2024年企業(yè)內(nèi)部審計與風險管理協(xié)議3篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2024年企業(yè)內(nèi)部審計與風險管理協(xié)議本合同目錄一覽1.合同雙方基本信息1.1企業(yè)名稱1.2法定代表人1.3聯(lián)系方式2.審計目的與范圍2.1審計目的2.2審計范圍3.審計內(nèi)容與方法3.1審計內(nèi)容3.2審計方法4.審計時間與期限4.1審計開始時間4.2審計完成時間4.3審計期限5.審計費用與支付方式5.1審計費用5.2支付方式5.3付款時間6.信息保密與知識產(chǎn)權(quán)6.1信息保密6.2知識產(chǎn)權(quán)7.審計報告與提交7.1審計報告內(nèi)容7.2報告提交時間7.3報告提交方式8.審計報告的使用與處理8.1審計報告使用8.2審計報告處理9.違約責任與爭議解決9.1違約責任9.2爭議解決10.合同生效、變更與終止10.1合同生效10.2合同變更10.3合同終止11.合同附件11.1附件一：審計計劃11.2附件二：審計報告模板11.3附件三：其他相關文件12.合同簽署與生效日期12.1簽署日期12.2生效日期13.合同履行與監(jiān)督13.1履行方式13.2監(jiān)督措施14.其他約定事項第一部分：合同如下：1.合同雙方基本信息1.1企業(yè)名稱：___________1.2法定代表人：___________1.3聯(lián)系方式：電話：___________，郵箱：___________，地址：___________2.審計目的與范圍2.1審計目的：為了全面了解和評估我方企業(yè)的財務狀況、內(nèi)部控制和風險管理，提高企業(yè)運營效率和風險防范能力。2.2審計范圍：包括但不限于財務報表審計、內(nèi)部控制審計、風險管理評估等。3.審計內(nèi)容與方法3.1審計內(nèi)容：對公司財務報表的真實性、公允性進行審計，對內(nèi)部控制的有效性進行評估，對風險管理體系的健全性和有效性進行審查。3.2審計方法：采用抽樣調(diào)查、分析程序、訪談、檢查記錄等方式進行。4.審計時間與期限4.1審計開始時間：____年____月____日4.2審計完成時間：____年____月____日4.3審計期限：自審計開始之日起，____個工作日內(nèi)完成審計工作。5.審計費用與支付方式5.1審計費用：____元人民幣5.2支付方式：分階段支付，審計工作開始前支付____元人民幣，審計工作完成后支付____元人民幣。5.3付款時間：每次付款的具體時間以雙方協(xié)商為準。6.信息保密與知識產(chǎn)權(quán)6.1信息保密：雙方對本合同內(nèi)容以及審計過程中獲取的企業(yè)信息負有保密義務，未經(jīng)對方同意不得向任何第三方泄露。6.2知識產(chǎn)權(quán)：本合同項下的審計報告及相關文件，其知識產(chǎn)權(quán)歸我方企業(yè)所有。7.審計報告與提交7.1審計報告內(nèi)容：包括審計發(fā)現(xiàn)的問題、審計意見、改進建議等。7.2報告提交時間：審計工作完成后____個工作日內(nèi)提交審計報告。7.3報告提交方式：通過電子郵件發(fā)送至對方指定郵箱。8.審計報告的使用與處理8.1審計報告使用：我方企業(yè)將依據(jù)審計報告的內(nèi)容，對存在的問題進行整改，并采取相應措施提高內(nèi)部控制和風險管理水平。8.2審計報告處理：審計報告作為企業(yè)內(nèi)部管理的重要文件，應妥善保管，不得擅自外傳。9.違約責任與爭議解決9.1違約責任：若一方違反本合同約定，應承擔違約責任，包括但不限于賠償對方因此遭受的損失。9.2爭議解決：雙方應友好協(xié)商解決合同執(zhí)行過程中發(fā)生的爭議；協(xié)商不成的，可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。10.合同生效、變更與終止10.1合同生效：本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效。