瀘天化財務(wù)報表分析報告

四川瀘天化股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金265067.58354462.42280717.46交易性金融資產(chǎn)64627.0091000.00133000.00應(yīng)收票據(jù)2985.003175.24應(yīng)收賬款14974.796970.088032.19預(yù)付款項23302.0632735.1859122.73其他應(yīng)收款1480.161690.301271.44存貨60184.5967530.4264490.98其他流動資產(chǎn)14219.043179.223868.79流動資產(chǎn)合計460322.63561642.90552129.83長期股權(quán)投資11987.723666.882060.68固定資產(chǎn)407168.58389833.87378493.05在建工程28280.8232771.4652951.14生產(chǎn)性生物資產(chǎn)63.69無形資產(chǎn)13532.7113105.5111207.25長期待攤費用6286.666091.855470.72遞延所得稅資產(chǎn)7026.283300.467062.17其他非流動資產(chǎn)344.89779.632478.06非流動資產(chǎn)合計508467.13480194.91486897.12資產(chǎn)總計968789.761041837.811039026.95短期借款15013.96應(yīng)付票據(jù)188362.90210276.93211797.96應(yīng)付賬款24794.3225320.4028882.13應(yīng)付職工薪酬11581.6116149.3816009.06應(yīng)交稅費4755.884924.824925.36其他應(yīng)付款8962.3010202.4527585.88一年內(nèi)到期的非流動負債18499.1219303.8920352.64其他流動負債1651.562555.681751.44流動負債合計274960.33330094.03329740.13長期借款70042.0053687.2436562.00長期負債合計98670.1478483.8258545.73遞延所得稅負債581.14662.074262.50其他非流動負債279.97456.96遞延收益-非流動負債6456.256091.595923.37非流動負債合計105987.5085694.4368731.59負債合計380947.84415788.47398471.73實收資本(或股本)156800.00156800.00156800.00資本公積577482.48577535.24578331.90盈余公積45986.1345986.1345986.13未分配利潤-195693.85-158966.66-143872.31專項儲備955.602252.251110.16其他綜合收益1971.672175.131630.80歸屬于母公司所有者權(quán)益合計587502.03625782.09639986.69少數(shù)股東權(quán)益339.89267.25568.53所有者權(quán)益合計587841.92626049.34640555.22負債與所有者權(quán)益總計968789.761041837.811039026.95四川瀘天化股份有限公司，簡稱瀘天化，所屬的行業(yè)是化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)，公司總部位于四川省。2023年，瀘天化的資產(chǎn)總計是1,039,026.95萬元，負債合計是398,471.73萬元，所有者權(quán)益合計是640,555.22萬元。圖1.1瀘天化2021~2023年資產(chǎn)負債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看瀘天化的資產(chǎn)負債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是968,789.76萬元、1,041,837.81萬元、1,039,026.95萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為552,129.83萬元，包括280,717.46萬元的貨幣資金和64,490.98萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為486,897.12萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了378,493.05萬元。圖1.2瀘天化2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負債方面，瀘天化最近三年的負債總額分別是380,947.84萬元、415,788.47萬元、398,471.73萬元，其中，2023年的流動負債是329,740.13萬元，非流動負債是68,731.59萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年瀘天化的所有者權(quán)益總額分別為587,841.92萬元、626,049.34萬元、640,555.22萬元，2023年的股本為156,800.00萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入675285.62753443.09641823.46營業(yè)收入675285.62753443.09641823.46營業(yè)總成本615539.34692978.52615014.32營業(yè)成本544366.45619753.27548154.96稅金及附加7406.215260.754420.39銷售費用5817.116802.447647.44管理費用58999.4859359.3352832.67財務(wù)費用-4783.74-5931.41-5908.38資產(chǎn)減值損失-5302.08-7209.97-17157.55投資收益-10987.02-8586.783891.95其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-6033.24-5708.78-207.61營業(yè)利潤46350.2746759.5817434.25營業(yè)外收入234.57686.901805.12營業(yè)外支出617.66316.71536.53利潤總額45967.1847129.7718702.84所得稅費用762.6610475.224064.45凈利潤45204.5236654.5514638.39歸屬于母公司所有者的凈利潤44615.5736727.1915003.78少數(shù)股東損益588.95-72.64-365.39其他綜合收益(損失)171.45203.46-544.33綜合收益總額45375.9736858.0114094.06歸屬于母公司所有者的綜合收益44787.0236930.6514459.45歸屬少數(shù)股東的綜合收益588.95-72.64-365.392021~2023年瀘天化的營業(yè)總收入分別為675,285.62萬元、753,443.09萬元、641,823.46萬元，營業(yè)總成本分別為615,539.34萬元、692,978.52萬元、615,014.32萬元，凈利潤分別為45,204.52萬元、36,654.55萬元、14,638.39萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為7,647.44萬元、52,832.67萬元和-5,908.38萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為17,434.25萬元、18,702.84萬元。