銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格初級（公司信貸）模擬試卷34

銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格初級（公司信

貸）模擬試卷34

一、單選題（本題共90題，每題1.0分，共90分。）

1、中國人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是（）。

A、市場利率

B、浮動利率

C、官定利率

D、法定利率

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：我國中央果行公布的貸款基準(zhǔn)利率是法定利率。

2、凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額。下列選項(xiàng)中，不屬于凈資產(chǎn)的

是（）。

A、未分配利潤

B、盈余公積金

C^資本公積金

D、應(yīng)收賬款

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：凈資產(chǎn)包帝：①投資者投入的資本金；②在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的

資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。

3、卜列關(guān)于項(xiàng)目可行性研究的表述中，錯誤的是（）。

A、項(xiàng)目的可行性研究是項(xiàng)目業(yè)主或發(fā)起人委托設(shè)計(jì)和咨詢機(jī)構(gòu)去做

B、項(xiàng)目可行性報告是項(xiàng)目業(yè)主進(jìn)行投資決策、報批項(xiàng)目和申請貸款的必備材料

C、項(xiàng)目可行性研究除了判斷項(xiàng)目的可行性外，主要是用于項(xiàng)目報批和貸款申請

D、項(xiàng)目評估在先，項(xiàng)目的可行性研究在后

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：選項(xiàng)D應(yīng)該是項(xiàng)目的可行性研究在先，項(xiàng)目評估在后。

4、下列關(guān)于項(xiàng)目的不確定性分析，說法錯誤的是（）。

A、盈虧平衡點(diǎn)都是越高越好

B、項(xiàng)目對某因素的敏感程度可以表示為該因素按一定比例變化時評價指標(biāo)的變化

C、項(xiàng)目對某因素的敏感程度可以表示為評價指標(biāo)達(dá)到某個臨界點(diǎn)時允許某個因素

變化的最大極限

D、在盈虧平衡點(diǎn)上，企業(yè)的銷售收入總額與產(chǎn)品銷售總成本（含銷售稅金）相等

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：一般情況下，無論以何種形式表示，盈虧平衡點(diǎn)越低越好，因?yàn)橛?/p>

平衡點(diǎn)越低表明項(xiàng)目抗風(fēng)險能力越強(qiáng)。

5、下列關(guān)于項(xiàng)目盈利能力評價指標(biāo)的描述，錯誤的是（）。

A、凈現(xiàn)值率越大，項(xiàng)目單位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項(xiàng)目的效益就越好

B、財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項(xiàng)目的獲利能力超過基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率

C、投資利潤率是考察項(xiàng)B單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)

D、凈現(xiàn)值率主要用于投資額相等的項(xiàng)目的比較

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項(xiàng)目的比較，故選項(xiàng)D錯誤。

6、貸款保證存在的主要風(fēng)險因素不包括（）。

A、保證人具備擔(dān)保資格

B、公司互保

C、超過訴訟時效

D、保證手續(xù)不完備

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：貸款保證存在的主要風(fēng)險因素有：①保證人不具備擔(dān)保資格：②保

證人不具備擔(dān)保能力；③虛假擔(dān)保人；④公司互保；⑤保證手續(xù)不完備，保證合

同產(chǎn)生法律風(fēng)險；⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。

7、下列選項(xiàng)中，商業(yè)銀行可接受其作為保證人的是（）。

A、無企業(yè)法人的書面授權(quán)的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)

B、國家機(jī)關(guān)

C、從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人

D、以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)露商業(yè)銀行不接受下列單位作為保證人：①國家機(jī)關(guān)，但經(jīng)國務(wù)院批

準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外；②以公益為目的的事

業(yè)單位、社會團(tuán)體，如學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書館、廣播電臺、電視臺

等：③無企業(yè)法人的書面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法

人的分支機(jī)構(gòu)；④企業(yè)法人的職能部門。

8、公司以沒有明確市場價格的質(zhì)押股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押的，不應(yīng)當(dāng)作為質(zhì)押品的公允價

值的是（）。

A、以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流人量的現(xiàn)值所估算的質(zhì)押

品的價值

B、公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)舛品

的凈資產(chǎn)價格

C、質(zhì)押品所擔(dān)保的債務(wù)的價值

D、如果處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，以交易雙方最新的談判價格為參考確

定質(zhì)押品的價值

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，應(yīng)當(dāng)在以

下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：①公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報告或

稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格；②以公司最近的財務(wù)

報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值；③如果

公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定

質(zhì)押品公允價值的參考。

9、貸款風(fēng)險預(yù)警信號系統(tǒng)中有關(guān)經(jīng)營者的信號不包括（）。

A、董事會、所有權(quán)變化或重要的人事變動

B、關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常

C、冒險兼并其他公司

D、關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：有關(guān)經(jīng)營者的信號主要包括：①關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合

作態(tài)度；②董事會、所有權(quán)變化或重要的人事變動；③還款意愿降低；④財務(wù)報

表呈報不及時；⑤各部門職責(zé)分裂；⑥冒險兼并其他公司；⑦冒險投資于其他新

業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場等。

10、下列各項(xiàng)不是黑色預(yù)警法的應(yīng)用的是（）。

A、警兆指標(biāo)

B、預(yù)期合成指數(shù)

C、商情指數(shù)

D、經(jīng)濟(jì)波動圖

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)

波動圖等都可以看作是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。

11、由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證

屬于（）。

A、人的擔(dān)保

B、財產(chǎn)擔(dān)保

C、抵押擔(dān)保

D、質(zhì)押擔(dān)保

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：貸款擔(dān)保可分為人的擔(dān)保和財產(chǎn)擔(dān)保兩種：前者是由作為第三人的自

然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證；后者是以債務(wù)人或第

三人的不動產(chǎn)、動產(chǎn)或雙利財產(chǎn)為擔(dān)保。

12、某商業(yè)銀行一直致力于其新產(chǎn)品的市場推廣，其市場占有率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同業(yè)銀行

的同類產(chǎn)品，客戶對該項(xiàng)產(chǎn)品接受度較好。那么以SWOT分析方法對該商業(yè)銀行

面臨的市場環(huán)境進(jìn)行分析，此種情形屬于（），應(yīng)該采取（）。

A、機(jī)遇；高額定價策略

B、威脅，；關(guān)系定價策略

C、優(yōu)勢；高額定價策略

D、劣勢；關(guān)系定價策略

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：商業(yè)銀行新產(chǎn)品的市場占有率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同業(yè)銀行的同類產(chǎn)品，客戶對

其接受度較好，此種情形應(yīng)是該商業(yè)銀行的優(yōu)勢。高額定價策略是指在產(chǎn)品投放市

場時將初始價格定得較高從市場需求中吸引精華客戶的策略。競爭者對新產(chǎn)品的影

響和排擠較小，銀行可以采取高額定價法，吸引對價格不太敏感的客戶。

13、下列關(guān)于審查保證人的資格，說法錯誤的是（），

A、應(yīng)注意保證人的性質(zhì)，保證人性質(zhì)的變化會導(dǎo)致保證資格的喪失

B、保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人

C、保證人是企業(yè)法人的，應(yīng)提供其真實(shí)營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表

D、保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必須提供股

東大會同意其擔(dān)保的決以和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析?：保證人或詆押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必

須提供董事會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。

14、下列關(guān)于企業(yè)銷售渠道的說法，正確的是（）。

A、直接銷售渠道的優(yōu)點(diǎn)是貼近市場，缺點(diǎn)是資金投入較大

B、間接銷售渠道的優(yōu)點(diǎn)是無須自找資源，缺點(diǎn)是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)

C、直接銷售渠道更重要

D、直接銷售應(yīng)收賬款較多

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：企業(yè)銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企

業(yè)都很重要，不分彼此。其中，直接銷售渠道的優(yōu)點(diǎn)是貼近市場，應(yīng)收賬款少，缺

點(diǎn)是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較大；間接銷售渠道是廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷

售給終端客戶，其優(yōu)點(diǎn)是無須自找資源，資金投入少，缺點(diǎn)是應(yīng)收賬款多。

15、貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容是（）。

A、貸款目的分析

B、還款能力分析

C、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析

D、確定分類結(jié)果’

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容就是貸款償還的.可能性，而決定貸款是

否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素，因此，銀行關(guān)心的是借款人的經(jīng)營狀

