北方國際財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

北方國際合作股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金374706.32498094.70409204.41交易性金融資產(chǎn)34447.2246.12衍生金融資產(chǎn)6930.35應(yīng)收票據(jù)13240.785874.116130.92應(yīng)收賬款379901.36363120.44365623.02預(yù)付款項(xiàng)114576.89198402.43186719.28應(yīng)收股利193.04146.97149.48其他應(yīng)收款25107.5238829.8659689.78存貨99132.6993755.39136293.34一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)77541.07106244.46135620.36其他流動(dòng)資產(chǎn)13465.8518169.8619720.64流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1177644.611378508.471418973.28長(zhǎng)期應(yīng)收款173570.75178048.17258965.66長(zhǎng)期股權(quán)投資110251.91131558.93170515.41投資性房地產(chǎn)1604.821534.071463.33固定資產(chǎn)190298.76277534.11290929.94在建工程58725.843492.061168.52無形資產(chǎn)157318.74160663.63154837.10商譽(yù)1415.021415.021415.02長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1182.801213.54909.15遞延所得稅資產(chǎn)12060.8815336.6124764.21其他非流動(dòng)資產(chǎn)18413.3817979.7013381.63非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)756736.51829539.68956980.92資產(chǎn)總計(jì)1934381.122208048.152375954.20短期借款64447.7775441.1390372.58交易性金融負(fù)債35.07137.212.58應(yīng)付票據(jù)59753.22136835.63193399.00應(yīng)付賬款551959.41450623.90469236.03應(yīng)付職工薪酬5365.986348.347616.33應(yīng)交稅費(fèi)8331.3525837.1718833.75應(yīng)付股利96.78208.94212.48其他應(yīng)付款15654.7113066.0317767.05一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債24316.7727607.471848.30其他流動(dòng)負(fù)債2927.903982.291585.99流動(dòng)負(fù)債合計(jì)792038.80852298.99950204.76長(zhǎng)期借款390695.38435834.67431119.90應(yīng)付債券44963.6647625.4549672.06長(zhǎng)期應(yīng)付款10909.679075.865372.66長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)450067.03495133.86487834.73預(yù)計(jì)負(fù)債884.61936.915392.94遞延所得稅負(fù)債6197.052947.912309.17其他非流動(dòng)負(fù)債179.56326.77295.73遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債823.35566.69432.64非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)458151.61499912.14496265.21負(fù)債合計(jì)1250190.411352211.131446469.97實(shí)收資本(或股本)77448.35100170.94100199.37其他權(quán)益工具13759.4713752.9313696.21資本公積95293.47189236.00189426.55盈余公積34832.4135161.0735368.26未分配利潤(rùn)397047.88454086.52539311.52專項(xiàng)儲(chǔ)備266.27359.99284.84其他綜合收益2594.18-17286.43-31743.94歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)621242.02775481.02846542.80少數(shù)股東權(quán)益62948.6880355.9982941.43所有者權(quán)益合計(jì)684190.70855837.01929484.23負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1934381.122208048.152375954.20北方國際合作股份有限公司，簡(jiǎn)稱北方國際，所屬的行業(yè)是批發(fā)業(yè)，公司總部位于北京市。2023年，北方國際的資產(chǎn)總計(jì)是2,375,954.20萬元，負(fù)債合計(jì)是1,446,469.97萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是929,484.23萬元。圖1.1北方國際2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看北方國際的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是1,934,381.12萬元、2,208,048.15萬元、2,375,954.20萬元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,418,973.28萬元，包括409,204.41萬元的貨幣資金和136,293.34萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為956,980.92萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了290,929.94萬元。圖1.2北方國際2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，北方國際最近三年的負(fù)債總額分別是1,250,190.41萬元、1,352,211.13萬元、1,446,469.97萬元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是950,204.76萬元，非流動(dòng)負(fù)債是496,265.21萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年北方國際的所有者權(quán)益總額分別為684,190.70萬元、855,837.01萬元、929,484.23萬元，2023年的股本為100,199.37萬元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入1305001.271343327.312148789.96營(yíng)業(yè)收入1305001.271343327.312148789.96營(yíng)業(yè)總成本1244158.131192837.461998282.05營(yíng)業(yè)成本1165464.431158710.591927018.66稅金及附加1569.451743.082194.91銷售費(fèi)用32467.4836726.7945650.98管理費(fèi)用27017.1629335.3034490.04財(cái)務(wù)費(fèi)用16031.92-35701.20-17712.43資產(chǎn)減值損失-227.52-1928.18-57.34公允價(jià)值變動(dòng)收益7569.18-8727.4943.54投資收益10840.01-9091.06-3467.24其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益1188.91297.32-2115.15營(yíng)業(yè)利潤(rùn)80772.7995438.84111687.53營(yíng)業(yè)外收入360.511526.33835.11營(yíng)業(yè)外支出429.20412.061119.72利潤(rùn)總額80704.1096553.11111402.92所得稅費(fèi)用12998.7216218.0016