圖1.3瀘天化2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金611012.01796699.20647121.05收到的稅費返還9839.99收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6185.068812.8717027.58購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金479417.32638481.40477761.75支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金46783.0251240.4257854.84支付的各項稅費17232.0625739.3217727.06支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9493.9910657.2810445.41經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量64270.6989233.64100359.57收回投資收到的現(xiàn)金128000.00172627.00211000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金948.902399.023593.85處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金4359.59574.464840.51處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金1680.00購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金13177.7316715.6937711.04投資支付的現(xiàn)金183227.00198450.00253068.11投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-63096.25-39565.21-69664.80吸收投資收到的現(xiàn)金230.00666.67吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金230.00666.67其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金230.00666.67取得借款收到的現(xiàn)金21368.78收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金152450.00202000.00204973.69償還債務(wù)支付的現(xiàn)金8562.7321952.8031354.73分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金8193.897806.095079.62支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金148010.74195547.34206426.31籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-12087.36-1937.45-37220.30匯率變動對現(xiàn)金的影響0.03-0.01現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-10912.9247731.01-6525.53期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額91785.9980873.07128604.08期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額80873.07128604.08122078.552023年，瀘天化的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為122,078.55萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是100,359.57萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-69,664.80萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-37,220.30萬元。圖1.4瀘天化2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5瀘天化2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6瀘天化2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7瀘天化2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金-73744.96-0.21交易性金融資產(chǎn)42000.000.46應(yīng)收票據(jù)-3175.24-1.00應(yīng)收賬款1062.110.15預(yù)付款項26387.550.81其他應(yīng)收款-418.86-0.25存貨-3039.44-0.05其他流動資產(chǎn)689.570.22流動資產(chǎn)合計-9513.07-0.02長期股權(quán)投資-1606.20-0.44固定資產(chǎn)-11340.82-0.03在建工程20179.680.62生產(chǎn)性生物資產(chǎn)63.69無形資產(chǎn)-1898.26-0.14長期待攤費用-621.13-0.10遞延所得稅資產(chǎn)3761.711.14其他非流動資產(chǎn)1698.432.18非流動資產(chǎn)合計6702.210.01資產(chǎn)總計-2810.86短期借款-15013.96-1.00應(yīng)付票據(jù)1521.030.01應(yīng)付賬款3561.730.14應(yīng)付職工薪酬-140.32-0.01應(yīng)交稅費0.54其他應(yīng)付款17383.431.70一年內(nèi)到期的非流動負債1048.750.05其他流動負債-804.24-0.31流動負債合計-353.90長期借款-17125.24-0.32長期負債合計-19938.09-0.25遞延所得稅負債3600.435.44其他非流動負債-456.96-1.00遞延收益-非流動負債-168.22-0.03非流動負債合計-16962.84-0.20負債合計-17316.74-0.04實收資本(或股本)資本公積796.66盈余公積未分配利潤15094.35-0.09專項儲備-1142.09-0.51其他綜合收益-544.33-0.25歸屬于母公司所有者權(quán)益合計14204.600.02少數(shù)股東權(quán)益301.281.13所有者權(quán)益合計14505.880.02負債與所有者權(quán)益總計-2810.86從資產(chǎn)的角度對瀘天化的資產(chǎn)負債表進行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是1,039,026.95萬元，相比2022年變動了-2,810.86萬元，變動了0.00。