2024年銀行考試-稽核人員考試近5年真題集錦（頻考類試題）帶答案

（圖片大小可自由調(diào)整）2024年銀行考試-稽核人員考試近5年真題集錦（頻考類試題）帶答案第I卷一.參考題庫(共100題)1.稽核部門應(yīng)建立健全檔案的（）。根據(jù)檔案的機(jī)密程度，確定不同的利用范圍，履行不同的（）A、借閱制度B、保密制度C、審批手續(xù)2.下列哪項內(nèi)容是計算機(jī)管理檢查的內(nèi)容（）A、是否內(nèi)網(wǎng)外聯(lián)B、是否專機(jī)專用C、是否按規(guī)定進(jìn)行計算機(jī)病毒預(yù)防D、是否混崗越權(quán)操作3.在建工程竣工未按規(guī)定及時進(jìn)行決算或工程價值核算不準(zhǔn)確的給予責(zé)任人批評教育及500元到2000元的經(jīng)濟(jì)處罰。4.稽核部門因做出錯誤的處理決定，給予被稽核部門（單位）造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，給予稽核部門負(fù)責(zé)人相應(yīng)的行政處分。5.農(nóng)戶小額貸款實行（）的原則發(fā)放。核定貸款限額不能超過農(nóng)戶當(dāng)年綜合收入（剔除當(dāng)年需償還的其他債務(wù)）的（）；對非信用戶以及貸款需求超過貸款限額的信用戶實行聯(lián)保，其聯(lián)保戶的貸款總額不能超過聯(lián)保戶當(dāng)年綜合收入（剔除當(dāng)年需償還的其他債務(wù)）的（）。6.下列哪項內(nèi)容是抵債資產(chǎn)管理檢查的內(nèi)容。（）A、接收、處置賬務(wù)處理不合規(guī)B、超訴訟時效C、未按規(guī)定發(fā)催收通知D、抵質(zhì)押品賬實不符7.因不可抗力或人為事故等因素導(dǎo)致的設(shè)備的毀損、拆遷，恢復(fù)其原有功能的再投入超出同類資產(chǎn)價值1/3以上的計算機(jī)及相關(guān)設(shè)備可提出報廢申請。8.農(nóng)村信用社設(shè)立內(nèi)部稽核部門，配備專職稽核人員?；瞬块T和稽核人員依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本規(guī)定的職權(quán)、程序等，對農(nóng)村信用社的（）、（）、（）及有關(guān)的職責(zé)履行情況等進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評價，并提供咨詢服務(wù)。9.稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的被稽核人員的問題認(rèn)定其責(zé)任，包括（）。A、直接責(zé)任B、管理責(zé)任C、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任D、主要責(zé)任10.稽核發(fā)現(xiàn)違反儲蓄業(yè)務(wù)規(guī)章制度的行為，造成資金巨大損失，違規(guī)行為性質(zhì)嚴(yán)重的，可不視為稽核重大問題向上一級稽核部門報告。11.凡違規(guī)金額達(dá)到100萬元（含100萬元）或損失金額達(dá)到30萬元（含30萬元）的問題，縣級聯(lián)社稽核部門應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)問題之后的（）個工作日內(nèi)書面向縣級聯(lián)社理事會報告，同時向辦事處（市聯(lián)社）稽核部門書面報告。12.未按規(guī)定發(fā)送《到（逾）期貸款催收通知書》或者不辦理債權(quán)保全手續(xù)的給予責(zé)任人批評教育及500元到2000元的經(jīng)濟(jì)處罰。13.抵債資產(chǎn)報告制度采取定期上報、分級管理的方式。14.凡違規(guī)金額達(dá)到100萬元（含100萬元）或損失金額達(dá)到30萬元（含30萬元）的問題，縣級聯(lián)社稽核部門應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)問題之后的（）個工作日內(nèi)書面向縣級聯(lián)社理事會報告，同時向市聯(lián)社（辦事處）稽核部門書面報告。A、10B、15C、2015.稽核部門可根據(jù)工作需要聘請非稽核部門的專業(yè)或外部審計人員協(xié)助工作，參與項目稽核，但不對其工作結(jié)果負(fù)責(zé)。16.未按規(guī)定進(jìn)行貸前調(diào)查、評估，貸時審核、審查，致使情況失實的，給予責(zé)任人（）及（）元到（）元的經(jīng)濟(jì)處罰。