浙江省跨國公司外匯資金集中運營管理操作規(guī)程

浙江省跨國公司外匯資金集中

運營管理操作規(guī)程

第一章總則

第一條為促進貿(mào)易投資便利化，服務實體經(jīng)濟，同時規(guī)范轄內

跨國公司外匯資金集中運營管理工作，根據(jù)《國家外匯管理局關于印

發(fā)〈跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)（2015）36

號）要求，結合轄內實際，制定本操作規(guī)程。

第二條本操作規(guī)程適用于經(jīng)國家外匯管理局浙江省分局（以下

簡稱“浙江省分局“）備案后開展外匯資金集中運營管理的跨國公司和

開戶銀行。

第三條浙江省分局負責對開展跨國公司外匯資金集中運營管理

的企業(yè)進行備案，發(fā)相關業(yè)務進行統(tǒng)計監(jiān)測和監(jiān)督檢查。

第四條本操作規(guī)程所稱跨國公司，是以資本聯(lián)結為紐帶，由母

公司、子公司及其他成員企業(yè)或機構共同組成的聯(lián)合體。

第五條本操作規(guī)程所稱成員企業(yè)，是指跨國公司內部相互直接

或間接持股的、具有獨立法人資格的各家公司，分為境內成員企業(yè)和

境外成員企業(yè)。與試點企業(yè)無直接或間接持股關系，但屬同一母公司

控股的兄弟公司可認定為成員企業(yè)。其他關聯(lián)關系（如協(xié)議控制）可

由浙江省分局根據(jù)具體情況集體審議后確定是否可認定為成員企業(yè)。

第六條本操作規(guī)程所稱主辦企業(yè)，是指履行主體業(yè)務申請、備

案、實施、數(shù)據(jù)報送、情況反饋等職責的跨國公司或取得跨國公司授

權且具有獨立法人資格的一家境內公司。主辦企業(yè)為財務公司的，其

從事跨境資金交易應遵守行業(yè)管理部門的規(guī)定。

第七條跨國公司可以根據(jù)經(jīng)營需要，在所在地銀行（省級區(qū)域,

下同）開立國內外匯資金主賬戶，集中運營管理境內成員企業(yè)外匯資

金。并可辦理經(jīng)常項目集中收付匯、軋差凈額結算等業(yè)務。

第八條跨國公司可以根據(jù)經(jīng)營需要，在所在地銀行開立國際外

匯資金主賬戶，集中運營管理境外成員企業(yè)資金及從其他境外機構借

入的外債資金。

國際外匯資金主賬戶之間以及與境外機構境內外匯賬戶、境外資

金往來自由。國際外匯資金主賬戶內資金不占用企業(yè)外債指標，但應

按規(guī)定辦理外債登記。

境內銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款，可在不超過前六

個月日均存款余額的50%額度內境內運用；在占用短期外債余額指

標的前提下，可將國際外匯資金主賬戶吸收存款中超過50%的部分

境內運用。

上述存款可在前六個月日均存款余額的10%比例范圍內結售匯,

相關頭寸納入銀行結售匯綜合頭寸管理。

笫九條跨國公司試行借用外債比例自律管理，可在滿足規(guī)定條

件下，遵循商業(yè)慣例自行借用外債（操作規(guī)程見附1,預警機制見附

2）o

國內外匯資金主賬戶從國際外匯資金主賬戶凈融入資金不得超

過外債總規(guī)模。國際外匯資金主賬戶從國內外匯資金主賬戶凈融出資

金不得超過對外放款總規(guī)模。

第十條跨國公司可以根據(jù)經(jīng)營需要，同時開立國內、國際外匯

資金主賬戶，也可以選擇開立其中任何一個賬戶。同時開立國內、國

際外匯資金主賬戶的，外債、對外放款融出入資金應經(jīng)由國際外匯資

金主賬戶辦理；僅開立國內外匯資金主賬戶的，或僅開立國際外匯資

金主賬戶的，外債、對外放款通過該賬戶辦理。跨國公司、銀行應做

好額度控制，確保任一時點外債、對外放款融出入資金不超過規(guī)定額

度。

第H"一條開戶銀行應為近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核B

（含）類及以上的銀行。主辦企業(yè)原則上選擇不超過3家境內具有結

售匯業(yè)務資格的銀行作為辦理資金集中運營管理業(yè)務的開戶銀行，開

戶銀行依據(jù)本操作規(guī)程對相關賬戶交易進行操作和管理。開戶銀行辦

理資金集中運營管理業(yè)務后考核等次為B（不含）以下的（考核等次

為C的除外），可以繼續(xù)辦理原有相應業(yè)務。

第二章業(yè)務備案

第十二條滿足以下條件的跨國公司，可根據(jù)經(jīng)營需要開立國

內、國際外匯資金主賬戶：

（一）具備真實業(yè)務需求；

（二）具有完善的外匯資金管理架構、內控制度；

（三）建立相應的內部管理電子系統(tǒng)；

（四）上年度本外幣國際收支規(guī)模超過1億美元（參加外匯資金集

中運營管理的境內成員企業(yè)合并計算）；

（五）近三年無重大外匯違法違規(guī)行為（成立不滿三年的企業(yè)，

自成立之日起無重大外匯違規(guī)行為）。貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內企業(yè),

貨物貿(mào)易分類結果應為A類；

（六）外匯局規(guī)定的其他審慎監(jiān)管條件。

第十三條主辦企業(yè)開立國內、國際外匯資金主賬戶應向所在地外

匯局申請，并由所在地外匯局逐級上報浙江省分局備案，應提交以下

材料：

（一）備案申請。包括跨國公司基本情況，業(yè)務需求；主辦企業(yè)