況，現(xiàn)在以及未來的償討能力。

16、借款人還款能力的主要標(biāo)志是（）。

A、借款人的現(xiàn)金流量是否充足

B、借款人的資產(chǎn)負(fù)債比率是否足夠低

C、借款人的管理水平是否很高

D、借款人的銷售收人和利潤是否足夠高

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標(biāo)志就是借款

人的現(xiàn)金流量是否充足。在貸款分類中，分析借款人現(xiàn)金流量是否充足，其主要目

的是分析借款人經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否足以償還貸款本息，通過持續(xù)經(jīng)營所

獲得的資金是償還債務(wù)最有保障的來源。

17、商業(yè)銀行對客戶生產(chǎn)階段進(jìn)行分析時，（）是客戶核心競爭力的主要內(nèi)容。

A、環(huán)保情況

B、技術(shù)水平

C、人員素質(zhì)

D、設(shè)備狀況

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：客戶技術(shù)幽平是其核心競爭力的主要內(nèi)容。產(chǎn)品的升級需要技術(shù)支

持，產(chǎn)品的質(zhì)量需要技術(shù)來提升，產(chǎn)品的差異性也需要技術(shù)來保障。信貸人員可以

從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力、科研成果三個方面分析客戶的技術(shù)水平。

18、從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由（）轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)

物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。

A、資產(chǎn)資本

B、資金成本

C、金融資本

D、金融資產(chǎn)

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)

物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容：一是生產(chǎn)

轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)疾周期。

19、在擔(dān)保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點(diǎn)考慮，除法律方面外還有（）方

面。

A經(jīng)濟(jì)

、

治

B政

、

險

c風(fēng)

、

益

D收

、

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：在擔(dān)保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點(diǎn)考慮，一是法律方

面，即擔(dān)保的有效性；二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。

20、對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采?。ǎ┑霓k法來計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。

A、批量處理

B、逐筆計(jì)算

C、固定比率

D、審查比率

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法。因?yàn)橛绊?/p>

這些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近，逐筆計(jì)算既不現(xiàn)實(shí)也沒必要。在對

這些貸款中正常類以外的貸款計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金時，也應(yīng)采取批量處理的方法。

21、（）不會帶來現(xiàn)金的流入。

A、出售固定資產(chǎn)

B、增值稅銷項(xiàng)稅款和出口退稅

C、分配現(xiàn)金股利

D、取得短期與長期貸款

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：C項(xiàng)屬于融資活動帶來的現(xiàn)金流出。A項(xiàng)屬于投資活動帶來的現(xiàn)金流

入：B項(xiàng)屬于經(jīng)營活動帶來的現(xiàn)金流入；D項(xiàng)屬于觸資活動帶來的現(xiàn)金流入。

22、信貸經(jīng)營中，對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素為（）。

A、區(qū)域自然條件

B、區(qū)域市場化程度與法制框架

C、區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

D、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因

素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險越低。

23、某公司第一年的銷售收入為10萬元，銷售成本比率為40%；第二年的銷售收

入為200萬元，銷售成本比率為50%,則銷售成本比率的增加消耗掉了（）萬元的

現(xiàn)金。

A、60

B、50

C、40

D、20

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：如果第二年保持第一年的銷售成本比率的40%,那么第二年的銷售

成本應(yīng)當(dāng)是2（X）x40%=80（萬元），但銷售成本比率的增加使得實(shí)際銷售成本達(dá)到了

200x50%=100（萬元）。因此，銷售成本比率的增加消耗掉了20萬元的現(xiàn)金。

24、如果某公司的固定資產(chǎn)使用率（），就意味著投資和借款需求很快將會上升，具

體由（）決定。

A、小于20%或30%；行業(yè)技術(shù)變化比率

B、小于20%或30%；設(shè)備使用年限

C、大于60%或70%；行業(yè)技術(shù)變化比率

D、大于6。％或7。％；設(shè)備使用年限

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%,就意味著投資和

借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

25、借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作中導(dǎo)致（）的關(guān)鍵因素和事件，

銀行能夠更有效地評估風(fēng)險。

A、盈利

B、資金短缺

C、現(xiàn)金流入

D、現(xiàn)金流出

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)

鍵因素和事件，銀行可以找到潛在風(fēng)險源，更全面、更有效地評估風(fēng)險，更合理地

確定貸款期限，并為企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

26、某公司上一期的經(jīng)營費(fèi)用為2.5億元，銷售成本為3億元，與經(jīng)營費(fèi)用相關(guān)

的預(yù)付費(fèi)用增加0.8億元，應(yīng)付費(fèi)用減少0.5億元，折舊為0.3億元，攤銷為

0.2億元，則該公司該期的經(jīng)營費(fèi)用現(xiàn)金支出為（）億元。

A、2.3

B、3.3

C、3.8

D、6.8

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：經(jīng)營費(fèi)用中，提取折舊、攤銷并沒有引起現(xiàn)金支出，應(yīng)付費(fèi)用減少、

預(yù)付費(fèi)用增加卻支出了現(xiàn)金。所以，在計(jì)算經(jīng)營費(fèi)用現(xiàn)金支出時，要進(jìn)行調(diào)整。即

經(jīng)營費(fèi)用現(xiàn)金支出二經(jīng)營費(fèi)用一折舊一攤銷一△應(yīng)付費(fèi)用+△預(yù)付費(fèi)用=2.5-0.3

一0.2一（一0.5）+0.8=3.3（億元）。

27、計(jì)算現(xiàn)金流量時，以（）為基礎(chǔ)，根據(jù)（）期初期末的變動數(shù)進(jìn)行調(diào)整。

A、利潤表；股東權(quán)益變動表

B、資產(chǎn)負(fù)債表；利潤表

C、利潤表；資產(chǎn)負(fù)債表

D、資產(chǎn)負(fù)債表；股東權(quán)益變動表

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：收益和費(fèi)用在利潤表中全額反映，其中，收益中未收到的現(xiàn)金和費(fèi)用

中未支付的現(xiàn)金表現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中的有關(guān)科目（如應(yīng)收賬款的增加和應(yīng)付賬款的

增加）。所以，計(jì)算現(xiàn)金流量時，以利潤表為基礎(chǔ)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表期初期末的變

動數(shù)進(jìn)行調(diào)整。

28、下列關(guān)于資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率的說法，不正確的是（）。

A、資產(chǎn)收益率越高，說明客戶資產(chǎn)的利用效率越高

13、所有者權(quán)益收益率越高，表明所有者投資的收.益水平越高

C、資產(chǎn)收益率是反映客戶資產(chǎn)綜合利用效果的指標(biāo)

D、資產(chǎn)收益率低的公司，所有者權(quán)益收益率一定低

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：資產(chǎn)收益率越高，說明客戶資產(chǎn)的利用效率越高，營運(yùn)能力越強(qiáng)，盈

利能力越強(qiáng)。故A選項(xiàng)說法正確。所有者權(quán)益收益率越高，表明所有者投資的收

益水平越高，營運(yùn)能力越好，盈利能力越強(qiáng)。故B選項(xiàng)說法正確。資產(chǎn)收益率是

客戶稅前凈利潤與資產(chǎn)平均總額的比率。資產(chǎn)收益率是反映客戶資產(chǎn)綜合利用效果

的指標(biāo)，也是反映客戶利用債權(quán)人和所有者權(quán)益總額所取得盈利的重要指標(biāo)。故C

選項(xiàng)說法正確。所有者權(quán)益收益率是客戶稅前凈利潤與有形凈資產(chǎn)的比率。所以，

資產(chǎn)收益率低的公司在有很高的杠桿比率時，其所有者權(quán)益收益率也可能很高。故

D選項(xiàng)說法不正確。

29、自有資金現(xiàn)金流量表從（）的角度出發(fā)，以（）為計(jì)算基礎(chǔ)，用于計(jì)算自有資金財

務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等評價指標(biāo)，考查項(xiàng)目自有資金的盈利能力。

A、債權(quán)人；全部投資

B、投資者；全部投資

C、債權(quán)人；債權(quán)人的全部借款額

D、投資者：投資者的出資額

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：自有資金現(xiàn)金流量表從投資者的角度出發(fā)，以投資者的出資額為計(jì)算

基礎(chǔ)，用于計(jì)算自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等評價指標(biāo)，考查項(xiàng)目自有資金

的盈利能力。

30、流動比率較高，（），

A、流動資產(chǎn)的流動性較高

B、表明企業(yè)擁有大量具有即時變現(xiàn)能力的資產(chǎn)