圖2.1瀘天化2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，瀘天化2023年流動資產(chǎn)合計為552,129.83萬元，相比2022年變動了-9,513.07萬元，變動了-0.02。貨幣資金為280,717.46萬元，相比2022年變動了-73,744.96萬元，變動了-0.21，存貨為64,490.98萬元，相比2022年變動了-3,039.44萬元，變動了-0.05。圖2.2瀘天化2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為486,897.12萬元，相比2022年變動了6,702.21萬元，變動了0.01，其中的固定資產(chǎn)為378,493.05萬元，相比2022年變動了-11,340.82萬元，變動了-0.03。圖2.3瀘天化2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負債方面，瀘天化2023年的負債總額為398,471.73萬元，相比2022年變動了-17,316.74萬元，變動了-0.04，其中，流動負債是329,740.13萬元，非流動負債是68,731.59萬元，相比2022年，分別變動了-353.90萬元和-16,962.84萬元，變動比率分別是0.00和-0.20。所有者權(quán)益方面，2023年瀘天化的所有者權(quán)益總額為640,555.22萬元，相比2022年變動了14,505.88萬元，變動了0.02；股本為156,800.00萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金34.02%27.02%-7.01%-0.21%交易性金融資產(chǎn)8.73%12.80%4.07%0.47%應(yīng)收票據(jù)0.30%0.00%-0.30%-1.00%應(yīng)收賬款0.67%0.77%0.10%0.16%預(yù)付款項3.14%5.69%2.55%0.81%其他應(yīng)收款0.16%0.12%-0.04%-0.25%存貨6.48%6.21%-0.27%-0.04%其他流動資產(chǎn)0.31%0.37%0.07%0.22%流動資產(chǎn)合計53.91%53.14%-0.77%-0.01%長期股權(quán)投資0.35%0.20%-0.15%-0.44%固定資產(chǎn)37.42%36.43%-0.99%-0.03%在建工程3.15%5.10%1.95%0.62%生產(chǎn)性生物資產(chǎn)0.00%0.01%0.01%0.00%無形資產(chǎn)1.26%1.08%-0.18%-0.14%長期待攤費用0.58%0.53%-0.06%-0.10%遞延所得稅資產(chǎn)0.32%0.68%0.36%1.15%其他非流動資產(chǎn)0.07%0.24%0.16%2.19%非流動資產(chǎn)合計46.09%46.86%0.77%0.02%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款1.44%0.00%-1.44%-1.00%應(yīng)付票據(jù)20.18%20.38%0.20%0.01%應(yīng)付賬款2.43%2.78%0.35%0.14%應(yīng)付職工薪酬1.55%1.54%-0.01%-0.01%應(yīng)交稅費0.47%0.47%0.00%0.00%其他應(yīng)付款0.98%2.65%1.68%1.71%一年內(nèi)到期的非流動負債1.85%1.96%0.11%0.06%其他流動負債0.25%0.17%-0.08%-0.31%流動負債合計31.68%31.74%0.05%0.00%長期借款5.15%3.52%-1.63%-0.32%長期負債合計7.53%5.63%-1.90%-0.25%遞延所得稅負債0.06%0.41%0.35%5.46%其他非流動負債0.04%0.00%-0.04%-1.00%遞延收益-非流動負債0.58%0.57%-0.01%-0.02%非流動負債合計8.23%6.61%-1.61%-0.20%負債合計39.91%38.35%-1.56%-0.04%實收資本(或股本)15.05%15.09%0.04%0.00%資本公積55.43%55.66%0.23%0.00%盈余公積4.41%4.43%0.01%0.00%未分配利潤-15.26%-13.85%1.41%-0.09%專項儲備0.22%0.11%-0.11%-0.51%其他綜合收益0.21%0.16%-0.05%-0.25%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計60.07%61.59%1.53%0.03%少數(shù)股東權(quán)益0.03%0.05%0.03%1.13%所有者權(quán)益合計60.09%61.65%1.56%0.03%負債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，瀘天化的負債占總資產(chǎn)的比重為38.35%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為61.65%，其中，流動負債占據(jù)了31.74%，非流動負債占據(jù)了6.61%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，瀘天化的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為53.14%，其中，貨幣資金占據(jù)了27.02%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為46.86%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了36.43%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入-111619.63-0.15營業(yè)收入-111619.63-0.15營業(yè)總成本-77964.20-0.11營業(yè)成本-71598.31-0.12稅金及附加-840.36-0.16銷售費用845.000.12管理費用-6526.66-0.11財務(wù)費用23.03資產(chǎn)減值損失-9947.581.38投資收益12478.73-1.45其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益5501.17-0.96營業(yè)利潤-29325.33-0.63營業(yè)外收入1118.221.63營業(yè)外支出219.820.69利潤總額-28426.93-0.60所得稅費用-6410.77-0.61凈利潤-22016.16-0.60歸屬于母公司所有者的凈利潤-21723.41-0.59少數(shù)股東損益-292.754.03其他綜合收益(損失)-747.79-3.68綜合收益總額-22763.95-0.62歸屬于母公司所有者的綜合收益-22471.20