基本情況，參與企業(yè)名單、股權結構；跨國公司對主辦企業(yè)的授權書

等。選擇經(jīng)常項目外匯資金集中收付匯、軋差凈額結算業(yè)務的，還需

列表說明參與的境內外成員企業(yè)名單，包括名稱、組織機構代碼、注

冊地等。

（二）相關證明材料。包括加蓋主辦企業(yè)公章的主辦企業(yè)及境內

成員企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。金融業(yè)務許可證及經(jīng)營范圍批準文件（金融機構

需提供）；境外成員企業(yè)只需提供注冊證明。

（三）企業(yè)與開戶銀行聯(lián)合制定的業(yè)務模式、操作流程、內控制

度、組織架構、系統(tǒng)建設、風險控制措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測方式以及技術服

務保障方案等；經(jīng)簽署的《跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務辦理

確認書》（見附3）；選擇2家以上（含）開戶銀行的，應明確外債、對

外放款集中額度在各家開戶銀行的具體分配。

（四）企業(yè)如需集中外債額度和（或）境外放款額度，需按照本

操作規(guī)程第十四條規(guī)定提交材料。

（五）外匯局要求提供的其他材料。

第十四條跨國公司主辦企業(yè)首次申請集中外債額度和境外放款

額度時分別應提交以下材料：

（一）集中外債額度所需材料：

1.申請書，應列表說明參加外債額度集中的成員企業(yè)名稱、組織

機構代碼、注冊地、每家成員企業(yè)可用外債額度、已登記外債簽約額

及提款額、集中的外債額度。

2.參與集中或者部分集中外債額度的成員企業(yè)的資本項目信息系

統(tǒng)外債業(yè)務查詢中的尚可借債額、外債簽約登記列表及外債業(yè)務條線

查詢列表信息打印界面、凈資產(chǎn)總額有關證明等。

成員企業(yè)所在地外匯局應根據(jù)該成員企業(yè)要求或其主辦企業(yè)所在

地外匯局要求，以書面形式出具前款材料并認真核對，確保數(shù)據(jù)準確。

（二）集中境外放款額度所需材料：

1.申請書，應列表說明參加境外放款額度集中的成員企業(yè)名稱（成

員公司為外商投資企業(yè)的，上年度須已申報外匯經(jīng)營狀況）、組織機

構代碼、注冊地、每家成員公司上年末經(jīng)審計的所有者權益，已發(fā)放

的境外放款總額、已收回的境外放款總額等。

2.參與集中或部分集中的境內成員企業(yè)上年度經(jīng)審計的資產(chǎn)負債

表。

3.外地成員企業(yè)資本項目管理信息系統(tǒng)中境外放款匯出及匯回入

賬信息。

第十五條浙江省分局將在主辦企業(yè)提交完整的備案申請材料之

日起二十個工作日內完成備案手續(xù)并出具備案通知書（見附4）。備案

通知書包含外債、友外放款資金融出入額度等。

主辦企業(yè)所在地外匯局應及時將前款外債、對外放款額度維護到

外匯局相關信息系統(tǒng)，加強日常監(jiān)測，確保管理有效。

第十六條主辦企業(yè)為財務公司的，應當遵守行業(yè)主管部門規(guī)定,

并將跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務和其他業(yè)務（包括自身資產(chǎn)

負債業(yè)務）分賬管理。

第十七條業(yè)務辦理期間開戶銀行、主辦企業(yè)、成員企業(yè)等發(fā)生變

更的，應提前一個月向所在地外匯局申請，逐級上報浙江省分局變更

備案。

開戶銀行變更的，應提交以下材料：

（一）變更開戶輟行申請。主要包括：變更開戶銀行的原因，擬

選擇的開戶銀行，原賬戶余額的處理方式等。

（二）擬新開戶銀行業(yè)務模式、操作流程、內控制度、組織架構、

系統(tǒng)建設、風險控制措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測方式以及技術服務保障方案等。

（三）加蓋銀行業(yè)務公章的原賬戶余額對賬單。

（四）經(jīng)簽署的《跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務辦理確認

書》。

（五）外匯局要求的其他材料。

成員企業(yè)、主辦企業(yè)外債和對外放款額度、業(yè)務種類變更的，除

參照第十三條、十四條提交材料外，還應提交備案通知書復印件。

第十八條主辦企業(yè)貨物貿(mào)易分類結果降為B、C類，根據(jù)違規(guī)情

節(jié)輕重，外匯局將通知跨國公司變更主辦企業(yè)并重新提交申請材料,

或取消主辦企業(yè)業(yè)務資格；其他成員企業(yè)貨物貿(mào)易分類結果降為B、

C類，主辦企業(yè)應終止其業(yè)務，并于分類結果生效之日起1個月內向

外匯局進行成員企業(yè)變更備案。

第十九條主辦企業(yè)存在外匯違規(guī)行為的，自處罰生效之日起，取

消主辦企業(yè)業(yè)務資格；成員企業(yè)存在外匯違規(guī)行為，自處罰生效之日

起，取消該成員企業(yè)參與業(yè)務資格。

第三章國內、國際外匯資金主賬戶管理

第二十條主辦企業(yè)應持備案通知書到銀行開立國內和（或）國

際外匯資金主賬戶，辦理外匯資金劃轉手續(xù)。國內和國際外匯資金主

賬戶可以是多幣種賬戶，允許日間及隔夜透支；透支資金只能用于對

外支付，收到外匯資金后應優(yōu)先償還透支款。根據(jù)業(yè)務需要，該賬戶

項下可設立分賬戶。國內外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶開戶

數(shù)量不予限制，但應符合審慎監(jiān)管要求。

第二十一條國內外匯資金主賬戶收支范圍。

（一）收入范圍

1.境內成員企業(yè)從境外直接獲得的經(jīng)常項目收入；

2.境內成員企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、

再投資專用賬戶、外債賬戶劃入；

3.規(guī)定額度內由國際外匯資金主賬戶劃入的從境外借入的外債

和償還的對外放款本息；

4.購匯存入（經(jīng)常項目項下對外支付購匯所得資金、購匯對外放

款或償還外債資金）；

5.理財產(chǎn)品的本息；

6.外匯局核準的其他收入。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內外匯資金主賬

戶收入范圍還包括規(guī)定額度內從境外借入的外債資金或者收回的對

外放款本息。

跨國公司向境內存款性金融機構借入的外匯貸款不得進入國內

資金主賬戶（用于歸還外債、對外放款等除外）。

（二）支出范圍

1.境內成員企業(yè)向境外的經(jīng)常項目支出;