10.2合同變更：任何一方對本合同內(nèi)容的變更，應書面通知對方，經(jīng)雙方協(xié)商一致后生效。a)審計工作完成，本合同目的實現(xiàn)；b)雙方協(xié)商一致解除合同；c)因不可抗力導致合同無法履行。11.合同附件11.1附件一：審計計劃11.2附件二：審計報告模板11.3附件三：其他相關文件12.合同簽署與生效日期12.1簽署日期：____年____月____日12.2生效日期：自合同簽署之日起生效。13.合同履行與監(jiān)督13.1履行方式：雙方應嚴格按照合同約定履行各自的義務。13.2監(jiān)督措施：我方企業(yè)有權(quán)對審計工作的進展情況進行監(jiān)督，并提出合理建議。14.其他約定事項14.1本合同一式____份，雙方各執(zhí)____份，具有同等法律效力。14.2本合同未盡事宜，雙方可另行協(xié)商解決。14.3本合同自簽署之日起至合同終止日止，對雙方具有約束力。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方介入的概念與范圍1.1本合同所稱“第三方”是指除合同雙方外的任何個人、組織或機構(gòu)，包括但不限于中介機構(gòu)、專業(yè)顧問、專家團隊等。1.2第三方介入的范圍包括但不限于提供專業(yè)服務、技術支持、風險評估、法律咨詢等。2.第三方介入的流程與條件2.1第三方介入需經(jīng)合同雙方書面同意，并簽訂相應的合作協(xié)議。a)具有相應的資質(zhì)和執(zhí)業(yè)許可；b)具備完成相關工作的能力；c)能夠遵守合同雙方的保密要求。3.第三方介入的責權(quán)利3.1第三方的責任：a)按照合同約定和協(xié)議要求，完成相關工作；b)對其提供的服務質(zhì)量負責；c)遵守合同雙方的保密協(xié)議；d)對因其過錯導致合同雙方遭受的損失承擔賠償責任。3.2第三方的權(quán)利：a)收取合同約定的費用；b)要求合同雙方提供必要的工作條件和資料；c)在其職責范圍內(nèi)，對合同雙方提出合理建議。4.第三方與其他各方的劃分說明4.1第三方與合同雙方的關系：a)第三方與合同雙方分別簽訂合作協(xié)議，獨立承擔各自的權(quán)利和義務；b)第三方不得代替合同雙方進行決策或處理合同事務；c)第三方在執(zhí)行任務過程中，應尊重合同雙方的意見和決定。4.2第三方與審計報告的關系：a)第三方的參與不應影響審計報告的獨立性和客觀性；b)審計報告中的意見和結(jié)論僅代表審計師的觀點，第三方不承擔責任；c)第三方的參與內(nèi)容應明確標注在審計報告的相關章節(jié)。5.第三方的責任限額5.1第三方的責任限額：a)第三方的賠償責任不超過合同約定的金額；b)若第三方因故意或重大過失導致合同雙方遭受損失，應承擔相應的賠償責任；c)第三方的責任限額應在合作協(xié)議中明確約定。6.第三方介入后的合同調(diào)整6.1合同雙方應根據(jù)第三方介入的具體情況，對合同條款進行必要的調(diào)整，包括但不限于：a)明確第三方的職責和權(quán)限；b)調(diào)整合同費用和支付方式；c)修改保密條款，以涵蓋第三方。6.2合同調(diào)整需經(jīng)合同雙方和第三方書面同意，并簽訂補充協(xié)議。7.第三方介入的爭議解決7.1第三方介入過程中發(fā)生的爭議，應通過協(xié)商解決；7.2協(xié)商不成的，可依據(jù)合作協(xié)議中的爭議解決條款或另行協(xié)商解決。8.第三方介入的合同終止a)第三方完成約定的任務；b)合同雙方或第三方提出解除合同；c)因不可抗力導致合同無法履行。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.附件一：審計計劃詳細要求：包括審計目的、審計范圍、審計方法、時間安排、人員安排等。附件說明：此附件為審計工作的指導文件，確保審計工作有序進行。2.附件二：審計報告模板詳細要求：包括審計發(fā)現(xiàn)的問題、審計意見、改進建議、風險評估等。附件說明：此模板為審計報告的標準格式，確保報告內(nèi)容完整、規(guī)范。3.