會(huì)計(jì)電算化-教學(xué)課件第9章-庫(kù)存管理與存貨核算子系統(tǒng)

教育部十二五規(guī)劃教材

《會(huì)計(jì)電算化》

安玉琴李愛紅主編2目錄第1章會(huì)計(jì)電算化概述第2章企業(yè)會(huì)計(jì)電算化的實(shí)現(xiàn)第3章用友ERP-U8的系統(tǒng)管理第4章總賬子系統(tǒng)第5章職工薪資子系統(tǒng)第6章固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)第7章采購(gòu)與應(yīng)付管理子系統(tǒng)第8章銷售與應(yīng)收管理子系統(tǒng)

第9章庫(kù)存核算與存貨管理子系統(tǒng)第10章會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)第11章Excel在會(huì)計(jì)電算化中的應(yīng)用第12章會(huì)計(jì)電算化管理3第九章庫(kù)存和存貨核算子系統(tǒng)第一節(jié)庫(kù)存管理和存貨核算子系統(tǒng)概述第二節(jié)庫(kù)存管理和存貨核算子系統(tǒng)的日常處理第三節(jié)庫(kù)存管理和存貨核算子系統(tǒng)的期末處理4第一節(jié)庫(kù)存管理和存貨核算子系統(tǒng)概述一、庫(kù)存管理子系統(tǒng)功能概述二、存貨核算子系統(tǒng)功能的概述第九章庫(kù)存和存貨核算子系統(tǒng)5庫(kù)存模塊期初余額錄入67第二節(jié)庫(kù)存管理和存貨核算子系統(tǒng)的日

常處理一、材料領(lǐng)用二、產(chǎn)成品入庫(kù)業(yè)務(wù)處理三、調(diào)撥業(yè)務(wù)處理四、盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理五、存貨核算子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)第九章庫(kù)存和存貨核算子系統(tǒng)庫(kù)存日常業(yè)務(wù)8采購(gòu)入庫(kù)9產(chǎn)成品入庫(kù)1011第九章庫(kù)存和存貨核算子系統(tǒng)12第九章庫(kù)存和存貨核算子系統(tǒng)13第九章庫(kù)存和存貨核算子系統(tǒng)14第九章庫(kù)存和存貨核算子系統(tǒng)存貨核算業(yè)務(wù)15暫估處理產(chǎn)成品成本分配用于對(duì)已入庫(kù)未記明細(xì)賬的產(chǎn)成品進(jìn)行成本分配注意：需在成本項(xiàng)目均已核算、記賬過后進(jìn)行處理操作步驟：⑴總賬中查詢項(xiàng)目賬，找出各產(chǎn)品的生產(chǎn)成本總數(shù)⑵存貨中產(chǎn)品成本分配中將各產(chǎn)品的生成成本錄入，進(jìn)行分配⑶將產(chǎn)成品入庫(kù)單記賬、生單產(chǎn)成品成本分配根據(jù)已記賬的各種業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證賬務(wù)處理在未生成憑證單據(jù)一覽表中選擇單據(jù)生成憑證。選擇“已結(jié)算采購(gòu)入庫(kù)單自動(dòng)選擇全部結(jié)算單上單據(jù)（包括入庫(kù)單、發(fā)票、付款單），已結(jié)算的采購(gòu)入庫(kù)單按結(jié)算單制單生成憑證，則憑證如下：借：原材料