C、表明企業(yè)的資金利用效率較高

D、速動比率可能較低

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：在流動資產(chǎn)中有價證券一般可以立刻在證券市場上出售，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)

金。應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款等項(xiàng)目可以在短時期內(nèi)變現(xiàn)，而存貨、待攤費(fèi)

用等項(xiàng)目變現(xiàn)時間較長，特別是存貨很可能發(fā)生積壓、滯銷等情況，其流動性較

差。故A、B選項(xiàng)不符合題意?，F(xiàn)金持有太多，說明企業(yè)理財不善，資金利用效率

過低。故C選項(xiàng)不符合題意。速動資產(chǎn)不包括流動資產(chǎn)中的存貨、預(yù)付賬款、待

攤費(fèi)用等，流動比率較高可能是由于企業(yè)的存貨積壓過多，此時速動比率可能較

低。故D選項(xiàng)符合題意。

31、紅色預(yù)警法重視（）,

A、定量分析

B、定性分析

C、定量分析與定性分析相結(jié)合

D、警兆指標(biāo)循環(huán)波動特征的分析

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。

32、公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，下列關(guān)于貸款利潤、貸款價格與貸款需

求三者的關(guān)系說法正確的是（）。

A、貸款價格高，單筆利潤高，貸款需求增加

B、貸款價格低，單筆利潤低，貸款需求增加

C、貸款價格高，單筆利潤低，貸款需求減少

D、貸款價格高，單筆利潤低，貸款需求增加

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利資產(chǎn)，貸款利潤的高低與貸款價格有

著直接的關(guān)系。貸款價格高，利潤就高，但貸款的需求會因此減少；相反，貸款價

格低，利潤就低，貸款的需求將會增加。

33、采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，每次展期最長不超過（）。

A、3個月

B、6個月

C、1年

D、2年

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期

前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當(dāng)展期，但每次展期最長不超過2年，且展

期后國內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計(jì)還本付息額不得低于同期國外貸款

協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計(jì)還本付息額；展期后的貸款最終到期日不得遲于

國外貸款協(xié)議規(guī)定的最終到期日。

34、下列不屬于繪制定位圖需要考慮的維度變量屬性的是（）。

A、客觀屬性

B、主觀屬性

C、重要屬性

D、非重要屬性

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：繪制定位圖所涉及的變量可以是客觀屬性，也可以是主觀屬性，但必

須都是“重要屬性”。

35、由于對核心資產(chǎn)的大量投資，營運(yùn)現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資

的，對于這部分融資需求，實(shí)際是一種（）。

A、非預(yù)期性支

B、季節(jié)性融資

C、短期融資需求

D、長期融資需求

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：由于對核心資產(chǎn)的大量投資，營運(yùn)現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還

外部融資的。因此，對于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實(shí)際上

則是一種長期融資需求。

36、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)大力促進(jìn)節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)，從戰(zhàn)略高度推進(jìn)綠色信貸，

加大對綠色經(jīng)濟(jì)、低碳經(jīng)濟(jì)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)的支持，防范環(huán)境風(fēng)險和（），并以此優(yōu)化信

貸結(jié)構(gòu)，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

A、國別風(fēng)險

B、政治風(fēng)險

C、社會風(fēng)險

D、利率風(fēng)險

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)大力促進(jìn)節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)，從戰(zhàn)略高度推進(jìn)綠

色信貸，加大對綠色經(jīng)濟(jì)、低碳經(jīng)濟(jì)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)的支持，防范環(huán)境風(fēng)險和社會風(fēng)

險，并以此優(yōu)化信貸結(jié)溝，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

37、商業(yè)銀行確立貸款意向后，業(yè)務(wù)人員向客戶索取的貸款申請資料中必須包括其

財務(wù)報表，下列有關(guān)收集財務(wù)報表的表述中，錯誤的是（）。

A、新建項(xiàng)目的項(xiàng)目貸款，對于提供財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求

B、若擔(dān)保方式為保證形式，應(yīng)同時索取保證人的財務(wù)報表

C、對經(jīng)審計(jì)和未經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待

D、只需要向借款人索取上2年經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報表和近期月報表

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：D項(xiàng)，借款人應(yīng)該提供近3年和最近一期的財務(wù)報表。

38、自營貸款期限最長一般不超過（），超過的應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。

A、3年

B、10年

C、5年

D、15年

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：自營貸款期限最長一般不超過10年，超過10年的應(yīng)當(dāng)報中國人民銀

行備案。

39、抵債資產(chǎn)的管理原則不包括（）。

A、放松管控原則

B、合理定價原則

C、妥善保管原則

D、及時處置原則

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：抵債資產(chǎn)管理應(yīng)遵循下列原則：①嚴(yán)格控制原則。銀行債權(quán)應(yīng)首先

考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇。②

合理定價原則。抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應(yīng)合法合

規(guī)，要以市場價格為基礎(chǔ)合理定價。③妥善保管原則。對收取的抵債費(fèi)產(chǎn)應(yīng)妥善

保管，確保抵債資產(chǎn)安全、完整和有效。④及時處置原則。收取抵債資產(chǎn)后應(yīng)及

時進(jìn)行處置，盡快實(shí)現(xiàn)紙債資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化。

40、下列敘述符合真實(shí)票據(jù)理論的是（）。

A、銀行保持資產(chǎn)流動性的關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力

B、強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)保持其資金來源的高度流動性，以確保銀行經(jīng)營的安全性

C、只要預(yù)期收入有保證，商業(yè)銀行不僅可以發(fā)放短期商業(yè)性貸款，還可以發(fā)放中

長期貸款和非生產(chǎn)性消費(fèi)貸款

D、’4行資金來源主要是吸］攵流動性很強(qiáng)的活期存款及可轉(zhuǎn)讓證券

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：真實(shí)票據(jù)理論認(rèn)為，銀行資金來源主要是吸收流動性很強(qiáng)的活期存

款，銀行經(jīng)營的首要宗旨是滿足客戶兌現(xiàn)的要求，所以，商業(yè)銀行必須保持資產(chǎn)的

高流動性，才能確保不會因?yàn)榱鲃有圆蛔憬o銀行帶來經(jīng)營風(fēng)險。因此，商業(yè)銀行的

資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要集中于以真實(shí)票據(jù)為基礎(chǔ)的短期自償性貸款。A選項(xiàng)屬于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理

論的觀點(diǎn).「選項(xiàng)屬于預(yù)期收入理論的觀點(diǎn)0D選項(xiàng),吸收可轉(zhuǎn)換的訐券屬于資產(chǎn)

轉(zhuǎn)換理論的觀點(diǎn)。

41、下列各種利率中，（）可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所

承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較小。

A、浮動利率

B、固定利率

C、基準(zhǔn)利率

D、行業(yè)公定利率

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素的變化相

應(yīng)調(diào)整的利率。其特點(diǎn)是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所

承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較小。

42、按照我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，擔(dān)保方式中不包括（）。

A、保證

B、抵押

C、承諾

D、定金

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：根據(jù)我國《擔(dān)保法》第2條的規(guī)定，擔(dān)保方式包括：保證、抵押、質(zhì)

押、定金和留置。其中，保證、抵押、質(zhì)押是公司信貸中最常用的擔(dān)保方式。

43、下列各銀行營銷機(jī)閡的組織形式中，（）是指在直線職能制垂直形態(tài)組織系統(tǒng)的

基礎(chǔ)上，再增加一種橫向的領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)。

A、事業(yè)部制

B、直線職能制

C、矩陣制

D、客戶經(jīng)理制

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：矩陣制是指在直線職能制垂直形態(tài)組織系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，再增加一種橫

向的領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)。事業(yè)部制是指在銀行內(nèi)部，對具有獨(dú)立信貸產(chǎn)品市場、承擔(dān)獨(dú)立責(zé)

任和利益的部門實(shí)行分權(quán)管理的一種組織形式，分別設(shè)立各自的信貸營銷組織，該

營銷部門從屬于具體信貸業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)。直線職能制是指在各級行領(lǐng)導(dǎo)之下，設(shè)

置相應(yīng)的營銷職能部門，即將營銷部門當(dāng)作行政領(lǐng)導(dǎo)的參謀機(jī)構(gòu)，不直接對公司信

貸業(yè)務(wù)部門發(fā)號施令，而只對其起指導(dǎo)作用?？蛻艚?jīng)理制是指商'業(yè)銀行的營銷人員

與客戶，特別是重點(diǎn)客戶，建立一種明確、穩(wěn)定和長期的服務(wù)對應(yīng)關(guān)系。

44、抵押品的可接受性可從其種類、權(quán)屬、價值、（）等方面考察。

A、適用性

B、重置難易程度

C、變現(xiàn)難易程度

D、購買難易程度

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：初次面談中，抵押品的可接受性可從其種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易

