商業(yè)計(jì)劃書修改版

1、2011貴財(cái)經(jīng)實(shí)潤身有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書聯(lián)系人：伍吉興聯(lián)系電話： 目錄第一章 計(jì)劃摘要3第二章 公司簡介5第三章 產(chǎn)品服務(wù)與介紹6第四章 市場分析及預(yù)測8第五章 營銷及競爭策略13第六章 制造計(jì)劃15第七章 財(cái)務(wù)規(guī)劃17第八章 人員及組織結(jié)構(gòu)29第九章 附錄31小組成員：伍吉興（08工程管理 ceo） 董登龍（08工程管理 ceo助理） 陳桂先（08物流管理 市場總監(jiān)） 李松菊（08財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)總監(jiān)）李桂英（08信息管理與信息系統(tǒng) 信息總監(jiān)）雷莉（08國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易 研發(fā)總監(jiān)）茍航（08房地產(chǎn)經(jīng)營管理 生產(chǎn)總監(jiān)）胡靜（08管理科學(xué) 采購總監(jiān)）第一章 計(jì)劃摘要社會的不斷發(fā)展，物質(zhì)文化不斷豐富

2、提高，我們的生活不斷得到改善。隨著先進(jìn)科學(xué)技術(shù)的使用，大量的化學(xué)試劑也在不斷融入人們的生活，加之現(xiàn)在生活、工作、學(xué)習(xí)、交通等環(huán)境的改變以及自然環(huán)境的破壞。嚴(yán)重威脅著我們健康，對我們的身體素質(zhì)進(jìn)行了進(jìn)一步考驗(yàn)和更高的要求。因此，健康與發(fā)展將成為未來市場的主題和方向。尤其是動物飼養(yǎng)飼料添加劑、食物添加劑等的大量使用，致使現(xiàn)在糖尿病、高血壓發(fā)病率不斷增加，尤其是中、老年人群，據(jù)調(diào)查，在青少年、中年人中發(fā)病率也在不斷增加。已經(jīng)嚴(yán)重威脅著我們的健康，又加之現(xiàn)在我們對運(yùn)動、身體的鍛煉，由于多方面的原因不斷減少，導(dǎo)致我們的身體素質(zhì)在不斷下降。為此，我公司通過不斷的努力和研究。成功的開發(fā)了健康且無任何副作用的

3、健康飲料“潤身降壓一號”產(chǎn)品，本產(chǎn)品主要以預(yù)防高血壓、緩解精神壓力、提高免疫能力為主（除能解渴、解暑外）。本公司是我國目前唯一的一家以健康為主題的飲料公司，因此具有很大的市場開發(fā)潛力。其成分均是從植物中提取，沒有添加任何化學(xué)試劑。其中山楂為其主要成分，對高血壓和糖尿病的預(yù)防和療效有十分顯著的效果，有使我們身心舒暢的功效，起到精神方面減壓的作用，并且對我們的免疫能力也有一定的提高和幫助（其詳細(xì)功能詳見第三章 產(chǎn)品服務(wù)與介紹）。因此，“潤身降壓一號”對市場有很大的開發(fā)前景和市場占有力，它替代了一般的飲料產(chǎn)品的功效，增加了市場的其他方面的需求功能。并且通過我公司技術(shù)的專研，其成本和一般的飲料成本相當(dāng)

4、。且易于生產(chǎn)和管理，適用于所有的社會人士使用（除嬰兒外），口感清新十分良好?，F(xiàn)階段處于初期階段，主打市場為貴州省內(nèi)（時(shí)間為3年）， 經(jīng)過3年的時(shí)間打入全國市場，最后打入國際市場。我公司非常注重創(chuàng)新型發(fā)展，創(chuàng)新它不僅是一個(gè)民族的靈魂，也是一個(gè)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根基。我們有信心，并且現(xiàn)在我公司擁有這方面的技術(shù)力量和管理人才，且具備相應(yīng)的生產(chǎn)設(shè)備、資金來源和材料供應(yīng)市場，所以我公司從中等規(guī)模開始建起，進(jìn)一步完善市場后進(jìn)入大規(guī)模建設(shè)和生產(chǎn)。采用直線職能式，民族式科學(xué)綜合管理模式，以求穩(wěn)步、快速、健康發(fā)展。使之成為一個(gè)實(shí)力雄厚的健康服務(wù)飲料公司。第二章 公司簡介2011貴財(cái)經(jīng)實(shí)潤身有限公司是一家個(gè)體實(shí)力雄