附件三：合同雙方基本信息表詳細要求：包括企業(yè)名稱、法定代表人、聯(lián)系方式、營業(yè)執(zhí)照信息等。附件說明：此表格用于記錄合同雙方的基本信息，便于后續(xù)溝通和聯(lián)系。4.附件四：第三方合作協(xié)議詳細要求：包括第三方的基本信息、服務內(nèi)容、費用、保密條款等。附件說明：此協(xié)議為合同雙方與第三方簽訂的合作協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務。5.附件五：合同變更協(xié)議詳細要求：包括變更內(nèi)容、變更原因、變更生效日期等。附件說明：此協(xié)議用于記錄合同變更的相關信息，確保變更的合法性和有效性。6.附件六：爭議解決協(xié)議詳細要求：包括爭議解決方式、爭議解決機構(gòu)、爭議解決費用等。附件說明：此協(xié)議用于明確爭議解決的相關事宜，保障雙方的合法權(quán)益。7.附件七：保密協(xié)議詳細要求：包括保密內(nèi)容、保密期限、違約責任等。附件說明：此協(xié)議用于保護合同雙方和第三方的商業(yè)秘密，防止信息泄露。說明二：違約行為及責任認定：1.違約行為：a)未按時提交審計報告；b)審計報告內(nèi)容與實際情況不符；c)未按照合同約定提供必要的工作條件和資料；d)違反保密協(xié)議，泄露商業(yè)秘密；e)故意或重大過失導致合同雙方遭受損失。2.責任認定標準：a)違約行為發(fā)生，經(jīng)一方提出，另一方確認；b)責任認定依據(jù)合同約定和法律規(guī)定；c)責任認定需明確違約行為的具體內(nèi)容和影響。3.違約責任示例：a)若審計師未按時提交審計報告，應向合同雙方支付違約金；b)若審計師提供的審計報告與實際情況不符，應承擔相應的賠償責任；c)若第三方泄露商業(yè)秘密，應賠償合同雙方因此遭受的損失。全文完。2024年企業(yè)內(nèi)部審計與風險管理協(xié)議1本合同目錄一覽1.合同概述1.1合同目的與背景1.2合同范圍與期限2.審計與風險管理原則2.1審計原則2.2風險管理原則3.審計與風險管理組織架構(gòu)3.1審計部門職責3.2風險管理部門職責4.審計與風險管理流程4.1審計流程4.2風險管理流程5.審計與風險管理內(nèi)容5.1審計內(nèi)容5.2風險管理內(nèi)容6.審計與風險管理方法6.1審計方法6.2風險管理方法7.審計與風險管理報告7.1審計報告7.2風險管理報告8.審計與風險管理結(jié)果8.1審計結(jié)果8.2風險管理結(jié)果9.審計與風險管理責任9.1審計責任9.2風險管理責任10.審計與風險管理費用10.1審計費用10.2風險管理費用11.合同變更與終止11.1合同變更11.2合同終止12.保密條款13.法律適用與爭議解決13.1法律適用13.2爭議解決14.其他條款14.1合同附件14.2合同生效與解除第一部分：合同如下：第一條合同概述1.1合同目的與背景本合同旨在明確甲乙雙方在2024年度的企業(yè)內(nèi)部審計與風險管理方面的合作，以確保企業(yè)運營的合規(guī)性、有效性和風險可控性。1.2合同范圍與期限本合同適用于甲乙雙方在2024年度的企業(yè)內(nèi)部審計與風險管理活動，合同期限自2024年1月1日起至2024年12月31日止。第二條審計與風險管理原則2.1審計原則（1）獨立性原則：審計人員應保持獨立性，不受審計對象的影響。（2）客觀性原則：審計人員應客觀公正地評價審計對象的財務狀況和經(jīng)營成果。（3）謹慎性原則：審計人員在審計過程中應謹慎行事，確保審計結(jié)論的準確性。2.2風險管理原則（1）全面性原則：風險管理應覆蓋企業(yè)所有業(yè)務領域和流程。（2）動態(tài)性原則：風險管理應根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化進行動態(tài)調(diào)整。（3）預防性原則：風險管理應采取預防措施，降低風險發(fā)生的可能性和損失程度。第三條審計與風險管理組織架構(gòu)3.1審計部門職責（1）制定審計計劃，組織實施內(nèi)部審計工作。（2）對審計對象進行審計，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。