033.60凈利潤(rùn)67705.3780335.1195369.32歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)62370.7663600.6991806.48少數(shù)股東損益5334.6116734.423562.83其他綜合收益(損失)-2052.50-19047.42-13899.12綜合收益總額65652.8761287.6881470.19歸屬于母公司所有者的綜合收益63013.9443720.0877348.97歸屬少數(shù)股東的綜合收益2638.9317567.614121.232021~2023年北方國際的營(yíng)業(yè)總收入分別為1,305,001.27萬元、1,343,327.31萬元、2,148,789.96萬元，營(yíng)業(yè)總成本分別為1,244,158.13萬元、1,192,837.46萬元、1,998,282.05萬元，凈利潤(rùn)分別為67,705.37萬元、80,335.11萬元、95,369.32萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為45,650.98萬元、34,490.04萬元和-17,712.43萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為111,687.53萬元、111,402.92萬元。圖1.3北方國際2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1344744.681474629.732022722.63收到的稅費(fèi)返還49650.3851607.4156835.51收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金167692.0188333.43101421.04購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1136227.231338996.171877497.38支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金52502.3465721.4779342.22支付的各項(xiàng)稅費(fèi)21846.8034046.6257008.76支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金201767.39102002.8596924.98經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量149743.3273803.4770205.84收回投資收到的現(xiàn)金16860.421075.25184.79取得投資收益收到的現(xiàn)金270.311106.21853.66處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金132.8081.23150.40收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金26000.0010000.00購建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金69894.6331877.5918716.01投資支付的現(xiàn)金112759.9034900.7042125.10支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金49002.1620275.8430000.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-214393.15-58791.43-79652.26吸收投資收到的現(xiàn)金116760.38吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金116760.38取得借款收到的現(xiàn)金229859.94285129.93265194.98償還債務(wù)支付的現(xiàn)金299559.62246367.24288001.74分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金24589.0423599.6028437.64其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金24.02203.981510.43支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金708.812438.152384.08籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-94997.53129485.33-53628.48匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-8436.06-2322.39-1333.13現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-168083.43142174.97-64408.02期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額478132.50310049.07452224.04期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額310049.07452224.04387816.012023年，北方國際的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為387,816.01萬元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是70,205.84萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-79,652.26萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-53,628.48萬元。圖1.4北方國際2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5北方國際2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6北方國際2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7北方國際2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-88890.29-0.18交易性金融資產(chǎn)46.12衍生金融資產(chǎn)-6930.35-1.00應(yīng)收票據(jù)256.810.04應(yīng)收賬款2502.580.01預(yù)付款項(xiàng)-11683.15-0.06應(yīng)收股利2.510.02其他應(yīng)收款20859.920.54存貨42537.950.45一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)29375.900.28其他流動(dòng)資產(chǎn)1550.780.09流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)40464.810.03長(zhǎng)期應(yīng)收款80917.490.45長(zhǎng)期股權(quán)投資38956.480.30投資性房地產(chǎn)-70.74-0.05固定資產(chǎn)13395.830.05在建工程-2323.54-0.67無形資產(chǎn)-5826.53-0.04商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-304.39-0.25遞延所得稅資產(chǎn)9427.600.61其他非流動(dòng)資產(chǎn)-4598.07-0.26非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)127441.240.15資產(chǎn)總計(jì)167906.050.08短期借款14931.450.20交易性金融負(fù)債-134.63-0.98應(yīng)付票據(jù)56563.370.41應(yīng)付賬款18612.130.04應(yīng)付職工薪酬1267.990.20應(yīng)交稅費(fèi)-7003.42-0.27應(yīng)付股利3.540.02其他應(yīng)付款4701.020.36一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-25759.17-0.93其他流動(dòng)負(fù)債-2396.30-0.60流動(dòng)負(fù)債合計(jì)97905.770.11長(zhǎng)期借款-4714.77-0.01應(yīng)付債券2046.610.04長(zhǎng)期應(yīng)付款-3703.20-0.41長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-7299.