2024年中學(xué)財務(wù)管理制度模版（三篇）

第9頁共9頁2024年中學(xué)財務(wù)管理制度模版財務(wù)審批與管理制度一、采購審批流程校長或總務(wù)主任審批通過后，統(tǒng)一交由總務(wù)部門負責(zé)采購事宜。在采購財產(chǎn)物資時，應(yīng)秉持質(zhì)量至上的原則，廣泛比較，擇優(yōu)采購。二、財務(wù)收支審批制度（一）學(xué)校財務(wù)部門在校長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，全面負責(zé)教育經(jīng)費的申領(lǐng)、使用及管理。實行嚴格的“財務(wù)一支筆”審批制度。對于學(xué)校正常的人員經(jīng)費，需經(jīng)人事與會計部門共同審核；對于正常的公用經(jīng)費支出，低于____元的部分由總務(wù)主任審批，____元至____元之間由行政副校長審批（需總務(wù)主任審核），超過____元的部分則需校長審批。對于重大的財務(wù)支出項目，應(yīng)由學(xué)校行政會議集體研究并作出決定。（二）各處室的活動經(jīng)費使用，必須依據(jù)年度工作計劃及經(jīng)費預(yù)算，編制詳細的項目經(jīng)費預(yù)算報告，并報經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準后方可執(zhí)行。專項經(jīng)費的管理需嚴格遵循《____加強教育專項經(jīng)費管理____》的相關(guān)規(guī)定。（三）因會議或公務(wù)出差需借款的人員，應(yīng)憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)或處室領(lǐng)導(dǎo)批準的會議通知或申請報告，辦理借款手續(xù)。借款金額應(yīng)合理控制，出差返回后一周內(nèi)，必須到財務(wù)部門辦理結(jié)賬及報銷手續(xù)，嚴禁拖欠公款。若存在未結(jié)清或未報銷的借款，除特殊情況外，將不再批準新的借款申請。（四）學(xué)校應(yīng)嚴格按照相關(guān)部門批準的項目進行收費，嚴禁擅自設(shè)立收費項目或擴大收費范圍。在收費過程中，需嚴格遵守“一卡二公開三統(tǒng)一”的規(guī)定，認真填寫收費卡，明確收費項目及標準。同時，應(yīng)精心做好代辦費的預(yù)算與結(jié)算工作，確保多還少補。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”和“銀行代辦制”的收費管理方式，嚴禁除財務(wù)部門以外的任何處室、年段、班級、工會及個人進行收費活動。學(xué)校相關(guān)人員收取的手續(xù)費、回扣及勞務(wù)費等，必須統(tǒng)一上交至學(xué)校財務(wù)部門。（五）對于節(jié)假日的加班安排，應(yīng)由需要加班的處室提出申請，并填寫加班申請表。該申請表需經(jīng)辦公室審核匯總后，在月底前報總務(wù)主任或校長審批。審批通過后，由財務(wù)部門負責(zé)核發(fā)加班費用。（六）為加強現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票及收費票據(jù)的管理，需完善相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)。在支取現(xiàn)金或領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票時，必須明確填寫領(lǐng)用日期、用途及限額等信息。領(lǐng)取大宗現(xiàn)金時，應(yīng)通知保衛(wèi)部門干部陪同；領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票時，需填寫《領(lǐng)用支票申請單》，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可領(lǐng)用。轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)在三天內(nèi)到財務(wù)部門結(jié)賬，暫時不使用的支票應(yīng)及時交回。若支票遺失，當事人應(yīng)立即報告并負責(zé)登報聲明作廢；因此造成的經(jīng)濟損失由個人承擔。領(lǐng)用的收款票據(jù)需按照事業(yè)性收費票據(jù)管理規(guī)定進行管理和核銷；作廢的票據(jù)應(yīng)保持各聯(lián)完整，不得撕毀。若票據(jù)遺失，應(yīng)填寫遺失票據(jù)連帶責(zé)任書并按相關(guān)規(guī)定處理。（七）對于學(xué)校購置的各類物資，若屬于政府采購項目范圍，則需報市政府采購辦實施采購。對于固定資產(chǎn)的增加部分，由總保管人員填寫固定資產(chǎn)增加憑證并報財務(wù)部門及相關(guān)處室入賬。低值易耗品及材料由日常用品保管員簽收并造冊登記。在購置各類財產(chǎn)物資時，未經(jīng)保管人員辦理入庫驗收手續(xù)的一律不得報銷。三、原始記錄管理制度1.辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項時，必須及時填制原始憑證，并確保在規(guī)定的會計結(jié)算期內(nèi)送交財務(wù)部門。2.原始憑證應(yīng)包含以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位或人員姓名、接受單位、經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項名稱、數(shù)量、單價、金額以及經(jīng)辦人員的簽名或蓋章。3.原始憑證上的各項內(nèi)容不得涂改；若存在錯誤，應(yīng)由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。對于金額錯誤的情況，必須重開原始憑證，不得在原憑證上進行更正。4.從外單位取得的原始憑證必須加蓋填制單位的公章；從個人取得的原始憑證需有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證則需有經(jīng)辦單位負責(zé)人或指定人員的簽名或蓋章。對外開出的原始憑證必須加蓋本單位公章。5.凡涉及大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證需附有驗收證明；支付款項的原始憑證則需有收款單位和收款人的收款證明。6.對于一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)明確注明各聯(lián)的用途，并規(guī)定只能以一聯(lián)作為報銷憑證。在使用一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)時，應(yīng)采用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懖⑦B續(xù)編號；作廢時應(yīng)加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存，不得撕毀。