（3）監(jiān)督審計對象對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。3.2風險管理部門職責（1）建立風險管理體系，制定風險管理政策和程序。（2）識別、評估和監(jiān)控企業(yè)面臨的各類風險。（3）制定風險應對策略，降低風險發(fā)生的可能性和損失程度。第四條審計與風險管理流程4.1審計流程（1）審計計劃：制定審計計劃，明確審計目標、范圍和期限。（2）現(xiàn)場審計：組織實施現(xiàn)場審計，收集審計證據(jù)。（4）審計整改：監(jiān)督審計對象對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。4.2風險管理流程（1）風險評估：識別和評估企業(yè)面臨的各類風險。（2）風險應對：制定風險應對策略，降低風險發(fā)生的可能性和損失程度。（3）風險監(jiān)控：持續(xù)監(jiān)控風險狀況，確保風險應對措施的有效性。第五條審計與風險管理內(nèi)容5.1審計內(nèi)容（1）財務審計：審查企業(yè)財務報表的真實性、合規(guī)性和準確性。（2）業(yè)務審計：審查企業(yè)業(yè)務流程的合規(guī)性、有效性和風險可控性。（3）內(nèi)部控制審計：審查企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性和有效性。5.2風險管理內(nèi)容（1）財務風險：識別、評估和監(jiān)控企業(yè)面臨的財務風險。（2）市場風險：識別、評估和監(jiān)控企業(yè)面臨的市場風險。（3）操作風險：識別、評估和監(jiān)控企業(yè)面臨的操作風險。第六條審計與風險管理方法6.1審計方法（1）詢問法：通過詢問相關人員獲取相關信息。（2）觀察法：通過觀察審計對象的業(yè)務流程和內(nèi)部控制制度。（3）分析法：對審計數(shù)據(jù)進行分析，發(fā)現(xiàn)潛在問題。6.2風險管理方法（1）風險評估法：采用定量或定性方法評估風險。（2）風險控制法：制定和實施風險控制措施。（3）風險監(jiān)測法：持續(xù)監(jiān)測風險狀況，確保風險控制措施的有效性。第七條審計與風險管理報告7.1審計報告（1）審計報告應包括審計目的、范圍、方法、結(jié)論和建議等內(nèi)容。（2）審計報告應在審計結(jié)束后一定期限內(nèi)提交給甲乙雙方。7.2風險管理報告（1）風險管理報告應包括風險識別、評估、應對和監(jiān)控等內(nèi)容。（2）風險管理報告應在每個風險管理周期結(jié)束后一定期限內(nèi)提交給甲乙雙方。第八條審計與風險管理結(jié)果8.1審計結(jié)果（1）審計發(fā)現(xiàn)的問題應詳細記錄，包括問題性質(zhì)、發(fā)生環(huán)節(jié)、影響程度等。（2）審計結(jié)果應形成書面報告，報告內(nèi)容應包括審計發(fā)現(xiàn)、原因分析、整改建議等。（3）審計結(jié)果報告應在審計結(jié)束后一個月內(nèi)提交給甲乙雙方。8.2風險管理結(jié)果（1）風險管理措施實施效果應定期評估，包括風險降低程度、風險控制效果等。（2）風險管理結(jié)果報告應包括風險變化趨勢、風險應對措施實施情況、持續(xù)改進措施等。（3）風險管理結(jié)果報告應在每個風險管理周期結(jié)束后一個月內(nèi)提交給甲乙雙方。第九條審計與風險管理責任9.1審計責任（1）審計人員應確保審計工作的獨立性和客觀性。（2）審計人員應及時向甲乙雙方報告審計發(fā)現(xiàn)的問題。（3）審計人員應對審計報告的真實性和完整性負責。9.2風險管理責任（1）風險管理部門應確保風險管理體系的有效性和適用性。（2）風險管理部門應及時更新風險信息，確保風險監(jiān)控的及時性。（3）風險管理部門應對風險管理措施的實施效果負責。第十條審計與風險管理費用10.1審計費用（1）審計費用應根據(jù)審計工作量、復雜程度等因素確定。（2）審計費用應由甲乙雙方按照合同約定比例分擔。