財務(wù)工作手冊

《財務(wù)部工作手冊》

目錄

第一部份：財務(wù)部體系結(jié)構(gòu)

第二部份：財務(wù)部人員崗位職責

第三部份：財務(wù)部基礎(chǔ)工作標準

第四部分：預(yù)算編制及審批流程

第五部份：商務(wù)操作流程

第六部份：合同審批流程

第七部份：費用控制流程

第八部份：財務(wù)部內(nèi)部管理方案

第九部份：申請單、報銷單填寫要求

第十部份：統(tǒng)一申請單、報銷單元格式

第一部份:

體系結(jié)構(gòu)

第二部份:

崗位職責

（1）財務(wù)總監(jiān)（總部）

>編制及監(jiān)察公司財務(wù)預(yù)算

>建立建全公司商務(wù)管理制度及會計核算制度

>定時向公司提供財務(wù)資料并對經(jīng)營活動進行分析

>制訂內(nèi)部控制制度及管理流程，以便管理公司資產(chǎn)

>指導(dǎo)、支持并監(jiān)督各分支機構(gòu)商務(wù)及會計人員依制度行使職權(quán)

>執(zhí)行公司資金預(yù)算及調(diào)配

>執(zhí)行并監(jiān)督財務(wù)部下屬（含各分支機構(gòu)商務(wù)及會計人員）如期完成公司

下達的臨時性任務(wù)

>協(xié)調(diào)財務(wù)部與公司及各部門之關(guān)系

（2）商務(wù)中心經(jīng)理（總部）

>依據(jù)公司商務(wù)管理制度制訂商務(wù)操作流程并報公司審批后執(zhí)行

>監(jiān)督總部商務(wù)人員嚴格按商務(wù)操作流程辦理業(yè)務(wù)

>指導(dǎo)、支持并監(jiān)督各分支機構(gòu)商務(wù)人員嚴格按商務(wù)操作流程辦理業(yè)務(wù)

>執(zhí)行合同審批流程

>監(jiān)督總部商務(wù)人員嚴格執(zhí)行合同審批流程

>指導(dǎo)、支持并監(jiān)督各分支機構(gòu)商務(wù)人員依合同審批流程行職權(quán)使

A依據(jù)會計核算經(jīng)理提供的合并報表編制公司管理報表并報財務(wù)總監(jiān)審

核

編制該部門預(yù)算并報財務(wù)總監(jiān)審核

>執(zhí)行并監(jiān)督下屬（含各分支機構(gòu)商務(wù)人員）完成財務(wù)總監(jiān)下達的各項臨

時性任務(wù)

>協(xié)調(diào)商務(wù)中心與會計核算中心及業(yè)務(wù)部門之關(guān)系

（3）會計核算中心經(jīng)理（總部）

>負責公司全盤會計核算業(yè)務(wù)及會計帳冊的管理

>指導(dǎo)并監(jiān)督會計人員依法處理各項會計業(yè)務(wù)

>指導(dǎo)、支持并監(jiān)督各分支機構(gòu)會計人員依法處理各項會計業(yè)務(wù)

>負責審核預(yù)算范圍內(nèi)的各類費用報銷憑證（含各分支機構(gòu)及代表處）

>負責審核會計人員（含各分支機構(gòu)）提交的財務(wù)資料

>依據(jù)會計人員提交的財務(wù)資料（含各分支機構(gòu)），編制公司合并報表

及說明書，報財務(wù)總監(jiān)審核

>定期對會計處理方式、會計憑證帳冊、會計檔案保管理等進行內(nèi)部審

計，以保證其合理性及合法性

>負責稅務(wù)、工商、審計工作及安排

>執(zhí)行資金預(yù)算及調(diào)配

>編制該部門預(yù)算并報財務(wù)總監(jiān)審核

>執(zhí)行并監(jiān)督下屬（含各分支機構(gòu)）完成財務(wù)總監(jiān)下達的各項臨時性任

務(wù)

>協(xié)調(diào)會計核算部其它部門之關(guān)系

（4）合同管理員

>嚴格按商務(wù)操作流程辦理業(yè)務(wù)

