2023年銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》（中級(jí)）綜合試題（二科合一）

2023年銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》

（中級(jí)）綜合試題（二科合一）

L由資本資產(chǎn)定價(jià)模型的假設(shè)可以得出（）。

A.投資者是理性的

B.每個(gè)投資者的切點(diǎn)處投資組合（最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)組合）都是相同的

C.每個(gè)投資者的線性有效集都是一樣的

D.投資者的最優(yōu)投資組合是相同的

E.投資者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的偏好狀況與該投資者風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的最優(yōu)

構(gòu)成有關(guān)

【答案】：A|B|C

【解析】：

D項(xiàng)，由于投資者風(fēng)險(xiǎn)?收益偏好不同，其無(wú)差異曲線的斜率不同，

因此它們的最優(yōu)投資組合也不同；E項(xiàng)，分離定理指出，投資者對(duì)風(fēng)

險(xiǎn)和收益的偏好狀況與該投資者風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的最優(yōu)構(gòu)成是無(wú)關(guān)的。

2.世界上的遺產(chǎn)稅按課征方式可以劃分為（）。

A.總遺產(chǎn)稅制度

B.分遺產(chǎn)稅制度

C.子遺產(chǎn)稅制度

D.專(zhuān)項(xiàng)遺產(chǎn)稅制

E.總分遺產(chǎn)稅制度

【答案】:A|B|E

【解析】：

世界上的遺產(chǎn)稅按課征方式來(lái)劃分可以分為以下三類(lèi)：①總遺產(chǎn)稅制

度，即以死者的遺產(chǎn)總額來(lái)賦稅，繼承人人數(shù)及分配方向不作為影響

因素；②分遺產(chǎn)稅制度，根據(jù)繼承人與死者關(guān)系的親疏及繼承財(cái)產(chǎn)的

多少來(lái)進(jìn)行分別課征的稅；③總分遺產(chǎn)稅制度，對(duì)死者留下的遺產(chǎn)先

課征一次遺產(chǎn)稅，然后在稅后的遺產(chǎn)分配給各繼承人時(shí)，再就各繼承

人的繼承份額來(lái)征繼承稅，也稱(chēng)混合遺產(chǎn)稅制。

3.白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬(wàn)元。他

現(xiàn)在開(kāi)始著手為兒子的大學(xué)費(fèi)用進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費(fèi)用

為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關(guān)問(wèn)題咨詢(xún)理財(cái)師。

根據(jù)以上材料回答(1)?(5)題。

⑴白先生的兒子大學(xué)第一年的費(fèi)用大約為（）元。

A.13382

B.14185

C.14320

D.15036

【答案】：B

【解析】：

白先生的兒子大學(xué)第一年的費(fèi)用大約為：10000X（1+6%）6=14185

（元）。

⑵假設(shè)白先生將其銀行存款取出進(jìn)行組合投資，預(yù)計(jì)收益率為8%o

那么，6年后，白先生投資的本息和為（）元。

A.44577

B.45608

C.46527

D.47606

【答案】：D

【解析】：

6年后，白先生投資的本息和為：30000X（1+8%）6=47606（元）。

⑶白先生準(zhǔn)備在兒子上大學(xué)的第一年就籌備好四年所有費(fèi)用。假設(shè)四

年費(fèi)用相同。那么，6年后，白先生應(yīng)準(zhǔn)備（）元。

A.53528

B.56740

C.57280

D.60144

【答案】：B

【解析】：

14185X4=56740（元）。

（4）6年后，白先生用投資所得支付兒子四年的大學(xué)費(fèi)用，資金存在缺

口（）元。

A.8813

B.9089

C.9134

D.9147

【答案】：C

【解析】：

56740-47606=9134（元）。

⑸白先生準(zhǔn)備現(xiàn)在另外開(kāi)立一個(gè)教育儲(chǔ)蓄賬戶(hù)，每月月末存入固定金

額，6年期，到期支取用于彌補(bǔ)資金缺口。假設(shè)銀行5年期定期存款

整存整取利率為年期定期存款零存整取利率為那

5.58%,53.87%O

么，白先生每月月末應(yīng)存入（）元，方能彌補(bǔ)資金缺口。

A.107.10

B.110.67

C.116.20

D.124.74

【答案】：A

【解析】：

教育儲(chǔ)蓄存款，6年期按開(kāi)戶(hù)日5年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)

息。計(jì)算白先生每月月末應(yīng)存入的金額：PV=0,FV=9134,i=

5.58%/12=0.465%,n=6X12=72,PMT=-107.10（元）。

4.客戶(hù)關(guān)系管理的終極目標(biāo)是（）的最大化。

A.客戶(hù)資源

B.客戶(hù)終身價(jià)值

C.客戶(hù)資產(chǎn)

D.客戶(hù)忠誠(chéng)度

【答案】：D

【解析】：

金融服務(wù)包括理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中的客戶(hù)關(guān)系管理，可以定位為收集、整

理客戶(hù)的詳細(xì)信息，在了解客戶(hù)的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理所有的客戶(hù)接觸

點(diǎn)，以使客戶(hù)忠誠(chéng)度最大化的過(guò)程。

5.稅制要素主要包括（）。

A.征稅對(duì)象

B.稅目

C.納稅環(huán)節(jié)

D.納稅期限

E.違章處理

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

稅制要素，即構(gòu)成稅收制度的基本要素，主要包括征稅對(duì)象、納稅人、

稅目、稅率、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、減免稅、加征及違章處理等。

6.下列關(guān)于棄權(quán)與禁止反言的說(shuō)法不正確的是（）o

A.棄權(quán)通常是指保險(xiǎn)人放棄合同解除權(quán)與抗辯權(quán)

B.禁止反言意味著無(wú)論是保險(xiǎn)人還是投保人，如果棄權(quán)，將來(lái)均不得

重新主張

C.代理人的棄權(quán)行為不視為保險(xiǎn)人的棄權(quán)行為，保險(xiǎn)人可拒絕承擔(dān)責(zé)

任

D.棄權(quán)與禁止反言常因保險(xiǎn)代理人的原因產(chǎn)生

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，從保險(xiǎn)代理關(guān)系看，保險(xiǎn)代理人是以保險(xiǎn)人的名義從事保險(xiǎn)活

動(dòng)的，其在授權(quán)范圍內(nèi)的行為所產(chǎn)生的一切后果應(yīng)由保險(xiǎn)人來(lái)承擔(dān)。

所以，代理人的棄權(quán)行為即視為保險(xiǎn)人的棄權(quán)行為，保險(xiǎn)人不得為此

拒絕承擔(dān)責(zé)任。

7.()是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)

于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償

保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的

年齡、期限等條件時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的行為。

A.商業(yè)保險(xiǎn)

B.人身保險(xiǎn)

C.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

D.責(zé)任保險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

B項(xiàng)，人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)；C項(xiàng)，財(cái)產(chǎn)

保險(xiǎn)是指以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)；D項(xiàng)，責(zé)任保險(xiǎn)是

以被保險(xiǎn)人對(duì)第三者的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)

任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。

8.下列關(guān)于客戶(hù)消費(fèi)觀念的變化過(guò)程，說(shuō)法正確的是()。

A.客戶(hù)消費(fèi)觀念由理性消費(fèi)過(guò)渡到感性消費(fèi)再發(fā)展到感情消費(fèi)

B.客戶(hù)消費(fèi)觀念由感性消費(fèi)過(guò)渡到理性消費(fèi)再發(fā)展到感情消費(fèi)

C.客戶(hù)消費(fèi)觀念由感情消費(fèi)過(guò)渡到理性消費(fèi)再發(fā)展到感性消費(fèi)

D.客戶(hù)消費(fèi)觀念由感情消費(fèi)過(guò)渡到感性消費(fèi)再發(fā)展到理性消費(fèi)

【答案】：A

【解析】：

與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)理念的發(fā)展相呼應(yīng)，客戶(hù)的消費(fèi)觀念也經(jīng)歷了理性消

費(fèi)、感性消費(fèi)和感情消費(fèi)三個(gè)不同階段。

9.吳先生是一家公司的經(jīng)理，今年35歲，妻子是小學(xué)老師，今年28

歲，女兒3歲，剛剛上幼兒園。吳先生最近想購(gòu)買(mǎi)壽險(xiǎn)及健康險(xiǎn)，于

是找到理財(cái)經(jīng)理進(jìn)行咨詢(xún)，吳先生家庭年收入40萬(wàn)元，年消費(fèi)支出

30萬(wàn)元，夫妻預(yù)計(jì)30年后退休，假設(shè)通貨膨脹率為4%。

⑴理財(cái)經(jīng)理告訴吳先生，人壽保險(xiǎn)有普通型人壽保險(xiǎn)和新型人壽保

險(xiǎn)，下列屬于普通型人壽保險(xiǎn)的是（）。

A.終身壽險(xiǎn)

B.分紅壽險(xiǎn)

C.萬(wàn)能壽險(xiǎn)