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

貸：銀行存款

應(yīng)付賬款結(jié)算單制單條件：結(jié)算單對(duì)應(yīng)的入庫(kù)單應(yīng)已在存貨核算系統(tǒng)中記賬。結(jié)算單對(duì)應(yīng)的發(fā)票在應(yīng)付系統(tǒng)已審核。單到補(bǔ)差不支持按結(jié)算單制單；計(jì)劃價(jià)或售價(jià)方式核算不支持按結(jié)算單制單。賬務(wù)處理－生成憑證選擇生成和合成生成憑證。生成：每張單據(jù)單獨(dú)生成憑證。合成：所選的所有單據(jù)生成一張憑證。賬務(wù)處理—生成憑證財(cái)務(wù)處理—與總賬對(duì)賬每月末存貨會(huì)計(jì)應(yīng)與倉(cāng)庫(kù)核對(duì)存貨的數(shù)量賬,保證賬實(shí)相符；與財(cái)務(wù)總賬會(huì)計(jì)核對(duì)存貨的數(shù)量和金額賬，保證賬證相符，賬賬相符。可以進(jìn)行數(shù)量核對(duì)、進(jìn)行金額核對(duì)、數(shù)量金額全部核對(duì)，只需點(diǎn)擊界面功能按鈕最后的兩個(gè)核對(duì)方式選擇按鈕后再點(diǎn)擊〖刷新〗按鈕即可將核對(duì)結(jié)果顯示。對(duì)于核對(duì)結(jié)果是否兩賬相符，系統(tǒng)采用不同顯示顏色加以區(qū)分，白色顯示記錄表示對(duì)賬結(jié)果相平；藍(lán)色顯示記錄表示對(duì)賬結(jié)果不平?！济骷?xì)〗：默認(rèn)只顯示對(duì)賬不平的單據(jù)明細(xì)。財(cái)務(wù)處理—發(fā)出商品與總賬對(duì)賬將存貨核算系統(tǒng)的發(fā)出商品科目與總賬的發(fā)出商品科目進(jìn)行對(duì)帳。可以進(jìn)行數(shù)量核對(duì)、進(jìn)行金額核對(duì)、數(shù)量金額全部核對(duì)，只需點(diǎn)擊界面功能按鈕最后的兩個(gè)核對(duì)方式選擇按鈕后再點(diǎn)擊〖刷新〗按鈕即可將核對(duì)結(jié)果顯示。對(duì)于核對(duì)結(jié)果是否兩賬相符，系統(tǒng)采用不同顯示顏色加以區(qū)分，白色顯示記錄表示對(duì)賬結(jié)果相平；藍(lán)色顯示記錄表示對(duì)賬結(jié)果不平?！济骷?xì)〗：默認(rèn)只顯示對(duì)賬不平的單據(jù)明細(xì)。財(cái)務(wù)處理—憑證列表主要功能：選擇會(huì)計(jì)月查詢存貨核算系統(tǒng)的憑證。選擇憑證聯(lián)查原始單據(jù)?？蓪?duì)在總賬中未審核的憑證修改、刪除。沖銷憑證，可將選中的憑證進(jìn)行紅沖。存貨賬表查詢—入庫(kù)匯總表入庫(kù)匯總表用于對(duì)某期間的入庫(kù)存貨進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總：提供已記賬、未記賬、全部單據(jù)的匯總數(shù)據(jù)。提供按不同口徑統(tǒng)計(jì)匯總。存貨賬表查詢—出庫(kù)匯總表出庫(kù)匯總表用來對(duì)某期間的出庫(kù)存貨進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。提供按不同口徑統(tǒng)計(jì)匯總。提供已記賬、未記賬、全部單據(jù)的匯總數(shù)據(jù)。存貨賬表查詢—暫估材料余額表暫估材料余額表是統(tǒng)計(jì)明細(xì)賬中存貨的暫估入庫(kù)數(shù)量和入庫(kù)成本明細(xì)，分析不同期間的暫估單據(jù)入庫(kù)及報(bào)銷情況。委外加工入庫(kù)暫估加工費(fèi)余額情況；可按部門或倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)存貨的匯總暫估余額。可按供應(yīng)商匯總統(tǒng)計(jì)存貨的暫估余額。存貨賬表查詢—周轉(zhuǎn)率分析存貨周轉(zhuǎn)率分析是衡量和評(píng)價(jià)企業(yè)管理狀況的綜合性指標(biāo)?？商峁﹤}(cāng)庫(kù)、部門的存貨總價(jià)值的周轉(zhuǎn)率分析；可提供存貨、存貨大類、全部存貨的周轉(zhuǎn)率分析；可進(jìn)行庫(kù)存數(shù)量和庫(kù)存資金的周轉(zhuǎn)率分析。

存貨賬表查詢—ABC成本分析ABC成本分析是按成本比重高低，將各成本項(xiàng)目分為ABC三類。ABC成本分析是按成本比重高低，將各成本項(xiàng)目分為ABC三類，便于區(qū)別主次，分類管理。成本比重和金額比