>執(zhí)行合同審批流程

>依合同審批流程對采購合同條款進行審核

>依合同審批流程對銷售合同條款進行審核

>負責應(yīng)收帳款管理

>對合同文檔進行歸類立檔保管

>執(zhí)行財務(wù)總監(jiān)及商務(wù)中心經(jīng)理下達的各項臨時性任務(wù)

(5)物控員

>嚴格按商務(wù)操作流程辦理業(yè)務(wù)

>執(zhí)行合同審批流程

>依公司審批后的采購合同及供貨商提供的發(fā)貨清單辦理商品入庫手續(xù)

>依公司審批后的銷售合同辦理商品出庫手續(xù)

>依出庫單及入庫單登記商品明細帳

>保證業(yè)務(wù)部門能隨時在線查詢商品進、銷、存情況

>定期對倉儲商品進行盤點清理，保證帳實相符

>執(zhí)行財務(wù)總監(jiān)及商務(wù)中心經(jīng)理下達的各項臨時性任務(wù)

(6)資源管理員

>執(zhí)行商務(wù)操作流程

>執(zhí)行合同審批流程

>負責公司所有客戶資源管理

>依相關(guān)部門提供的資料信息，對客戶進行信譽評估

>依商務(wù)操作流程及合同審批流程，核算業(yè)務(wù)費用并報財務(wù)總監(jiān)審核

>執(zhí)行財務(wù)總監(jiān)及商務(wù)中心商務(wù)經(jīng)理下達的各項臨時性任務(wù)

(7)會計

>負責公司總帳及各類明細帳的記帳及帳單憑證的管理

>編制各類財務(wù)報表

>負責商業(yè)發(fā)票的領(lǐng)購、使用及保管理

>制作各類稅務(wù)申報表并負責報稅

>負責并配合完成當?shù)囟悇?wù)、工商、審計工作

>執(zhí)行公司內(nèi)部控制工作，督促各部門降低物料消耗，提高經(jīng)濟經(jīng)理效

益

>執(zhí)行公司資金預(yù)算及調(diào)配

>執(zhí)行財務(wù)總監(jiān)及會計經(jīng)理下達的臨時性工作任務(wù)

（8）出納

>負責現(xiàn)金及銀行資金管理

>依實際發(fā)生業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金及銀行日記

>負責各類票據(jù)、單證的粘貼

>依費用控制流程辦理各類費用的報銷

>配合會計完成當?shù)囟悇?wù)、工商、審計工作

>執(zhí)行公司內(nèi)部控制工作，督促各部門降低物料消耗，提高經(jīng)濟經(jīng)理效

益

>執(zhí)行公司資金預(yù)算及調(diào)配

>執(zhí)行財務(wù)總監(jiān)及會計經(jīng)理下達的臨時性工作任務(wù)

第三部分:

財務(wù)部財務(wù)基礎(chǔ)工作標準

財務(wù)部對財務(wù)基礎(chǔ)工作的規(guī)范及要求，重點如下：

（1）健全財務(wù)部充實財務(wù)人員

a）配備業(yè)務(wù)素質(zhì)相適應(yīng)的財務(wù)人員

b）財務(wù)工作交接用續(xù)要符合制度規(guī)定的要求

（2）執(zhí)行會計核算工作

a）應(yīng)當建帳的公司應(yīng)依法建帳

b）原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等，都要符合會計制度的

要求

c）記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤的方法等都要符

合會計制度的要求，經(jīng)有審批權(quán)限人員簽章，字足跡清楚，裝訂整齊

d）總帳、明細帳、日記帳的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)帳、錯誤更正方法都符

合會計制度的規(guī)定,記帳及時'文字規(guī)范,設(shè)有必要的備查帳簿

e）帳證、帳帳、帳實相符（即帳簿與單證、總帳與明細帳、賬面數(shù)與實物

數(shù)都相符），現(xiàn)金和銀行存款日記帳按日逐筆順序登記,結(jié)出余額,銀行

存款帳與銀行對賬單（即月結(jié)單）及時核對,調(diào)整無誤

f）對外報送的財務(wù)報告數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚，報送

及時,并經(jīng)財務(wù)總裁或指定授權(quán)人審閱并簽章

g）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù),按照當?shù)卣?guī)定定

期整理歸檔,妥善保管,調(diào)閱和銷毀均符合規(guī)定手續(xù)