5、厚的公司，是一家唯一以健康為主題的飲料生產(chǎn)公司。今年于2011年7月正式注冊上市，本公司為中等型企業(yè)公司，注冊資金為500萬元，公司總投資2000萬元，占地面積1000畝。公司地址：貴州省貴陽市花溪區(qū)大土站旁500米處，交通極為方便，為生產(chǎn)和銷售在一點(diǎn)程度上降低了運(yùn)輸成本。本公司以前是一家主要以生產(chǎn)一般飲料為主的公司，由于飲料市場的不斷擴(kuò)大和同行、類似行業(yè)的大量涌入，且大多數(shù)的飲料功能都相差不大，不易拉開競爭差距，發(fā)展空間也很受限制。為此，我公司不斷探索和努力，對市場做大量的調(diào)研和分析，健康將成為未來市場一個(gè)主打市場的重要部分。我公司在有此基礎(chǔ)和之前的經(jīng)驗(yàn)上，大量投入研究和注重創(chuàng)新開發(fā)，先進(jìn)的

6、技術(shù)和人員配置，獨(dú)立開創(chuàng)了一條以健康飲料為主題的服務(wù)生產(chǎn)銷售之路，現(xiàn)階段處于初期階段，追求健康、穩(wěn)步、快速的發(fā)展，目前主打市場試驗(yàn)在貴州省內(nèi)進(jìn)行，待技術(shù)、管理、生產(chǎn)、銷售等完善成功后，快速推進(jìn)打入全國市場，最后打入國際市場。我們的宗旨是：“以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和最真誠的服務(wù)換取你的健康和滿意的微笑！你的健康，我有責(zé)任！” 我公司愿與國內(nèi)外各界同仁志士竭誠合作，共創(chuàng)未來!第三章 產(chǎn)品服務(wù)與介紹“潤身降壓一號”主要是以健康為主題的唯一健康類飲料產(chǎn)品，適用于所有的社會人士使用（除嬰兒外），其產(chǎn)品特征為淡藍(lán)色飲料產(chǎn)品。成分精簡，不會發(fā)生任何化學(xué)反應(yīng)，本公司產(chǎn)品成分質(zhì)量要求極高，沒有添加任何化學(xué)添加劑，成分均由

7、植物中直接進(jìn)行提取，采用優(yōu)質(zhì)的地下水及優(yōu)質(zhì)的其他配料成分，對身體有減壓、提高免疫能力的作用（除有解渴、解暑外），無任何防腐添加劑，均采用高溫殺菌、真空包裝。主要成分：天然水；優(yōu)質(zhì)山楂汁（主要功能成分）；高質(zhì)木糖醇；檸檬酸；天然色素（甜菜工）。其中山楂是我公司生產(chǎn)該產(chǎn)品的主要核心技術(shù)之一，本公司主要以精質(zhì)高量為發(fā)展要求和目標(biāo)。天然水：含有較多的礦物質(zhì)，如鐵、鎂、鈣等，硬度、堿度都比較高。山楂：具有強(qiáng)心、降血脂、降血壓山楂能顯著降低血液中的膽固醇及甘油三酯，有效防治動脈粥樣硬化；山楂還能通過增強(qiáng)心肌收縮力、增加心輸出量、擴(kuò)張冠狀動脈血管、增加冠脈血流量、降低心肌耗氧量等起到強(qiáng)心和預(yù)防心絞痛的作用。

8、此外，山楂中的總黃酮有擴(kuò)張血管和持久降壓的作用。因此，高血脂、高血壓及冠心病患者極有好處，山楂還能防治心血管疾病，具有擴(kuò)張血管、強(qiáng)心、增加冠脈血流量、改善心臟活力、興奮中樞神經(jīng)系統(tǒng)、降低血壓和膽固醇、軟化血管及利尿和鎮(zhèn)靜作用；防治動脈硬化，防衰老、抗癌的作用。山楂還有強(qiáng)心作用，對老年性心臟病也有益處，等等。它能開胃消食，特別對消肉食積滯作用更好，很多助消化的藥中都采用了山楂； 山楂 山楂有活血化淤的功效，有助于解除局部淤血狀態(tài)，對跌打損傷有輔助療效，山楂對子宮有收縮作用，在孕婦臨產(chǎn)時(shí)有催生之效，并能促進(jìn)產(chǎn)后子宮復(fù)原。山楂所含的黃酮類和維生素C、胡蘿卜素等物質(zhì)能阻斷并減少自由基的生成，能增強(qiáng)機(jī)體