7.職工外出借款的憑據(jù)必須附在記賬憑證之后；收回借款時，應(yīng)退還借據(jù)副本而非原借款收據(jù)。8.對于經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，應(yīng)將批準文件作為原始憑證的附件或在2024年中學(xué)財務(wù)管理制度模版（二）1.嚴格遵守并執(zhí)行國家財經(jīng)方針、政策、法令，積極執(zhí)行與宣傳《會計法》，堅決維護財政法規(guī)與財經(jīng)紀律，確保國有資產(chǎn)的安全與完整。2.遵循財務(wù)監(jiān)督制度的規(guī)定，科學(xué)設(shè)置會計、出納、財產(chǎn)管理員等崗位，確保各崗位職責(zé)明確，運行有序。3.會計人員需嚴格依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國家統(tǒng)一的會計制度，建立健全會計賬冊，進行規(guī)范的會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息，為學(xué)校的財務(wù)管理提供有力支持。4.學(xué)校的經(jīng)濟活動由單位法人代表全面負責(zé)，財務(wù)人員則協(xié)助校長管理學(xué)校的日常財務(wù)工作。在上級財務(wù)部門的指導(dǎo)下，我們統(tǒng)一處理各項財務(wù)工作，確保財務(wù)工作的規(guī)范與高效。5.我們精心編制并執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，科學(xué)擬定學(xué)校具體的財務(wù)管理制度。同時，我們認真做好記賬、算賬、報賬等基礎(chǔ)工作，堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預(yù)算，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配資金，努力提高資金使用效率。6.學(xué)校出納人員需高度負責(zé)地管理學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱等財務(wù)資產(chǎn)。他們應(yīng)嚴格執(zhí)行財務(wù)制度及報銷手續(xù)，認真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責(zé)，確保學(xué)校財務(wù)資產(chǎn)的安全與完整。7.財務(wù)人員應(yīng)嚴謹認真地做好學(xué)校各項資金的管理工作。他們需嚴格審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，確保各種憑證內(nèi)容的真實性與完整性。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，堅決不做假賬，不設(shè)賬外賬，不設(shè)小金庫，確保學(xué)校財務(wù)的清白與透明。8.我們高度重視財務(wù)檔案的管理工作。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，任何人不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會計資料。我們妥善保管各種財務(wù)會計資料，確保資料的安全與完整。9.我們嚴格執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并結(jié)合本單位實際情況制定財產(chǎn)管理辦法。我們堅決不擅自購買控購商品，嚴格執(zhí)行政府采購制度，確保學(xué)校財產(chǎn)管理的規(guī)范與合法。10.對于在財務(wù)會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務(wù)制度或財經(jīng)紀律有成績者、在財務(wù)管理理論有創(chuàng)見并促進學(xué)校財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費有成績者，我們將給予適當?shù)莫剟?。同時，對于不遵守財務(wù)制度、工作失職并造成學(xué)校經(jīng)濟或其他損失者，我們將依法依規(guī)予以懲處。2024年中學(xué)財務(wù)管理制度模版（三）1.堅決貫徹并執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策及法令，積極執(zhí)行并廣泛宣傳“會計法”，全力維護財政法規(guī)與財經(jīng)紀律，確保國有資產(chǎn)的安全無虞。2.嚴格遵循財務(wù)監(jiān)督制度的相關(guān)規(guī)定，科學(xué)設(shè)置會計、出納以及財產(chǎn)管理員等崗位。3.會計人員應(yīng)嚴格依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及國家統(tǒng)一的會計制度，建立健全會計賬冊，實施精準的會計核算，確保及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。4.學(xué)校的經(jīng)濟活動由單位法人代表全權(quán)負責(zé)，財務(wù)人員則負責(zé)協(xié)助校長管理學(xué)校的日常財務(wù)工作，并在上級財務(wù)部門的指導(dǎo)下，統(tǒng)一處理各項財務(wù)工作。5.負責(zé)編制并執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，同時擬定具體的財務(wù)管理制度，確保記賬、算賬、報賬等工作的準確無誤。在編制單位預(yù)算時，需堅持“量入為出、收支平衡”的原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配資金，以提升資金的使用效率。6.學(xué)校出納人員需對學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)及保險箱進行精細管理，嚴格遵守財務(wù)制度及報銷手續(xù)，切實履行出納崗位制度所賦予的各項職責(zé)。7.財務(wù)人員應(yīng)嚴謹負責(zé)地管理學(xué)校的各項資金，對各項財務(wù)收支憑證進行細致審核，確保憑證內(nèi)容的真實性與完整性。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，堅決不做假賬，不設(shè)賬外賬，不設(shè)小金庫。8.高度重視財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，不得擅自向外人提供、傳閱或復(fù)印會計資料，同時應(yīng)妥善保管各類財務(wù)會計資料。9.嚴格執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并據(jù)此制定本單位