固定資產(chǎn)貸款授信審查要點(diǎn)資料

固定資產(chǎn)貸款授信審查要點(diǎn)主要內(nèi)容固定資產(chǎn)貸款類型?一般固定資產(chǎn)貸款（借款人自身有經(jīng)營(yíng),還款?來(lái)源依賴借款人綜合收入）--項(xiàng)目自身不易評(píng)價(jià)現(xiàn)金流或無(wú)現(xiàn)金流。重點(diǎn)在借款人還款能力?重大固定資產(chǎn)貸款（即依賴原有業(yè)務(wù),又依賴?項(xiàng)目現(xiàn)金流）?項(xiàng)目融資（專門(mén)新設(shè)立的項(xiàng)目法人,還款依賴項(xiàng)目現(xiàn)金流）一、借款人評(píng)價(jià)一、借款人評(píng)價(jià)一、借款人評(píng)價(jià)對(duì)于其他主要股東，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：?1、出資實(shí)力。?2.出資目的與背景，是否具有行業(yè)運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。一、借款人評(píng)價(jià)（四）

借款人現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)狀況一

、借款人評(píng)價(jià)?對(duì)于改擴(kuò)建項(xiàng)目,需重點(diǎn)分析前期項(xiàng)目的主要運(yùn)營(yíng)情況,包括投資水平、成本、盈利、產(chǎn)能利用率及其他主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等。?是否向非主業(yè)投資,是否過(guò)度投資。一、借款人評(píng)價(jià)二、項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性?對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施類項(xiàng)目，關(guān)注相關(guān)規(guī)劃及有關(guān)政策情況?工業(yè)類項(xiàng)目:改擴(kuò)建、技改；上下游產(chǎn)業(yè)鏈等（二）

項(xiàng)目合

規(guī)性。二

、項(xiàng)目概況特殊項(xiàng)目要件?

電力項(xiàng)目電網(wǎng)接入批復(fù)?教育、衛(wèi)生行業(yè)主管部門(mén)批復(fù)??；?xiàng)目安全評(píng)價(jià)批復(fù)?政府特許經(jīng)營(yíng)權(quán)批復(fù)?煤炭等礦產(chǎn)資源項(xiàng)目（采礦權(quán)）二

、項(xiàng)目概況二

、項(xiàng)目概況二

、項(xiàng)目概況二

、項(xiàng)目概況三

、項(xiàng)目市場(chǎng)分析三

、項(xiàng)目市場(chǎng)分析幾個(gè)概念1、總投資=固定資產(chǎn)投資+鋪底流動(dòng)資金2、固定資產(chǎn)投資=靜態(tài)投資+建設(shè)期利息+漲價(jià)預(yù)備費(fèi)（目前不計(jì)提,建設(shè)期長(zhǎng)項(xiàng)目計(jì)提）靜態(tài)投資=建設(shè)工程+建設(shè)工程其他費(fèi)用+基本預(yù)備費(fèi)（可研階段8-10%、初設(shè)階段5%）3、鋪底流動(dòng)資金=流動(dòng)資金*30%可行性研究報(bào)告階段10%可行性

0究%

4

段10

3%10%-1

%13%10%8%10%10%9%9%7%7%5%-6%10

0%8

-%1

%12%項(xiàng)目類別火電項(xiàng)目序號(hào)水電項(xiàng)目項(xiàng)目類別1

煤炭項(xiàng)目火電項(xiàng)目2

石油

、化

、電項(xiàng)礦目山項(xiàng)目3

煤炭項(xiàng)目5

水利項(xiàng)目6%6%-

10%10%

8%5%-

10%5%5%5%5%5%5%10%8%5%-

10%5%5%5%5%5%5%不同行業(yè)項(xiàng)目的基本預(yù)備費(fèi)率參考值詳見(jiàn)下表目項(xiàng)紡

目

目

目

目輕

項(xiàng)

項(xiàng)

項(xiàng)

項(xiàng)電

道

路

口

通機(jī)

鐵

公

港

流

目

目

目

目

項(xiàng)

項(xiàng)

項(xiàng)

項(xiàng)

道

路

口

通

鐵

公

港

流初步設(shè)計(jì)階段6%初步設(shè)計(jì)階段6%-

10%序號(hào)123456789101112水利項(xiàng)目4石油

、化肥

、礦山項(xiàng)目機(jī)電輕紡項(xiàng)目城市基礎(chǔ)城

礎(chǔ)

項(xiàng)目其它項(xiàng)目其它項(xiàng)目678910111210%

12%8%5%

5%5%-6%(二）

流動(dòng)資金投資估算?1

、分項(xiàng)詳細(xì)估算法?