17.稽核檔案都包括哪些內(nèi)容？18.稽核部門應(yīng)建立內(nèi)部復(fù)核制度，由專門人員對稽核報告、稽核結(jié)論書、稽核意見書、（）等文件和資料進(jìn)行審核，并對稽核工作的質(zhì)量進(jìn)行評估。A、調(diào)閱的文件B、稽核工作底稿C、稽核的會計報表19.依據(jù)技術(shù)文檔的保密程度不同，將技術(shù)文檔劃分不包括（）A、絕密B、機(jī)密C、秘密D、保密20.農(nóng)戶聯(lián)保貸款的聯(lián)保小組由居住在信用社服務(wù)區(qū)內(nèi)，資信較好，且有擔(dān)保能力的一般不少于（）戶以上的（固定或不固定）借款人自愿組成。21.農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核的目的是以（）、（）的方法，審查、評價和改進(jìn)各級機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制及法人治理程序的有效性，提高運作效率，促進(jìn)各項目標(biāo)的實現(xiàn)。22.需要向本單位檔案管理部門移交的紙介質(zhì)文檔需（），便于科技部門查閱、利用。23.稽核檔案是指農(nóng)村信用社各級稽核部門在工作中形成的一個應(yīng)歸檔保存的（）等不同載體的（）和（）。24.抵債資產(chǎn)的處置原則上應(yīng)采?。ǎ┑奶幹梅绞?。A、公開拍賣B、社內(nèi)自用C、協(xié)議轉(zhuǎn)讓25.稽核檔案管理工作是做好（）工作的基礎(chǔ)。26.無特殊原因庫存現(xiàn)金超限額，給予責(zé)任人批評教育及50元到100元的經(jīng)濟(jì)處罰。27.是否按規(guī)定辦理接收、管理抵債資產(chǎn)是（）管理檢查中（）管理的檢查內(nèi)容。28.下列哪項內(nèi)容是貸款管理檢查的內(nèi)容（）A、帳據(jù)是否相符B、不良貸款移交不合規(guī)C、貸款是否超訴訟時效D、帳外放款29.各項往來的檢查包括（）、（）、（）、（）、（）等內(nèi)容。30.下列可用于轉(zhuǎn)增實收資本的有（）。A、資本公積B、公益金C、法定盈余公積D、未分配利潤31.重要空白憑證應(yīng)按（）分別放置，做到排列整齊，易于清點。A、大小B、種類C、時間D、用途32.除稽核部門人員外，其他人員借閱稽核檔案，應(yīng)經(jīng)（）批準(zhǔn)。A、聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)B、稽核外勤C、稽核部門負(fù)責(zé)人D、稽核內(nèi)勤33.無形資產(chǎn)不得作為抵債資產(chǎn)，但土地使用權(quán)可以作為抵債資產(chǎn)。34.固定資產(chǎn)處置是否合規(guī)是下列哪項的檢查范圍。（）A、會計出納管理B、財務(wù)管理C、信貸資產(chǎn)管理35.法定盈余公積累計達(dá)到注冊資本的30％時可不再提取。36.有下列行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及500元到1000元的經(jīng)濟(jì)處罰。（）A、違反規(guī)定混崗操作的。B、投入使用的軟件版本管理混亂的。C、未按規(guī)定進(jìn)行后續(xù)稽核，影響整改效果的。D、出具虛假驗資證明、資金證明的。37.稽核檔案應(yīng)按有關(guān)規(guī)定建立檔案目錄，制作卷皮并立檔，按規(guī)定分為（）、（）、（）保存。38.稽核發(fā)現(xiàn)違反固定資產(chǎn)管理、財務(wù)管理規(guī)章制度的行為，違規(guī)金額或損失資金巨大，或違規(guī)行為性質(zhì)嚴(yán)重可能造成嚴(yán)重后果，且影響范圍較廣的，可不視為稽核重大問題向上一級稽核部門報告。39.因稽核人員玩忽職守，對應(yīng)發(fā)現(xiàn)的重大問題失察造成嚴(yán)重后果的或故意隱瞞不報的，造成稽核結(jié)果不實的，追究有關(guān)稽核人員（）。A、通報批評B、經(jīng)濟(jì)處罰C、追究當(dāng)事人責(zé)任D、法律、行政及相關(guān)責(zé)任40.（）是縣級聯(lián)社接受信用社的委托，指定抵債資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)全轄抵債資產(chǎn)管理。41.從事稽核工作的人員必須是（）A、遵紀(jì)守法B、無不良記錄C、堅持原則42.簡述稽核檔案管理工作的任務(wù)？43.