13-0.01預(yù)計(jì)負(fù)債4456.034.76遞延所得稅負(fù)債-638.74-0.22其他非流動(dòng)負(fù)債-31.04-0.09遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-134.05-0.24非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-3646.93-0.01負(fù)債合計(jì)94258.840.07實(shí)收資本(或股本)28.43其他權(quán)益工具-56.72資本公積190.55盈余公積207.190.01未分配利潤(rùn)85225.000.19專項(xiàng)儲(chǔ)備-75.15-0.21其他綜合收益-14457.510.84歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)71061.780.09少數(shù)股東權(quán)益2585.440.03所有者權(quán)益合計(jì)73647.220.09負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)167906.050.08從資產(chǎn)的角度對(duì)北方國際的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是2,375,954.20萬元，相比2022年變動(dòng)了167,906.05萬元，變動(dòng)了0.08。圖2.1北方國際2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，北方國際2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,418,973.28萬元，相比2022年變動(dòng)了40,464.81萬元，變動(dòng)了0.03。貨幣資金為409,204.41萬元，相比2022年變動(dòng)了-88,890.29萬元，變動(dòng)了-0.18，存貨為136,293.34萬元，相比2022年變動(dòng)了42,537.95萬元，變動(dòng)了0.45。圖2.2北方國際2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為956,980.92萬元，相比2022年變動(dòng)了127,441.24萬元，變動(dòng)了0.15，其中的固定資產(chǎn)為290,929.94萬元，相比2022年變動(dòng)了13,395.83萬元，變動(dòng)了0.05。圖2.3北方國際2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，北方國際2023年的負(fù)債總額為1,446,469.97萬元，相比2022年變動(dòng)了94,258.84萬元，變動(dòng)了0.07，其中，流動(dòng)負(fù)債是950,204.76萬元，非流動(dòng)負(fù)債是496,265.21萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了97,905.77萬元和-3,646.93萬元，變動(dòng)比率分別是0.11和-0.01。所有者權(quán)益方面，2023年北方國際的所有者權(quán)益總額為929,484.23萬元，相比2022年變動(dòng)了73,647.22萬元，變動(dòng)了0.09；股本為100,199.37萬元，相比2022年變動(dòng)了28.43萬元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金22.56%17.22%-5.34%-0.24%交易性金融資產(chǎn)0.00%0.00%0.00%0.00%衍生金融資產(chǎn)0.31%0.00%-0.31%-1.00%應(yīng)收票據(jù)0.27%0.26%-0.01%-0.03%應(yīng)收賬款16.45%15.39%-1.06%-0.06%預(yù)付款項(xiàng)8.99%7.86%-1.13%-0.13%應(yīng)收股利0.01%0.01%0.00%-0.05%其他應(yīng)收款1.76%2.51%0.75%0.43%存貨4.25%5.74%1.49%0.35%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)4.81%5.71%0.90%0.19%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.82%0.83%0.01%0.01%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)62.43%59.72%-2.71%-0.04%長(zhǎng)期應(yīng)收款8.06%10.90%2.84%0.35%長(zhǎng)期股權(quán)投資5.96%7.18%1.22%0.20%投資性房地產(chǎn)0.07%0.06%-0.01%-0.11%固定資產(chǎn)12.57%12.24%-0.32%-0.03%在建工程0.16%0.05%-0.11%-0.69%無形資產(chǎn)7.28%6.52%-0.76%-0.10%商譽(yù)0.06%0.06%0.00%-0.07%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.05%0.04%-0.02%-0.30%遞延所得稅資產(chǎn)0.69%1.04%0.35%0.50%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.81%0.56%-0.25%-0.31%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)37.57%40.28%2.71%0.07%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款3.42%3.80%0.39%0.11%交易性金融負(fù)債0.01%0.00%-0.01%-0.98%應(yīng)付票據(jù)6.20%8.14%1.94%0.31%應(yīng)付賬款20.41%19.75%-0.66%-0.03%應(yīng)付職工薪酬0.29%0.32%0.03%0.11%應(yīng)交稅費(fèi)1.17%0.79%-0.38%-0.32%應(yīng)付股利0.01%0.01%0.00%-0.05%其他應(yīng)付款0.59%0.75%0.16%0.26%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1.25%0.08%-1.17%-0.94%其他流動(dòng)負(fù)債0.18%0.07%-0.11%-0.63%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)38.60%39.99%1.39%0.04%長(zhǎng)期借款19.74%18.15%-1.59%-0.08%應(yīng)付債券2.16%2.09%-0.07%-0.03%長(zhǎng)期應(yīng)付款0.41%0.23%-0.18%-0.45%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)22.42%20.53%-1.89%-0.08%預(yù)計(jì)負(fù)債0.04%0.23%0.18%4.35%遞延所得稅負(fù)債0.13%0.10%-0.04%-0.27%其他非流動(dòng)負(fù)債0.01%0.01%0.00%-0.16%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.03%0.02%-0.01%-0.29%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)22.64%20.89%-1.75%-0.08%負(fù)債合計(jì)61.24%60.88%-0.36%-0.01%實(shí)收資本(或股本)4.54%4.22%-0.32%-0.07%其他權(quán)益工具0.62%0.58%-0.05%-0.07%資本公積8.57%7.97%-0.60%-0.07%盈余公積1.59%1.49%-0.10%-0.07%未分配利潤(rùn)20.57%22.70%2.13%0.10%專項(xiàng)儲(chǔ)備0.02%0.01%0.00%-0.26%其他綜合收益-0.78%-1.34%-0.55%0.71%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)35.12%35.63%0.51%0.01%少數(shù)股東權(quán)益3.64%3.49%-0.15%-0.04%所有者權(quán)益合計(jì)38.76%39.12%0.36%0.01%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，北方國際的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為60.88%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為39.12