（3）強化內(nèi)部控制制度

a）建立并執(zhí)行內(nèi)部牽制制度和稽查制度

b）建立并執(zhí)行原始記錄,定額管理,計量驗收,財產(chǎn)清查制度

c）建立并執(zhí)行財務(wù)收支審批制度

第四部份:

預(yù)算編制及審批流程

目的：

預(yù)算編制是就是制訂公司的經(jīng)營目標，預(yù)算管理就是圍繞公司的經(jīng)營目標，

將各項計劃指標進行具體的量化、分解和落實，通過執(zhí)行預(yù)算管理來保證公

司經(jīng)營目標的實現(xiàn)，最終實現(xiàn)股東利益的最大化

原則

按年度編制預(yù)算，按季度進行預(yù)算調(diào)整，總部各部門及各分、支機構(gòu)必須嚴格按

照預(yù)算格式、內(nèi)容編制預(yù)算，不能隨意修改預(yù)算格式、內(nèi)容，如確實需要

修改，必須事先征得財務(wù)總監(jiān)同意，預(yù)算一經(jīng)審批，必須嚴格執(zhí)行，并將

作為各部門、各分支機構(gòu)業(yè)績考核的的最重要依據(jù)

流程

由財務(wù)部提供統(tǒng)一的預(yù)算格式，總部各部門負責人為該部門預(yù)算編制責任人，各

分支機構(gòu)負責人及財務(wù)人員為預(yù)算編制責任人，本年度最后一個月（12月

份）為預(yù)算編制時間，總部各部門、各分支機構(gòu)開始著手編制下一年度預(yù)算,

總部財務(wù)部應(yīng)與12月初前將預(yù)算格式發(fā)放到各部門及各分支機構(gòu)，各部門

及各分支機構(gòu)預(yù)算編制責任人，應(yīng)于本年度終了前最后一天向財務(wù)總監(jiān)提交

下年度預(yù)算，財務(wù)總監(jiān)負責匯總預(yù)算，并根據(jù)實際經(jīng)營情況及對經(jīng)營環(huán)境的

評估，向公司總經(jīng)理提出預(yù)算調(diào)整建議，依總經(jīng)理的意見調(diào)整預(yù)算，報董事

會或公司管理委員會審批，財務(wù)部負責監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行

第五部份:

商務(wù)操作流程

第六部份:

合同審批流程

1.在與客戶簽定銷售合同前，需填寫合同預(yù)審表,連同草擬之有關(guān)合同遞交給

分公司總經(jīng)理審核。

2.合同預(yù)審表內(nèi)容包括:一

a）客戶名稱

b）服務(wù)內(nèi)容

c）合同金額

d）收入及成本

e）傭金計算方法

f）客戶代理費內(nèi)容

3.預(yù)審表內(nèi)容必須與合同相同，如銷售合同與公司價目表之有關(guān)價格有所不

符合,分公司總經(jīng)理審核后,要由業(yè)務(wù)線總經(jīng)理進行最后審批。

4.所有銷售合同如涉及客戶代理費，如客戶代理費低于合約總額之5%由分公

司總經(jīng)理簽批。如在合約總額之5%至10%之內(nèi)由業(yè)務(wù)線總經(jīng)理審核,運營總

裁作最后批準。如超過10%需運營總裁直接掌握處理。

5.財務(wù)部需查核預(yù)審表內(nèi)容與合同是否相同，是否依照流程給有關(guān)人仕批核

妥當后，才可以在合同蓋章。

第七部份:

費用控制流程

公司實行通過編制預(yù)算來達到收入與支出的控制。而公司的所有支出則分為四個

主要科目：直接成本，行政支出，人事費用，資本支出。

直接成本

直接成本是指所有與收入有關(guān)的費用支出，包括營業(yè)稅、應(yīng)付給電信的專線租賃

費用、帶寬費用、機房的租賃費及與之相關(guān)的支出、網(wǎng)絡(luò)維護，銷售傭金提成，

外包費用及市場費用。

銷售稅金

營業(yè)稅是指在中國大陸與臺灣地區(qū)（香港不存在營業(yè)稅一說），銷售員依據(jù)當?shù)?/p>

相關(guān)的職能機關(guān)所制定標準，在開具發(fā)票后所產(chǎn)生的賦稅。由于營業(yè)稅是不論是

否已經(jīng)收到了客戶方的結(jié)算金額，只要開具了發(fā)票就需及時繳納的，因此，要求

銷售員必須在己經(jīng)收到付款后才開具發(fā)票，以免增加流動資金的負擔。而且，財

務(wù)部門必須將每一筆營業(yè)額與其實際產(chǎn)生的業(yè)務(wù)支出一一對應(yīng)。

機房租賃及相關(guān)費用

機房費用的增加亦屬技術(shù)發(fā)展部門的審核范圍。合同討論需經(jīng)公司律師或法律顧

問確認并經(jīng)運營總裁或其指定代表人審批。財務(wù)部門則按照合同中指定條款支付

款項。

各業(yè)務(wù)線和單獨分公司有責任依據(jù)預(yù)算控制機房的相關(guān)費用支出，如用電、設(shè)備

維修等。財務(wù)部門有義務(wù)在月末費用超出預(yù)算時提醒各業(yè)務(wù)線和單獨分公司，并

提出相應(yīng)建議，使以后月份的開支得以更加合理。付款審批需經(jīng)由各業(yè)務(wù)線和單

獨分公司批準。

網(wǎng)絡(luò)維護費用

用于網(wǎng)絡(luò)維護的支出主要指當?shù)毓こ處熀途S護人員的薪資及福利。支付此類費用

需遵循后面章節(jié)中所示的工資支付規(guī)定。

銷售傭金提成

銷售傭金提成按每個銷售員所達成的每筆銷售額計提，該銷售額應(yīng)不低于集團總

部所共同核定的最低服務(wù)價格。財務(wù)部門有責任保留該提成款項,作為日后發(fā)放

之用。運營總裁決定銷售傭金提成比例，應(yīng)視市場形勢及銷售業(yè)績的協(xié)調(diào)性，及

各業(yè)務(wù)線和單獨分公司是否在提成額度保留范圍內(nèi)分配給銷售員的銷售傭金。財

務(wù)部門應(yīng)在該項保留額度及實際發(fā)放中超出預(yù)算標準時向運營總裁予以提醒。傭

金計算需符合既定的銷售傭金計算方法，并在發(fā)放前需由財務(wù)部核對，總經(jīng)理審

批。如傭金發(fā)放金額高于既定之計算方法,發(fā)放前必須由運營總裁審核及行政總

裁批準。

客戶代理費用

一切客戶代理費用，需要在簽銷售合同前核實其計算方法及付款方式,并由運營

總裁作最終核準。財務(wù)部應(yīng)于付款時認真查實其金額跟已審批的內(nèi)容相符合，并

且需收到對方正式發(fā)票后才能予以付款。

市場推廣費用

各業(yè)務(wù)線和單獨分公司在每一季度時需對年初給出的關(guān)于市場推廣及廣告媒體

投入的預(yù)算案作出回顧。即便如此，所有的用于市場推廣的費用亦需事前向運營

總裁提出報批。財務(wù)部門有責任提醒運營總裁審批的費用是否超出預(yù)算。且必須

于獲得批復(fù)后方予以付款。

日常行政費用支出

行政費用包括辦公室租賃及其相關(guān)產(chǎn)生的費用、差旅費、公關(guān)招待、通信費及其

它辦公開支。鑒于此前已經(jīng)提及，公司采用編制預(yù)算控制成本，因此財務(wù)部門有

責任當各項支出有可能超出預(yù)算時提醒各部門/各分公司--即使支出申請已獲

上級核準。

辦公室租賃及相關(guān)費用,其它辦公開支

辦公樓的租賃需由運營總裁審核和行政總裁簽字批準。租賃協(xié)議需經(jīng)法律部門審

閱。財務(wù)部門根據(jù)簽定的租約條款付款。

對于如用電、設(shè)備維修、郵費、保險、印刷、文具用品購置，當?shù)氐慕煌ㄙM用等

辦公費用的管理，應(yīng)屬總部行政主管（總部各部門主管的費用申請）和地方總經(jīng)

