第5章 會計報表編制

第5章會計報表編制學(xué)習(xí)目標(biāo)知識目標(biāo)：了解會計報表的概念和分類了解金蝶K/3會計報表系統(tǒng)的功能了解金蝶K/3會計報表的編制流程掌握會計報表編制涉及的常用概念掌握會計報表編制的基本方法掌握生成報表數(shù)據(jù)的方法掌握保存和輸出報表數(shù)據(jù)的方法能力目標(biāo)：能夠按業(yè)務(wù)要求編制會計報表能夠按業(yè)務(wù)要求生成報表數(shù)據(jù)能夠?qū)⑺幹频臅媹蟊砗蛨蟊頂?shù)據(jù)按要求的方式保存和輸出本章內(nèi)容5.1會計報表編制概述

5.1.1

會計報表概述

5.1.2

金蝶會計報表系統(tǒng)簡介

5.1.3

會計報表管理系統(tǒng)基本操作流程5.2

會計報表的編制

5.2.1創(chuàng)建新表

5.2.2設(shè)計報表格式

5.2.3

定義報表公式

5.2.4

運用會計報表模板

5.3會計報表的日常管理

5.3.1

保存報表和打開報表

5.3.2

生成會計報表數(shù)據(jù) 代表難點代表重點5.1會計報表編制概述5.1.1會計報表概述會計報表分類按編報時間不同月份報表按編報單位不同按服務(wù)對象不同季度報表年度度報表單位報表匯總報表對內(nèi)報表對外報表資產(chǎn)負債表利潤表現(xiàn)金流量表所有者權(quán)益變動表5.1.2

金蝶會計報表系統(tǒng)簡介金蝶會計報表管理系統(tǒng)是金蝶K/3軟件中專門用來編制各種會計報表的子系統(tǒng)。金蝶K/3的報表編輯與EXCEL類似，具有十分強大的報表編制和處理功能，以下是金蝶K/3系統(tǒng)在報表管理方面的主要功能。取數(shù)設(shè)置

報表模板報表分析報表聯(lián)查

報表授權(quán)報表打印5.1.3

會計報表系統(tǒng)基本操作流程5.2會計報表的編制5.2.1創(chuàng)建新表創(chuàng)建新表就是在UFO報表管理系統(tǒng)中建立一個新的報表文件。這是編制會計報表的前提。創(chuàng)建新表操作說明5.2.2設(shè)計報表格式設(shè)計報表格式是指對報表行數(shù)、列數(shù)、標(biāo)題、表頭、表體、表尾以及報表內(nèi)各個單元屬性和風(fēng)格等內(nèi)容的定義。報表格式設(shè)計的操作流程：

（1）定義報表屬性。（2）定義單元屬性。（3）設(shè)置行列屬性。（4）輸入表體項目的文字內(nèi)容。5.2.2設(shè)計報表格式例題按下圖所示表格格式自定義一張報表。設(shè)計報表格式操作說明1.定義報表屬性2.定義單元屬性3.定義斜線4.單元融合5.定義行屬性6.定義列屬性7.輸入文字內(nèi)容5.2.3

定義報表公式報表的數(shù)據(jù)來源于賬套。如果企業(yè)業(yè)務(wù)是運用多賬套管理，通過定義取數(shù)賬套，可以實現(xiàn)從其他賬套中取數(shù)（非當(dāng)前的登陸賬套），制作一些相關(guān)的業(yè)務(wù)報表。1.定義取數(shù)賬套如果用戶只是單賬套，即只使用一個賬套進行業(yè)務(wù)管理，則不需進行此項操作，系統(tǒng)默認當(dāng)前賬套為取數(shù)賬套。定義取數(shù)賬套操作說明5.2.3

定義報表公式設(shè)置公式取數(shù)參數(shù)是指在報表中設(shè)置對每張表頁都適用的共同性數(shù)據(jù)和選項。2.設(shè)置公式取數(shù)參數(shù)例題將上海市AAA公司產(chǎn)品銷售分析表的時間設(shè)置為2009年11月。設(shè)置公式取數(shù)參數(shù)操作說明如果將報表日期固定在具體的期間，用此設(shè)置。如果報表日期默認為當(dāng)前賬套日期，用此設(shè)置。5.2.3