（3）審計費用應在合同簽訂后一個月內(nèi)支付。10.2風險管理費用（1）風險管理費用應根據(jù)風險管理活動的內(nèi)容和范圍確定。（2）風險管理費用應由甲乙雙方按照合同約定比例分擔。（3）風險管理費用應在合同簽訂后一個月內(nèi)支付。第十一條合同變更與終止11.1合同變更（1）任何一方提出合同變更，應提前一個月書面通知對方。（2）合同變更應經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。（3）合同變更不得影響原合同的有效性和履行。11.2合同終止（2）合同終止后，甲乙雙方應立即終止所有合同項下的權(quán)利義務。（3）合同終止后，甲乙雙方應按照合同約定處理剩余事務。第十二條保密條款（1）甲乙雙方對本合同內(nèi)容以及企業(yè)內(nèi)部審計與風險管理相關信息負有保密義務。（2）未經(jīng)對方同意，任何一方不得向第三方泄露合同內(nèi)容或相關信息。（3）保密義務在本合同終止后仍持續(xù)有效。第十三條法律適用與爭議解決13.1法律適用本合同適用中華人民共和國法律。13.2爭議解決（1）甲乙雙方在履行本合同過程中發(fā)生的爭議，應通過友好協(xié)商解決。（2）協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。第十四條其他條款14.1合同附件本合同附件包括但不限于審計計劃、審計報告、風險管理報告等。14.2合同生效與解除本合同自甲乙雙方簽字蓋章之日起生效。如一方違反合同約定，另一方有權(quán)解除合同。第二部分：第三方介入后的修正第十五條第三方介入概述15.1第三方概念本合同所指第三方包括但不限于中介方、咨詢方、審計方、評估方、技術服務方等，是指在甲乙雙方履行本合同過程中，根據(jù)合同約定或雙方協(xié)商一致，介入合同執(zhí)行過程中的第三方主體。15.2第三方責任第三方在介入本合同執(zhí)行過程中，應承擔相應的法律責任和合同義務，具體責任由合同或雙方另行約定。第十六條第三方介入的條款及說明16.1第三方選擇（1）甲乙雙方可自行選擇第三方介入本合同執(zhí)行。（2）第三方選擇應提前一個月通知對方，并經(jīng)對方同意。16.2第三方介入程序（1）第三方介入前，甲乙雙方應與第三方簽訂書面協(xié)議，明確各方的權(quán)利、義務和責任。（2）第三方介入后，甲乙雙方應向第三方提供必要的資料和信息，配合第三方開展工作。16.3第三方介入費用（1）第三方介入費用應由甲乙雙方根據(jù)實際情況協(xié)商確定，并納入本合同費用預算。（2）第三方介入費用應在合同簽訂后一個月內(nèi)支付。第十七條第三方責任限額17.1責任限額定義本合同所指責任限額是指第三方在介入本合同執(zhí)行過程中，因自身原因?qū)е潞贤瑹o法履行或造成損失，應承擔的最高賠償責任。17.2責任限額確定（1）責任限額應根據(jù)第三方的資質(zhì)、經(jīng)驗和合同約定等因素確定。（2）責任限額應在第三方協(xié)議中明確約定。17.3責任限額的適用（1）責任限額適用于第三方介入本合同執(zhí)行過程中的全部活動。（2）責任限額不適用于第三方因不可抗力、甲乙雙方故意或重大過失等原因?qū)е碌膿p失。第十八條第三方與其他各方的劃分說明18.1責任劃分（1）第三方在介入本合同執(zhí)行過程中，應明確其責任范圍，并承擔相應的法律責任。（2）甲乙雙方對第三方的行為承擔責任，但第三方應獨立承擔其自身的法律責任。18.2權(quán)利劃分（1）第三方在介入本合同執(zhí)行過程中，享有合同約定的權(quán)利。（2）甲乙雙方對第三方的權(quán)利享有監(jiān)督和協(xié)助義務。18.3義務劃分（1）第三方在介入本合同執(zhí)行過程中，應履行合同約定的義務。（2）甲乙雙方對第三方的義務享有監(jiān)督和協(xié)助義務。第十九條第三方介入的合同變更與解除19.1合同變更（1）第三方介入后的合同變更，應經(jīng)甲乙雙方和第三方協(xié)商一致。（2）合同變更應簽訂書面協(xié)議，并明確變更內(nèi)容。19.2合同解除（1）第三方介入后的合同解除，應經(jīng)甲乙雙方和第三方協(xié)商一致。