程度等方面考察。

45、競爭者對新產(chǎn)品的影響和排擠較小時，銀行可以采?。ǎ龑r格不太敏感

的客戶。

A、關(guān)系定價策略

B、滲透定價策略

C、薄利多銷定價策略

D、高額定價策略

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：競爭者對新產(chǎn)品的影-向和排擠較小時，銀行可以采取高額定價法策

略。吸引對價格不太敏感的客戶。

46、商業(yè)銀行項(xiàng)目融資貸前調(diào)查報告內(nèi)容分為非財務(wù)分析、財務(wù)分析和風(fēng)險評析三

大部分，其中財務(wù)分析不包括（）。

A、項(xiàng)目建設(shè)期和運(yùn)營期內(nèi)的現(xiàn)金流量分析

B、項(xiàng)目盈利能力分析

C、項(xiàng)目不確定性分析

D、市場需求預(yù)測

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：商業(yè)銀行項(xiàng)目融資貸前調(diào)查報告內(nèi)容分為非財務(wù)分析、財務(wù)分析和風(fēng)

險評價三大部分，其中，財務(wù)分析包括項(xiàng)目投資估算與資金籌措評估、項(xiàng)目建設(shè)期

和運(yùn)營期內(nèi)的現(xiàn)金流量分析、項(xiàng)目盈利能力分析、項(xiàng)目清償能力評價和項(xiàng)目不確定

性分析。

47、包含投資估算與資金籌措安排情況的貸前調(diào)查報告是（）。

A、商業(yè)銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告

B、商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告

C、擔(dān)保貸款貸前調(diào)查報告

D、抵押貸款貸前調(diào)查報告

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容主要包括：①借款人資信

情況；②項(xiàng)目合法性要件取得情況；③投資估算與資金籌措安排情況；④項(xiàng)目情

況；⑤項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況：⑥項(xiàng)目效益情況；⑦還款能力；⑥擔(dān)保情況：

⑨銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測；⑩結(jié)論性意見。

48、歷史成本法的重要依據(jù)是（）。

A、審慎的會計(jì)準(zhǔn)則

B、匹配原則

C、市場價值

D、凈現(xiàn)值

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則.即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造

收入的會計(jì)期間。

49、下列關(guān)于經(jīng)營杠桿，表述不正確的是3。

A、高經(jīng)營杠桿行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤

B、經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑

C、政府會使某些經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成為壟斷行業(yè)

D、通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著低風(fēng)險

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：通常情況卜，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷

售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。

50、借款人因經(jīng)營、管理或是財務(wù)狀況等方面存在問題而形成的不良貸款，銀行可

以采取的不良資產(chǎn)處置方式是（）。

A、現(xiàn)金清收

B、重組

C、以資抵債

D、呆賬核銷

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：對于借款人經(jīng)營、管理或是財務(wù)狀況等方面存在問題而形成的不良貸

款，銀行可嘗試對借款人、擔(dān)保條件、還款期限、借款品種、借款利率等進(jìn)行恰當(dāng)

的重組。

51、資產(chǎn)管理公司的注冊資本應(yīng)在（）億元以上。

A、10

B、30

C、50

D、100

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析?：資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機(jī)制，并有5

年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗(yàn)，公司注冊資本金100億元（含）以_￡,取得中國銀

監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授

權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。

52、下列導(dǎo)致盈利能力不足的原因中，銀行需謹(jǐn)慎受理貸款申請的是（）。

A、公司不能夠充分利用現(xiàn)有資源創(chuàng)造價值

B、公司的目前盈利能夠滿足日常的經(jīng)營支出，但沒有足夠的現(xiàn)金用于營運(yùn)資本和

廠房設(shè)備的投資

C、公司管理層經(jīng)營能力不足

D、公司無法應(yīng)對不斷變化的市場形勢

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：如果公司的盈利能力不足只是借款需求的間接原因，即公司的目前盈

利能夠滿足日常的經(jīng)營支出，但沒有足夠的現(xiàn)金用于營運(yùn)資本和廠房設(shè)備的投資，

銀行受理此種貸款申請時需要非常謹(jǐn)慎。

53、公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時，不可能導(dǎo)致（）。

A、公司經(jīng)營的風(fēng)險降低

B、公司的商業(yè)信用降低

C、公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商

D、公司可能產(chǎn)生借款需求

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：公司的應(yīng)討賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時，意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時支

付給供貨商。如果現(xiàn)金需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，那么應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降

就可能會引起借款需求，公司的風(fēng)險加大。

54、在銷售增長旺盛時期，（）從表面上看是一種短期融資需求，實(shí)際上屬于長期融

資需求。

A、季節(jié)性銷售增長

B、商業(yè)信用的減少

C、對核心資產(chǎn)的大量投資

D、債務(wù)重構(gòu)

標(biāo)準(zhǔn)答案：c

知識點(diǎn)》析：由于對核心資產(chǎn)的大量投資，營運(yùn)現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還

外部融資的。因此，對于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實(shí)際上

則是一種長期融資需求。

55、自20世紀(jì)90年代以來，隨著我國股市在熊市與牛市之間的周期性震蕩，我國

券商行業(yè)的盈利也隨之大幅震蕩。在2005年熊市末期，中國券商全線虧損，許多

券商倒閉，之后隨著我國股市步入牛市，券商的盈利又翻倍猛增，此種風(fēng)險屬于

（）。

A、成長性風(fēng)險

B、市場集中度風(fēng)險

C、周期性風(fēng)險

D、行業(yè)壁壘風(fēng)險

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：券商的盈利隨著我國股市的周期性波動而大幅波動，屬于周期性風(fēng)

險。

56、下列各指標(biāo)中，（）是客戶稅前凈利潤與資產(chǎn)平均總額的比率。

A、資產(chǎn)收益率

B、所有者權(quán)益收益率

C、存款周轉(zhuǎn)率

D、現(xiàn)金比率

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：資產(chǎn)收益率是客戶稅前凈利潤與資產(chǎn)平均總額的比率，其計(jì)算公式

為：資產(chǎn)收益率一稅前凈利潤/資產(chǎn)平均總額X100%。

57、以下關(guān)于固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的表述，錯誤的是（），

A、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低，說明固定資產(chǎn)投資得當(dāng)，結(jié)構(gòu)合理

B、不同折舊方法對固定資產(chǎn)凈值都有影響

C、不同行業(yè)的固定資產(chǎn)狀況不同

D、固定資產(chǎn)的凈值會影響固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率高，說明固定資產(chǎn)投資得當(dāng)，結(jié)構(gòu)合理。

58、項(xiàng)目的可行性研究和貸款項(xiàng)目評估的相同點(diǎn)主要表現(xiàn)在（）。

A、發(fā)起主體相同

B、發(fā)生的時間相同

C、涉及領(lǐng)域相同

D、進(jìn)行項(xiàng)目評估和可行性研究的目的相同

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：就涉及領(lǐng)域而言，項(xiàng)目的可行性研究和貸款項(xiàng)目評估是相同的，它們

的區(qū)別主要表現(xiàn)在：發(fā)起的主體不同、發(fā)生的時間不同、研究的范圍與側(cè)重點(diǎn)不

同、進(jìn)行項(xiàng)目評估和可行性研究的目的不同。

59、在項(xiàng)目不確定性分析中，不確定分析方法應(yīng)用較多的是（）。

A、盈虧平衡分析

B、回歸分析

C、成本效益分析

D、凈現(xiàn)值分析

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析?：不確定性分析方法應(yīng)用較多的是盈虧平衡分析和敏感性分析。

60、下列不屬于項(xiàng)目評估財務(wù)報表的特點(diǎn)的是（）。

A、銷售收入中不含增值稅的銷項(xiàng)稅

B、總成木中不含進(jìn)項(xiàng)稅

C、銷售稅金中不含增值稅

D、銷售稅金中包含所得稅

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：與以往財務(wù)報表相比，項(xiàng)目評估報表的最大特點(diǎn)是銷售收入中不合增