定義報表公式批量填充用于減少用戶單個公式定義的重復(fù)性工作量，是對有規(guī)律的公式的定義。3.批量填充4.設(shè)置取數(shù)公式設(shè)置取數(shù)公式的目的是實現(xiàn)報表數(shù)據(jù)的自動生成。報表取數(shù)公式可以手動直接在單元格中錄入，也可通過公式錄入向?qū)т浫搿?/p>

5.2.3

定義報表公式例題運用公式向?qū)л斎肷虾Ｊ蠥AA公司產(chǎn)品銷售分析表中T恤001的產(chǎn)品銷售收入的計算公式：

B4=ACCT("6001.01","DF","",0,0,0,"")即取6001.01科目貸方月發(fā)生額，賬套號和會計期間為默認設(shè)置。

設(shè)置取數(shù)公式操作說明5.2.3

定義報表公式舍位平衡即用于將金額單位從“元”轉(zhuǎn)換為“萬元”的換算，并解決在數(shù)據(jù)四舍五入后數(shù)據(jù)不平衡的問題。5.設(shè)置舍位平衡公式例題將上海市AAA公司產(chǎn)品銷售分析表B4：C5中的金額數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為萬元，保留兩位小數(shù)。設(shè)置舍位平衡公式操作說明5.2.3

定義報表公式設(shè)置報表審核條件是指依據(jù)所編制報表的內(nèi)在邏輯關(guān)系所設(shè)置的審核公式。設(shè)置報表審核條件的目的是對報表系統(tǒng)所生成的報表數(shù)據(jù)進行邏輯驗證，提高報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。5.設(shè)置報表審核條件例題設(shè)置資產(chǎn)負債表的審核條件。已知期末資產(chǎn)總額所在單元為C45，期末負債和所有者權(quán)益總額所在單元為F45，其審核條件為“C45=F45”，如果報表數(shù)據(jù)不平衡，則提示“報表數(shù)據(jù)不平衡！”。設(shè)置報表審核條件操作說明5.2.4

運用會計報表模板在金蝶K/3報表管理系統(tǒng)中提供了多種常用的對外報表模板。利用系統(tǒng)中的會計報表模板，結(jié)合企業(yè)的實際業(yè)務(wù)情況稍加修改來編制報表，可以最大限度地減輕用戶報表編制的工作量。例題利用金蝶K/3報表系統(tǒng)模板生成一張上海市AAA公司的利潤表。運用報表模板操作說明5.3會計報表日常管理5.3.1保存報表和打開報表

1.保存報表方法一：使用【保存】或【另存為】命令。系統(tǒng)會生成依托金蝶K/3系統(tǒng)的報表文件。方法二：使用【引出報表】命令。系統(tǒng)可以生成不依托金蝶K/3系統(tǒng)的其他外部系統(tǒng)文件。保存報表的操作說明——方法一保存報表的操作說明——方法二5.3.1

保存報表和打開報表打開報表的方法與保存報表的方法是相對應(yīng)的。

2.打開報表如果報表文件是通過執(zhí)行【保存】命令，或執(zhí)行【另存為】命令保存的，則打開這類報表文件時需執(zhí)行【文件】/【打開】命令，或直接單擊工具欄中的按鈕。如果引出的報表文件格式適用于金蝶K/3系統(tǒng)，則通過執(zhí)行【文件】/【引入報表】命令將報表文件引入系統(tǒng)。如果報表通過執(zhí)行【引出報表】命令，將報表以指定的格式另外保存的，則需運用相關(guān)軟件打開報表。生成報表是會計報表日常管理的主要工作，其任務(wù)就是要根據(jù)賬套中記錄的賬簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤地生成報表數(shù)據(jù)。生成報表數(shù)據(jù)應(yīng)明確的基本條件：5.3.2

生成會計報表數(shù)據(jù)（1）