稽核部門和稽核人員履行稽核職責(zé)，具有以下檢查權(quán)（）A、有權(quán)檢查貴重物品、現(xiàn)金、有價證券、實物資產(chǎn)等。B、有權(quán)檢查被稽核單位全部財務(wù)活動、經(jīng)營活動、管理活動。C、有權(quán)復(fù)制證明材料。D、有權(quán)向單位函詢。44.稽核部門在書面報告發(fā)現(xiàn)的稽核重大問題時，要說明問題發(fā)生的（）、（）、涉及當(dāng)事人、（）、經(jīng)過、（）、已采取的處置措施等。45.是否違規(guī)設(shè)置、更改、使用計算機(jī)密碼是檢查計算機(jī)管理的內(nèi)容。46.稽核重大問題報告的基本原則是什么？47.河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（）負(fù)責(zé)全省重要空白憑證管理工作。48.稽核檔案應(yīng)按照歸檔文件的排列順序編寫件號，以固定文件的位置。在同一歸檔文件目錄中不得出現(xiàn)重復(fù)的件號。49.重要空白憑證使用前，可以事先在重要空白憑證上加蓋業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦人名章或壓數(shù)。50.稽核組應(yīng)及時對稽核項目的全部文件材料進(jìn)行整理，立卷歸檔并妥善保管，年終統(tǒng)一交由檔案管理人員歸檔。51.稽核發(fā)現(xiàn)違反中間業(yè)務(wù)規(guī)章制度的行為，違規(guī)金額或損失資金巨大，或違規(guī)行為性質(zhì)嚴(yán)重可能造成嚴(yán)重后果，且影響范圍較廣的，可視為稽核重大問題，及時向上一級稽核部門報告。52.下列屬于信用社成本的有（）A、利息支出B、營業(yè)費用C、營業(yè)外支出D、其他營業(yè)支出53.設(shè)備維護(hù)與維修人員應(yīng)嚴(yán)格按照（）進(jìn)行維修。A、操作規(guī)程B、購置合同的有關(guān)保修服務(wù)條款C、操作規(guī)程和步驟54.《河北省農(nóng)村信用社稽核工作考核評價暫行辦法》中考核稽核的基礎(chǔ)管理工作包括（）A、工作季報和年度工作總結(jié)。B、對各縣級稽核工作的考評。C、稽核檢查情況及整改情況的登記。D、稽核人員的培訓(xùn)工作。55.信用社貸款應(yīng)堅持（）、（）、（）相統(tǒng)一的原則，依法放貸、合規(guī)操作、強(qiáng)化監(jiān)督、規(guī)避風(fēng)險，提高信貸資金效益。56.抵、質(zhì)押物的條件（）A、國家允許其流通轉(zhuǎn)讓；B、權(quán)屬關(guān)系明確，不存在產(chǎn)權(quán)爭議，擬抵、質(zhì)押部分未設(shè)定其他權(quán)利；C、未被查封、扣押和監(jiān)管；D、市場價值穩(wěn)定，易于變現(xiàn)、保管和處置；E、雙方同意。57.由于遲報、（）、（）造成嚴(yán)重后果的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，追究主要責(zé)任人及有關(guān)人員的責(zé)任，并在年度考核中實行一票否決。58.重要空白憑證的印制，應(yīng)根據(jù)計劃進(jìn)行，每季度自下而上報送至省聯(lián)社。59.抵貸資產(chǎn)接收價格或變現(xiàn)收入低于貸款本息（含表外應(yīng)收息），對差額部分擅自放棄追索權(quán)的，建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給予責(zé)任人紀(jì)律處分。60.貸后檢查的主要內(nèi)容（）A、借款人、保證人的生產(chǎn)經(jīng)營情況；B、產(chǎn)品市場發(fā)展前景；C、抵（質(zhì)）押物的管理情況和市值變化情況；D、企業(yè)信用、管理情況；E、企業(yè)財務(wù)情況。61.企業(yè)貸款調(diào)查時主要調(diào)查以下幾個方面（）A、企業(yè)法人主體合法性。B、企業(yè)注冊資本的真實性。C、企業(yè)信用、管理情況。D、企業(yè)財務(wù)情況。E、貸款擔(dān)保情況。62.（）是指稽核部門和稽核人員對在稽核工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依據(jù)有關(guān)制度進(jìn)行責(zé)任追究的情況。63.重要空白憑證的印制，應(yīng)根據(jù)計劃進(jìn)行，每（）自下而上報送省聯(lián)社。A、月B、季度C、半年D、一年64.各級聯(lián)社會計部門應(yīng)設(shè)（）負(fù)責(zé)重要空白憑證的管理。65.稽核部門要配備（）或（）的檔案管理人員。