2

、擴(kuò)大指標(biāo)估算法關(guān)注重點(diǎn)?1、說(shuō)明項(xiàng)目總投資構(gòu)成、單位投資水平，并說(shuō)明項(xiàng)目的單位投資水平是否合理，如與行業(yè)平均水平有重大差異，應(yīng)予以進(jìn)一步評(píng)估并分析原因。?2、分析投資估算有無(wú)明顯缺、漏項(xiàng)，與批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容是否相符。如總投資構(gòu)成與項(xiàng)目批準(zhǔn)文件中建設(shè)內(nèi)容不一致的，應(yīng)視情況調(diào)整總投資。?3、項(xiàng)目超投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，分析影響項(xiàng)目總投資的主要因素是否可控。?火電:4000元/千瓦，風(fēng)電6000元/千瓦、太陽(yáng)能7000元/千瓦（三）項(xiàng)目融資方案1、項(xiàng)目資本金（權(quán)益性資金）?資本金比例=自籌資金/（固定資產(chǎn)投資+鋪底流動(dòng)資金）?資本比例要求:《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度通知》國(guó)發(fā)【2015】51號(hào)?出資來(lái)源:股東出資（股東積累未分配利潤(rùn)及在建設(shè)期產(chǎn)生利潤(rùn)和折舊）2

、債務(wù)性資金來(lái)源?

其他銀行意向性貸款?銀團(tuán)貸款、組合貸款（防止一家獨(dú)進(jìn)）（一）項(xiàng)目主要參數(shù)的假設(shè)及合理性。?說(shuō)明對(duì)項(xiàng)目計(jì)算期、主要收入要素（產(chǎn)品價(jià)格及產(chǎn)量）、成本費(fèi)用要素、稅費(fèi)等的取值依據(jù)，是否具有合理性。?計(jì)算期:建設(shè)期+經(jīng)營(yíng)期=計(jì)算期?成本、費(fèi)用:原輔材料，人員工資及福利費(fèi)，燃料、水電，折舊攤銷(xiāo)費(fèi)，修理費(fèi)，其他費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。?收入:達(dá)產(chǎn)產(chǎn)量、銷(xiāo)售價(jià)格，生產(chǎn)負(fù)荷。?稅費(fèi):增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、所得稅。五

、經(jīng)濟(jì)可行性及償債能力評(píng)價(jià)（二）

上述假設(shè)條件下測(cè)算的項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部

收益率（IRR）

、貸款償還期（最大償還能力

下）

、償債保證比（申請(qǐng)期限下）

等指標(biāo)。?

經(jīng)濟(jì)可行性測(cè)算表（三）項(xiàng)目主要敏感性因素的測(cè)算、項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)。?敏感性分析:對(duì)項(xiàng)目主要收入及成本費(fèi)用因素進(jìn)行敏感性測(cè)算，找出敏感性因素，分析敏感性因素波動(dòng)的可能性及項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。?盈虧平衡點(diǎn):按產(chǎn)能利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)；按價(jià)格計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)=年均固定總成本/（年均銷(xiāo)售收入-年均可變成本－年均銷(xiāo)售稅金及附加）六、授信擔(dān)保與擔(dān)保代償能力?基本與流貸擔(dān)保方式分析一致?重點(diǎn):關(guān)注所質(zhì)押的收費(fèi)權(quán)、采礦權(quán)是否受限制；追加項(xiàng)目在建工程抵押；爭(zhēng)取追加公司股權(quán)質(zhì)押七

、風(fēng)險(xiǎn)揭示和授信方案?

政策風(fēng)險(xiǎn)?

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)?

環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)?

資金（完工）

風(fēng)險(xiǎn)?

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)授信方案?授信方案須明確貸款期限、寬限期、還款計(jì)劃、擔(dān)保方式、資金用途等要素；?可根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度、資本金到位情況、擔(dān)保落實(shí)情況等設(shè)置分期放款具體條件；?貸后管理方案中應(yīng)明確對(duì)貸款資金使用及項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的管理方案,可視情況設(shè)定對(duì)借款人的約束條件?（