（2）合同解除后，甲乙雙方和第三方應按照合同約定處理剩余事務。第二十條第三方介入的爭議解決20.1爭議解決方式（1）第三方介入后的爭議解決，應通過友好協(xié)商解決。（2）協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。20.2爭議解決費用（1）第三方介入后的爭議解決費用，應由責任方承擔。（2）爭議解決費用應在爭議解決過程中另行協(xié)商確定。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.審計計劃詳細要求：包括審計目的、范圍、方法、時間安排等。說明：審計計劃應經(jīng)甲乙雙方和審計方共同確認，并在審計開始前一個月提交。2.審計報告詳細要求：包括審計發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析、改進建議等。說明：審計報告應在審計結(jié)束后一個月內(nèi)提交給甲乙雙方。3.風險管理報告詳細要求：包括風險識別、評估、應對和監(jiān)控等內(nèi)容。說明：風險管理報告應在每個風險管理周期結(jié)束后一個月內(nèi)提交給甲乙雙方。4.第三方協(xié)議詳細要求：包括第三方介入的目的、范圍、責任、費用等。說明：第三方協(xié)議應在第三方介入前由甲乙雙方與第三方簽訂。5.合同變更協(xié)議詳細要求：包括合同變更的內(nèi)容、原因、生效日期等。說明：合同變更協(xié)議應在合同變更后立即簽訂。6.合同解除協(xié)議詳細要求：包括合同解除的原因、生效日期、雙方責任等。說明：合同解除協(xié)議應在合同解除后立即簽訂。7.費用支付憑證詳細要求：包括付款金額、付款時間、付款方、收款方等。說明：費用支付憑證應在費用支付后一個月內(nèi)提交給對方。8.爭議解決文件詳細要求：包括爭議內(nèi)容、解決方式、結(jié)果等。說明：爭議解決文件應在爭議解決后一個月內(nèi)提交給甲乙雙方。說明二：違約行為及責任認定：1.甲乙雙方未按時提交審計計劃或?qū)徲媹蟾尕熑握J定：延誤審計計劃或報告的甲乙雙方應承擔違約責任，并賠償對方因此遭受的損失。2.第三方未按時完成審計或風險管理任務責任認定：第三方未按時完成任務的，應承擔違約責任，并賠償甲乙雙方因此遭受的損失。3.甲乙雙方未按時支付費用責任認定：延誤支付費用的甲乙雙方應承擔違約責任，并支付滯納金。4.第三方未按約定履行合同義務責任認定：第三方未按約定履行合同義務的，應承擔違約責任，并賠償甲乙雙方因此遭受的損失。5.甲乙雙方未按約定提供資料和信息責任認定：延誤提供資料和信息的甲乙雙方應承擔違約責任，并賠償對方因此遭受的損失。示例說明：如果第三方未按時完成審計任務，導致甲乙雙方未能及時了解企業(yè)風險狀況，甲乙雙方有權(quán)要求第三方賠償由此產(chǎn)生的經(jīng)濟損失，如業(yè)務延誤、市場機會喪失等。如果甲乙雙方未按時支付審計費用，第三方有權(quán)要求甲乙雙方支付滯納金，并可能暫停或終止審計服務。全文完。2024年企業(yè)內(nèi)部審計與風險管理協(xié)議2本合同目錄一覽1.定義與解釋1.1審計范圍1.2風險管理范圍1.3定義術語2.審計目標與原則2.1審計目標2.2審計原則2.3審計方法與程序3.審計程序3.1審計計劃3.2審計現(xiàn)場工作3.3審計報告4.風險管理目標與原則4.1風險管理目標4.2風險管理原則4.3風險管理方法與程序5.風險識別與評估5.1風險識別5.2風險評估5.3風險分類6.風險控制與應對措施6.1風險控制措施6.2應對措施6.3風險監(jiān)控7.審計與風險管理團隊7.1審計團隊組成7.2風險管理團隊組成7.3團隊職責與分工8.審計與風險管理報告8.1審計報告內(nèi)容8.2風險管理報告內(nèi)容8.3報告格式與提交方式9.內(nèi)部溝通與協(xié)作9.1內(nèi)部溝通機制9.2協(xié)作方式9.3溝通記錄與存檔10.審計與風險管理費用10.1審計費用10.2風險管理費用10.3費用支付方式11.合同期限與續(xù)約11.1合同期限11.2續(xù)約條件11.3終止合同條件12.