2,向境內成員企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬

戶、再投資專用賬戶、外債賬戶劃出；

3,規(guī)定額度內向國際外匯資金主賬戶劃出的對外放款和償還的

外債本息；

4.結匯；

5.理財產(chǎn)品本金劃出；

6.交納外幣存款準備金；

7.外匯局核準的其他支出。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內外匯資金主賬

戶支出范圍還包括規(guī)定額度內對外放款和償還的外債本息。

第二十二條主辦企業(yè)可以集中成員企業(yè)全部外債額度和境外放

款額度，也可以集中部分外債額度和境外放款額度。辦理外債登記后

可根據(jù)商業(yè)原則自主選擇償債幣種。

主辦企業(yè)集中全部外債額度和境外放款額度的，自遞交申請之日

起，成員企業(yè)不得自行舉借外債和對外放款。集中部分外債額度境外

放款額度的，所余外債額度和境外放款額度仍按照現(xiàn)行外債管理規(guī)定

境外放款管理規(guī)定辦理。主辦企業(yè)所在地外匯局將與所涉外匯局之間

按季度核對外債數(shù)據(jù)和境外放款數(shù)據(jù)。

主辦企業(yè)可以自身為實際借款人集中借入外債，也可以成員企業(yè)

為實際借款人代理其借入外債。但外債的借入和償還必須通過主辦企

業(yè)國際外匯資金主賬戶、國內外匯資金主賬戶之間的資金通道劃轉。

第二十三條主辦企業(yè)應當通過國際外匯資金主賬戶從境外融入

資金，并辦理外債登記。外債登記實行分債權人分幣種填報，即企業(yè)

對每個境外債權人的每個幣種的負債視為一筆外債。企業(yè)在辦理與外

債提款、還本付息相關的業(yè)務時，應準確進行涉外收付款申報，并在

“外匯局批件號/備案表號/業(yè)務編號''中準確填寫相應的業(yè)務編號。主

辦企業(yè)應在簽訂外債合同后15個工作日內且在首筆外債資金入賬前,

到外匯局辦理簽約登記手續(xù)，外債變更登記按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內外匯資金主賬

戶借入外債資金，在規(guī)定額度內按前款規(guī)定辦理。

第二十四條跨國公司對外放款，遵循現(xiàn)行外匯管理程序辦理。

對外放款額度超過境內成員企業(yè)所有者權益50%的，可以向所在地外

匯局申請，逐級上報浙江省分局后按規(guī)定程序決定。

主辦企業(yè)通過國際外匯資金主賬戶對境外成員企業(yè)和其他境外

機構發(fā)生的債權性質的資金運用，應當辦理對外債權登記。對外債權

登記實行分債務人填報，即主辦企業(yè)對每個境外債務人的放款視為同

一筆對外放款項下債權。企業(yè)在辦理境外放款、還本付息相關的業(yè)務

時，應準確進行涉外收付款申報，并在“外匯局批件號/備案表號/業(yè)務

編號''中準確填寫相應的業(yè)務編號。主辦企業(yè)應在對外放款匯出前15

個工作日內（不晚于匯款日）辦理對外債權登記，按現(xiàn)行對外放款登

記管理原則辦理逐筆登記手續(xù)。同一跨國公司未開立國際外匯資金主

賬戶的，國內外匯資金主賬戶對外放款資金，在規(guī)定額度內按前款規(guī)

定辦理。

第二十五條國內外匯資金主賬戶與境外經(jīng)常項目收付以及結售

匯，包括集中收付匯和軋差凈額結算等，由經(jīng)辦銀行按照“了解客戶”、

“了解業(yè)務”、“盡職官查”等原則辦理相關手續(xù)。對于資金性質不明確

的，銀行應當要求主辦企業(yè)提供相關單證，服務貿(mào)易等項目對外支付

仍需按規(guī)定提交稅務備案表。

銀行、主辦企業(yè)應當分別留存充分證明其交易真實、合法的相關

文件和單證等5年備查。

第二十六條國內外匯資金主賬戶可集中辦理經(jīng)常項下、直接投

資、外債和對外放款項下結售匯，相關購匯、付匯業(yè)務可在不同銀行

辦理。

企業(yè)歸集至主辦企業(yè)的外商直接投資項下外匯資金（包括外匯資

本金、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金和境內再投資賬戶資金）、外債資金在國內

外匯資金主賬戶內按照意愿結匯方式辦理結匯手續(xù)，結匯所得人民幣

資金劃入主辦企業(yè)去應開立的人民幣專用存款賬戶（資本項目一結匯

待支付賬戶），經(jīng)銀行審核交易的合規(guī)性、真實性后直接支付。不得

直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出。銀行

應當留存充分證明其交易真實、合法的相關文件和單證等5年備查。

結匯待支付賬戶的收入范圍包括：國內外匯資金主賬戶歸集的境

內成員企業(yè)外商直接投資項下外匯資金（包括外匯資本金、資產(chǎn)變現(xiàn)