D.投資連結(jié)保險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

普通型人壽保險(xiǎn)是最常見(jiàn)和最普遍的人壽保險(xiǎn)，按照保險(xiǎn)金給付條件

的不同可以區(qū)分為死亡保險(xiǎn)、生存保險(xiǎn)和兩全壽險(xiǎn)。死亡保險(xiǎn)根據(jù)保

險(xiǎn)期限的不同可以進(jìn)一步區(qū)分為定期壽險(xiǎn)和終身壽險(xiǎn)。BCD三項(xiàng)屬于

新型壽險(xiǎn)。

⑵萬(wàn)能壽險(xiǎn)與投資連結(jié)保險(xiǎn)不同，萬(wàn)能壽險(xiǎn)的投資賬戶(hù)通常提供（）o

A.最低保證收益

B.一般保證收益

C.風(fēng)險(xiǎn)保證收益

D.最高保證收益

【答案】：A

【解析】：

目前市場(chǎng)上常見(jiàn)的新型人壽保險(xiǎn)包括分紅壽險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)和萬(wàn)能

壽險(xiǎn)。與投資連結(jié)保險(xiǎn)不同，萬(wàn)能壽險(xiǎn)的投資賬戶(hù)通常提供最低收益

保證。

⑶健康保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，對(duì)被保險(xiǎn)人因疾病或

意外事故所致傷害時(shí)，發(fā)生的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償?shù)囊环N人

身保險(xiǎn)，通常不包括（）。

A.年金保險(xiǎn)

B.疾病保險(xiǎn)

C.長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)

D.收入保障保險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

健康保險(xiǎn)主要包括疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、收入保障保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保

險(xiǎn)。A項(xiàng)，年金保險(xiǎn)是指以生存為給付保險(xiǎn)金條件，按約定的時(shí)間間

隔分期給付生存保險(xiǎn)金的人身保險(xiǎn)。

⑷按照生命周期理論，吳先生家庭屬于成長(zhǎng)期，其重點(diǎn)配置保險(xiǎn)險(xiǎn)種

最合理的是（）o

A.重疾險(xiǎn)+住院險(xiǎn)+住院津貼險(xiǎn)

B.意外傷害險(xiǎn)+定期壽險(xiǎn)+住院醫(yī)療

C.終身壽險(xiǎn)+重疾險(xiǎn)+意外險(xiǎn)+醫(yī)療險(xiǎn)

D.意外傷害險(xiǎn)+意外醫(yī)療保險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】：

成長(zhǎng)期的客戶(hù)家庭責(zé)任感逐漸形成，夫妻雙方也正處于收入高峰期，

對(duì)子女、對(duì)父母都承擔(dān)著責(zé)任，可選擇保障性高的終身壽險(xiǎn)、附加定

期壽險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)和醫(yī)療險(xiǎn)。另外，可以購(gòu)買(mǎi)適量的兩全壽險(xiǎn)

儲(chǔ)備孩子的教育費(fèi)用以及自己年老以后的養(yǎng)老金。建議成家立業(yè)期客

戶(hù)的保險(xiǎn)組合應(yīng)為終身壽險(xiǎn)+重疾險(xiǎn)+意外險(xiǎn)+醫(yī)療險(xiǎn)。

⑸按倍數(shù)法計(jì)算，吳先生家庭所需要的壽險(xiǎn)保額最合理的保額約為

()萬(wàn)元。

A.50

B.100

C.120

D.80

【答案】：B

【解析】：

倍數(shù)法則是以家庭收入的簡(jiǎn)單倍數(shù)關(guān)系粗略估算保險(xiǎn)需求的經(jīng)驗(yàn)法

則。倍數(shù)法則中最常用的是“十一法則”，即家庭需要的壽險(xiǎn)保額約

為家庭年凈收入的十倍，家庭保費(fèi)支出約占家庭年凈收入的十分之

一。吳先生家庭的凈收入為40—30=10(萬(wàn)元)，因此家庭所需的壽

險(xiǎn)保額為10X10=100（萬(wàn)元）。

10.退休目標(biāo)是指人們所追求的退休之后的一種生活狀態(tài)。明確客戶(hù)

的退休目標(biāo)需要客戶(hù)決定（）。

A.退休金數(shù)量、退休年齡

B.退休年齡、退休后的生活方式和水平

C.退休后消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)、退休年齡

D.退休后收入來(lái)源、退休后生活質(zhì)量要求

【答案】：B

【解析】：

明確客戶(hù)的退休目標(biāo)需要客戶(hù)決定退休的年齡、退休后的生活方式和

水平，譬如在哪里退休、退休后保持或可能培養(yǎng)的個(gè)人興趣愛(ài)好、活

動(dòng)等。

1L關(guān)于個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用60000

元以及專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為

應(yīng)納稅所得額

B.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的

余額，為應(yīng)納稅所得額

C.利息、股息、紅利所得，偶然所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額

D.經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額為應(yīng)納稅所得額

【答案】：D

【解析】：

經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的

余額，為應(yīng)納稅所得額。

12.楊女士于年初跳槽到一家跨國(guó)公司。該跨國(guó)公司為外企，楊女士

認(rèn)為在外企工作有很多不確定的因素，以后的生活也可能會(huì)很不穩(wěn)

定。所以楊女士開(kāi)始考慮是否從現(xiàn)在開(kāi)始規(guī)劃自己的退休養(yǎng)老生活比

較好。

根據(jù)以上材料回答(1)?(2)題。

⑴理財(cái)師建議楊女士現(xiàn)在就開(kāi)始為自己的退休養(yǎng)老進(jìn)行投資，因?yàn)楝F(xiàn)

在投資負(fù)擔(dān)相對(duì)更輕。為此他特地為楊女士算了一筆賬：目前楊女士

25歲,如果她在25歲到30歲之間每年拿出2500元用于以后的退休

養(yǎng)老，假設(shè)投資收益率為12%,并且在31歲到65歲之間不進(jìn)行額外

投資，則從25歲到30歲6年之間的投資額在65歲時(shí)（歲末）可以

增值到（）元。

A.1071199

B.1124000

C.1263872

D.1186101

【答案】：A

【解析】：

計(jì)算30歲時(shí)的投資收益總額：FV（PV=0,PMT=-2500,i=12%,

n=6）=20288（元）；在31歲到65歲之間不進(jìn)行額外投資，則到

65歲時(shí)，投資收益總額為：20288X（1+12%）35=1071199（元）。

⑵接上題，如果楊女士在31歲到65歲之間每年拿出2500元用于投

資，同樣假設(shè)投資收益率為12%,則從31歲到65歲（歲末）35年

間的投資在65歲（歲末）可以增值到（）元。

A.984561

B.1079159

C.1135671

D.1200541

【答案】：B

【解析】：

計(jì)算31歲到65歲的投資收益總額：FV（PV=0,PMT=-2500,i=

12%,n=35）=1079159（元）。

13.如果繼父母與繼子女形成撫養(yǎng)教育關(guān)系，則下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是

（）o

A.繼子女有權(quán)繼承其生父母的遺產(chǎn)

B.繼父母與繼子女有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利

C.繼父母不是繼子女的直系尊親屬

D.繼父母有撫養(yǎng)教育子女的義務(wù)

【答案】：c

【解析】：

C項(xiàng)，父母（包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母），

是最近的直系尊親屬。

14.王某的養(yǎng)父母（收養(yǎng)關(guān)系成立）于2012年同時(shí)去世，留有遺產(chǎn)100

萬(wàn)元，假設(shè)王某是唯一繼承人。王某的親生父親于2015年去世，留

有遺產(chǎn)20萬(wàn)元。王某的親生母親還健在，王某能繼承到的遺產(chǎn)一共

為（）。

A.100萬(wàn)元

B.20萬(wàn)元

C.110萬(wàn)

D.10萬(wàn)元

【答案】：A

【解析】：

養(yǎng)子女是指因收養(yǎng)關(guān)系的成立而與養(yǎng)父母形成父母子女關(guān)系的子女。

養(yǎng)子女與親生子女享有同等的繼承權(quán)。收養(yǎng)關(guān)系一旦成立，養(yǎng)子女與

生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系消除，因此，養(yǎng)子女無(wú)權(quán)繼承生父母的遺產(chǎn)。

15.孫先生與張女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40

萬(wàn)元。2001年夫婦倆購(gòu)買(mǎi)了一套總價(jià)為90萬(wàn)元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)