66.信用社領(lǐng)取重要空白憑證時，可以單人領(lǐng)取，領(lǐng)取時必須填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”。67.對被稽核人員在任職期間經(jīng)營管理方面涉嫌重大違規(guī)、違紀(jì)、違法行為的應(yīng)移交人事部門進(jìn)行處理。68.《河北省農(nóng)村信用社稽核工作考核評價暫行辦法》中稽核工作考評內(nèi)容包括（）。A、稽核工作計劃、稽核任務(wù)完成情況。B、稽核重大問題報告、稽核效果。C、稽核形象、問責(zé)情況、稽核檔案管理。D、稽核機(jī)構(gòu)及人員管理和基礎(chǔ)管理工作。69.稽核部門應(yīng)遵守、執(zhí)行權(quán)威機(jī)構(gòu)制定的（）及有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格履行稽核監(jiān)督職責(zé)。A、內(nèi)部稽核準(zhǔn)則B、技術(shù)性規(guī)范C、會計法D、法律法規(guī)70.部門技術(shù)人員可將屬于本單位的技術(shù)資料據(jù)為已有。71.稽核發(fā)現(xiàn)由于稽核人員違反稽核工作規(guī)章制度，造成違規(guī)金額或損失資金巨大，或違規(guī)行為性質(zhì)嚴(yán)重可能造成嚴(yán)重后果，且影響范圍較廣的，可不視為稽核重大問題向上一級稽核部門報告。72.稽核部門在接到人事部門發(fā)出離任稽核通知后（）內(nèi)進(jìn)行離任稽核并完成離任稽核報告。A、10天B、15天C、1個月D、2個月73.以房地產(chǎn)或鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村辦企業(yè)廠房等建筑物抵押的，為地方政府房屋產(chǎn)權(quán)管理部門。74.考核稽核任務(wù)完成情況，是對常規(guī)稽核和專項稽核完成情況的考核75.信貸資產(chǎn)管理檢查主要包括（）檢查、（）管理檢查、（）管理檢查。76.稽核監(jiān)督體系中隊伍建設(shè)要求稽核人員準(zhǔn)入條件是什么？77.抵債資產(chǎn)的接收方式主要有（）和協(xié)議接收抵債。A、裁決（定）接收抵債B、強(qiáng)制接收抵債C、被動接收抵債78.對建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給予責(zé)任人紀(jì)律處分的，應(yīng)同時給予不少于（）元的經(jīng)濟(jì)處罰或其他處罰。A、100B、200C、500D、100079.稽核部門和稽核人員完成稽核項目、在離任稽核中能嚴(yán)格執(zhí)行《河北省農(nóng)村信用社高級管理人員離任稽核辦法》和其他有關(guān)規(guī)定的得（）A、10分B、5分C、15分D、20分80.重要空白憑證是信用社活動中（）的載體，是重要的會計核算工具，必須嚴(yán)格管理。81.[標(biāo)簽:題干][標(biāo)簽:答案]82.稽核重大問題報告標(biāo)準(zhǔn)是指（）A、凡違規(guī)金額達(dá)到10萬元（含10萬元）或損失金額達(dá)到3萬元（含3萬元）的問題。B、凡違規(guī)金額達(dá)到50萬元（含50萬元）或損失金額達(dá)到15萬元（含15萬元）的問題。C、凡違規(guī)金額達(dá)到100萬元（含100萬元）或損失金額達(dá)到30萬元（含30萬元）的問題。83.稽核人員必須嚴(yán)格遵守內(nèi)部稽核職業(yè)規(guī)范及有關(guān)規(guī)章制度，實事求是，廉潔奉公，勤勉盡責(zé)，忠于職守，（），（）。84.所有者權(quán)益包括（）。85.信用社稅后利潤的分配順序是怎樣規(guī)定的？86.以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的縣級以上（）。87.對于重要業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人及重要崗位人員的離任稽核，經(jīng)上級稽核部門批準(zhǔn)，可由所在單位稽核部門負(fù)責(zé)組織實施。88.縣級聯(lián)社一般稽核員由稽核大隊考核。89.實施離任稽核審計時，稽核組到達(dá)被稽核單位后，應(yīng)（）和相關(guān)證件，按規(guī)定程序?qū)嵤┈F(xiàn)場稽核。90.對擬提升職務(wù)或調(diào)職轉(zhuǎn)任的高管人員，應(yīng)堅持“先稽核，后任職”的原則，特殊情況經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可先離任后稽核。