賬戶資金和境內再投資賬戶資金）、外債資金結匯劃入的資金，由本

賬戶合規(guī)劃出后劃回的資金，因交易撤銷退回的資金，人民幣利息收

入以及經(jīng)外匯局登記或核準的其他收入。

結匯待支付賬戶的支出范圍包括：經(jīng)營范圍內的支出，支付人民

幣保證金、償還已使用完畢的人民幣貸款，購付匯或直接支付經(jīng)常項

目支出及經(jīng)外匯局登記或核準的其他資本項目支出。

結匯待支付賬戶內的人民幣資金未經(jīng)外匯局批準不得購匯匯回

國內主賬戶。主辦企業(yè)同名待支付賬戶間的資金不得相互劃轉,由待

支付賬戶劃出用于擔?；蛑Ц镀渌ＷC金的人民幣資金，除發(fā)生擔保

履約或違約扣款的，均需原路劃回待支付賬戶。

企業(yè)及開戶銀行應及時準確地報送結匯和支付數(shù)據(jù)至外匯局相

關業(yè)務信息系統(tǒng)。銀行應參照《國家外匯管理局關于發(fā)布〈金融機構

外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）＞的通知》（匯發(fā)（2014）18號）的

要求報送人民幣專用存款賬戶的開關戶及收支余信息，人民幣專用存

款賬戶的賬戶性質代碼為2113,賬戶性質名稱為“資本項目結匯待

支付賬戶:銀行應參照《國家外匯管理局關于發(fā)布〈金融機構外匯業(yè)

務數(shù)據(jù)采集規(guī)范（10版）＞的通知》（匯發(fā)（2014）18號）的要求，

通過境內收付款憑證，報送人民幣專用存款賬戶與其他境內人民幣賬

戶之間的收付款信息。

主辦企業(yè)為財務公司的，成員企業(yè)可申請在財務公司辦理上述結

售匯業(yè)務，也可由主辦企業(yè)以其名義在銀行辦理結售匯業(yè)務。財務公

司為成員企業(yè)辦理結售匯業(yè)務應當具備結售匯業(yè)務資格，并按規(guī)定向

外匯局報送結售匯數(shù)據(jù)。

第二十七條開戶銀行或財務公司應按規(guī)定向外匯局報送國際外

匯資金主賬戶（代碼為“360（F）和國內外匯資金主賬戶（代碼為

“3601”）信息。

第二十八條銀行和企業(yè)可簽訂一攬子涉外收付款掃款協(xié)議。當

主辦企業(yè)在國際外匯資金主賬戶中進行涉外收付款自動掃款時，按照

《國家外匯管理局關于印發(fā)〈通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報上務實

施細則〉的通知》（匯發(fā)（2015）27號）規(guī)定進行涉外收付款申報。

第二十九條國內外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶之間的

資金劃轉無需進行涉外收付款申報，但應按照《國家外匯管理局關于

啟用境內銀行涉外收付憑證及明確有關數(shù)據(jù)報送要求的通知》（匯發(fā)

[2012]42號）和《國家外匯管理局關于發(fā)布〈金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)

采集規(guī)范（1.0版）＞的通知》（匯發(fā)[2014]18號）關于境內居民之間

資金劃轉要求報送有關數(shù)據(jù)。國際外匯資金主賬戶向國內外匯資金主

賬戶劃款時，區(qū)分資金性質分別申報為：822990（借入外債）、821990

（對外放款歸還）、322041（利息支付）；國內外匯資金主賬戶向國

際外匯資金主賬戶劃款時，區(qū)分資金性質分別申報為：822990（償還

外債）、821990（左外放款）、322041（利息支付）。

第三十條主辦企業(yè)應當按照《國家外匯管理局關于印發(fā)〈通過

銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務實施細則〉的通知》（匯發(fā)（2015）

27號）進行涉外收付款申報；主辦企業(yè)為財務公司的，還應按照《國

家外匯管理局關于印發(fā)〈對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度〉的通知》

（匯發(fā)（2013）43號）的規(guī)定進行申報。

第四章集中收付匯和軋差凈額結算業(yè)務管理

第三十一條集中收付匯是指主辦企叱通過國內外匯資金主賬戶

集中代理境內成員企業(yè)辦理經(jīng)常項目外匯收支。

經(jīng)常項目軋差凈額結算是指主辦企業(yè)通過國內外匯資金主賬戶

集中核算其境內外成員企業(yè)經(jīng)常項目項下外匯應收應付資金，合并一

定時期內外匯收付交易為單筆外匯交易的操作方式。原則上每個自然

月軋差凈額結算不少于1次。

第三十二條境內成員企業(yè)辦理貨物貿(mào)易集中收付匯或貨物貿(mào)易

軋差凈額結算時，應按規(guī)定辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記手續(xù)

（主辦企業(yè)為財務公司除外），A類成員企業(yè)外匯收支可不進入出口

收入待核查賬戶，但應按貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定及時、準確通過貨物

貿(mào)易外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)端）進行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資等業(yè)務報

告。

第三十三條主辦企業(yè)可以根據(jù)境內成員企業(yè)真實合法的進口付

匯需求提前購匯存入國內外匯資金主賬戶。對于退匯日期與原收、付

款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按規(guī)定辦理原

路退匯的，主辦企業(yè)應當?shù)酵鈪R局辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記手續(xù)，

并提供書面申請、原收入/支出申報單證、原進/出口合同、退匯合同

等。

第三十四條境內成員企業(yè)按照《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其

實施細則規(guī)定，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記表》辦理的業(yè)務不得參

加集中收付匯和軋差凈額結算，按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第三十五條辦理經(jīng)常項目集中收付款或軋差凈額結算應按以下