違約責任與爭議解決12.1違約責任12.2爭議解決方式12.3爭議解決機構(gòu)13.合同生效與通知13.1合同生效條件13.2通知方式13.3通知內(nèi)容14.其他約定14.1不可抗力14.2法律適用與管轄14.3合同附件第一部分：合同如下：第一條定義與解釋1.1審計范圍本合同所指審計范圍包括但不限于財務報表審計、內(nèi)部控制審計、合規(guī)性審計、專項審計等。1.2風險管理范圍本合同所指風險管理范圍包括但不限于風險評估、風險監(jiān)控、風險控制措施的實施與評估。1.3定義術語在本合同中，“審計”是指對企業(yè)的財務報表、內(nèi)部控制、合規(guī)性等方面進行審查和評價的過程；“風險管理”是指識別、評估、控制和監(jiān)控企業(yè)面臨的潛在風險的過程。第二條審計目標與原則2.1審計目標本合同設定的審計目標包括但不限于：確保財務報表的真實性、公允性；評估內(nèi)部控制的有效性；發(fā)現(xiàn)和報告違規(guī)行為；促進企業(yè)內(nèi)部控制的改進。2.2審計原則審計工作應遵循獨立性、客觀性、公正性、專業(yè)性和保密性等原則。2.3審計方法與程序?qū)徲嫹椒òǖ幌抻冢涸儐?、觀察、分析程序、抽樣調(diào)查等。審計程序包括但不限于：審計計劃、現(xiàn)場工作、審計報告等。第三條審計程序3.1審計計劃審計機構(gòu)應制定詳細的審計計劃，包括審計目標、審計范圍、審計時間表、審計團隊組成、審計方法等。3.2審計現(xiàn)場工作審計機構(gòu)應按照審計計劃，在規(guī)定的時間內(nèi)完成審計現(xiàn)場工作，包括對相關資料的查閱、詢問、觀察等。3.3審計報告審計機構(gòu)應在審計現(xiàn)場工作完成后，編制審計報告，報告內(nèi)容應包括審計發(fā)現(xiàn)、審計意見、改進建議等。第四條風險管理目標與原則4.1風險管理目標本合同設定的風險管理目標包括但不限于：降低企業(yè)面臨的風險水平；提高企業(yè)風險應對能力；促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。4.2風險管理原則風險管理應遵循全面性、前瞻性、動態(tài)性和經(jīng)濟性等原則。4.3風險管理方法與程序風險管理方法包括但不限于：風險識別、風險評估、風險控制、風險監(jiān)控等。風險管理程序包括但不限于：風險識別、風險評估、風險控制措施的實施與評估、風險監(jiān)控等。第五條風險識別與評估5.1風險識別風險識別應全面、系統(tǒng)地識別企業(yè)面臨的各種風險，包括但不限于財務風險、市場風險、運營風險、法律風險等。5.2風險評估風險評估應評估各種風險的可能性和影響程度，以便確定風險優(yōu)先級和應對策略。5.3風險分類風險分類應根據(jù)風險的可能性和影響程度，將風險劃分為低風險、中風險和高風險。第六條風險控制與應對措施6.1風險控制措施風險控制措施應針對不同風險類型，采取相應的控制措施，以降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。6.2應對措施應對措施應針對已識別的風險，制定相應的應對策略，以減少風險對企業(yè)的影響。6.3風險監(jiān)控風險監(jiān)控應持續(xù)關注風險的變化，及時調(diào)整風險控制措施和應對策略。第七條審計與風險管理團隊7.1審計團隊組成審計團隊應由具備相關專業(yè)知識和技能的人員組成，包括但不限于審計師、財務分析師、內(nèi)部控制專家等。7.2風險管理團隊組成風險管理團隊應由具備風險管理知識和技能的人員組成，包括但不限于風險管理師、合規(guī)專家、風險分析師等。7.3團隊職責與分工審計團隊負責審計工作，包括但不限于審計計劃、現(xiàn)場工作、審計報告等；風險管理團隊負責風險管理，包括但不限于風險識別、風險評估、風險控制、風險監(jiān)控等。第八條審計與風險管理報告8.1審計報告內(nèi)容審計報告應包括但不限于審計范圍、審計發(fā)現(xiàn)、審計意見、改進建議、審計結(jié)論等。8.2風險管理報告內(nèi)容風險管理報告應包括但不限于風險識別結(jié)果、風險評估結(jié)果、風險控制措施實施情況、風險管理效果評估等。