-0.61歸屬少數(shù)股東的綜合收益-292.754.03垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本91.97%95.82%3.85%0.04%營業(yè)成本82.26%85.41%3.15%0.04%稅金及附加0.70%0.69%-0.01%-0.01%銷售費用0.90%1.19%0.29%0.32%管理費用7.88%8.23%0.35%0.04%財務(wù)費用-0.79%-0.92%-0.13%0.17%資產(chǎn)減值損失-0.96%-2.67%-1.72%1.79%投資收益-1.14%0.61%1.75%-1.53%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-0.76%-0.03%0.73%-0.96%營業(yè)利潤6.21%2.72%-3.49%-0.56%營業(yè)外收入0.09%0.28%0.19%2.08%營業(yè)外支出0.04%0.08%0.04%0.99%利潤總額6.26%2.91%-3.34%-0.53%所得稅費用1.39%0.63%-0.76%-0.54%凈利潤4.86%2.28%-2.58%-0.53%歸屬于母公司所有者的凈利潤4.87%2.34%-2.54%-0.52%少數(shù)股東損益-0.01%-0.06%-0.05%4.90%其他綜合收益(損失)0.03%-0.08%-0.11%-4.14%綜合收益總額4.89%2.20%-2.70%-0.55%歸屬于母公司所有者的綜合收益4.90%2.25%-2.65%-0.54%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.01%-0.06%-0.05%4.90%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-149578.15-0.19收到的稅費返還-9839.99-1.00收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8214.710.93購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-160719.65-0.25支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金6614.420.13支付的各項稅費-8012.26-0.31支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-211.87-0.02經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量11125.930.12收回投資收到的現(xiàn)金38373.000.22取得投資收益收到的現(xiàn)金1194.830.50處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金4266.057.43處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金1680.00購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金20995.351.26投資支付的現(xiàn)金54618.110.28投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-30099.590.76吸收投資收到的現(xiàn)金666.67吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金666.67其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金666.67取得借款收到的現(xiàn)金-21368.78-1.00收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金2973.690.01償還債務(wù)支付的現(xiàn)金9401.930.43分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-2726.47-0.35支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金10878.970.06籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-35282.8518.21匯率變動對現(xiàn)金的影響-0.04-1.33現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-54256.54-1.14期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額47731.010.59期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-6525.53-0.05垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金619.50%530.09%-89.41%-0.14%收到的稅費返還7.65%0.00%-7.65%-1.00%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6.85%13.95%7.10%1.04%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金496.47%391.36%-105.11%-0.21%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金39.84%47.39%7.55%0.19%支付的各項稅費20.01%14.52%-5.49%-0.27%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8.29%8.56%0.27%0.03%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量69.39%82.21%12.82%0.18%收回投資收到的現(xiàn)金134.23%172.84%38.61%0.29%取得投資收益收到的現(xiàn)金1.87%2.94%1.08%0.58%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.45%3.97%3.52%7.88%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.00%1.38%1.38%0.00%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金13.00%30.89%17.89%1.38%投資支付的現(xiàn)金154.31%207.30%52.99%0.34%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-30.77%-57.07%-26.30%0.85%吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%0.55%0.55%0.