要求進行涉外收付款申報：

主辦企業(yè)應對兩類數(shù)據(jù)進行涉外收付款申報。一類是集中收付款

或軋差凈額結算時主辦企業(yè)的實際收付款數(shù)據(jù)（以下簡稱實際收付款

數(shù)據(jù)）；另一類是逐筆還原集中收付或軋差凈額結算前各成員企業(yè)的

原始收付款數(shù)據(jù)（以下簡稱還原數(shù)據(jù)）。

實際收付款數(shù)據(jù)不為零時，主辦企業(yè)應通過辦理實際對外收付款

交易的境內銀行進行申報，境內銀行應將實際收付款信息交易編碼標

記為“999999”。實際收付款數(shù)據(jù)為零時（軋差凈額結算為零），主辦

企業(yè)應虛擬一筆結算為零的申報數(shù)據(jù)，填寫《境外匯款申請書》，收

付款人名稱均為主辦企業(yè)，交易編碼標記為“999998”，國別為“中國二

其他必輸項可視情況填報或填寫“N/A”（大寫英文字母）。境內銀行

應在其實際對外收付款之日（軋差凈額結算為零時為軋差結算日或會

計結算日）（T）后的第1個工作日（T+1）中午12:00前，完成實際

數(shù)據(jù)的報送工作。

對還原數(shù)據(jù)的申報，主辦企業(yè)應按照實際對外收付款的日期（軋

差凈額結算為零時為軋差結算日或會計結算日）確認還原數(shù)據(jù)申報時

點（T）,并根據(jù)全收全支原則，以境內成員企業(yè)名義，向實際辦理

或記賬處理對外收付款業(yè)務的銀行提供還原數(shù)據(jù)的基礎信息和申報

信息，使其至少包括涉外收付款統(tǒng)計申報的所需信息。境內銀行應在

上述還原數(shù)據(jù)申報時點（T）后的第1個工作日（T+1）中午12:00前,

完成還原數(shù)據(jù)基礎信息的報送工作；第5個工作日（T+5）前，完成

還原數(shù)據(jù)申報信息的報送工作。

申報單號碼由發(fā)生實際收付款的銀行編制、交易編碼按照實際交

易性質填報。境內銀行應將還原數(shù)據(jù)的“銀行業(yè)務編號”填寫為所對應

的對外實際收付數(shù)據(jù)的申報號碼，以便建立集中收付數(shù)據(jù)與還原數(shù)據(jù)

間的對應關系。境內銀行應為主辦企業(yè)提供申報渠道等基礎條件，并

負責將還原數(shù)據(jù)的基礎信息和申報信息傳送到外匯局。

第五章監(jiān)督管理

第三十六條主辦企業(yè)應組建專門團隊負責跨國公司外匯資金集

中運營管理工作，認真按照外匯局備案通知書內容，審慎、合規(guī)開辦

業(yè)務，接受外匯局監(jiān)督。具體包括：

（一）認真審核成員企業(yè)提交的資料，確保交易行為及結售匯需

求真實有效。采取有效措施加強賬戶管理，通過臺賬管理、系統(tǒng)管理

等方式詳細記錄國際外匯資金主賬戶和國內外匯資金主賬戶的每筆

往來資金的來源、性質、去向、用途，并留存相關單據(jù)和證明材料備

查。

（二）做好外債和對外放款額度集中管理，利用技術手段管控國

際、國內外匯資金主賬戶資金劃轉的凈頭寸不超限額。監(jiān)督額度集中

后成員企業(yè)的對外債權債務狀況，防止成員企業(yè)重復舉債或對外放

款。

（三）及時了解成員企業(yè)執(zhí)行外匯管理法律法規(guī)和本操作規(guī)程的

情況，發(fā)現(xiàn)問題及時向外匯局報告并按要求取消成員企業(yè)的業(yè)務資

格。

（四）業(yè)務開展期問，相關事項發(fā)生變更的，應按要求及時向外

匯局變更備案。

（五）嚴格按規(guī)定向銀行申報跨境資金收付性質，辦理涉外收付

款統(tǒng)計申報。

（六）明確與開戶銀行的數(shù)據(jù)報送職責，及時準確報送各類統(tǒng)計

數(shù)據(jù)及情況報告。于每月初4日內向所在地外匯局提交業(yè)務情況報告,

主要內容應包括:業(yè)務的開展情況，即參與的成員企業(yè)情況、當期跨

境收支、結售匯、資金集中及外匯賬戶管理等情況；業(yè)務效果，即業(yè)

務開展前后外匯資金擺布變化情況、對企業(yè)成本、收益的影響；大額

異常交易情況；業(yè)務辦理中存在的問題及建議。

第三十七條開戶銀行應組建專門團隊負責跨國公司外匯資金集

中運營管理工作，建立相應的操作規(guī)程、內控制度和技術服務俁障方

案，審慎、合規(guī)開辦業(yè)務，接受外匯局監(jiān)督。具體包括：

（一）對企業(yè)提交的材料，做好真實佳和合規(guī)性審核；對資金流

動，做好監(jiān)測、審核和額度管理。

（二）按規(guī)定及時、完整、準確地報送國內、國際外匯資金主賬

戶、結匯待支付賬戶等賬戶信息、涉外收付款申報、境內資金劃轉、

結售匯等數(shù)據(jù)，協(xié)助外匯局做好非現(xiàn)場監(jiān)測。

（三）及時向外匯局反饋業(yè)務開展期間遇到的問題、困難、重大

事項和異常情況。

第三十八條浙江省分局根據(jù)國家外匯管理局要求，建立健全工

作機制和內控機制，責任到人，確保數(shù)據(jù)報送及時準確?？鐕就?/p>

匯資金集中運營管理工作牽頭處室為浙江省分局國際收支處，參與處

室為經(jīng)常項目管理處、資本項目管理處、外匯檢查處。國際收支處負

責人為工作聯(lián)系人，負責向國家外匯管理局報告。浙江省分局成立跨

國公司外匯資金集中運營管理工作小組，明確企業(yè)專管員，負責企業(yè)