%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了39.99%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了20.89%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，北方國際的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為59.72%，其中，貨幣資金占據(jù)了17.22%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為40.28%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了12.24%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入805462.650.60營(yíng)業(yè)收入805462.650.60營(yíng)業(yè)總成本805444.590.68營(yíng)業(yè)成本768308.070.66稅金及附加451.830.26銷售費(fèi)用8924.190.24管理費(fèi)用5154.740.18財(cái)務(wù)費(fèi)用17988.77-0.50資產(chǎn)減值損失1870.84-0.97公允價(jià)值變動(dòng)收益8771.03-1.00投資收益5623.82-0.62其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-2412.47-8.11營(yíng)業(yè)利潤(rùn)16248.690.17營(yíng)業(yè)外收入-691.22-0.45營(yíng)業(yè)外支出707.661.72利潤(rùn)總額14849.810.15所得稅費(fèi)用-184.40-0.01凈利潤(rùn)15034.210.19歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)28205.790.44少數(shù)股東損益-13171.59-0.79其他綜合收益(損失)5148.30-0.27綜合收益總額20182.510.33歸屬于母公司所有者的綜合收益33628.890.77歸屬少數(shù)股東的綜合收益-13446.38-0.77垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本88.80%93.00%4.20%0.05%營(yíng)業(yè)成本86.26%89.68%3.42%0.04%稅金及附加0.13%0.10%-0.03%-0.21%銷售費(fèi)用2.73%2.12%-0.61%-0.22%管理費(fèi)用2.18%1.61%-0.58%-0.26%財(cái)務(wù)費(fèi)用-2.66%-0.82%1.83%-0.69%資產(chǎn)減值損失-0.14%0.00%0.14%-0.98%公允價(jià)值變動(dòng)收益-0.65%0.00%0.65%-1.00%投資收益-0.68%-0.16%0.52%-0.76%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益0.02%-0.10%-0.12%-5.45%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)7.10%5.20%-1.91%-0.27%營(yíng)業(yè)外收入0.11%0.04%-0.07%-0.66%營(yíng)業(yè)外支出0.03%0.05%0.02%0.70%利潤(rùn)總額7.19%5.18%-2.00%-0.28%所得稅費(fèi)用1.21%0.75%-0.46%-0.38%凈利潤(rùn)5.98%4.44%-1.54%-0.26%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)4.73%4.27%-0.46%-0.10%少數(shù)股東損益1.25%0.17%-1.08%-0.87%其他綜合收益(損失)-1.42%-0.65%0.77%-0.54%綜合收益總額4.56%3.79%-0.77%-0.17%歸屬于母公司所有者的綜合收益3.25%3.60%0.35%0.11%歸屬少數(shù)股東的綜合收益1.31%0.19%-1.12%-0.85%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金548092.900.37收到的稅費(fèi)返還5228.100.10收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13087.610.15購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金538501.210.40支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金13620.750.21支付的各項(xiàng)稅費(fèi)22962.140.67支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-5077.87-0.05經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3597.63-0.05收回投資收到的現(xiàn)金-890.46-0.83取得投資收益收到的現(xiàn)金-252.55-0.23處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金69.170.85收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-16000.00-0.62購建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-13161.58-0.41投資支付的現(xiàn)金7224.400.21支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9724.160.48投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-20860.830.35吸收投資收到的現(xiàn)金-116760.38-1.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-116760.38-1.00取得借款收到的現(xiàn)金-19934.95-0.07償還債務(wù)支付的現(xiàn)金41634.500.17分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金4838.040.21其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金1306.456.40支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-54.07-0.02籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-183113.81-1.41匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響989.26-0.43現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-206582.99-1.45期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額142174.970.46期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-64408.03-0.14垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金326.08%521.57%195.48%0.60%收到的稅費(fèi)返還11.41%14.66%3.24%0.28%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19.53%26.15%6.62%0.34%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金296.09%484.12%188.03%0.64%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金14.53%20.46%5.93%0.41%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)7.53%14.70%7.17%0.95%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金22.56%24.99%2.44%0.11%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量16.32%18.10%1.78%0.11%收回投資收到的現(xiàn)金0.24%0.05%-0.19%-0.80%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.24%0.22%-0.02%-0.10%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.02%0.04%0.02%1.16%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5.75%2.58%-3.17%-0.55%購建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金7.05%4.83%-2.22%-0.32%投資支付的現(xiàn)金7.72%10.86%3.14%0.41%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4.48%7.74%3.25%0.73%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-13.00%-20.54%-7.54%0.58%吸收投資收到的現(xiàn)金25.82%0.00%-25.82%-1.