9、的免疫力，有防衰老、抗癌的作用。山楂中有平喘化痰、抑制細(xì)菌、治療腹痛腹瀉的成分。木糖醇：做糖尿病人的甜味劑、營養(yǎng)補(bǔ)充劑和輔助治療劑：木糖醇是人體糖類代謝的中間體，在體內(nèi)缺少胰島素影響糖代謝情況下，無須胰島素促進(jìn)，木糖醇也能透過細(xì)胞膜，被組織吸收利用，促進(jìn)肝糖元合成，供細(xì)胞以營養(yǎng)和能量，且不會引起血糖值升高，消除糖尿病人服用后的三多癥狀（多食、多飲、多尿），是最適合糖尿病患者食用的營養(yǎng)性的食糖代替品。 木糖醇能促進(jìn)肝糖元合成，血糖不會上升，對肝病患者有改善肝功能和抗脂肪肝的作用，治療乙型遷延性肝炎，乙型慢性肝炎及肝硬化有明顯療效，是肝炎并發(fā)癥病人的理想輔助藥物。 檸檬酸：有溫和爽快的酸味，普遍用

10、于各種飲料、汽水、葡萄酒、糖果、點(diǎn)心、餅干、罐頭果汁、乳制品等食品的制造。在所有有機(jī)酸的市場中，檸檬酸市場占有率 70%以上，到目前還沒有一種可以取代檸檬酸的酸味劑。 一分子結(jié)晶水檸檬酸主要用作清涼飲料、果汁、果醬、水果糖和罐頭等的酸性調(diào)味劑，也可用作食用油的抗氧化劑。同時(shí)改善食品的感官性狀，增強(qiáng)食欲和促進(jìn)體內(nèi)鈣、磷物質(zhì)的消化吸收。無水檸檬酸大量用于固體飲料。檸檬酸的鹽類如檸檬酸鈣和檸檬酸鐵是某些食品中需要添加鈣離子和鐵離子的強(qiáng)化劑。檸檬酸的酯類如檸檬酸三乙酯可作無毒增塑劑，制造食品包裝用塑料薄膜，是飲料和食品行業(yè)的酸味劑、防腐劑。甜菜工（天然植物色素）：主要將該產(chǎn)品調(diào)制成淡藍(lán)色。 第4章 市

11、場分析及預(yù)測一、市場介紹：針對我們產(chǎn)品的性質(zhì)及公司的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，我們先將貴州省定位主體市場。又根據(jù)食品飲料業(yè)2010下半年業(yè)績增長明確上半年食品飲料行業(yè)相對估值已處于高位。整個(gè)食品飲料行業(yè)增長明確,受益刺激消費(fèi)政策。2010年政策著力點(diǎn)已轉(zhuǎn)向“擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)”。改善收入分配制度、完善農(nóng)村流通網(wǎng)絡(luò)、推動城市化進(jìn)程等刺激消費(fèi)的政策將有利于三四級城市及農(nóng)村消費(fèi)的增長,并提升食品飲料行業(yè)的消費(fèi)和升級。因此我們認(rèn)為這樣的一個(gè)企業(yè)是一個(gè)很有潛質(zhì)的一個(gè)行業(yè)，有很大的提升空間。 降壓一號是屬于綠色環(huán)保的保健品，雖然現(xiàn)在的保健品快速發(fā)展，已經(jīng)逐漸壯大。但我們的產(chǎn)品是防壓降壓的產(chǎn)品，目前市場還沒有出現(xiàn)該類產(chǎn)品，即我