的具體管理、監(jiān)測和統(tǒng)計分析。

第三十九條工作小組重點履行下列職責：

（一）審核備案企業(yè)資質，審核開戶銀行資質，審核企業(yè)及銀行

業(yè)務流程、內控制度及風險控制手段。

（二）核定企業(yè)外債與對外放款集中額度。

（三）監(jiān)管國際、國內外匯資金主賬戶劃轉；監(jiān)管國際、國內外

匯資金主賬戶外匯收支、資金運用及結售匯；監(jiān)管集中收付匯和軋差

凈額結算合規(guī)性。

第四十條浙江省分局根據(jù)國家外匯管理局要求，對跨國公司外

匯資金集中運營管理業(yè)務開展非現(xiàn)場監(jiān)測，具體工作由工作小組成員

負責。在跨境資金流動監(jiān)測與分析系統(tǒng)中建立跨國公司群組，按月提

取企業(yè)國際、國內外匯資金主賬戶外匯收支、結售匯、資金劃轉、集

中收付匯和軋差結算數(shù)據(jù)信息。結合資本項目信息系統(tǒng)內數(shù)據(jù)，監(jiān)測

企業(yè)外債及對外放款額度使用情況。工作小組定期或不定期開展跨國

公司外匯資金集中運營管理工作核查，及時發(fā)現(xiàn)銀行和企業(yè)在業(yè)務操

作、資金管理、風險管控等方面存在的問題。

第四十一條工作小組通過調閱銀行、企業(yè)資料、約見銀行和企

業(yè)相關人員等形式進行風險提示和窗口指導。必要時，可要求主辦企

業(yè)對外匯資金集中運營管理業(yè)務的合規(guī)性等進行審計。工作小組將及

時監(jiān)測、匯總、分析轄內企業(yè)和銀行相關業(yè)務數(shù)據(jù)，撰寫分析報告。

本操作規(guī)程實施之E起一年內，每月10日前向總局報告業(yè)務情況及相

關統(tǒng)計報表；每季度一并報告轄內辦理資金集中運營管理企業(yè)名單等

基本情況。一年后，以綜合部門名義每月報告統(tǒng)計報表；每季度報告

轄內辦理資金集中運營管理企業(yè)名單等基本情況；每半年報告業(yè)務情

況（有關報表見附5?7）。

第四十二條浙江省內各市中心支局應在省分局的指導下，負責

轄內企業(yè)開展跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務的相關工作，每月

初6日內上報轄內業(yè)務情況報告及相關統(tǒng)計報表，每季度一并報告轄

內辦理資金集中運營管理企業(yè)名單等基本情況。

第四十三條外匯局將采取適當措施確?？鐕就鈪R資金集中

運營管理工作平穩(wěn)有序，各項政策落到實處，防范外匯收支風險，并

根據(jù)國際收支形勢需要，適時引導企業(yè)及銀行外匯交易行為，維護國

際收支平衡。

第四十四條企業(yè)發(fā)生異常情況及違規(guī)行為，分局應在事前通知

下暫?；蛉∠k理本規(guī)定范圍內的各項業(yè)務，根據(jù)《外匯管理條例》

等相關法規(guī)進行行政處罰；開戶銀行未履行、未正確履行、未全面履

行了解客戶、了解業(yè)務和盡職審查責任的，應取消辦理本規(guī)定范圍內

各項業(yè)務，根據(jù)《外匯管理條例》等相關法規(guī)進行行政處罰。

第四十五條外匯局可根據(jù)國家宏觀調控政策、外匯收支形勢及

業(yè)務開展情況，逐步完善和改進政策內容，浙江省分局將根據(jù)國家外

匯管理局對跨國公司外匯資金集中運營管理政策的調整要求，及時調

整本操作規(guī)程要求。外匯局及企業(yè)、銀行有關對外宣傳，應按照國家

外匯管理局統(tǒng)一口徑進行。

第六章附則

第四十六條本操作規(guī)程第八條第二款所稱境外機構境內外匯賬

戶包括境外機構在境內銀行開立的NRA賬戶(Non-residentAccount)

以及在取得離岸銀行業(yè)務資格的離岸銀行業(yè)務部開立的OSA賬戶

(OffshoreAccount)。

第四十七條單一企業(yè)集團符合內控制度完善、上年度外匯收支

規(guī)模超過1億美元、最近三年無重大外匯違規(guī)行為等條件的，可以根

據(jù)業(yè)務實際，申請單獨開立國內外匯資金主賬戶，辦理經(jīng)常項目軋差

凈額結算業(yè)務，以及按照本操作規(guī)程第二十五條簡化單證審核、第二

十六條第二款辦理結匯手續(xù)等；或者單獨開立國際資金主賬戶，集中

管理境外資金。

跨國公司資金集中運營管理框架下委托貸款，應遵守有關境內外

匯貸款管理規(guī)定，無需開立并通過實體外匯賬戶辦理相關業(yè)務；不同

成員企業(yè)和性質賬戶間可直接劃轉資金，無需先上劃至國內外匯資金

主賬戶，再下劃至成員企業(yè)。

第四十八條本操作規(guī)程自發(fā)布之日起實施，由浙江省分局負責

解釋。《國家外匯管理局浙江省分局關于印發(fā)〈浙江省跨國公司外匯

資金集中運營管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)（2014）60號）同時廢

止。

附：1.浙江省跨國公司外債比例自律管理操作規(guī)程

2.浙江省跨國公司對外債權債務風險調控預警機制

3.跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務辦理確認書

4.備案通知書

5.國際、國內外匯資金主賬戶及資金通道出入情況月報表

6.經(jīng)資金通道借入外債、對外放款情況月報表

7.浙江省分局跨國公司外匯資金集中運營管理企業(yè)及銀行

基本情況表

浙江省跨國公司外債比例自律管理操作規(guī)程

一、外債比例自律管理公式

跨國公司可在滿足如下兩個公式條件下，根據(jù)比例自律原則，遵

循商業(yè)慣例自行借用外債：

公式一：跨國公司外債總規(guī)模32凈資產(chǎn)*融資杠桿率*宏觀審慎

調節(jié)參數(shù)。

公式二：資產(chǎn)負債率575%

在公式一中，凈資產(chǎn)按照上年末經(jīng)審計（或本年度專項審計）的

凈資產(chǎn)計算。原則上使用并表凈資產(chǎn)計算外債額度；沒有并表凈資產(chǎn)