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金25.82%0.00%-25.82%-1.00%取得借款收到的現(xiàn)金63.05%68.38%5.33%0.08%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金54.48%74.26%19.78%0.36%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金5.22%7.33%2.11%0.41%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.05%0.39%0.34%7.63%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.54%0.61%0.08%0.14%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量28.63%-13.83%-42.46%-1.48%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-0.51%-0.34%0.17%-0.33%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額31.44%-16.61%-48.05%-1.53%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額68.56%116.61%48.05%0.70%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.641.671.72速動(dòng)比率1.191.181.14保守速動(dòng)比率1.161.141.07現(xiàn)金比率0.440.610.50營(yíng)運(yùn)資金與借款比0.911.021.07營(yíng)運(yùn)資金(萬元)451556.40494452.00553901.90圖3.1北方國際2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2北方國際2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)6.03-1.70-5.29經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.200.090.08現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)9.34-2.07-3.96平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)65.0862.8261.05長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.210.200.19有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)71.2968.1065.61有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.340.300.28權(quán)益乘數(shù)2.862.692.57產(chǎn)權(quán)比率1.861.691.57權(quán)益與負(fù)債比0.540.590.64長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)41.1838.3535.81長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.700.620.56經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.120.060.05經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.260.130.12圖3.3北方國際2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)26.6427.6616.96應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率3.753.625.90應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)97.23100.9461.89存貨與收入比0.060.070.05存貨周轉(zhuǎn)率14.0612.0116.75存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)25.9630.3821.79應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率2.452.314.19營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率2.852.954.32現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率3.762.564.97流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.071.051.54圖3.4北方國際2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率9.695.747.56非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.001.692.41圖3.5北方國際2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.700.650.94股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率2.001.742.41圖3.6北方國際2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.130.060.09總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.040.040.04圖3.7北方國際2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)10.3610.4310.68息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.080.040.07投入資本回報(bào)率0.060.030.05長(zhǎng)期資本收益率0.090.050.07投資收益率0.07-0.07-0.02圖3.8北方國際2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.840.830.86營(yíng)業(yè)毛利率0.110.140.10營(yíng)業(yè)成本率0.890.860.90營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.060.070.05營(yíng)業(yè)凈利率0.050.060.04總營(yíng)業(yè)成本率0.950.890.93銷售費(fèi)用率0.020.030.02管理費(fèi)用率0.020.020.02財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.01-0.03-0.01銷售期間費(fèi)用率0.060.020.03成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.070.080.06息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.070.050.04價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.121.161.12圖3.9北方國際2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)?/p>