12、們可以努力的去填補(bǔ)市場的這塊空白。所以中國保健食品產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景是光明的。在市場需求、技術(shù)進(jìn)步和管理更新的推動下，我們的產(chǎn)業(yè)發(fā)展空間巨大，未來的發(fā)展是可觀的。二、市場需求通過市場調(diào)研顯示，高血壓病是當(dāng)今世界引人矚目的流行病，而且越是工業(yè)發(fā)達(dá)的國家患病率越高。目前，我國有高血壓病患者1.6億、血脂異常人群1.6億、糖尿病患者2000萬、肥胖6000萬；全國平均每15秒鐘就有1人被心腦血管病奪去生命，每22秒鐘就有1人因此失去工作能力。許多人因此“脫貧三五年，一病回從前”。 據(jù)2009年中國居民營養(yǎng)與健康狀況調(diào)查結(jié)果顯示，我國人群高血壓病的知曉率僅為30%，治療率為25%，控制率僅為6%，處在極低

13、水平。目前，高血壓病的防治還存在著“三個(gè)一半”的規(guī)律：即在高血壓病患者群中，有一半的人不知道自己有高血壓病；知道自己有高血壓病的人群，有一半的人是不吃藥的；吃藥的人群里面，又有一半的人高血壓病得不到控制。 存在“三個(gè)一半”的最主要原因，是對高血壓病的防治重視不夠，宣教不廣，措施不力；尤其是廣大的基層醫(yī)生，對高血壓病病的診斷、治療的基礎(chǔ)知識，以及實(shí)際處理高血壓病病例的能力還處于一般的水平，與群眾的要求還有差距。面臨高血壓病的高患病率及其所帶來的嚴(yán)重危害，而我國對高血壓病的控制和防治還沒有得到足夠的重視，因此現(xiàn)階段主要以預(yù)防為主。這也為我們市場贏得了很大的占有力和需求量。三、市場細(xì)分按地理位置細(xì)分

14、（1）主要城市 60% （2）中小城鎮(zhèn) 30% （3）農(nóng)村 10%按心理和行為細(xì)分（1）追求口感和實(shí)惠 50% （2）追求功能 50%四、目標(biāo)市場（一）、消費(fèi)群體：根據(jù)產(chǎn)品性質(zhì)看，我們的消費(fèi)群體有：普通大眾，高血壓、糖尿病患者（1）、普通大眾水是生命之源，我們都知道，水是人體所需的物質(zhì)之一，人體內(nèi)有一個(gè)水平衡要靠每天的涉水來維持，失去了這個(gè)平衡人體就不能正常運(yùn)行新陳代謝了，健康也就會離我們遠(yuǎn)去了。所以說只要是活著的人就會有需求。有需求就有市場，這也是我們將普通大眾也歸入消費(fèi)者群體的原因之一。（2）、高血壓、糖尿病患者隨著科技的發(fā)展，社會的進(jìn)步，人們的生活水平有了很大的提高，然而患“富貴病”的人

15、也越來越多，呈現(xiàn)出逐年遞增的趨勢。但就目前的醫(yī)療水平來說還不能徹底根除這種類型的病。正所謂病從口入，這些患者要想控制病情就要管好自己的嘴。不僅要吃有益身體健康的東西還不能讓舊病復(fù)發(fā)。這就要好好選擇了。針對此種現(xiàn)象，我公司推出一款“潤身”更“潤生”的一種產(chǎn)品降壓一號。這是一款專門針對高血壓、糖尿病患者的一種飲品。文字很直白，所謂降壓一號就是說患糖尿病、高血壓的人喝了我們這種飲品不會出現(xiàn)高血糖、高血壓。我們都知道，很多飲品中都含有很高的能量，這些能量會讓患糖尿病的人在短時(shí)間內(nèi)血糖升高發(fā)病、患高血壓的人在短時(shí)間內(nèi)血壓升高乃至發(fā)病。而降壓一號則專門針對高血壓患者，依照綠色環(huán)保、低碳低能量的原則生產(chǎn)出來