理或其指定的代表人（各分公司人員的費用申請）的審批職責范圍，并應(yīng)以所制

定的預(yù)算案為準則。財務(wù)部門有義務(wù)在月末某類費用超出預(yù)算時提醒行政主管，

或地方總經(jīng)理，并提出建議使之后月內(nèi)的開支得以規(guī)范化。每筆費用的支出均需

經(jīng)簽核后方予以支付。

為幫助行政主管和地方總經(jīng)理行使其管理權(quán)，現(xiàn)制定統(tǒng)一格式的《費用支出申請

表》和《費用報銷單》。要求費用申請人在實際費用發(fā)生之填寫以上的申請表并

經(jīng)簽字審核。

差旅費

員工出差須事先向上級（至少上一級）主管報批。部門內(nèi)的/分公司內(nèi)的出差事

項需經(jīng)總部的部門級主管/地方總經(jīng)理認可?？偛康牟块T級主管和地方總經(jīng)理的

出差申請需經(jīng)運營總裁確認批準。出差人員應(yīng)事先填寫《出差申請表》，其中包

括出差目的、出差地、逗留日期以及審核程序。員工出差必須事先得到簽字同意

（詳見后附《出差申請表》標準表式）。員工出差返回后，須在3日內(nèi)填寫《差

旅費報銷單》報銷出差費用。（詳見后附《差旅費報銷單》標準表式）。財務(wù)部

門只予報銷經(jīng)審批的差旅費用；詳細級別及權(quán)限參照公司制定的《員工手冊》。

公關(guān)應(yīng)酬費

公關(guān)應(yīng)酬費需向上級（至少上一級）主管報批。然而，但凡超（等）于RMB3000

元的應(yīng)酬費用，則需向上二級主管報批?？偛扛鞑块T/各地分公司內(nèi)部所發(fā)生的

應(yīng)酬費由總部各部門主管/地方總經(jīng)理審批；總部部門主管/地方總經(jīng)理所發(fā)生的

應(yīng)酬費則由運營總裁審批（除非其獲有特權(quán)）。報銷人于應(yīng)酬費發(fā)生后3天內(nèi)填

寫《應(yīng)酬費報銷單》，其中需填寫所宴請的客人的公司名稱及客人的職務(wù)、請客

緣由、發(fā)生總額及審批欄目。（見后附《應(yīng)酬費報銷單》之標準表式）。財務(wù)部

門只在經(jīng)批核后方予以報銷應(yīng)酬費用。員工應(yīng)酬費用的級別及權(quán)限參見公司《員

工手冊》。當所發(fā)生的應(yīng)酬費已超出所定預(yù)算，財務(wù)部應(yīng)通知總經(jīng)理及運營總裁,

并由其批核后，才可以給予報銷。

通訊費

員工通訊費須遵循公司所制訂的《員工手冊》。財務(wù)部門應(yīng)審核不同級別員工所

予以報銷的通訊費用。如費用超出級別所規(guī)定的范疇，均不予報銷，除非其獲得

運營總裁的特批的權(quán)限。

人員費用

人員費用指公司員工的薪資及法定的福利費用。

人事管理部門應(yīng)建立及保管每位員工的獨立檔案，員工檔案內(nèi)容包括員工受雇日

期，年齡、職位、薪資級別、部門、職責權(quán)限等。

設(shè)定員工薪資需遵循公司所制訂或認可的薪資范圍。級別A1和A2的職員薪資應(yīng)