還剩10萬(wàn)左右的貸款未還，因當(dāng)初買(mǎi)房時(shí)采用等額本息還款法，孫

先生沒(méi)有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬(wàn)元（現(xiàn)值）。

銀行存款萬(wàn)元左右。則該家庭的資產(chǎn)負(fù)債率為（）

25o

A.0.05

B.0.1

C.0.15

D.0.2

【答案】：A

【解析】：

總負(fù)債為100000元，總資產(chǎn)為：900000+700000+250000=1850000

（元）。資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)=100000/1850000=0.05。

16.依據(jù)我國(guó)《繼承法》第十條的規(guī)定，作為法定繼承人的兄弟姐妹

不包括（）。

A.同父同母的兄弟姐妹

B.同父異母或者同母異父的兄弟姐妹

C.養(yǎng)兄弟姐妹

D.沒(méi)有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹

【答案】：D

【解析】：

作為法定繼承人的兄弟姐妹是最近的旁系血親，包括同父母的全血緣

的兄弟姐妹，同父異母或同母異父的半血緣的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹

和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。

17.李風(fēng)先生是一位35歲的國(guó)企中層領(lǐng)導(dǎo)，家庭年總收入在25萬(wàn)元

以上，他一直比較重視投資理財(cái)?shù)闹匾?，?jīng)過(guò)一段時(shí)間的投資摸索,

目前的金融投資資產(chǎn)中共持有股票35萬(wàn)元，股票型基金15萬(wàn)元，企

業(yè)債券與國(guó)債30萬(wàn)元。由于投資過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，李先生更加

意識(shí)到專(zhuān)業(yè)性的重要，但苦于沒(méi)有時(shí)間和精力來(lái)進(jìn)行深入研究，于是

邀請(qǐng)了理財(cái)師為其進(jìn)行科學(xué)的投資規(guī)劃。

根據(jù)以上材料回答（1）?（2）題。

⑴在過(guò)去的一年里，李先生所投資的股票收益率為-15%,股票型基

金凈值增長(zhǎng)率平均為一8%,企業(yè)債券與國(guó)債的平均收益率為10%,

則他前一年的總體收益率為()o

A.4.56%

B.2.37%

C.-4.31%

D.-5.65%

【答案】：C

【解析】：

總體收益率=(-15%)X35/80+(-8%)X1^80+10%X30/80=

-4.31%o

⑵李先生曾經(jīng)選擇持有一只經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)優(yōu)良的股票，但在某個(gè)時(shí)期該企

業(yè)由于央行連續(xù)加息，使其利息支出超出了預(yù)算，最終產(chǎn)生了一定的

虧損，股票價(jià)格受到重創(chuàng)，這種風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。

A.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.潛在風(fēng)險(xiǎn)

D.操作性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解：

系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的，這些因

素包括經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)等。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)影響所有投

資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過(guò)分散投資相互抵消或者削弱，因

此又稱(chēng)為不可分散風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)具體包括政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、

購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。

18.今年50歲的張先生計(jì)劃于10年后退休，現(xiàn)在正在制定退休規(guī)劃。

已知張先生目前年開(kāi)支額為10萬(wàn)元，投資回報(bào)率一直為6%,通脹率

為3%o如果張先生的預(yù)期壽命為70歲，目前所需籌集的養(yǎng)老金為（）

萬(wàn)元。

A.49.51

B.49.67

C.66.19

D.56.83

【答案】：C

【解析】：

實(shí)際收益率=[(1+名義收益率)/(1+通貨膨脹率)]-1=(1+6%)

/(1+3%)-1=2.91%,到60歲退休時(shí)年生活開(kāi)銷(xiāo)=10X(1+3%)

10=13.44(萬(wàn)元)?？蛻?hù)退休后10年的總支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV

(FV=0,PMT=-13.44,i=2.91%,n=10,期初年金)=118.53(萬(wàn)

元)。退休總開(kāi)支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)，PV(FV=118.53,n

=10,i=6%,PMT=0)=66.19(萬(wàn)元)，即預(yù)期壽命為70歲時(shí)，王

先生需要籌集66.19萬(wàn)元養(yǎng)老金。

19.葉天是某大學(xué)的退休老師，熱心公益事業(yè)。葉天的父母、妻子早

已亡故，有一個(gè)兒子葉強(qiáng)，已長(zhǎng)大成人并結(jié)婚單過(guò)，對(duì)葉天捐助公益

事業(yè)十分不滿。2012年3月5日，葉天親筆立下遺囑，要將自己多

年的積蓄50萬(wàn)捐獻(xiàn)給某公益機(jī)構(gòu)，自己居住的房子贈(zèng)給學(xué)生胡志軍。

2012年6月10日，葉天突然精神失常，一直沒(méi)有醫(yī)治好。2013年7

月，葉天去世。葉天唯一的弟弟葉明原是一家上市公司的會(huì)計(jì)師，2012

年5月10日出車(chē)禍致殘，生活不能自理，一直由某家護(hù)理機(jī)構(gòu)照料,

葉天負(fù)擔(dān)其所有的費(fèi)用和開(kāi)支。喪事料理完畢后，某公益機(jī)構(gòu)和胡志

軍都要求按照遺囑處分葉天的遺產(chǎn)，遭到葉強(qiáng)的拒絕。經(jīng)查，葉天在

2010年6月還給自己買(mǎi)了一份人壽保險(xiǎn)，保額10萬(wàn)，但沒(méi)有指定受

益人。

根據(jù)以上材料回答(1)?(8)題。

(1)()是本案涉及的法律關(guān)系。

A.遺囑繼承和法定繼承

B.法定繼承和遺贈(zèng)

C.遺贈(zèng)

D.遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議

【答案】：B

【解析】：

法定繼承和遺囑繼承是我國(guó)《繼承法》中的兩種基本繼承制度。法定

繼承又稱(chēng)為無(wú)遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照《繼承法》

規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼

承方式。子女屬于第一順序法定繼承人。遺贈(zèng)是公民以遺囑方式將個(gè)

人財(cái)產(chǎn)贈(zèng)給國(guó)家、集體或者法定繼承人以外的人，而于其死亡時(shí)發(fā)生

法律效力的民事行為。

⑵關(guān)于遺囑，下列說(shuō)法正確的是（）o

A.遺囑必須辦理公證

B.遺囑可以在遺囑人死亡時(shí)生效，也可以由遺囑人自行確定遺囑生效

的時(shí)間

C.遺囑是一種多方法律行為

D.遺囑設(shè)立后，遺囑人可以隨時(shí)變更或撤銷(xiāo)遺囑

【答案】：D

【解析】：

遺囑人可以隨時(shí)變更或者撤銷(xiāo)遺囑。A項(xiàng)，遺囑的法定方式有公證遺

囑、自書(shū)遺囑、代書(shū)遺囑、錄音遺囑和口頭遺囑；B項(xiàng)，遺囑是于遺

囑人死亡后才發(fā)生法律效力的民事行為；C項(xiàng)，遺囑是一種單方法律

行為，只要有遺囑人一方的意思表示即可成立，不需征得他方的同意。

⑶葉強(qiáng)拒絕按照遺囑處理財(cái)產(chǎn)，下列（）理由可以使他的要求成立。

A.他是唯一合法的繼承人，應(yīng)該繼承所有遺產(chǎn)

B.葉天是無(wú)民事行為能力的人，遺囑無(wú)效

C.遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)保留葉明的份額

D.遺產(chǎn)中應(yīng)有他的必留份額

【答案】：C

【解析】：

遺囑沒(méi)有為缺乏勞動(dòng)能力又沒(méi)有生活來(lái)源的繼承人保留必要份額的，

對(duì)應(yīng)當(dāng)保留的份額的處分無(wú)效。題目中，葉天唯一的弟弟葉明身體殘

疾，生活不能自理，遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)保留葉明的份額。

⑷在本案例中，（）屬于法定第一順序繼承人。

A.某公益機(jī)構(gòu)

B.葉強(qiáng)

C.葉明

D.胡志軍

【答案】：B

【解：

法定第一順序繼承人包括：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及

對(duì)公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿，所以葉強(qiáng)

作為葉天的兒子屬于法定第一順序繼承人。

⑸關(guān)于胡志軍在本案例的權(quán)利，說(shuō)法正確的是（）。

A.胡志軍最后不能取得對(duì)房子的繼承

B.胡志軍是遺囑繼承人

C.胡志軍應(yīng)當(dāng)在知道葉天將房子留給他的兩個(gè)月內(nèi)明確做出接受的

表示，到期沒(méi)有表示接受的，視為放棄

D.胡志軍無(wú)權(quán)放棄房產(chǎn)

【答案】：C

【解析】：

遺贈(zèng)是公民以遺囑方式將個(gè)人財(cái)產(chǎn)贈(zèng)給國(guó)家、集體或者法定繼承人以

外的人，而于其死亡時(shí)發(fā)生法律效力的民事行為。受遺贈(zèng)人在知道或

應(yīng)當(dāng)知道受遺贈(zèng)后兩個(gè)月內(nèi)未做出接受遺贈(zèng)表示的，視為放棄，即喪

失受遺贈(zèng)權(quán)。

⑹從本案例中不能得到體現(xiàn)的是（）

o

A.遺囑是否有效也是影響遺產(chǎn)分配的重要因素

B.遺囑人在立遺囑以后必須是完全民事行為能力的人

C.遺囑并不能完全消除爭(zhēng)議

D.遺囑人通過(guò)遺囑還不能完全實(shí)現(xiàn)自己的意愿

【答案】：B

【解析】：

從上題知，遺囑是否有效也是影響遺產(chǎn)分配的重要因素，遺囑人通過(guò)

