的總收入指凈利息收入加上凈非利息收入。總收入未扣除營(yíng)業(yè)費(fèi)用，應(yīng)扣除銀行賬戶上“持有至到期日”和“可供出售”兩類證券出售實(shí)現(xiàn)的損益，扣除保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入。各業(yè)務(wù)總收入組成項(xiàng)目，應(yīng)遵循相關(guān)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。總收入的具體構(gòu)成亦如表9-4。?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的意見稿規(guī)定，商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)符合以下條件：（1）商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、政策、工具、流程和報(bào)告路線。

（2）商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。（3）商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、跟蹤和分析與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額和損失頻率。

（4）商業(yè)銀行應(yīng)制定操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整合入業(yè)務(wù)處理流程，建立操作風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)估或其他評(píng)估工具，定期評(píng)估主要業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)，并將評(píng)估結(jié)果應(yīng)用到風(fēng)險(xiǎn)考核、流程優(yōu)化和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中。（5）商業(yè)銀行應(yīng)建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)相關(guān)指標(biāo)，并建立指標(biāo)突破閥值情況的處理流程，積極開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管控。?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量（6）商業(yè)銀行應(yīng)制定全行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理政策措施，建立業(yè)務(wù)連續(xù)性管理應(yīng)急計(jì)劃。（7）商業(yè)銀行負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)定期向業(yè)務(wù)管理部門、高級(jí)管理層和董事會(huì)提交全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制情況報(bào)告，報(bào)告中應(yīng)包括主要操作風(fēng)險(xiǎn)事件的詳細(xì)信息、已確認(rèn)或潛在的重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失等信息、操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施的評(píng)估結(jié)果、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)結(jié)果，并制定流程對(duì)報(bào)告中反映的信息采取有效行動(dòng)。（8）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程應(yīng)接受內(nèi)部獨(dú)立審查，內(nèi)部審查應(yīng)覆蓋業(yè)務(wù)部門活動(dòng)和全行各層次的操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。（9）商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的有效性。（10）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系及其審查情況應(yīng)接受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督檢查。?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量（3）高級(jí)計(jì)量法

與巴塞爾協(xié)議一樣,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)于高級(jí)計(jì)量法只給出了使用要求和原則,沒有提出具體的計(jì)量方法?！渡虡I(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》(2011)規(guī)定:商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法,可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平自行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型,可選用的計(jì)量模型包括內(nèi)部度量模型、損失分布模型、計(jì)分卡模型及其他模型等;用于計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的模型的置信度應(yīng)為99.9%,觀測(cè)期為1年;商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法,其建模應(yīng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素四項(xiàng)要素;商業(yè)銀行用于建模的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)充分反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況。

在使用高級(jí)計(jì)量法的前提條件方面,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)從治理結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)處理、模型建立和計(jì)量等三方面提出了要求。?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量

在使用高級(jí)計(jì)量法的前提條件方面，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)從治理結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)處理和模型建立等三方面提出了要求。（1）治理結(jié)構(gòu)(1)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量應(yīng)成為操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的重要組成部分,相關(guān)計(jì)量體系應(yīng)能促進(jìn)商業(yè)銀行改進(jìn)全行和各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理,支持向各業(yè)務(wù)條線配置相應(yīng)的資本。(2)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)《資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證要求》(《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》(2011)的附件13)的要求,建立對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量系統(tǒng)嚴(yán)格的獨(dú)立驗(yàn)證程序。驗(yàn)證應(yīng)包括操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量模型及支持體系,證明高級(jí)計(jì)量模型能夠充分反映低頻率/高損失事件風(fēng)險(xiǎn),審慎計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程應(yīng)接受第三方的驗(yàn)證,驗(yàn)證應(yīng)覆蓋業(yè)務(wù)條線和全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理,驗(yàn)證的標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)符合《意見稿》的規(guī)定。?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量（2）數(shù)據(jù)處理商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的建立應(yīng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制等四個(gè)基本要素，并對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)中的作用和權(quán)重做出書面合理界定。

?2019-2025?2015-2020第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量?2019-2025第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量（3）模型建立和計(jì)量a.操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)具有較高的精確度，考慮到非常嚴(yán)重和極端損失事件發(fā)生的頻率和損失的金額。b.商業(yè)銀行如不能向銀監(jiān)會(huì)證明已準(zhǔn)確計(jì)算出了預(yù)期損失并充分反映在當(dāng)期損益中，就應(yīng)在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)綜合考慮預(yù)期損失和非預(yù)期損失之和。c.商業(yè)銀行在加總不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以自行確定相關(guān)系數(shù)，但要書面證明所估計(jì)的各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)損失之間相關(guān)系數(shù)的合理性。d.商業(yè)銀行可以將保險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法的緩釋因素。保險(xiǎn)的緩釋最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%。?2019-2025第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

根據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的要求，操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架至少應(yīng)包括以下基本要素：董事會(huì)的監(jiān)督控制、高級(jí)管理層的職責(zé)、適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序以及計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本的規(guī)定。一般說來，操作風(fēng)險(xiǎn)管理最核心的要素是：操作風(fēng)險(xiǎn)的管理戰(zhàn)略和政策、組織結(jié)構(gòu)和管理流程。?2019-2025第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)管理1.操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略為銀行設(shè)定了包括業(yè)務(wù)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)容忍度和操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策在內(nèi)的最終目標(biāo)和基本方法。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)目標(biāo)應(yīng)是一致的。