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.00%0.55%0.55%0.00%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%0.55%0.55%0.00%取得借款收到的現(xiàn)金16.62%0.00%-16.62%-1.00%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金157.07%167.90%10.83%0.07%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金17.07%25.68%8.61%0.50%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金6.07%4.16%-1.91%-0.31%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金152.05%169.09%17.04%0.11%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1.51%-30.49%-28.98%19.24%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.00%0.00%0.00%-1.35%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額37.11%-5.35%-42.46%-1.14%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額62.89%105.35%42.46%0.68%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率1.871.791.81速動比率1.411.431.43保守速動比率1.401.431.43現(xiàn)金比率0.410.460.40營運資金與借款比2.183.214.71營運資金(萬元)169894.30222613.90248097.30圖3.1瀘天化2021~2023年流動比率圖圖3.2瀘天化2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-8.61-6.95-2.17經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負債比0.300.290.30現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-13.44-15.04-16.99平均資產(chǎn)負債率(%)35.6139.6339.13長期借款與總資產(chǎn)比0.090.060.04有形資產(chǎn)負債率(%)36.1840.1639.59有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.130.120.10權(quán)益乘數(shù)1.551.661.64產(chǎn)權(quán)比率0.550.660.64權(quán)益與負債比1.811.521.56長期資本負債率(%)14.9813.6410.87長期負債與權(quán)益比0.180.160.12經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負債合計比0.210.220.25經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.570.730.96圖3.3瀘天化2021~2023年平均資產(chǎn)負債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)1.431.461.17應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率69.8068.6785.56應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)5.235.324.27存貨與收入比0.080.080.10存貨周轉(zhuǎn)率10.309.718.30存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)35.4337.6143.95應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率20.3324.7320.23營運資金周轉(zhuǎn)率4.183.612.83現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率6.734.824.49流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.801.471.15圖3.4瀘天化2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.651.891.67非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.341.521.33圖3.5瀘天化2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.770.750.62股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.201.241.01圖3.6瀘天化2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.070.050.01總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.050.040.01圖3.7瀘天化2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)8.016.042.31息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.100.070.02投入資本回報率0.050.030.01長期資本收益率0.060.060.02投資收益率-0.14-0.090.03圖3.8瀘天化2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.980.780.78營業(yè)毛利率0.190.180.15營業(yè)成本率0.810.820.85營業(yè)利潤率0.070.060.03營業(yè)凈利率0.070.050.02總營業(yè)成本率0.910.920.96銷售費用率0.010.010.01管理費用率0.090.080.08財務(wù)費用率-0.01-0.01-0.01銷售期間費用率0.090.080.09成本費用利潤率0.080.070.03息稅前營業(yè)利潤率0.060.050.02價格成本費用利潤率1.241.221.17圖3.9瀘天化2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比1.422.436.86經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.100.120.16應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.010.010.01圖3.10瀘天化2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長分析表3