遺囑還不能完全實(shí)現(xiàn)自己的意愿，所以遺囑并不能完全消除爭(zhēng)議。

⑺關(guān)于葉天人壽保險(xiǎn)金的分配，（）說(shuō)法正確。

A.葉強(qiáng)是第一順序繼承人，全部由其獲得

B.葉明是第二順序繼承人，不能參與分配

C.胡志軍可以參與分配

D.葉明可以獲得部分

【答案】：A

【解析】：

當(dāng)被繼承人生前未立遺囑處分其財(cái)產(chǎn)或遺囑無(wú)效時(shí)，應(yīng)按法定繼承的

規(guī)定繼承。本題中，葉強(qiáng)是第一順序繼承人，葉明是第二順序繼承人,

根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，繼承開(kāi)始后，應(yīng)由第一順序人繼承，第二順

序的繼承人不能繼承。只有在沒(méi)有第一順序法定繼承人的情況下，或

者第一順序繼承人全部放棄繼承權(quán)或喪失繼承權(quán)的情況下，第二順序

繼承人才可以繼承遺產(chǎn)。

⑻關(guān)于本案，（）說(shuō)法正確。

A.某公益機(jī)構(gòu)不是自然人，不能取得50萬(wàn)

B.胡志軍與葉強(qiáng)在繼承葉天的遺產(chǎn)問(wèn)題上，所享有的法律上的權(quán)利是

一致的

C.葉天可以以葉強(qiáng)為受托人，葉明為受益人設(shè)立信托

D.理財(cái)師分析本案例時(shí)，需要了解客戶(hù)婚姻的有效性

【答案】：C

【解析】：

由題意葉天的妻子早已亡故，所以理財(cái)師分析本案例時(shí)，不需要了解

客戶(hù)婚姻的有效性，而且遺囑人須對(duì)財(cái)產(chǎn)享有處分權(quán)，遺囑應(yīng)當(dāng)對(duì)缺

乏勞動(dòng)能力又沒(méi)有生活來(lái)源的繼承人保留必要的遺產(chǎn)份額，葉明可以

獲得部分，所以葉天可以以葉強(qiáng)為受托人，葉明為受益人設(shè)立信托。

遺囑繼承人只能是法定繼承人范圍以?xún)?nèi)的人，而受遺贈(zèng)人可以是法定

繼承人以外的公民，也可以是國(guó)家或集體單位，兩者在法律上的權(quán)利

不同。

20.下列教育投資規(guī)劃的工具中，屬于長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具的有

()o

A.商業(yè)助學(xué)貸款

B.教育保險(xiǎn)

C.教育儲(chǔ)蓄

D.國(guó)家助學(xué)貸款

E.出國(guó)留學(xué)貸款

【答案】：B|C

【解析】：

一般而言，教育投資工具可分為短期教育投資規(guī)劃工具和長(zhǎng)期教育投

資規(guī)劃工具。短期教育投資規(guī)劃工具主要包括國(guó)家助學(xué)貸款、商業(yè)助

學(xué)貸款、出國(guó)留學(xué)貸款等。長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具包括教育儲(chǔ)蓄、銀

行儲(chǔ)蓄、教育保險(xiǎn)、基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財(cái)產(chǎn)品等。

.選擇基金產(chǎn)品用于教育投資的優(yōu)點(diǎn)不包括（）

21o

A.長(zhǎng)期積累

B.買(mǎi)賣(mài)靈活方便

C.本金安全

D.投資多樣化

【答案】：C

【解：

基金產(chǎn)品作為教育投資工具的優(yōu)勢(shì)有：①品種選擇多；②專(zhuān)家理財(cái)；

③靈活方便；④基金定額定期投資。C項(xiàng)，本金安全屬于銀行儲(chǔ)蓄的

特點(diǎn)。

22.在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，通常是以（）的時(shí)點(diǎn)作為“規(guī)劃元年”的開(kāi)

始。

A.理財(cái)規(guī)劃開(kāi)始制訂

B.理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施

C.理財(cái)規(guī)劃書(shū)制作完成

D.理財(cái)師與客戶(hù)正式建立合作關(guān)系

【答案】：B

【解析】：

“現(xiàn)階段”主要是指未來(lái)一年，在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，通常是以理財(cái)規(guī)

劃正式實(shí)施的時(shí)點(diǎn)作為“規(guī)劃元年”的開(kāi)始?，F(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算

就是指在理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施后一年內(nèi)的主要支出預(yù)算。

23.理財(cái)規(guī)劃中的一個(gè)非常核心的技能，就是通過(guò)制作全生涯模擬仿

真表，對(duì)客戶(hù)的理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行評(píng)估分析，下列選項(xiàng)不屬于理財(cái)規(guī)劃書(shū)

的制作過(guò)程中關(guān)于這部分的內(nèi)容的是（）。

A.全生涯模擬仿真原理介紹

B.全生涯模擬環(huán)境設(shè)置

C.分析結(jié)果的闡述及初步建議

D.對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示

【答案】：D

【解析】：

理財(cái)規(guī)劃中的一個(gè)非常核心的技能，就是通過(guò)制作全生涯模擬仿真

表，對(duì)客戶(hù)的理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行評(píng)估分析。在理財(cái)規(guī)劃書(shū)的制作過(guò)程中，

這部分的內(nèi)容包括了以下三個(gè)部分：①全生涯模擬仿真的原理介紹；

②模擬環(huán)境的設(shè)置；③分析結(jié)果的闡述和理財(cái)師基于分析結(jié)果的初步

建議。

24.下列屬于自書(shū)遺囑生效所包含的條件有（）o

A.由遺囑人簽名

B.是遺囑人關(guān)于嗣后財(cái)產(chǎn)處置的真實(shí)意思表示

C.由遺囑人親筆書(shū)寫(xiě)下其全部?jī)?nèi)容

D.注明了年、月、日

E.當(dāng)?shù)鼐游瘯?huì)出具的證明

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

自書(shū)遺囑生效的條件包括：①須由遺囑人親筆書(shū)寫(xiě)下其全部?jī)?nèi)容，要

用筆寫(xiě)下來(lái)；②須是遺囑人關(guān)于嗣后財(cái)產(chǎn)處置的真實(shí)意思表示；③須

由遺囑人簽名；④須注明了年、月、日。

25.一艘裝載皮革與煙葉的船舶，遭遇海難，大量海水浸入船艙，皮

革腐爛。海水雖未直接接觸包裝煙葉的捆包，但由于腐爛皮革的惡臭,

使煙葉完全變質(zhì)。當(dāng)時(shí)被保險(xiǎn)人以海難為近因要求保險(xiǎn)人全部賠付，

但保險(xiǎn)人卻以煙葉包裝沒(méi)有水漬的痕跡為由拒賠。最后交由法院判

決。

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴此案例的判決主要是涉及保險(xiǎn)適用的基本原則中的（）原則。

A.補(bǔ)償

B.近因

C.最大誠(chéng)信

D.保險(xiǎn)利益

【答案】：B

【解析】：

近因原則是指只有在導(dǎo)致保險(xiǎn)事故的近因?qū)儆诒ｋU(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)時(shí)，保

險(xiǎn)人才應(yīng)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。也就是說(shuō)，保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任的范圍應(yīng)限

于以承保風(fēng)險(xiǎn)為近因造成的損失。對(duì)于單一原因造成的損失，單一原

因即為近因；對(duì)于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的

原因?yàn)榻颉?/p>

⑵此案例中，近因的認(rèn)定與保險(xiǎn)責(zé)任確定的關(guān)系，可根據(jù)（）來(lái)確

定。

A.間斷發(fā)生的多項(xiàng)原因

B,連續(xù)發(fā)生的多項(xiàng)原因

C.同時(shí)發(fā)生的多項(xiàng)原因

D.單一原因

【答案】：B

⑶本案例符合下列（）情況。

A.連續(xù)發(fā)生的原因中，前因不屬于承保風(fēng)險(xiǎn)，后因?qū)儆诔斜ｏL(fēng)險(xiǎn)

B.連續(xù)發(fā)生的原因中，前因?qū)儆诔斜ｏL(fēng)險(xiǎn)，后因不屬于承保風(fēng)險(xiǎn)

C.連續(xù)發(fā)生的原因都不屬于承保風(fēng)險(xiǎn)

D.連續(xù)發(fā)生的原因都屬于承保風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】：

本案例中，海難導(dǎo)致的水漬使皮革腐爛，腐爛皮革的惡臭使煙葉完全

變質(zhì)。水漬屬于承保風(fēng)險(xiǎn)；腐爛皮革的惡臭不屬于承保風(fēng)險(xiǎn)，且是水

漬的必然結(jié)果。

⑷本案中煙葉全損的近因是（）o

A.煙葉包裝不良

B.皮革腐爛

C.皮革與煙葉同船

D.海難

【答案】：D

【解析】：

對(duì)于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因?yàn)榻颉?/p>

即海難是煙葉全損的近因。

26.中小企業(yè)主面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

B.個(gè)人人身風(fēng)險(xiǎn)