由集團總部個別設(shè)定。

任何新增員工或人員調(diào)動需向人事部門報批。人事管理部門應(yīng)先核實該項申請是

否符合人員編制及薪資級別再向運營總裁審核及行政總裁批準確認才能執(zhí)

任何員工的聘用、解雇及薪資調(diào)整均須立即通報人事部門。

每項加班費用須經(jīng)審定。

每月工資明細由人事管理部門負責制作，其中應(yīng)扣除公積金、法定福利費、個人

所得稅，及注明員工是否使用了無薪假期。財務(wù)部門人員有義務(wù)在每月工資發(fā)放

前核對其計算的準確性。相關(guān)制作及核定工作須有會簽手續(xù).

支付員工工資應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳；盡量避免采用現(xiàn)金形式發(fā)放C

資本支出

所有流程必須滿足下列標準：

金額（港幣或具體）報價/投標確認

<50,000需要至少1家報價不需要

50,001-200,000要求3家報價技術(shù)部及財務(wù)部

>200,000要求多家投標技術(shù)部及財務(wù)部

財務(wù)部門必須確認已經(jīng)獲得正式批準/認可后，方可付款。

與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)無關(guān)的資本支出主要指辦公室裝修，辦公室家具，辦公室設(shè)備，辦公

室電腦設(shè)備以及為客戶購買的可收回貨款的設(shè)備。

新辦公室裝修的預(yù)算，包括所有必需的家具，辦公室設(shè)備和辦公室電腦器材都必

須由人力資源/行政總監(jiān)或者當?shù)乜偨?jīng)理報運營總裁審核及行政總裁批準。財務(wù)

部門只對經(jīng)過批準的并且在預(yù)算范圍內(nèi)的資金付款。

所有家具，辦公室設(shè)備和辦公室電腦設(shè)備的購買都必須由人力資源/行政總監(jiān)確

定。人力資源/行政總監(jiān)必須盡量使采購金額低于預(yù)算范圍。財務(wù)部門僅支付經(jīng)

人力資源/行政總監(jiān)確認的批準款項。

當?shù)乜偨?jīng)理可以決定代替客戶購買一些設(shè)備但必須實現(xiàn)確定該比支付是保證可

以收回的

第八部份:

財務(wù)部門內(nèi)部控制制度

現(xiàn)金收付流程

Q現(xiàn)金收入

應(yīng)建立起及時開具發(fā)票制度以確保服務(wù)能夠盡早得以確認實施。

對所有已確認的客戶如果可能應(yīng)盡早將款項收到。

需指定專人負責如收取遞送支票事宜。專人應(yīng)準備專用的支票登記簿以記錄每筆

收入與支出。

所有的支票收入須交至財務(wù)部門登記用途。

解繳支票不能與登記人員為同一人，并且此項工作為日常財務(wù)工作的基本要求。

銀行每天收支的變動應(yīng)與專用“支票登記薄”相符。

所有收入應(yīng)在銀行開具專用帳號中入帳。

財務(wù)部門每月須對應(yīng)收帳款債務(wù)人作出明細分析表，并發(fā)出報告給各業(yè)務(wù)線和單

獨分公司及客戶服務(wù)部對所有過期支付客戶進行跟進。

終止服務(wù)必須明確確認，并嚴格執(zhí)行對已終止服務(wù)不支付費用的政策。

令現(xiàn)金支付

所有款項支付統(tǒng)一于一個帳戶。

財務(wù)控制應(yīng)建立起專用支票登記簿用于保管和開具合法有效的支票，且存根必須

留存。

指定署業(yè)人員負責支票管理及開具，另指定一人負責記錄收付。

開出一張支票前必須具備相應(yīng)的檔案，例如供應(yīng)商的發(fā)票，或定單和正式授權(quán)，

并經(jīng)過審核確認。（正確流程請參照“財務(wù)控制費用”流程）

所有上述資料必須標明“支付支票號”的日期。

所有支票必須經(jīng)過2人以上的簽認。

所有支票不能用速遞方式寄送。

所有支票應(yīng)按規(guī)定劃線限制。

任何有退票可能的支票必須嚴格檢查，不得收入。

檢查廠商提前付款的折扣。

所有直接支付的款項必須提前一個月預(yù)先申請支付。

?銀行調(diào)整

銀行調(diào)整應(yīng)由不負責記錄現(xiàn)金和銀行平衡表的專人每月完成C

所有調(diào)整項目必須在下月度進行清零，否則需專列一份原因說明。

令資金預(yù)測

通過每月的資金預(yù)測來保證貶務(wù)部撥款能夠按需求及時到位C

制作“10日資金運用表”用于對照每月資金預(yù)測，己保障所有可預(yù)測重大款項

的支付按照原定計戈U,并能夠?qū)σ馔庵卮笾Ц俄椖恐С鲎鞒鲅杆傺a救。

收入流程

具有收入性質(zhì)的服務(wù)項目，應(yīng)有相應(yīng)的連號服務(wù)登記表用于記錄提供服務(wù)項目。

此表式應(yīng)抄送一份給技術(shù)部門以利于提供技術(shù)支持，另需報財務(wù)部門一份以核對

相應(yīng)的收入。

服務(wù)登記表應(yīng)妥善保管。

財務(wù)部門應(yīng)常規(guī)性地對服務(wù)收入進行全面核對。

服務(wù)年限較長，業(yè)務(wù)重要的項目應(yīng)作為特別管理服務(wù)項目。

原則上不接受客戶延期支付帳款。

銷售價格應(yīng)按規(guī)定價格報價，任何折扣以及特殊價格的確定均應(yīng)事先經(jīng)過必須的

審核程序。

及時的開票制度以確保提供的服務(wù)能夠盡早得到確認及貨款C

按先后順序開具發(fā)票。每月進行核對，如有遺漏/混亂發(fā)票應(yīng)進行查核。

空白發(fā)票應(yīng)妥善保管。

核對發(fā)票時應(yīng)注意其與合同、服務(wù)登記表和技術(shù)部門的確認表相符。包括價格、

折扣、稅及其它相應(yīng)細節(jié)，所有環(huán)節(jié)均需有確認章或責任人會簽。

銷售業(yè)務(wù)每日明細帳將在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生時進行記錄和更新，用于和銷售收入總

帳相核對。

對客戶需求應(yīng)作好記錄及查實情況。對于任何情況不明確的需求應(yīng)定期作全面考

查與評估。

除經(jīng)特批才接受客戶延遲付款。對此類客戶同樣必須經(jīng)過特定審批要求。

對延遲付款以及過期不付款的客戶應(yīng)在規(guī)定程序基礎(chǔ)上進行索帳。對于經(jīng)過追討

仍無法得到的款項必須有文件證實，并由相關(guān)法律部門決定應(yīng)采取何種方式。

只允許經(jīng)查實原因及已經(jīng)上一級領(lǐng)導(dǎo)層確認過的壞帳情況存在。

每年年末須進行財務(wù)結(jié)帳工作。尤其需注意那些已經(jīng)提供服務(wù)但是尚未開列發(fā)票

的業(yè)務(wù)。

工資支付程序

人事管理部門負責建立起每位員工的獨立檔案，包括員工入職口期、年齡、職務(wù)

及應(yīng)享受的福利、薪資水平、所處部門、級別及職責職權(quán)。

員工薪資的確定應(yīng)遵循公司制訂的《員工手冊》中關(guān)于薪資方面的相關(guān)規(guī)定。

任何新增員工或人員調(diào)動需向人事管理部門報批。人事管理部門應(yīng)先核實該項申

請是否符合人員編制及薪資級別再報運營總裁審核和行政總裁批準。

任何員工的聘用、解雇及薪資調(diào)整均須立即通報人事管理部門。

每項加班費用須經(jīng)審定。

每月工資明細由人事管理部門負責制作，其中應(yīng)扣除公積金、法定福利費、個人

所得稅，及注明員工是否使用了無薪假期。財務(wù)部門人員有義務(wù)在每月工資發(fā)放

前核對其計算的準確性。相關(guān)