或者使用并表凈資產(chǎn)不合適的，使用加總凈資產(chǎn)?？鐕疽部蛇x擇

其中一家（數(shù)家）成員公司凈資產(chǎn)，或者在公式一范圍內自選金額申

請外債額度。初始時期，融資杠桿率為1,宏觀審慎調節(jié)參數(shù)為1。

外匯局可根據(jù)整體友外負債情況、期限結構、幣種結構等對融資杠桿

率和宏觀審慎調節(jié)參數(shù)進行調節(jié)。外債口徑執(zhí)行現(xiàn)行外匯管理規(guī)定。

在公式二中，如確有必要，經(jīng)浙江省分局集體審議并事前向總局

備案后，資產(chǎn)負債率可超過75%。

二、企業(yè)管理要求

（一）已開展外匯資金集中運營管理的跨國公司采用上述方式計

算外債額度，應向浙江省分局備案并取得回執(zhí)。既可與跨國公司資金

集中運營業(yè)務一并申請，也可單獨備案。

（二）無投注差的成員企業(yè)可利用自身凈資產(chǎn)為計算因子參與集

中外債額度的計算；有投注差的成員企業(yè)可選擇使用投注差或凈資產(chǎn)

參與集中外債額度的計算，一經(jīng)選定，原則上不得更改。

（三）跨國公司融入的外幣外債資金，可以按現(xiàn)行跨國公司外匯

資金集中運營管理規(guī)定結匯使用。

（四）金融機構外債管理執(zhí)行現(xiàn)行外匯管理規(guī)定?，F(xiàn)行外匯管理

規(guī)定對外資投資性公司、融資租賃公司、財務公司等外債政策有特殊

規(guī)定的，可從其規(guī)定。屬于地方政府融資性平臺性質的成員企業(yè)，暫

不參與外債比例自律試點。

（五）主辦企業(yè)可以自身為實際借款人集中借入外債，也可以成

員企業(yè)為實際借款人，由主辦企業(yè)代理其借入外債。但外債的借入和

償還必須通過主辦企業(yè)國際外匯資金主賬戶、國內外匯資金主賬戶之

間的資金通道劃轉。

三、監(jiān)督管理

（一）宏觀審慎管理。外匯局根據(jù)經(jīng)濟金融形勢，對外債進行宏

觀審慎管理；調整融資杠桿率和宏觀審慎調節(jié)參數(shù)，對全部或部分試

點企業(yè)借入外債規(guī)模進行調控。確認書中企業(yè)承諾按外匯局調控要求

調整外債規(guī)模。

（二）外匯局應當通過非現(xiàn)場核查、現(xiàn)場檢查手段對經(jīng)辦銀行、

試點企業(yè)外債額度等進行監(jiān)測、檢查。對發(fā)現(xiàn)存在異常、可疑或涉嫌

違規(guī)的經(jīng)辦銀行、試點企業(yè)，可采取下發(fā)風險提示函、約談、行政處

罰等管理措施。

（三）銀行應當嚴格履行審核職責，按照“了解客戶”、“了解

業(yè)務”、"盡職審查”等展業(yè)原則，遵循實需要求，為客戶辦理結匯及

資金支付。

其他未明確事項，按照本規(guī)定、其他外債管理規(guī)定等執(zhí)行。

浙江省跨國公司對外債權債務風險調控預警機制

一、根據(jù)總局要求，浙江省分局建立跨國公司對外債權債務風險

宏觀審慎調控預警機制，由風險預警指標體系及相應的宏觀調控政策

工具構成。

二、浙江省分局根據(jù)系統(tǒng)采集的數(shù)據(jù)以及跨國公司跨境資金流動

情況建立相應的外債風險宏觀審慎預警指標體系。

浙江省分局采用宏觀調控政策工具調控外債規(guī)模。調控工具包括

調整融資杠桿率、宏觀審慎調節(jié)參數(shù)等。初始時期，融資杠桿率為1,

宏觀審慎調節(jié)參數(shù)為1。

浙江省分局可根據(jù)風險防控需要，經(jīng)過評估后，對上述風險預警

指標和宏觀調控政策工具進行調整與完善。

三、跨國公司對外債權債務風險宏觀審慎調控風險預警包括I級

（關注風險）、II級（中度風險）以及III級（重度風險）三個風險

級別。

其中，I級（關注風險）為：跨國公司外債規(guī)模達到等值25億

美元。II級（中度風險）為：跨國公司外債規(guī)模達到等值35億美元。

III級（重度風險）為：跨國公司外債規(guī)模達到等值45億美元。

四、跨國公司對外債權債務風險宏觀審慎調控風險預警指標達到

本操作規(guī)程第三條相應臨界值時，浙江省分局可以采用宏觀調控政策

工具對外債余額進行相應的調節(jié)：

I級（關注風險）時，可向跨國公司或金融機構進行風險預警，

發(fā)出風險提示函。

II級（中度風險）時，可向跨國公司或金融機構發(fā)出宏觀調控

預通知，告知必要時將通過宏觀調控政策工具，調整融資杠桿率、宏

觀審慎調節(jié)參數(shù)等；跨國公司或金融機構可提前采取相應措施，一定

期限內將外債余額控制在相應政策目標值內。同時加強現(xiàn)場核查力

度。

III級（重度風險）時，可向跨國公司或金融機構發(fā)出宏觀調控

正式通知，正式調整融資杠桿率、宏觀審嗔調節(jié)參數(shù)等；跨國公司或

金融機構需采取相應措施，一定期限內將外債余額控制在相應政策目

標值內。同時對違規(guī)行為進行檢查和立案處罰。

上述調控可以采用單一工具或組合工具的方式進行，也可以針對

部分或全部跨國公司或金融機構進行。因融資杠桿率、宏觀審慎調節(jié)