C.家庭成員人身風(fēng)險(xiǎn)

D.資產(chǎn)傳承風(fēng)險(xiǎn)

E.資產(chǎn)保管風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A|B|D

【解析】：

在實(shí)際生活中，中小企業(yè)主的生活與企業(yè)之間關(guān)聯(lián)度較高，因此中小

企業(yè)主所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)自家庭，其中有很大一部分來(lái)自自己所開(kāi)

辦的企業(yè)。一般而言，他們作為一個(gè)群體所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有：企業(yè)經(jīng)營(yíng)

風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人人身風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)傳承風(fēng)險(xiǎn)。

27.關(guān)于家庭收支狀況的分析，說(shuō)法正確的有（）。

A.緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的2?3倍

B.如果統(tǒng)計(jì)年度出現(xiàn)“其他收入”，則應(yīng)該考慮排除“其他收入”后,

當(dāng)年收支是否能夠得以平衡或出現(xiàn)盈余

C.包括收支盈余情況分析、財(cái)務(wù)自由度的分析、收入支出結(jié)構(gòu)分析和

應(yīng)急能力分析

D.工作收入的占比越大，說(shuō)明家庭對(duì)工作收入的依賴(lài)性就越大

E.自由結(jié)余占比越大，客戶(hù)的結(jié)余使用效率越高

【答案】：B|C|D

【解析】：

A項(xiàng)，緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3?6倍為宜；E項(xiàng)，通常

而言，自由結(jié)余占比越大，客戶(hù)的結(jié)余使用效率越低。

28.某民營(yíng)企業(yè)的老板楊先生，現(xiàn)年40歲，年收入約30萬(wàn)元，但不

穩(wěn)定。楊太太，現(xiàn)年38歲，某中學(xué)的特級(jí)教師，年收入在4萬(wàn)元左

右，收入穩(wěn)定，參加了社會(huì)保險(xiǎn)。女兒楊揚(yáng)今年13歲。楊先生的父

親與楊先生一家同住，現(xiàn)年70歲，無(wú)任何收入來(lái)源。

根據(jù)以上材料回答（1）?（7）題。

⑴楊先生一家應(yīng)該優(yōu)先為（）投保。

A.楊先生

B.楊太太

C.楊揚(yáng)

D.楊先生的父親

【答案】：A

【解析】：

楊先生是家庭收入的主要來(lái)源，是家庭的經(jīng)濟(jì)支柱，應(yīng)當(dāng)為自己構(gòu)筑

充分的保障，需要根據(jù)家庭狀況選擇適當(dāng)?shù)慕】惦U(xiǎn)，建議首選重疾險(xiǎn),

同時(shí)，需為自己購(gòu)買(mǎi)較高額的壽險(xiǎn)、意外險(xiǎn)和特種疾病險(xiǎn)，再配合住

院險(xiǎn)和津貼型保險(xiǎn)，萬(wàn)一發(fā)生意外，可使孩子和家庭得到經(jīng)濟(jì)保障。

⑵如果楊太太投保了一份人壽保險(xiǎn)，則這份人壽保險(xiǎn)的標(biāo)的是（）o

A.楊太太的身體

B.楊太太的壽命

C.楊太太的身體和壽命

D.楊太太的身體、壽命和財(cái)產(chǎn)

【答案】：B

【解析】：

人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的壽命為保險(xiǎn)標(biāo)的，以被保險(xiǎn)人的生存或死亡

為保險(xiǎn)事故的一種人身保險(xiǎn)。

⑶如果楊太太投保了一份健康保險(xiǎn)，則這份健康保險(xiǎn)的標(biāo)的是（）o

A,楊太太的身體

B.楊太太的壽命

C.楊太太的身體和壽命

D.楊太太的身體、壽命和財(cái)產(chǎn)

【答案】：A

【解析】：

健康保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，對(duì)被保險(xiǎn)人因疾病或意

外事故所致傷害時(shí)發(fā)生的直接費(fèi)用和間接損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)囊环N人身

保險(xiǎn)。

⑷在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)時(shí)，一般可以簡(jiǎn)單設(shè)定保額為被保險(xiǎn)人年收入的10倍,

保費(fèi)支出為其年收入的10%,這樣不會(huì)影響其現(xiàn)有生活水平。則為楊

太太投保保額應(yīng)為萬(wàn)元，保費(fèi)支出控制在萬(wàn)元以?xún)?nèi)。（）

A.4；0.4

B.4；3.6

C.40；0.4

D.40；3.6

【答案】：C

【解析】：

家庭保費(fèi)支出要與家庭收入狀況相匹配，楊太太投保保額應(yīng)為40萬(wàn)

元（=4X10）,保費(fèi)支出控制在0.4萬(wàn)元（=4X10%）以?xún)?nèi)。

⑸楊先生整個(gè)家庭的年保費(fèi)支出應(yīng)該控制在（）萬(wàn)元以?xún)?nèi)比較合適。

A.0.4

B.3

C.3.4

D.4

【答案】：C

【解析】：

純保障型保費(fèi)年支出的預(yù)算應(yīng)該控制在年收入的10%以?xún)?nèi)，楊先生家

庭年保費(fèi)支出應(yīng)為（4+30）X10%=3.4（萬(wàn)元）。

⑹楊太太在為自己的女兒投保兩全保險(xiǎn)的同時(shí)，為自己住在外地的

11歲的侄子也投保了一份，則楊太太訂立的保險(xiǎn)合同不成立，主要

是因?yàn)椋ǎ﹐

A.以人的生命為標(biāo)的的人壽保險(xiǎn)投保時(shí)需經(jīng)被保險(xiǎn)人同意

B.以人的生命為標(biāo)的的人壽保險(xiǎn)投保時(shí)保額需經(jīng)被保險(xiǎn)人同意

C.楊太太對(duì)其侄子不具有保險(xiǎn)利益

D.楊太太是為異地的侄子投保

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)保險(xiǎn)利益原則的內(nèi)容,投保人對(duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益:①本人;

②配偶、子女、父母；③前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)

系的家庭其他成員、近親屬；④與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者。除前

款規(guī)定外，被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對(duì)被保

險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。訂立合同時(shí)，投保人對(duì)被保險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益

的，合同無(wú)效。楊太太對(duì)其侄子不具有保險(xiǎn)利益，合同不成立。

⑺楊先生擁有的保險(xiǎn)主要有失業(yè)保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)

動(dòng)車(chē)交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)、重大疾病險(xiǎn)，其中不屬于強(qiáng)制保險(xiǎn)的是

（）o

A.失業(yè)保險(xiǎn)

B.基本醫(yī)療保險(xiǎn)

C.重大疾病保險(xiǎn)

D.機(jī)動(dòng)車(chē)交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】：

強(qiáng)制保險(xiǎn)（又稱(chēng)“法定保險(xiǎn)”）是由國(guó)家（政府）通過(guò)法律或行政手

段強(qiáng)制實(shí)施的一種保險(xiǎn)。C項(xiàng)，重大疾病保險(xiǎn)屬于商業(yè)保險(xiǎn)，以自愿

為原則，屬于自愿保險(xiǎn)。

29.在保險(xiǎn)中，以生存為給付條件、時(shí)間間隔相等定期給付生存保險(xiǎn)

金的保險(xiǎn)稱(chēng)為（）。

A.投資連結(jié)險(xiǎn)

B.萬(wàn)能保險(xiǎn)

C.分紅保險(xiǎn)

D.年金保險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

年金保險(xiǎn)是指以生存為給付保險(xiǎn)金條件，并按約定的時(shí)間間隔分期給

付生存保險(xiǎn)金的人身保險(xiǎn)。目前在保險(xiǎn)市場(chǎng)上，年金保險(xiǎn)多數(shù)為養(yǎng)老

金保險(xiǎn)，就是以養(yǎng)老保障為目的的年金保險(xiǎn)。

30.客戶(hù)投訴指責(zé)時(shí)自我調(diào)節(jié)的解壓法有（）。

A.保持冷靜，做深呼吸

B.我是問(wèn)題的解決者，我要控制住局面

C.我要知道事情的經(jīng)過(guò)和真相，所以我不能激動(dòng)

D.馬上給客戶(hù)解釋?zhuān)智逭l(shuí)的差錯(cuò)

E.客戶(hù)不滿意，不是我不滿意，我不能受他的影響

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

D項(xiàng)，作為金融機(jī)構(gòu)的代表，除了行動(dòng)迅速外，不應(yīng)馬上向客戶(hù)解釋、

說(shuō)明問(wèn)題或試圖說(shuō)服客戶(hù)，那樣容易給客戶(hù)留下理財(cái)師在推卸責(zé)任的

印象，而是應(yīng)該對(duì)客戶(hù)的處境和反應(yīng)表示理解，安撫客戶(hù)和盡力讓客

戶(hù)放心，問(wèn)題會(huì)盡快得到解決。

31.信用保險(xiǎn)主要包括（）。

A.商業(yè)信用保險(xiǎn)