值稅的銷項(xiàng)稅，總成本中不含進(jìn)項(xiàng)稅，銷售稅金中不含增值稅，這是根據(jù)現(xiàn)行的新

稅制和企業(yè)實(shí)際會計(jì)核算辦法設(shè)置的。

61、（）是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)

任。

A、董事會

B、信貸業(yè)務(wù)后臺部門

C、監(jiān)事會

D、高級管理層

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：堇事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管

理的最終責(zé)任。

62、商業(yè)銀行的（）的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)

程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，有效識別、計(jì)量、檢測和控制各項(xiàng)風(fēng)險。

A、董事會及其專門委員會

B、監(jiān)事會

C、高級管理層

D、信貸業(yè)務(wù)中臺部門

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：商業(yè)銀行高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制訂風(fēng)險

管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險，水平及其管理狀況，有效地識別、計(jì)量、

檢測和控制各項(xiàng)風(fēng)險。

63、下列屬于公司貸款定價原則的是（）。

A、維護(hù)金融秩序穩(wěn)定原則

B、擴(kuò)大市場份額原則

C、保證貸款流動性原則

D、客戶利益最大化原則

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：貸款定價原則包括：利潤最大化原則、擴(kuò)大市場份額原則、保證貸款

安全原則和維護(hù)銀行形象原則。

64、下列關(guān)于產(chǎn)品生命周期策略的說法，不正確的是（）。

A、在介紹期，銀行要花費(fèi)大量資金來做廣告宣傳

B、在成長期，研制費(fèi)用可以減少

C、在成熟期，銀行的利潤較穩(wěn)定

D、在衰退期，價格戰(zhàn)與促銷戰(zhàn)愈演愈烈

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：D選項(xiàng)應(yīng)該是在成熟期，價格戰(zhàn)與促銷戰(zhàn)愈演愈烈，最后可能引起銀

行利潤的下降。

65、產(chǎn)品組合策略形式中的產(chǎn)品線專業(yè)型，強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)

品組合的寬度（）。

A、一般較小

B、一般較大

C、一般沒有要求

D、無法確定

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：產(chǎn)品線專業(yè)型，是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長，專注于某幾類產(chǎn)品或

服務(wù)的提供，并將它們毒銷給各類客戶。這種策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)

性，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。

66、在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以（）為100%,計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比的增減變

動，分析其對借款人利潤總額的影響。

A、產(chǎn)品銷售費(fèi)用

B、產(chǎn)品銷售利潤

C、產(chǎn)品銷售成本

D、產(chǎn)品銷售收入凈額

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%,計(jì)算產(chǎn)品銷

售成本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利潤等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計(jì)算出

各指標(biāo)所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。

67、貸前調(diào)查時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法，通過（）的調(diào)查手段，

分析銀行可承受的風(fēng)險。

A、數(shù)據(jù)結(jié)合推理

B、定性與定量相結(jié)合

C、定量模型

D、定性模型

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：在進(jìn)行貸前調(diào)查的過程中，有大量信息可供業(yè)務(wù)人員選擇，此時業(yè)務(wù)

人員應(yīng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法，通過定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段，分析銀行

可承受的風(fēng)險，為貸款決策提供依據(jù)。

68、銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于（）。

A、貸款承諾性質(zhì)

B、貸款意向書性質(zhì)

C、貸款邀請性質(zhì)

D、貸款發(fā)放性質(zhì)

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。

69、成熟階段行業(yè)的現(xiàn)金流的特點(diǎn)是：資產(chǎn)增長放緩，營業(yè)利潤創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的

現(xiàn)金增值，現(xiàn)金流最終（）。

A、變?yōu)樨?fù)值

B、變?yōu)檎?/p>

C、變?yōu)榱?/p>

D、無法確定

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：成熟階段行業(yè)的現(xiàn)金流，資產(chǎn)增長放緩，營業(yè)利潤創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的

現(xiàn)金增值，現(xiàn)金流最終變?yōu)檎怠?/p>

70、在成長階段的末期，行業(yè)中會出現(xiàn)短暫“行業(yè)動蕩期”的原因不包括（）。

A、生產(chǎn)效率沒有提高

B、產(chǎn)品不被接受

C、企業(yè)已經(jīng)擁有足夠的市場占有率

D、沒有實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：在成長階段的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”。出

現(xiàn)這種情況的原因是，夕艮多企業(yè)可能無法擁有足夠的市場占有率或產(chǎn)品不被接受，

也有可能是因?yàn)闆]有實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)及生產(chǎn)效率提高，從而無法獲得足夠的利潤。

71、資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件集中表現(xiàn)為項(xiàng)目對（）。

A、利潤的追逐

B、國民經(jīng)濟(jì)的平衡

C、基礎(chǔ)設(shè)施的要求

D、投資環(huán)境的選擇

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：投資環(huán)境是指在一定時間、一定地點(diǎn)或范圍內(nèi)，影響或制約項(xiàng)目投資

活動的各種外部境況和條件要素的有機(jī)集合體。項(xiàng)目對其投資環(huán)境具有選擇性，這

正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。

72、下列主體可作為保證人的是（）。

A、8歲的小明

B、65歲無經(jīng)濟(jì)來源的老王

C、某醫(yī)院

D、有母公司書面授權(quán)可作為保證人的某子公司

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：《擔(dān)保法》第7條規(guī)定，具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或

者公民，可以作保證人。第8條規(guī)定，國家機(jī)關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為

使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。第9條規(guī)定，學(xué)校、幼兒

園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得為保證人。第10條規(guī)定，企

業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書面授權(quán)

的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

73、在貸前調(diào)查的內(nèi)容中，對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查是對貸款的（）進(jìn)行調(diào)

查。

A、合法合規(guī)性

B、安全性

C、效益忤

D、流動性

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容包括：對借款人過去3年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行

調(diào)查；對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查；對借款人過去和未來給銀行帶來的綜合效

益情況進(jìn)行調(diào)查。

74、抵押貸款中，在認(rèn)定抵押物時，除核對抵押物的所有權(quán)，還應(yīng)驗(yàn)證董事會或職

工代表大會同意證明的企業(yè)形式為（）。

A、國有企業(yè)

B、實(shí)行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)

C、集體所有制企業(yè)或股份制企業(yè)

D、法人企業(yè)

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)核對抵押物所有

權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證堇事會或職工代表大會同意的證明。按有關(guān)規(guī)定，集體所有制企業(yè)

以財產(chǎn)設(shè)定抵押的，須經(jīng)職工大會或職工代表大會同意。股份制企業(yè)以企業(yè)財產(chǎn)作

抵押須經(jīng)董事會同意。

75、（）是對區(qū)域信貸風(fēng)險狀況的直接反映。

A、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

B、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量

C、區(qū)域信貸資產(chǎn)盈利性

D、區(qū)域信貸資產(chǎn)流動性

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風(fēng)險狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部

風(fēng)險最重要的指標(biāo)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風(fēng)險低。

76、（）綜合反映了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的水平。

A、貸款安全性

B、貸款發(fā)放額

C、存款吸收額

D、貸款效益性

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利狀況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的

主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)

境眾多因素的影響。

77、進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研過程中，業(yè)務(wù)人員在實(shí)地考察時必須（）。

A、視察客戶存貨

B、查閱客戶財務(wù)資料

C、親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所

D、參觀客戶辦公條件

標(biāo)準(zhǔn)答案：c

知識點(diǎn)解析：實(shí)地考察時，業(yè)務(wù)人員必須親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所，親眼目測

公司的廠房、庫存、用水量、用電量、設(shè)備或生產(chǎn)流水線。

78、電子票據(jù)的期限為（），使企業(yè)融資期限安排更加靈活。

A、六個月

B、三個月

C、一年

D、九個月

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：電子票據(jù)較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實(shí)現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實(shí)物

票據(jù)、以電子簽名取代實(shí)體簽章、以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞、以計(jì)算機(jī)錄入代替手

工書寫等變化，其期限延長至一年，使企業(yè)融資期限安排更加靈活。

79、某食品企業(yè)經(jīng)營狀況最近發(fā)生如卜變化，銀行應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控的是（）。

A、企業(yè)上月產(chǎn)量5000件，本月產(chǎn)量下滑至4900件

B、企業(yè)主業(yè)務(wù)由零售業(yè)轉(zhuǎn)向餐飲服務(wù)業(yè)

C、企業(yè)利潤率再次居行業(yè)首位

D、企業(yè)在北京擁有多家食品分店，最近又在當(dāng)?shù)匦麻_一家食品分店

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：在信貸經(jīng)營中，銀行對企業(yè)監(jiān)控的重點(diǎn)是一些可能導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險的異