91.檔案的移交和檔案管理人員調(diào)動工作時，必須在離職前將其所保管的檔案數(shù)量和狀況交待清查，并辦理交接手續(xù)。92.[標(biāo)簽:題干][標(biāo)簽:答案]93.檔案的（）是是檔案管理的根本目的。94.貸款額度超過20萬元、抵（質(zhì)）押物價值較大的，可由合法的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，也可由信用社自行評估，但評估價格與信貸員調(diào)查的市場價格不符時，信用社暫不予發(fā)放貸款，應(yīng)重新核價。95.對折舊年限未到、因人為事故造成嚴(yán)重?fù)p壞，或功能過低、技術(shù)落后的計算機(jī)及相關(guān)設(shè)備要做（）A、報廢處理B、認(rèn)真分析、慎重處理C、修復(fù)、改裝、估算修復(fù)96.檢查中（）對所稽核的事實負(fù)責(zé)。A、稽核組長B、主稽人C、稽核人員D、稽核部門負(fù)責(zé)人97.離任稽核的時限原則上為被稽核人員任職起止時間。對任職時間較長的，重點為離任的（）A、前1年B、前2年C、前3年D、前5年98.實物介質(zhì)文檔借閱歸還時，借閱人應(yīng)在原（）上簽字銷單。A、“文檔調(diào)閱申請表”B、“文檔調(diào)閱登記簿”C、“文檔調(diào)閱清單”99.因違規(guī)行為受到經(jīng)濟(jì)處罰的責(zé)任人，對處罰決定不服的，可在收到處罰決定之日起（）個工作日內(nèi)，向做出處罰決定的部門申請復(fù)議。A、7B、10C、15D、30100.下列哪項內(nèi)容是財務(wù)管理檢查的內(nèi)容。（）A、私款公存B、存取款不及時入帳C、隱瞞、轉(zhuǎn)移收入D、利息計提、給付不合規(guī)第I卷參考答案一.參考題庫1.參考答案：A,B,C2.參考答案：A,B,C,D3.參考答案：錯誤4.參考答案：正確5.參考答案：一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用；70%；80%6.參考答案：A7.參考答案：錯誤8.參考答案：經(jīng)營活動；管理活動；財務(wù)收支9.參考答案：A,B,C10.參考答案：錯誤11.參考答案：1512.參考答案：錯誤13.參考答案：正確14.參考答案：B15.參考答案：錯誤16.參考答案：通報批評；500；200017.參考答案： 稽核方案審批表、稽核通知書、被稽核單位自查報告及補(bǔ)充報告、調(diào)閱資料清單、稽核檢查工作底稿、稽核檢查交換意見書、稽核報告、稽核結(jié)論及處理決定、被稽核單位整改報告等。18.參考答案：B19.參考答案：D20.參考答案：521.參考答案：系統(tǒng)化；規(guī)范化22.參考答案：復(fù)印或掃描保存23.參考答案：文件、圖表、錄音帶、錄像帶、照片、磁盤、光盤；文件資料；有關(guān)實物24.參考答案：A25.參考答案：稽核監(jiān)督26.參考答案：錯誤27.參考答案：信貸資產(chǎn)；抵債資產(chǎn)28.參考答案：A,B,C,D29.參考答案：社內(nèi)往來；縣轄往來；同業(yè)往來；市轄往來；省轄往來30.參考答案：A,C31.參考答案：B32.參考答案：C33.參考答案：正確34.參考答案：B35.參考答案：錯誤36.參考答案：B37.參考答案：短期；長期；永久38.參考答案：錯誤39.參考答案：D40.參考答案：抵債資產(chǎn)托管41.參考答案：A,B,C42.參考答案： 1、貫徹執(zhí)行黨和國家關(guān)于檔案工作的法令、政策、規(guī)定及保密制度，維護(hù)檔案的完整與安全。 2、結(jié)合本單位實際情況，制定檔案工作實施細(xì)則，并負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。 3、集中統(tǒng)一管理本單位和所接受的撤銷單位的各種門類的載體的檔案及有關(guān)資料。 4、負(fù)責(zé)提供檔案利用工作，編制檢索工具，編輯檔案參考資料，總結(jié)利用經(jīng)驗，提高利用水平，為工作服務(wù)。 5、做好各類文件、資料的收集、整理、立卷、保管期限劃分和及時歸檔。 6、組織安排對超過保管期限的檔案進(jìn)行鑒定，對無保存價值的檔案進(jìn)行銷毀。 7、按規(guī)定向有關(guān)部門移交有關(guān)檔案。 8、辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。43.參考答案：A,B44.參考答案：時間；地點；事件起因；后果45.參考