B.銀行信用保險(xiǎn)

C.出口信用保險(xiǎn)

D.進(jìn)口信用保險(xiǎn)

E.投資保險(xiǎn)

【答案】：A|C|E

【解析】：

信用保險(xiǎn)主要包括商業(yè)信用保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)和投資保險(xiǎn)。其中商

業(yè)信用保險(xiǎn)主要承保的是國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步可以細(xì)分為貸

款信用保險(xiǎn)、賒銷(xiāo)信用保險(xiǎn)和預(yù)付信用保險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)和投資保

險(xiǎn)主要承保的是出口信貸和海外投資等國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。

32.楊女士2006年與吳先生結(jié)婚，生一子小吳，婚后二人購(gòu)買(mǎi)了一套

兩居室的房屋居住，2008年吳先生用家庭財(cái)產(chǎn)20萬(wàn)與朋友合伙成立

了一家股份公司，占50%的股權(quán)。2012年二人起訴離婚，離婚時(shí)公

司價(jià)值200萬(wàn)，房產(chǎn)價(jià)值150萬(wàn)，其他家庭資產(chǎn)80萬(wàn)。2013年楊女

士帶著7歲的小吳嫁給金先生，二人都是再婚，金先生帶了一個(gè)九歲

的女兒小金?；楹蠖烁星楹芎茫瑢?duì)子女視如己出。同年12月一直

單身的吳先生因意外去世，吳先生父母均已過(guò)世。2014年6月金先

生因病去世，二人家庭財(cái)產(chǎn)共計(jì)300萬(wàn)。金先生婚前購(gòu)買(mǎi)的房屋價(jià)值

200萬(wàn)。金先生父親在世。

根據(jù)以上材料回答（1）?（6）題。

⑴楊女士與吳先生離婚后，可分得（）萬(wàn)元。

A.115

B.165

C.210

D.330

【答案】：B

【解析】：

在未做公證和特殊約定的情況下，家庭財(cái)產(chǎn)屬于夫妻雙方，個(gè)人可分

配的財(cái)富只有歸屬于個(gè)人自己的一半。共同財(cái)產(chǎn)為公司一半的股份

100萬(wàn)元，房產(chǎn)150萬(wàn)元，其他家庭資產(chǎn)80萬(wàn)元，夫妻均分，所以

楊女士可獲得（100+150+80）/2=165（萬(wàn)元）。

⑵吳先生去世后楊女士可以繼承（）萬(wàn)元的遺產(chǎn)。

A.0

B.82.5

C.105

D.165

【答案】：A

【解析】：

因?yàn)橐呀?jīng)離婚，所以對(duì)于吳先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)楊女士不能繼承。

⑶吳先生去世后小吳可以繼承（）萬(wàn)元的遺產(chǎn)。

A.0

B.82.5

C.105

D.165

【答案】：D

【解析】：

婚生子女是指具有合法婚姻關(guān)系的男女雙方所生育的子女，婚生子女

有權(quán)繼承父母的遺產(chǎn)。所以，小吳是唯一能繼承吳先生遺產(chǎn)的人。

⑷金先生的法定繼承人是（）o

A.父親

B.父親、小金

C.父親、小金、楊女士

D.父親、小金、楊女士、小吳

【答案】：D

【解析】：

我國(guó)繼承法確定的法定繼承人具體包括：①配偶；②子女（包括婚生

子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女）；③父母（包括生父母、養(yǎng)父

母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母）；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父

母；⑥對(duì)公、婆盡了主要贈(zèng)養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對(duì)岳父、岳母盡了主

要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。

⑸金先生去世后楊女士可以繼承（）萬(wàn)元的遺產(chǎn)。

A.62.5

B.87.5

C.125

D.175

【答案】：B

【解析】：

金先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)共計(jì)為300?2+200=350（萬(wàn)元），4個(gè)繼承人均

分,每人獲得87.5萬(wàn)元，楊女士可以繼承到87.5萬(wàn)元。

⑹金先生去世后小吳可以繼承（）萬(wàn)元金先生的遺產(chǎn)。

A.0

B.87.5

C.125

D.175

【答案】：B

【解析】：

金先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)共計(jì)為300?2+200=350（萬(wàn)元），4個(gè)繼承人均

分，每人獲得87.5萬(wàn)元，則小吳可以繼承到87.5萬(wàn)元。

33.下列屬于流動(dòng)性資產(chǎn)的是（）。

A.債券投資

B.小額消費(fèi)信貸

C.基金投資

D.活期存款

【答案】：D

【解析】：

典型的家庭流動(dòng)性資產(chǎn)包括現(xiàn)金和銀行活期存款。AC兩項(xiàng)屬于投資

性資產(chǎn)；B項(xiàng)屬于負(fù)債。

34.下列關(guān)于債券及債券市場(chǎng)的說(shuō)法中，表述正確的有（）。

A.債券發(fā)行人通過(guò)發(fā)行債券籌集的資金一般都有期限，到期時(shí)，債務(wù)

人必須還本付息

B.相對(duì)于股票價(jià)格而言，債券市場(chǎng)價(jià)格比較穩(wěn)定

C.債券是所有權(quán)憑證，債券持有人有利息收入的要求權(quán)

D.債券的發(fā)行人有中央政府、地方政府、中央政府機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、

企業(yè)和個(gè)人

E.收益率相同變化幅度下，債券的凸性越大，債券價(jià)格的增加與債券

的價(jià)格的減少之間的差距就越大

【答案】：A|B|E

【解析】：

C項(xiàng)，債券不是所有權(quán)憑證，是債權(quán)債務(wù)關(guān)系憑證；D項(xiàng)，個(gè)人不能

發(fā)行債券。

35.在進(jìn)行家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)需要重點(diǎn)考慮普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的規(guī)

劃，以還原保險(xiǎn)的本質(zhì)功能。具體包括（）o

A.合理確定保險(xiǎn)金額

B.避免為財(cái)產(chǎn)重復(fù)投保

C.根據(jù)不同角色選購(gòu)保險(xiǎn)產(chǎn)品

D.避免遺漏重要財(cái)產(chǎn)

E.根據(jù)家庭收入水平選購(gòu)保險(xiǎn)產(chǎn)品

【答案】:A|B|C

【解析】：

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)種類(lèi)繁多，但本質(zhì)上都是普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其他功能

組成的復(fù)合險(xiǎn)種。因此在進(jìn)行家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)需要重點(diǎn)考慮普通

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的規(guī)劃，以還原保險(xiǎn)的本質(zhì)功能，包括：①合理確定保

險(xiǎn)金額；②避免為財(cái)產(chǎn)重復(fù)投保；③根據(jù)不同角色選購(gòu)保險(xiǎn)產(chǎn)品。

36.推動(dòng)客戶(hù)關(guān)系管理思想和方法的誕生、發(fā)展的因素有（）o

A.社會(huì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的變化

B.社會(huì)生產(chǎn)方式的變化

C.客戶(hù)消費(fèi)觀念的改變

D.客戶(hù)投資觀念的變化

E.信息技術(shù)的推動(dòng)

【答案】:A|C|E

【解析】：

客戶(hù)關(guān)系管理思想和方法的誕生、發(fā)展，有著下列三方面的因素：①

社會(huì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的變化；②客戶(hù)消費(fèi)觀念的改變；③信息技術(shù)的推

動(dòng)。

37.資本資產(chǎn)定價(jià)理論認(rèn)為，當(dāng)引入無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證券后，有效邊界為（）。

A.無(wú)差異曲線

B.證券市場(chǎng)線

C.特征線

D.資本市場(chǎng)線

【答案】：D

【解析】：

如果用M代表市場(chǎng)組合，用Rf代表無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率，從Rf出發(fā)畫(huà)一條經(jīng)

過(guò)M的直線，這條線就是在允許無(wú)風(fēng)險(xiǎn)借貸情況下的線性有效集，

稱(chēng)為資本市場(chǎng)線。任何不利用市場(chǎng)組合以及不進(jìn)行無(wú)風(fēng)險(xiǎn)借貸的其他

所有組合都將位于資本市場(chǎng)線的下方。

38.某公司發(fā)行了5年期到期一次還本付息的債券，面值為100元，

票面利率為8%,一只市場(chǎng)上與其信用等級(jí)相同的5年期面值為1000

元的零息債券目前售價(jià)為798元，則該債券目前的合理價(jià)格為（）

yco

A.124

B.175.35

C.117.25

D.185.25

【答案】：C

【解析】：

設(shè)貼現(xiàn)率為i,則有1000/(l+i)5=798,解得(1+i)5^1.2531；

則該債券目前的合理價(jià)格為：100X(1+8%)5/(1+i)5^

146.932^1.2531^117.25(元)。

39.李升的生父李剛于2013年去世，李升的繼父(未形成撫養(yǎng)教育關(guān)

系)王成于2014年去世，則李升()o

A.只能繼承李剛的遺產(chǎn)

B.既能繼承李剛的遺產(chǎn)，又能繼承王成的遺產(chǎn)