常狀況：如企業(yè)的經(jīng)營狀況發(fā)生了顯著的變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)?/p>

態(tài)；企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生變化；主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不利變化或趨勢；兼營

不熟悉的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)。A選項(xiàng)屬于企業(yè)生產(chǎn)的正常波動，不屬

于顯著的變化；B選項(xiàng)企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生變化，若轉(zhuǎn)型不成功，將會給企業(yè)帶來

較大影響，銀行應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控；C選項(xiàng)企業(yè)的利潤率在行業(yè)中呈現(xiàn)出了有利的變化；

D選項(xiàng)企業(yè)在熟悉的地區(qū)開展熟悉的業(yè)務(wù)，一般也不會導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險。

80、對于拒不履行生效的法律判決書的，銀行向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行的期限為（）

年。

A、2

B、3

C、5

D、8

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當(dāng)事人不

履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。申請強(qiáng)制執(zhí)行的期限為2年。

81、行業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生受多種因素的影響，其中產(chǎn)'業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括（）。

A、行業(yè)市場集中度和行業(yè)壁壘程度

B、行業(yè)技術(shù)特征和行業(yè)壁壘程度

C、行業(yè)市場集中度和行、巾技術(shù)特征

D、行業(yè)關(guān)聯(lián)度和行業(yè)市場集中度

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。

82、下列選項(xiàng)中，（）是指公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實(shí)現(xiàn)的長期銷售增長

率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長率。

A、環(huán)比增長率

B、平均增長率

C、自然增長率

D、可持續(xù)增長率

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務(wù)杠桿的情況下可以實(shí)現(xiàn)的長期銷

售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長率。

83、如果長期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，這表明借款人是（）。

A、以部分短期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

B、以部分短期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)

C、以部分長期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)

D、以部分長期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：如果借款人長期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，則表明

借款人是以部分短期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，

勢必會影響正常的經(jīng)營活動，進(jìn)而影響其償債能力。

84、下列選項(xiàng)中，通過借款人經(jīng)營中各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的資產(chǎn)利用效率

的是（

A、盈利能力

B、營運(yùn)能力

C、償債能力

D、資本結(jié)構(gòu)

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：營運(yùn)能力是指通過借款人經(jīng)營中各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款

人資產(chǎn)運(yùn)用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置、組合能力，而

且也影響著借款人的償憒能力和盈利能力。

85、分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時，要注意經(jīng)營風(fēng)險水平和（）。

A、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)是否合理

B、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)是否合理

C、資金成本

D、資產(chǎn)收益

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：在分析資金結(jié)構(gòu)是否合理時，要注意以下兩方面的內(nèi)容：①資產(chǎn)負(fù)

債表結(jié)構(gòu)是否合理，即長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)由短期

資金支持；②企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險水平，即企業(yè)控制和管理的全部資產(chǎn)的不確定性。

86、下列不屬于流動負(fù)債的是（）。

A、長期借款

B、應(yīng)交稅費(fèi)

C、預(yù)收賬款

D、應(yīng)付票據(jù)

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：A選項(xiàng)，長期借款屬于長期負(fù)債。

87、以下屬于企業(yè)的非流動資產(chǎn)的是（）。

A、待攤費(fèi)用

B、預(yù)付賬款

C、無形及遞延資產(chǎn)

D、存貨

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：借款人在一年內(nèi)不能變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)稱作非流動資產(chǎn)，包括長期投

資、固定資產(chǎn)、無形及潴延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。

88、下列各項(xiàng)費(fèi)用中，不屬于工程其他費(fèi)用的是（），

A、土地征用費(fèi)

B、建設(shè)單位管理費(fèi)

C、職工培訓(xùn)費(fèi)

D、基本預(yù)備費(fèi)

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：工程其他費(fèi)用包括土地征用費(fèi)、耕地占用稅、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察

設(shè)計(jì)咨詢費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、供電供水費(fèi)、施工機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移費(fèi)及其他必須由項(xiàng)目承擔(dān)的

建筑工程費(fèi)用和設(shè)備購置與安裝費(fèi)用以外的費(fèi)用。

89、（）是指從借款人用資金購買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷售款的整個循環(huán)過

程。

A、資木循

B、生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期

C、資本轉(zhuǎn)換周期

D、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是指從借款人用資金購買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷

售款的整個循環(huán)過程。

90、項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)分析中，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的分析重點(diǎn)不包括（）。

A、防止機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大化

B、人力資源的選擇分析

C、使所有機(jī)構(gòu)的活動形成有機(jī)的反饋系統(tǒng)

D、增強(qiáng)項(xiàng)目的生命力

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的分析重點(diǎn)是防止機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大化，提高機(jī)構(gòu)實(shí)施項(xiàng)目的

能力和應(yīng)變能力，并且受所有機(jī)構(gòu)的活動形成有機(jī)的反饋系統(tǒng)，增強(qiáng)項(xiàng)目的生命

力。

二、多選題（本題共40題，每題分，共40分。）

91、決定貸款授信額度時需要評估和考慮的因素有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：貸款授信額度是在對以卜.因素進(jìn)行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①

明確和計(jì)量借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進(jìn)行討論，并對借款原因進(jìn)行分析；

②通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估還款能力，集中分析未

來現(xiàn)金流量的風(fēng)險；③借款企業(yè)對借貸金額的需求；④銀行或借款企業(yè)的法律或

監(jiān)督條款的限制，以及借款合同奈款對公司借貸活動的限制；⑤貸款組合管理的

限制，例如地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級銀行主管人員為貸款組合所制定的貸

款敞口額度；⑥關(guān)系管理因素?，相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款

企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

92、下列關(guān)于信用評級定性和定量分析方法的說法，正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D,E

知識點(diǎn)解析：定性分析方法的突出特點(diǎn)在于將信貸專家的經(jīng)驗(yàn)和判斷作為信用分析

和決策的主要基礎(chǔ)，這種主觀性很強(qiáng)的方法帶來的一個突出問題是對信用風(fēng)險的評

估缺乏一致性。故A選項(xiàng)說法正確。定性分析方法更適合于對借款人進(jìn)行是和否

的二維決策，難以實(shí)現(xiàn)對信用風(fēng)險的準(zhǔn)確計(jì)量。故B選項(xiàng)說法正確?！栋腿麪栃?/p>

資本協(xié)議》明確規(guī)定，實(shí)施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行可采用模型估計(jì)違約概率。故C

選項(xiàng)說法不正確。與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的

違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定

義，并且在此基礎(chǔ)上積素至少5年的數(shù)據(jù)。故D、E選項(xiàng)說法正確。

93、項(xiàng)目企業(yè)分析應(yīng)包括對企業(yè)（）的分析。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：對項(xiàng)目單位概況的分析應(yīng)從以下幾個方面入手：企業(yè)的基礎(chǔ)、企業(yè)管

理水平、企業(yè)財務(wù)狀況、企業(yè)經(jīng)營狀況和企業(yè)信用度。

94、在金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理中，（）和（）于每年3月30H前分別將轄區(qū)

內(nèi)金融企業(yè)上年度批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)匯總情況報財政部和中國銀監(jiān)公。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C

知識點(diǎn)解析：省級財政部門和銀監(jiān)局于每年3月30H前分別將轄區(qū)內(nèi)金融企業(yè)上

年度批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)匯總情況報財政部和中國銀監(jiān)會。

95、下列措施中，可防范質(zhì)押操作風(fēng)險的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：防范質(zhì)押操作風(fēng)險的措施有：①必須確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記；②按

規(guī)定辦埋質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的不效權(quán)利憑證，同時與質(zhì)物出質(zhì)登記、管埋

機(jī)構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施；③銀行要將

質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應(yīng)出借。如要出借，必須嚴(yán)格審查出

質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑。

96、下列質(zhì)押品中，其市場價格可作為抵押公允價值的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：對于有明確市場價格的質(zhì)押品，如國債、上市公司流通股票、存款

單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質(zhì)押品的市場價格。非上市公司的法人股

權(quán)等沒有明確市場價格，因而無法采用市場價格作為抵押品公允價值，此時應(yīng)當(dāng)從

以下三者中選擇最低者作為質(zhì)押品的公允價值：①公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報

告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品凈資產(chǎn)價格；②以公司最近的財

務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量現(xiàn)值，所估算質(zhì)押品的價值；③重組、