16、的一類飲品，讓高血壓、糖尿病患者放心的享用到我們的產(chǎn)品。五、 SWOT分析（1）內(nèi)部優(yōu)勢（Strength）：目前市場暫時(shí)還沒有降壓的飲料類產(chǎn)品出現(xiàn)，現(xiàn)在絕大多數(shù)飲料產(chǎn)品除了解渴、解暑外，大多數(shù)飲料對身體都有一定的刺激作用，比如在我們感冒生病時(shí)不能喝刺激味太重的飲料產(chǎn)品，但我們的產(chǎn)品剛好完善了這方面的需求，而且還有助于提高我們的免疫力。這對于我們來說既是一次機(jī)遇，也是打開這一市場的一種自我挑戰(zhàn)。同時(shí)我們的潛在市場份額較大，有一定的發(fā)展空間。（2）內(nèi)部劣勢（Weakness）：雖然我們的產(chǎn)品是屬于創(chuàng)新型的功能型飲料，但目前我們的產(chǎn)品是屬于投入期，我們的品牌忠誠度和知名度難以建立，消費(fèi)者對我們的產(chǎn)

17、品可能會暫時(shí)會保持懷疑態(tài)度，短時(shí)間內(nèi)得不到廣大消費(fèi)者的認(rèn)可和支持。（3）Opportunity：雖然目前的飲料已經(jīng)趨于飽和，但防壓降壓的飲料還暫時(shí)沒有出現(xiàn)，所以防壓降壓飲料在市場上還是一個(gè)空白。同時(shí)，我們的飲料除了有一般飲料的功能外，主要偏重于保健，這增加了無形價(jià)值，以功能劃分市場，競爭相對較小，目前市場品牌忠誠度不高，通過對品牌形象的全新打造沖擊目標(biāo)市場。（4）外部風(fēng)險(xiǎn)（Threat）：目前的功能型飲料的發(fā)展越來越快，有可能出現(xiàn)同行業(yè)同功能的飲料威脅，出現(xiàn)后來居上的現(xiàn)象。在功能方面的宣傳有一定的難度，要取得消費(fèi)者的信任還是有一定的難度。第五章 營銷及競爭策略一、銷售方式本公司采用直銷、網(wǎng)購、

18、分銷、促銷等方式，以防止偽劣假冒產(chǎn)品盛行。采取具體方案如下：直銷：必須有本公司的統(tǒng)一店面規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，及本公司相應(yīng)的注冊、銷售、營業(yè)資格證書。 網(wǎng)購：一律由本公司總部進(jìn)行發(fā)放和管理分銷：必須有本公司相應(yīng)的注冊、銷售、營業(yè)資格證書。及本公司標(biāo)志和標(biāo)識，定期做銷售報(bào)告檢查。促銷策略：1.在報(bào)紙上定期刊登的廣告將側(cè)重介紹健康的重要性及高血壓的嚴(yán)重性及本產(chǎn)品的功能。2.定期舉辦以“健康與潤身為主題”的大型宣傳活動。3.在人群集中的地方進(jìn)行大量相關(guān)知識的宣傳。4.對于一些銷售公司企業(yè)，如健康食品公司、有機(jī)園林俱樂部、文化協(xié)會等，潤身公司將提供相應(yīng)的折扣批發(fā)。二、競爭策略：1.行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀根據(jù)我們的市場調(diào)查

19、分析，當(dāng)前我國的飲料市場具有以下特點(diǎn)：飲料行業(yè)處于成熟期，但對于功能型飲料暫時(shí)還很少出現(xiàn)，尤其是我們這樣健康綠色的飲料。雖然市場已經(jīng)趨于成熟，但現(xiàn)在的產(chǎn)品基本沒有獨(dú)特性，人們的購買行為還沒有完全固定，同時(shí)也有不少的人越來越看重健康，所以一般的飲料容易被功能型綠色健康的飲料代替。2.競爭分析2.1對手的優(yōu)勢盡管目前在市場上還沒有出現(xiàn)降壓防壓的健康綠色的飲料企業(yè)，但我們的飲料是屬于保健飲料。所以在分析競爭對手時(shí)，我們將從兩個(gè)方面來進(jìn)行分析：（1） 一般飲料，如：康師傅飲料、百事可樂、可口可樂、統(tǒng)一等一系列飲料公司。這些飲料都是普遍全國，市場占有率也蠻高，他們主要的產(chǎn)品有水、茶、果汁等一系列飲品，產(chǎn)