C.只能繼承王成的遺產(chǎn)

D.只能選擇其一繼承

【答案】：A

【解析】：

繼子女只有與其繼父母形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，才有權(quán)繼承其繼父母的

遺產(chǎn)。

40.員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系，主要表現(xiàn)在哪些方面？（）

A.薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)通過(guò)個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)

來(lái)源

B.薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障

C.薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障

D.薪酬中的延期收入會(huì)通過(guò)個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)

來(lái)源

E.退休規(guī)劃會(huì)影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影響員工的職業(yè)選擇

【答案】:A|B|E

【解析】：

員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系：①員工薪酬會(huì)影響退休規(guī)劃制定

的多個(gè)方面。薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)通過(guò)個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃

提供財(cái)務(wù)來(lái)源，比如稅后工資的一部分可以被用于個(gè)人自籌的養(yǎng)老金

積累；薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收

入中的企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶(hù)提供一部分退休金，是退休

生活的收入來(lái)源之一。②退休規(guī)劃也會(huì)影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影

響員工的職業(yè)選擇。比如部分企業(yè)在薪酬構(gòu)成中會(huì)給員工提供企業(yè)年

金，這可能會(huì)吸引更多為退休規(guī)劃籌劃的員工加入企業(yè)。

41.保險(xiǎn)公司一般不接受以會(huì)計(jì)賬冊(cè)為標(biāo)的物的投保，其原因在于所

有人在會(huì)計(jì)賬冊(cè)上所具有的利益是（）。

A.不具有利害關(guān)系的利益

B,非經(jīng)濟(jì)上有價(jià)的利益

C.不確定的利益

D.不合法的利益

【答案】：B

【解析】：

會(huì)計(jì)賬冊(cè)不是實(shí)際物資，是難以鑒定其價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，屬于不保財(cái)產(chǎn)。

42.進(jìn)行負(fù)債結(jié)構(gòu)分析時(shí)可以使用的比率有（）。

A.平均負(fù)債利率

B.消費(fèi)負(fù)債比率

C.債務(wù)負(fù)擔(dān)率

D.自用性負(fù)債比率

E.投資性負(fù)債比率

【答案】:B|D|E

【解：

負(fù)債結(jié)構(gòu)分析是通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表中的各類(lèi)負(fù)債占比的情況來(lái)了解客

戶(hù)家庭的負(fù)債結(jié)構(gòu)。AC兩項(xiàng)用于對(duì)償債能力的分析。

43.小明離上大學(xué)的時(shí)間還有10年，四年大學(xué)畢業(yè)后準(zhǔn)備在美國(guó)讀2

年碩士，以目前物價(jià)水平大學(xué)四年第一年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值1萬(wàn)元，在美國(guó)讀

碩士年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值20萬(wàn)元，若國(guó)內(nèi)學(xué)費(fèi)漲幅以4%估計(jì)，美國(guó)學(xué)費(fèi)漲幅

假設(shè)投資報(bào)酬率為入學(xué)后每年學(xué)費(fèi)保持不變，小明父母現(xiàn)

6%o8%,

有生息資產(chǎn)30萬(wàn)元。

⑴小明10年后的大學(xué)第一年學(xué)費(fèi)為（）萬(wàn)元。（答案取近似數(shù)值）

A.1.13

B.0.07

C.2.16

D.1.48

【答案】：D

【解：

10年后大學(xué)第一年的費(fèi)用為：IX（1+4%）10^1.48（萬(wàn)元）。

（2）小明現(xiàn)在需要為10年后的大學(xué)四年學(xué)費(fèi)準(zhǔn)備（）萬(wàn)元。（答案取

近似數(shù)值）

A.3.50

B.2.45

C.2.56

D.2.78

【答案】：B

【解析】：

10年后大學(xué)第一年的費(fèi)用為：10000X（1+4%）10=14800（元），

入學(xué)后每年學(xué)費(fèi)保持不變，則后三年學(xué)費(fèi)均為14800元。十年后大學(xué)

四年學(xué)費(fèi)的價(jià)值：PV（n=4,i=8%,PMT=-14800,期初支付）

52941（元），現(xiàn)在需要為10年后的大學(xué)學(xué)費(fèi)準(zhǔn)備：PV（n=10,i=

8%,FV=52941）七一2?45（萬(wàn)元）。

⑶14年后的美國(guó)碩士首年學(xué)費(fèi)為（）萬(wàn)元。（答案取近似數(shù)值）

A.43.66

B.45.22

C.58.74

D.39.60

【答案】：B

【解析】：

14年后美國(guó)碩士首年的費(fèi)用為：20X（1+6%）14七45.22（萬(wàn)元）。

⑷小明現(xiàn)在需要為14年后在美國(guó)讀碩士的兩年要準(zhǔn)備（）萬(wàn)元。（答

案取近似數(shù)值）

A.51.74

B.39.63

C.40.34

D.29.65

【答案】：D

【解：

14年后美國(guó)碩士首年的費(fèi)用為20X（1+6%）14=45.22（萬(wàn)元），第

二年學(xué)費(fèi)也為45.22萬(wàn)元，14年后碩士?jī)赡陮W(xué)費(fèi)的價(jià)值為：PV（n=2,

i=8%,PMT=-452200,期初支付）器870903（元），現(xiàn)在需要為14

年后的美國(guó)碩士學(xué)費(fèi)準(zhǔn)備：PV（n=14,i=8%,FV=870903）"—296509

（元）。

⑸小明現(xiàn)在的資金缺口為（）萬(wàn)元。（答案取近似數(shù)值）

A.2.22

B.沒(méi)有缺口

C.2.10

D.2.48

【答案】：C

【解析】：

現(xiàn)在需要為10年后的大學(xué)學(xué)費(fèi)準(zhǔn)備2.45萬(wàn)元，需要為14年后的美

國(guó)碩士學(xué)費(fèi)準(zhǔn)備29.65萬(wàn)元，共計(jì)2.45+29.65=32.1（萬(wàn)元）。小明

父母現(xiàn)有生息資產(chǎn)30萬(wàn)元，資金缺口=32.1—30=2.1（萬(wàn)元）

44.胡先生今年35歲，是一家設(shè)計(jì)所的高級(jí)合伙人。雖收入豐厚，但

不善理財(cái)。其妻鄒女士今年31歲，是區(qū)政府的一名普通公務(wù)員。胡

先生的父親已經(jīng)去世，母親一直和胡先生唯一的姐姐生活在一起。孩

子囪囪今年5歲。非常不幸的是，胡先生在一次事故中去世，沒(méi)有留

下任何遺囑。胡先生一家總財(cái)產(chǎn)價(jià)值210萬(wàn)元。

根據(jù)以上材料回答（1）?（6）題。

⑴胡先生的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)以（）方式被繼承。

A.協(xié)商繼承

B.法定繼承

C.扶養(yǎng)繼承

D.推定繼承

【答案】：B

【解析】：

法定繼承和遺囑繼承是我國(guó)《繼承法》中的兩種基本繼承制度。法定

繼承又稱(chēng)為無(wú)遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照《繼承法》

規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼

承方式。當(dāng)被繼承人生前未立遺囑處分其財(cái)產(chǎn)或遺囑無(wú)效時(shí)，應(yīng)按法

定繼承的規(guī)定繼承。

⑵胡先生第一順序繼承人中不包括（）o

A.囪囪

B.胡母

C.鄒女士

D.胡的姐姐

【答案】：D

【解析】：

第一順序繼承人有：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對(duì)公婆、

岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。

⑶各繼承人應(yīng)按照（）標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)。

A.年齡

B.繼承順序

C.等分

D.經(jīng)濟(jì)收入情況

【答案】：C

【解析】：

同一順序的法定繼承人在繼承遺產(chǎn)時(shí)，一般情況下，應(yīng)當(dāng)按繼承人的

人數(shù)均等分配遺產(chǎn)數(shù)額?！熬确峙溥z產(chǎn)”是指同一順序的各個(gè)法定

繼承人所取得的被繼承人遺產(chǎn)數(shù)額比例相同，沒(méi)有明顯差別。

⑷假定胡先生夫婦在婚前未公證個(gè)人財(cái)產(chǎn)，則胡先生的遺產(chǎn)總額為

（）萬(wàn)元。

A.150

B.105

C.210

D.無(wú)法判斷

【答案】：B

【解析】：

在未做公證和特殊約定的情況下，家庭財(cái)產(chǎn)屬于夫妻雙方，個(gè)人可分

配的財(cái)富只有歸屬于個(gè)人自己的一半。胡先生一家總財(cái)產(chǎn)價(jià)值210

萬(wàn)，由于胡先生夫婦在婚前未公證個(gè)人財(cái)產(chǎn)，所以夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)

期間所得的財(cái)產(chǎn)以及婚前財(cái)產(chǎn)為共同所有，所以胡先生的遺產(chǎn)總額

為：2102=105（萬(wàn)元）。

⑸根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，鄒女士可獲得的遺產(chǎn)總額為（）萬(wàn)元。