并購等股權(quán)變動過程中，交易雙方最新談判價格。

97、在貸款決策中，商業(yè)銀行需要使用的財務(wù)指標(biāo)分析主要包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C

知識點(diǎn)解析：在貸款決策中，需使用財務(wù)指標(biāo)綜合反映借款人的財務(wù)狀況，這些指

標(biāo)分為四類：①盈利比率；②效率比率；③杠桿比率；④償債能力比率。

98、在上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)中，信貸人員應(yīng)特別予以關(guān)注的方面有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D

知識點(diǎn)解析：在上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)中，信貸人員應(yīng)對其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是

否存在關(guān)鍵人控制、信息披露的實(shí)際質(zhì)量特別關(guān)注。所有者缺位、行政干預(yù)是國有

獨(dú)資客戶法人治理結(jié)構(gòu)分析應(yīng)關(guān)注的方面。

99、經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代為清償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的單位和個

人百受為保證人的有（）,

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C.D

知識點(diǎn)解析：經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代為清償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的

以下單位和個人可以接受為保證人：①金融機(jī)構(gòu)；②從事符合國家法律、法規(guī)的

生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人；③從事經(jīng)營活動的。事業(yè)法人；④其他經(jīng)濟(jì)組織；⑤

自然人；⑥擔(dān)保公司。

100、抵押合同的內(nèi)容需包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D,E

知識點(diǎn)解析：商業(yè)銀行主要對抵押合同的內(nèi)容進(jìn)行審查，從而決定是否貸款給申請

人。抵押合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務(wù)人履行

債務(wù)的期限；③抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使

用權(quán)權(quán)屬；④抵押擔(dān)保的范圍。

101、下列情況，銀行信貸人員應(yīng)進(jìn)行調(diào)查和分析的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：對于銀行信貸來說，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險體現(xiàn)在：①購貨商減少采購；

②企業(yè)地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理；③收購其他企業(yè)或者開設(shè)新

銷售網(wǎng)點(diǎn)，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務(wù)動機(jī)，而不是與核心業(yè)

務(wù)有密切關(guān)系；④出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)等。在信貸經(jīng)營

中，銀行對這些異常狀況一定要進(jìn)行調(diào)查和分析，找出問題根源。

102、下列情況中，可能給企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D,E

知識點(diǎn)解析：對于銀行信貸來說，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險部分體現(xiàn)在：不能適應(yīng)市場變化

或客戶需求的變化；持有一筆大額訂單卻不能較好地履行合約；產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一；對

存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降；對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的

損失等方面。A選項(xiàng)，企業(yè)生產(chǎn)不能適應(yīng)客戶需求變化：C選項(xiàng)，企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

過于單一；D選項(xiàng)，企業(yè)對存貨、銷售的控制力下降；E選項(xiàng)，企業(yè)對供應(yīng)商過分

依賴，這些都可能為企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險。B選項(xiàng)，企業(yè)持有一筆大訂單，而且能較

好地履行合約，因而不會為企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險。

103、信貸授權(quán)的載體可以是（）等書面形式。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E

知識點(diǎn)解析：信貸授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書面形

式。其中，授權(quán)書比較規(guī)范、正式，也較為常用。授權(quán)的有效期限一般為1年。

104、下列關(guān)于歷史成本法的說法，正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E

知識點(diǎn)解析：傳統(tǒng)上比較常用的歷史成本法，主要是對過去發(fā)生的交易價值的真實(shí)

記錄，其優(yōu)點(diǎn)是具有客觀性且便于核查。歷史成本法要求平均攤派成本，因而不能

反映特殊情況下資產(chǎn)和負(fù)債的變化，同時，這種方法主要記錄賬面價值或名義價

值，不能對資產(chǎn)和負(fù)債給予區(qū)別處理，不能及時、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)價值的變化。從

金融監(jiān)管當(dāng)局的角度也不難看出，采用歷史成本法會導(dǎo)致對銀行損失的低估和對資

本的高估。

105、下列關(guān)于資產(chǎn)保全人員維護(hù)債權(quán)的說法，正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C

知識點(diǎn)解析：資產(chǎn)保全人員至少要從以下三個方面認(rèn)真維護(hù)債權(quán)：①妥善保管能

夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料，例如借款合同、借據(jù)、擔(dān)保合同、

抵（質(zhì)）押登記證明等；②確保主債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利具有強(qiáng)制執(zhí)行效力，主要是確保不

超過訴訟時效、保證責(zé)任期間，確保不超過生效判決的申請執(zhí)行期限；③防止債

務(wù)人逃廢債務(wù)。故A、B選項(xiàng)說法正確。向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間

通常為2年，故C選項(xiàng)說法正確。訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強(qiáng)制債務(wù)人

履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時效的限制。故D選項(xiàng)說法不正

確。保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企

業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否

則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。

106、下列關(guān)于財產(chǎn)保全的說法，正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D,E

知識點(diǎn)解析：銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：①防止債務(wù)

人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進(jìn)行；②對債務(wù)人財產(chǎn)

采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)。故A、

B選項(xiàng)說法正確。但是，申請財產(chǎn)保全也應(yīng)謹(jǐn)慎，因?yàn)橐坏┥暾堝e誤，銀行要賠償

被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失，故C選項(xiàng)說法不正確。訴前財產(chǎn)保全是指

債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損

失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施；訴中財產(chǎn)保全是指可能因債

務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根

據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。故D、

E選項(xiàng)說法正確。

107、商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準(zhǔn)備金有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,E

知識點(diǎn)解析：商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準(zhǔn)備金有三種：普通準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備

金和特別準(zhǔn)備金。

108、我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：以外匯作為借貸貨幣的貸款稱為外匯貸款?，F(xiàn)有的外匯貸款幣種有美

元、港元、日元、英鎊和歐元。

109、一般地，銀行制定一個較完整的公司信貸營銷計(jì)劃應(yīng)包括的板塊有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D,E

知識點(diǎn)解析：一般地，一個較完整的公司信貸產(chǎn)品市場營銷計(jì)劃應(yīng)包括以下幾個板

塊：計(jì)劃概要、當(dāng)前營銷狀況、機(jī)會與問題分析、營銷目標(biāo)、營銷戰(zhàn)略與策略、行

動方案、損益預(yù)算表和營銷控制。

110、固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查中，銀行從項(xiàng)目獲得的收益預(yù)測可從（）中考察。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E

知識點(diǎn)解析：根據(jù)商業(yè)策行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容相關(guān)要求，銀行從項(xiàng)目

獲得的收益預(yù)測一般應(yīng)包括：①利息收入；②轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)；③年結(jié)算量及結(jié)算收

入；④日均存款額；⑤盤活貸款存量；⑥其他收入和收益等內(nèi)容。

111、處于啟動階段的行業(yè)（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：處于啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險，故A選項(xiàng)符合題意。處于

啟動階段的行業(yè)的快速增長和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可

能在數(shù)年中償付能力都較弱，故B、C選項(xiàng)符合題意。傾向于投資股權(quán)的風(fēng)險投資

商和其他投資者是處于啟動階段行業(yè)的企業(yè)的主要投資來源，他們希望最終能從企

業(yè)的成功中獲得較高的收益。而銀行要承擔(dān)與風(fēng)險投資者相同的風(fēng)險，最終卻僅僅

能獲得來自貸款利率的低收益，所以這一階段對銀行來說沒有任何吸引力。

112、某公司上一年度的凈利潤為570萬元，銷售收入為9700萬元，總資產(chǎn)為12

000萬元，所有者權(quán)益為6700萬元，則該公司上一年度的（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,E

知識點(diǎn)解析：該公司上一年度的ROE=凈利潤/所有者權(quán)益xl00%=570-6700x1

00%^8.5%；凈利潤率=凈利潤：銷售收入XI00%=570?9700X100%H5.9%；總資

產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入;總資產(chǎn)xl00%=970072000xl00%=80.8%。

113、下列公式中正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：C,D,E

知識點(diǎn)解析：有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益一無形資產(chǎn)一遞延資產(chǎn)，故A選項(xiàng)不正確。

利息保障倍數(shù)二（利潤總額+利息費(fèi)用）+利息費(fèi)用，故B選項(xiàng)不正確。速動資產(chǎn)二流

動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費(fèi)用，故C選項(xiàng)正確。營運(yùn)資金=流動資產(chǎn)一流動