8.3報告格式與提交方式審計報告和風險管理報告應按照約定的格式編寫，通過電子郵件或書面文件的形式提交給企業(yè)相關部門。第九條內(nèi)部溝通與協(xié)作9.1內(nèi)部溝通機制企業(yè)應建立有效的內(nèi)部溝通機制，確保審計和風險管理信息的暢通。9.2協(xié)作方式審計和風險管理團隊應與企業(yè)相關部門保持密切協(xié)作，包括定期會議、信息共享等。9.3溝通記錄與存檔所有內(nèi)部溝通應進行記錄，并妥善存檔，以備日后查詢。第十條審計與風險管理費用10.1審計費用審計費用應根據(jù)審計工作量、審計難度等因素，由雙方協(xié)商確定。10.2風險管理費用風險管理費用應根據(jù)風險管理工作量、風險管理難度等因素，由雙方協(xié)商確定。10.3費用支付方式審計和風險管理費用應按約定的支付方式進行支付，通常為按月或按季度支付。第十一條合同期限與續(xù)約11.1合同期限本合同期限為一年，自雙方簽字之日起生效。11.2續(xù)約條件合同到期前一個月，如雙方均無異議，可書面同意續(xù)約。11.3終止合同條件在任何一方違反合同約定的情況下，另一方有權(quán)終止合同。第十二條違約責任與爭議解決12.1違約責任任何一方違反合同約定，應承擔相應的違約責任，包括但不限于賠償損失、支付違約金等。12.2爭議解決方式雙方應友好協(xié)商解決合同執(zhí)行過程中的爭議，如協(xié)商不成，可提交至約定的仲裁機構(gòu)仲裁。12.3爭議解決機構(gòu)爭議解決機構(gòu)應為中國仲裁協(xié)會認可的仲裁機構(gòu)。第十三條合同生效與通知13.1合同生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。13.2通知方式任何一方發(fā)出的通知應以書面形式，通過掛號信、電子郵件或其他雙方約定的方式發(fā)送。13.3通知內(nèi)容通知內(nèi)容應包括但不限于通知事由、通知日期、通知人信息等。第十四條其他約定14.1不可抗力因不可抗力導致本合同無法履行或部分無法履行時，雙方互不承擔責任。14.2法律適用與管轄本合同適用中華人民共和國法律，并由中華人民共和國法院管轄。14.3合同附件本合同附件為本合同不可分割的一部分，與本合同具有同等法律效力。第二部分：第三方介入后的修正第一條第三方定義與范圍1.1第三方定義本合同所指的第三方包括但不限于中介機構(gòu)、咨詢顧問、審計機構(gòu)、評估機構(gòu)、技術服務提供商等，以及任何其他與本合同執(zhí)行相關的第三方服務提供者。1.2第三方范圍第三方介入的范圍包括但不限于提供專業(yè)服務、協(xié)助合同執(zhí)行、進行技術或?qū)I(yè)評估、提供專家意見等。第二條第三方選擇與授權(quán)2.1第三方選擇甲方有權(quán)根據(jù)項目需求選擇合適的第三方，乙方應予以配合。2.2第三方授權(quán)甲方應向第三方頒發(fā)書面授權(quán)書，明確第三方在本合同中的權(quán)利和義務。第三條第三方責任與權(quán)利3.1第三方責任第三方應按照本合同的約定和授權(quán)書的規(guī)定，承擔相應的責任，包括但不限于：提供專業(yè)、準確的服務；遵守保密協(xié)議；按時完成服務任務；對其服務結(jié)果負責。3.2第三方權(quán)利收取約定的服務費用；在其服務范圍內(nèi)享有相應的自主權(quán)；享有合同約定的其他權(quán)利。第四條第三方費用與支付4.1第三方費用第三方費用包括但不限于服務費、咨詢費、評估費、差旅費等。4.2第三方支付第三方費用應在服務完成后，根據(jù)合同約定和授權(quán)書的條款支付。第五條第三方責任限額5.1責任限額定義本合同中，第三方責任限額是指第三方因疏忽或故意行為造成甲方損失時，第三方應承擔的最高賠償金額。5.2責任限額設定第三方責任限額應由甲乙雙方在合同中約定，并根據(jù)第三方服務的性質(zhì)、規(guī)模和潛在風險確定。5.3責任限額條款本合同中，第三方責任限額為人民幣【金額】元，超過該限額的部分，甲方有權(quán)要求乙方承擔。第六條第三方與其他