參數(shù)等調整導致相關額度超出上限的，原有融資合約可持有到期；在

相關額度調整到新上限前，不辦理相關新業(yè)務。

跨國公司對外債權債務風險宏觀審慎調控風險預警指標達到臨

界值以下的，浙江省分局可根據(jù)外匯形勢等回調相關宏觀審慎措施。

五、浙江省分局將定期進行監(jiān)測分析，達到觸發(fā)風險調控預警標

準的，及時以書面形式向總局報告。

跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務辦理確認書

本單位已知曉跨國公司外匯資金集中運營管理政策及相關要求,

仔細閱讀本確認書告知和提示的本單位義務以及外匯局監(jiān)管要求。承

諾將：

一、依法合規(guī)開展外匯資金集中運營管理業(yè)務。在滿足下列要求

前提下，享有按照政策規(guī)定的便利措施辦理相關業(yè)務的權利：簽署本

確認書，嚴格按照試點要求辦理業(yè)務，合規(guī)經(jīng)營等。

二、按外匯局政策規(guī)定及時、準確、完整地報送業(yè)務數(shù)據(jù)；不使

用虛假合同或者構造交易辦理業(yè)務，接受并配合外匯局對本單位的監(jiān)

督檢查，及時、如實說明情況并提供相關單證資料。

三、理解并接受外匯局根據(jù)國際收支形勢對政策和業(yè)務進行適時

調整。遵守外匯局關于外債風險系數(shù)調整要求。自行承擔由于外匯局

調整政策以及本單位違規(guī)行為而引起的相關損失。違反政策及相關要

求的，接受外匯局依法實施的包括行政處罰、暫停或終止業(yè)務、對外

公布相關處罰決定等在內的處理措施。

四、本確認書適用于跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務；本確

認書未盡事項，按照有關外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。

五、本確認書適用于本單位及所屬成員單位，自簽署時生效。本

單位將認真學習并遵守相關政策及要求，積極支持配合外匯局對跨國

公司外匯資金集中運營管理業(yè)務的管理。

企業(yè)（公章）：銀行（公章）：

法定代表人（簽字）：負責人（簽字）：

年月日年月日

為進一步促進貿(mào)易投資便利化，外匯局依法制定本確認書，提示

企業(yè)、銀行在開展跨國公司外匯資金集中運營管理中依法享有的權利

和應當承擔的義務。企業(yè)、銀行簽署本確認書并認真執(zhí)行，享有按照

外匯資金集中運營管理規(guī)定的便利措施辦理相關業(yè)務的權利。

外匯局根據(jù)國際收支形勢等具體情況，制定、調整跨國公司外匯

資金集中運營管理政策，并依法予以告知。

外匯局依法對跨國公司外匯資金集中運營管理進行監(jiān)督檢查。對

企業(yè)、銀行違規(guī)行為，按照《中華人民共和國外匯管理條例》等法規(guī)

規(guī)定進行行政處罰。

國家外匯管理局浙江省分局關于XX公司開展

外匯資金集中運營管理業(yè)務的備案通知書

XX(20xx)x號

XX公司:

你公司《關于XX公司開展跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務

的備案申請》（XX字（XX）XX號）收悉。根據(jù)《國家外匯管理局關于

印發(fā)〈跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)［2015）

36號）等規(guī)定，同意對xx公司開展跨國公司外匯資金集中運營管理

予以備案。

你公司可備案開展如下業(yè)務事項：境外外匯資金境內歸集；境內

外匯資金集中管理；外債和對外放款額度集中調配；經(jīng)常項下集中收

付；經(jīng)常項下軋差凈額結算。

同意xx公司作為你公司開展外匯資金集中運營管理的主辦企

業(yè)。

同意你公司XX家成員公司（其中XX家境內，XX家境外）參與外

匯資金集中管理，名單附后。

你公司可集中調配的外債額度XX億美元；可集中調配的對外放

款額度XX億美元。

主辦企業(yè)可憑本通知書在XX（銀行）開立“國際外匯資金主賬戶”

和“國內外匯資金主賬戶”（或“XX主賬戶》）;并辦理外匯資金集中運

營管理相關業(yè)務（具有多家合作銀行的，應寫明融入資金凈頭寸限額、

融出資金凈頭寸限額為XX億美元在每家銀行的分配）。

（其他需備案或特別關注、說明的事項）。

國家外匯管理局浙江省分局

XX年XX月XX日

抄送：國家外匯管理局XX分局I

1有異地成員企業(yè)時，備案通知書應同時抄送異地試點所在地外匯局（分局）。

附5

___________?。ㄊ校┓志謬H、國內外匯資金主賬戶及資金通道出入情況月報表（年月）

2、(12)=(1)+(6)-(II),(25)=(14)+(19)-(24)

3、(13)=(9)-(4)

4、剔除通過資金通道融出入而在國際、國內外匯資金主賬戶上劃轉的資金后，國際主賬戶收入((2)+(3)

-(16))=——，國際主賬戶支出((7)+(8)-(21))=——°

5、只開立國內外匯資金主賬戶時

①：“通道''項下數(shù)據(jù)的“流入''指外債本金和收回的對外放款本息，“流出”指刻外放款本金和償還的外債本息；

②：資金通道本期凈頭寸(13)指外債本金+收回的對外放款本金-對外放款本金-償還的外債本金。

6、請以EXCEL表格形式報送本表電子數(shù)據(jù)，報送本期表格時，一并報送自試點開始期至本期的累積相關數(shù)據(jù)，使用本月折

腎率累積數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)格式同本表。

經(jīng)資金通道借入外債、對外放款情況月報表(年月)

單位：萬美元

國內外匯主賬戶經(jīng)通道或從境外俳入外債國內外匯主賬戶經(jīng)通道或向境外對外放款

本期發(fā)放對外放款(發(fā)生額)

本期本期期末余余額/

收

本期本期