負(fù)債，故D選項(xiàng)正確。賒銷收入凈額=銷售收入一現(xiàn)銷收入一銷售退回一銷售折讓

一銷售折扣，故E選項(xiàng)正確。

114、銀行在分析評估工藝技術(shù)方案時，必須考慮的方面有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識點(diǎn)解析?：銀行在進(jìn)行工藝技術(shù)方案的分析評估時，必須從以下幾個方面來考

慮：①工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性；②工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性；③工藝技術(shù)方

案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量；④產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性；⑤工藝技術(shù)的經(jīng)

濟(jì)合理性；⑥技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟(jì)性；⑦工藝技術(shù)實(shí)施的可行性；⑥工藝技

術(shù)實(shí)施對生態(tài)環(huán)境的影響。

115、下列財產(chǎn)中不得抵押的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D

知識點(diǎn)解析：根據(jù)《擔(dān)保法》第37條的規(guī)定，不得抵押的財產(chǎn)有：土地所有權(quán)；

耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)（有特別規(guī)定的除外）；學(xué)

校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)

施和其他社會公益設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)；依法被查封、扣

押、監(jiān)管的財產(chǎn)以及依法不得抵押的其他財產(chǎn)。

116、銀行在進(jìn)行貸款發(fā)放的審查時，應(yīng)審查借款人提交的借款憑證是否完全符合

要求，確認(rèn)（）正確無誤C

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E

知識點(diǎn)解析：銀行應(yīng)審查借款人提交的借款憑證是否完全符合提款要求，確認(rèn)貸款

用途、日期、金額、賬號，預(yù)留印鑒正確、真實(shí)、無誤。

117、對借款人的貸后監(jiān)控包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：對借款人的貸后監(jiān)控包括：經(jīng)營狀況監(jiān)控；管理狀況監(jiān)控；財務(wù)狀況

監(jiān)控；與銀行往來情況監(jiān)控。

118、下列貸款審查內(nèi)容中，屬于非財務(wù)因素審查的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：非財務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織

架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分

析、生產(chǎn)技術(shù)分析、客戶核心競爭能力分析等。

119、不良貸款是指（）形成的貸款。

標(biāo)準(zhǔn)答案：C,D

知識點(diǎn)解析：A選項(xiàng)借款人最終按時償還的應(yīng)是貸款本息；B選項(xiàng)必須是有跡象證

明借款人確實(shí)無力償還貸款本息，才能判定為不良貸款；E選項(xiàng)分情況而定，如果

借款人借款后只是一時資金周轉(zhuǎn)不靈，只要其在貸款到，期前使資金周轉(zhuǎn)回歸正

常，仍可按約定償還貸款，不一定形成不良貸款。

120、關(guān)于貸款批準(zhǔn)后、發(fā)放貸款前擔(dān)保手續(xù)的完善，下列說法正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：E選項(xiàng)，在貸款批準(zhǔn)后、發(fā)放前，對于有權(quán)出具不可撤銷保函或備用

信用證的境外金融機(jī)構(gòu)的保證，可不必就保證可行性、保證合同等有關(guān)文件征詢銀

行指定律師的法律意見。對于有權(quán)出具不可撤銷保函或備用信用證的境外金融機(jī)構(gòu)

以外的其他境外法人、組織或個人擔(dān)保的保證，必須就保證可行性、保證合同等有

關(guān)文件征詢銀行指定律師的法律意見。

121、下列選項(xiàng)中，屬于提款條件的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：提款條件主要包括合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實(shí)

和其他提款條件。選項(xiàng)E屬于監(jiān)管條件。

122、下列關(guān)于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的說法，正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D

知識點(diǎn)解析：在資產(chǎn)轉(zhuǎn)爽理論的影響下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍顯著擴(kuò)大，由于減少

了非盈利現(xiàn)金的持有，果行效益得到提高。故A選項(xiàng)說法正確。資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論認(rèn)

為；銀行能否保持流動性，關(guān)鍵在于銀行資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，把可用資金的部分投

放于二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行的流動性需要。故B、D選項(xiàng)說法正

確。預(yù)期收入理論認(rèn)為，穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實(shí)的、歸還期限與貸款的證券擔(dān)

保的基礎(chǔ)上。故C選項(xiàng)說法不正確。資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論也可能帶來一些問題，在經(jīng)濟(jì)

局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，證券的大量拋售同樣會造成銀行的巨額損失。故

E選項(xiàng)說法不正確。

123、銀行的促銷方式主要包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：銀行的促綃方式主要有：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關(guān)系、銷

售促進(jìn)。

124、在成本加成定價法中，貸款利率的組成部分包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D,E

知識點(diǎn)解析：成本是定價的基礎(chǔ)，在給企業(yè)貸款時，價格制定者要考慮籌集資金的

成本和營業(yè)成本。在考慮成本的基礎(chǔ)上，對貸款作出客戶可以接受、銀行有利可圖

的價格。貸款的利率由四部分組成：①籌集可貸資金的成本；②銀行非資金性的

營業(yè)成本；③銀行對貸款違約風(fēng)險所要求的補(bǔ)償；④要為銀行股東提供一定的資

木收益，就必須考慮每筆貸款的預(yù)期利潤水平。

125、下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,CD,E

知識點(diǎn)解析：銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容主要包括；①借款人基本情

況；②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況；③借款人財務(wù)狀況；④借款人與銀行的

關(guān)系；⑤借款人流動資金需求分析與測算；⑥對流動資金貸款用途和必要性的分

析；⑦還款來源分析：⑧對貸款擔(dān)保的分析：⑨綜合性結(jié)論和建議等內(nèi)容。

126、銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告中關(guān)于借款人的基本情況包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：借款人基本情況一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：①借款人名稱、性質(zhì)、成立

日期經(jīng)營年限、上級單位（或股東）等基本情況；②者款人所屬行業(yè)、提供產(chǎn)品或服

務(wù)的年生產(chǎn)能力；③借款人的技術(shù)、管理情況；④主要管理人員的品行，專業(yè)技

術(shù)水平，經(jīng)營管理能力評價；⑤借款人是否涉入兼并（被兼并）、合資、分立、重大

訴訟、破產(chǎn)等事項(xiàng)；⑥借款人其他附屬（聯(lián)營）企業(yè)的情況。

127、下列關(guān)于進(jìn)入壁壘的說法，正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析?：進(jìn)入壁壘是指行業(yè)內(nèi)既存企業(yè)對于潛在企業(yè)和剛剛進(jìn)入這個行'業(yè)的新

企業(yè)所具有的某種優(yōu)勢。換言之，是指想進(jìn)入或者剛剛進(jìn)入這個行業(yè)的企業(yè)與既存

企業(yè)競爭時可能遇到的種種不利因素。故A、B選頊符合題意。進(jìn)入型壘可以理解

為打算進(jìn)入某一行業(yè)的企業(yè)所必須承擔(dān)的一種額外生產(chǎn)成本。故C選項(xiàng)符合題

意。進(jìn)入壁壘的高低是影響該行業(yè)市場壟斷和競爭關(guān)系的一個重要因素。故D選

項(xiàng)符合題意。不同進(jìn)入壁壘的性質(zhì)和可持續(xù)性不同。故E選項(xiàng)不符合題意。

128、下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)周期對行業(yè)風(fēng)險的影響的說法，正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：非周期性行業(yè)生產(chǎn)出的產(chǎn)品和服務(wù)通常為必需品。但并不是所有生產(chǎn)

必需品的行業(yè)都是非廚期性的，它們中的大多數(shù)還是會不同程度地受到經(jīng)濟(jì)周期的

影響。故A選項(xiàng)說法不正確。風(fēng)險度最高的行業(yè)對經(jīng)濟(jì)周期敏感度最高，經(jīng)濟(jì)蕭

條或者長期的衰退會造成此行業(yè)的大量企業(yè)破產(chǎn)。風(fēng)險度低的行業(yè)通常受到經(jīng)濟(jì)周

期的影響很小。故B選項(xiàng)說法正確。周期性行業(yè)的現(xiàn)金流在衰退階段會不可避免

地出現(xiàn)卜滑，從而增加信貸風(fēng)險。故C選項(xiàng)說法正確。在較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)衰退或

者經(jīng)濟(jì)蕭條階段，相對較弱的企業(yè)最終會破產(chǎn)而退出市場。故D選項(xiàng)說法正確。

非周期性行業(yè)在經(jīng)濟(jì)衰退階段的業(yè)務(wù)反而比