A.75

B.26.25

C.35

D.105

【答案】：C

【解析】：

由上題可知，胡先生的遺產(chǎn)總額為105萬(wàn)元，胡先生第一順序繼承人

中包括：囪囪、胡母、鄒女士三人，根據(jù)同一順序繼承人原則上平均

分配的原則，鄒女士可獲得的遺產(chǎn)總額為：10^^35（萬(wàn)元）。

⑹如果胡先生2年前購(gòu)買(mǎi)了一份人壽保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為200萬(wàn)元，指

定受益人為囪囪，則繼承完成后囪囪名下的總資產(chǎn)為（）萬(wàn)元。

A.235

B.101.67

C.91.67

D.135

【答案】：A

【解析】：

胡先生第一順序繼承人中包括：囪囪、胡母、鄒女士三人，而各繼承

人應(yīng)按照等分標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)，所以囪囪可獲得的遺產(chǎn)額為35萬(wàn)元，

如果胡先生2年前購(gòu)買(mǎi)了一份人壽保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為200萬(wàn)元，指定

受益人為囪囪，被保險(xiǎn)人身故后，壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)金直接歸受益人所有，

不屬于被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，則繼承完成后囪囪名下的總資產(chǎn)為：35+200

=235（萬(wàn)元）。

45.下列關(guān)于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的說(shuō)法，不正確的是（）o

A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是反映企業(yè)獲利能力的指標(biāo)

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)兩個(gè)

指標(biāo)

C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=企業(yè)銷(xiāo)售收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額

D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說(shuō)明企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)能力越強(qiáng)

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是反映企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力的指標(biāo)。

46.汽車(chē)金融公司貸款的首付比例一般為（）。

A.10%?30%

B.20%?30%

C.20%?40%

D.10%?40%

【答案】：B

【解析】：

汽車(chē)金融公司貸款的首付比例一般為20%?30%,且彈性較大，還可

以選擇一定比例的尾款；貸款年限一般不超過(guò)5年；貸款放款速度較

快，通常幾個(gè)小時(shí)，最多幾天就可以辦理；但貸款利率較高，5年期

利率高達(dá)8%o

47.一般情況下，如果在退休前，客戶(hù)已經(jīng)在旅游、外出就餐、打高

爾夫等休閑娛樂(lè)事項(xiàng)上花費(fèi)不菲，那么退休以后可能會(huì)花費(fèi)（）。

A,更多

B.更少

C.不變

D.不確定

【答案】：A

【解析】：

退休后客戶(hù)將會(huì)享受更多的空閑，有更多的時(shí)間從事自己的業(yè)余愛(ài)

好，相應(yīng)費(fèi)用支出也會(huì)有所增多。

48.滿意的客戶(hù)要成為忠誠(chéng)客戶(hù)需要滿足的條件有（）。

A.滿意度提高，即要讓客戶(hù)非常滿意

B.客戶(hù)滿意或有好感

C.持續(xù)讓其滿意或非常滿意

D.客戶(hù)有一次非常滿意的體驗(yàn)

E.客戶(hù)對(duì)公司先前、現(xiàn)在、未來(lái)的所有服務(wù)都非常滿意

【答案】：A|C

【解析】：

滿意的客戶(hù)要成為忠誠(chéng)客戶(hù)還有幾個(gè)條件：①滿意度提高，即要讓客

戶(hù)非常滿意；②持續(xù)讓其滿意或非常滿意，這樣客戶(hù)才會(huì)由感性的滿

意發(fā)展到理性的信任。

49.某賓館服務(wù)人員9人，營(yíng)業(yè)收入為80萬(wàn)，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)中小企

業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》的規(guī)定，該賓館屬于()o

A.大型企業(yè)

B.中型企業(yè)

C.小型企業(yè)

D.微型企業(yè)

【答案】：D

【解：

對(duì)于住宿業(yè)，從業(yè)人員300人以下或營(yíng)業(yè)收入10000萬(wàn)元以下的為中

小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)元

及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營(yíng)業(yè)收入100萬(wàn)元

及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營(yíng)業(yè)收入100萬(wàn)元以下

的為微型企業(yè)。

50.根據(jù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)包含的內(nèi)容范圍劃分，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)可以分為

()。

A.一般理財(cái)規(guī)劃

B.綜合理財(cái)規(guī)劃

C.專(zhuān)業(yè)理財(cái)規(guī)劃

D.家庭稅務(wù)規(guī)劃

E.單項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃

【答案】：B|E

【解析】：

理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是指理財(cái)師運(yùn)用系統(tǒng)的方法和工具，在明確客戶(hù)理財(cái)目

標(biāo)的基礎(chǔ)上，分析客戶(hù)需求、提出具體解決方案的過(guò)程。根據(jù)理財(cái)規(guī)

劃服務(wù)包含的內(nèi)容范圍，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)可以分為綜合理財(cái)規(guī)劃和單項(xiàng)

理財(cái)規(guī)劃兩大類(lèi)。

51.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃的特點(diǎn)不包括（）。

A.以?xún)r(jià)格為主要手段

B.不影響財(cái)政收入

C.促進(jìn)企業(yè)改善管理、改進(jìn)技術(shù)

D.非經(jīng)濟(jì)行為

【答案】：D

【解析】：

稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是指納稅人為了達(dá)到減輕稅負(fù)的目的，通過(guò)價(jià)格的調(diào)整和變

動(dòng)，將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)行為。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃的主要特點(diǎn)如

下：純經(jīng)濟(jì)行為，以?xún)r(jià)格為主要手段，不影響財(cái)政收入，促進(jìn)企業(yè)改

善管理、改進(jìn)技術(shù)。

52.理財(cái)規(guī)劃書(shū)的最后部分是“附錄”，主要包括（）。

A.所推薦金融產(chǎn)品的具體信息

B.全生涯模擬仿真表

C.“定期投資市場(chǎng)分析報(bào)告樣本”

D.“不定期解讀市場(chǎng)事件的快報(bào)”

E.其他相關(guān)信息

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

理財(cái)規(guī)劃書(shū)的最后部分是“附錄”，附錄的內(nèi)容主要是為了理財(cái)規(guī)劃

書(shū)的緊湊性而置放在最后的信息，主要包括但不限于以下內(nèi)容：①所

推薦金融產(chǎn)品的具體信息；②全生涯模擬仿真表；③持續(xù)理財(cái)規(guī)劃服

務(wù)中的“定期投資市場(chǎng)分析報(bào)告樣本”“不定期解讀市場(chǎng)事件的快報(bào)”

等；④其他相關(guān)信息。

53.從衰退的原因來(lái)看，可能有四種類(lèi)型的衰退，它們分別是（）。

A.資源型衰退

B.效率型衰退

C.收入低彈性衰退

D.聚集過(guò)度性衰退

E.自然原因衰退

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

從衰退的原因來(lái)看，可能有四種類(lèi)型的衰退，它們分別是：①資源型

衰退，即由于生產(chǎn)所依賴(lài)的資源的枯竭所導(dǎo)致的衰退;②效率型衰退,

即由于效率低下的比較劣勢(shì)而引起的行業(yè)衰退；③收入低彈性衰退，

即因需求■收入彈性較低而衰退的行業(yè)；④聚集過(guò)度性衰退，即因經(jīng)

濟(jì)過(guò)度聚集的弊端所引起的行業(yè)衰退。

54.以下關(guān)于口頭遺囑的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.危急情況過(guò)后能夠用書(shū)面形式立遺囑，所立口頭遺囑仍有效

B.立遺囑人只有處在危急情況下，即遺囑人隨時(shí)有生命危險(xiǎn)時(shí)，不能

以其他方式設(shè)立遺囑，才允許設(shè)口頭遺囑

C.口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑

D.口頭遺囑有兩個(gè)以上見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證，才是有效的遺囑

【答案】：A

【解析】：

口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑。法律對(duì)這

種遺囑方式給予了嚴(yán)格的限制：①這是一種特殊方式的遺囑，立遺囑

人只有處在危急的情況下，不能以其他方式設(shè)立遺囑，才允許立口頭

遺囑；“危急情況下”一般是指立遺囑人的生命處于危篤之際，而來(lái)

不及或者無(wú)條件設(shè)立其他形式的遺囑的情況。②口頭遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)

以上見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證。危急情況解除后，遺囑人能夠用書(shū)面或者錄音

形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無(wú)效。

55.一般而言，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的對(duì)象是（）。

A.未成年子女

B.配偶

C.需要贍養(yǎng)的父母

D.客戶(hù)本人

E.經(jīng)濟(jì)上已獨(dú)立的子女

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項(xiàng)，對(duì)有收入來(lái)源，尤其是已經(jīng)成家的子女，以及自身有收入來(lái)源

的父母，可以做獨(dú)立的規(guī)劃，而不要在一份規(guī)劃中體現(xiàn)出來(lái)。

）

56.債券投資的風(fēng)險(xiǎn)主要包括（o

A,利率風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)

D.匯率風(fēng)險(xiǎn)

E.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】:A|B|C|D|E

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