20、品結(jié)構(gòu)復(fù)雜，消費(fèi)群體基本穩(wěn)定。（2） 功能型飲料和保健型飲料：如維他命水、蘇打水、力量帝維他命水燈一些列的飲料，他們都具有自己獨(dú)特的功能，在市場上也有一定的知名度及品牌忠誠度，也具有一定的消費(fèi)群體。2.2對手的劣勢(1)普片性：產(chǎn)品沒有獨(dú)特性，都只是普通的飲料 (2)單一功能：大多數(shù)飲料只有解渴功能，并且一些飲料是搞能量的，長期飲用容易長胖。2.3我們的競爭優(yōu)勢（1）.首先本公司的產(chǎn)品具有同類產(chǎn)品中不具有的功能，健康已成為人們現(xiàn)在非常關(guān)注的問題。這恰好是我們的優(yōu)點(diǎn)所在，“降壓一號”不但能預(yù)防和降低血壓、血脂，對身體有極其好的健康作用，還可調(diào)節(jié)體內(nèi)激素，降低工作、學(xué)習(xí)等精神方面的問題。具有其他產(chǎn)

21、品不可替代的功能。本產(chǎn)品因?yàn)橛昧显谟谫|(zhì)量要求相當(dāng)極高，價(jià)格成本與其他的價(jià)格差不多，這也是一個(gè)良好競爭優(yōu)勢。（2）.目前在市場上還沒有出現(xiàn)降壓防壓的健康綠色的飲料企業(yè)，因此市場對其產(chǎn)品的需求量極大。并且從產(chǎn)品上市之初便可以吸引大批消費(fèi)者，在消費(fèi)群體逐步固定后，形成相對于其他潛在競爭者的強(qiáng)大進(jìn)入壁壘。（3）獨(dú)有性：我們公司是目前唯一具有降壓和防壓功能的飲料。（4）高質(zhì)量：我們的飲料健康、綠色、可口。（5）統(tǒng)一性：我們的產(chǎn)品適合大眾群體和高血壓患者。(6) 多功能：除了具有解渴的功能外，還有減壓防壓的功能。3.我們的競爭策略（3） 由于我們公司產(chǎn)品處以初期階段，所以非常注重產(chǎn)品的宣傳力度，讓消費(fèi)者深

22、入了解我們產(chǎn)品，提高品牌效應(yīng)。為了能夠迅速有效的打開我們我們產(chǎn)品的市場，并獲得長久的發(fā)展，我們將以公司的發(fā)展戰(zhàn)略為核心，從產(chǎn)品形象，市場銷售、生產(chǎn)與質(zhì)量、技術(shù)發(fā)展等個(gè)方面系統(tǒng)規(guī)劃品牌競爭策略。3.1樹立鮮明的品牌形象鮮明的產(chǎn)品形象是創(chuàng)建成功品牌，打開市場的基礎(chǔ)，為此，我們將努力做好以下工作。（1）簡明、形象、實(shí)用的產(chǎn)品設(shè)計(jì)品名：我們初步?jīng)Q定將產(chǎn)品取名為降壓一號商標(biāo)：我們正在著手設(shè)計(jì)一個(gè)新穎、獨(dú)特的商標(biāo)價(jià)格：我們將采用以其他飲料價(jià)位市場策略，潤身公司生產(chǎn)的降壓一號飲料的售價(jià)分為三個(gè)檔次：小瓶（450ml）：2.5元，中瓶(900ml)：4.5元，大瓶（1250ml）:6元（2）有針對性的廣告宣傳

23、采用電視廣告、網(wǎng)絡(luò)廣告、宣傳單等多種多樣宣傳方式。根據(jù)不同地區(qū)的消費(fèi)情況和市場占有力進(jìn)行相應(yīng)的宣傳方式。比如縣級一下鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要以街牌廣告為主，縣級以上市區(qū)以電視、網(wǎng)絡(luò)廣告為主?，F(xiàn)階段主要采用電視廣告和街牌廣告、宣傳單方式，有城市鄉(xiāng)鎮(zhèn)不斷擴(kuò)展。3.2建立廣泛的市場營銷網(wǎng)絡(luò)，采用不同的銷售方式（具體以上已經(jīng)介紹）3.3嚴(yán)格控制生產(chǎn)成本的產(chǎn)品質(zhì)量3.4持續(xù)的技術(shù)發(fā)展第六章 生產(chǎn)流程及制造計(jì)劃生產(chǎn)流程設(shè)備用具：LZ螺旋榨汁機(jī)、JVC系列側(cè)攪拌冷熱缸、轉(zhuǎn)鼓真空過濾機(jī)、大流量均質(zhì)機(jī)轉(zhuǎn)鼓真空過濾機(jī)、GPL淋水（靜止）式高壓殺菌釜、飲料高速吹瓶器、全自動封切機(jī)、YCB6540z半自動熱收縮機(jī)、白絨布或細(xì)布、瓶（

24、消毒過的）等。 制作方法： 選取新鮮、成熟、無病蟲害、不腐爛的果實(shí)，用水沖洗干凈，除去雜質(zhì)。用打漿機(jī)或破碎機(jī)將山楂粉碎，再用濃度為30%、溫度為90的木糖醇水浸泡24小時(shí)（糖水量為果肉的2倍）后，撈出果肉（或?yàn)r出果汁），再以同樣比例的清水，把果肉煮沸2030分鐘，并浸泡24小時(shí)，瀝出汁液，倒入上述（第一次浸泡）的木糖醇糖水中。兩次混好的山楂汁，加入濃度為50%的木糖醇糖漿，把糖份調(diào)到16%，加檸檬酸使酸度達(dá)到0.6%，再加適量的甜菜工，使飲料顏色調(diào)成藍(lán)色。充分?jǐn)嚢韬?，用?xì)布或白絨布過濾，過濾后加熱至80，裝瓶、抽空氣（使其為真空）、消毒、壓上瓶蓋，在90熱水中加熱20分鐘，取出、冷卻至40時(shí)，

25、即可入庫。成品呈淡藍(lán)色、半透明，靜置后有少量沉淀，原汁液不低于40%，可含可溶性固體物1518%。 工藝流程 選料清洗浸汁調(diào)糖量、酸度加熱滅菌裝瓶冷卻成品。 制造計(jì)劃我們的制造計(jì)劃第一年生產(chǎn)瓶。也就是每月30萬瓶。企業(yè)資源生產(chǎn)能力的最大為每月生產(chǎn)65萬瓶，也就是說企業(yè)的生產(chǎn)能力在第5年到達(dá)飽和。年進(jìn)度安排 單位：萬元生產(chǎn)批號產(chǎn)品名稱數(shù)量金額需要工時(shí)估計(jì)成本直接材料制造費(fèi)用直接人工第1年降壓一號36010801年653第2年降壓一號46013801年780.6第3年降壓一號60018001年950第4年降壓一號74022201年1080.6第5年降壓一號78023401年1006第七章 財(cái)務(wù)計(jì)劃

26、（一）投資于籌資1、籌資股本規(guī)模及結(jié)構(gòu)定為：公司注冊資本2000萬元人民幣。其中：外來風(fēng)險(xiǎn)投資入股614萬占（30.7%）；股東投資1000萬占（50%）；設(shè)備投資386萬（19.3%）股權(quán)分配表股權(quán)項(xiàng)目外來風(fēng)險(xiǎn)投資股東投資設(shè)備投資金額（萬元）6141000386比例%30.75019.32、融資融資方案如下: 公司成立初期需要資金1850萬，通過籌資得到啟動資金1800萬。其中風(fēng)險(xiǎn)投資614萬，設(shè)備入股386萬，股東投資1000萬，銀行借款200萬（長期180萬，年利率7.05%，還款期8年，每年年底付息；短期20萬短期，借款利息率6.56%）年。其中用于購置土地190萬。投資將主要用于固定

27、資產(chǎn)購置，公司運(yùn)營中的運(yùn)轉(zhuǎn)資金需求和購入原材料、車間設(shè)備，以及大型運(yùn)輸工具等。資金的使用具體方案如下：固定資產(chǎn)占用：廠房：20萬；廠址土地：190萬；生產(chǎn)設(shè)備：386萬；流動資產(chǎn)占用：庫存現(xiàn)金50萬；銀行存款200萬；原材料540萬。（二）財(cái)務(wù)預(yù)算1、預(yù)計(jì)產(chǎn)量 本年收款60%，下一年收款40%第一年第二年第三年第四年第五年產(chǎn)量（瓶）價(jià)格（元/瓶）33333金額（萬元）108013801800222023402、預(yù)計(jì)成本及費(fèi)用（單位：萬元）第一年第二年第三年第四年第五年機(jī)器設(shè)備及廠房折舊35.7235.7235.7235.7235.72車間管理人員工資1108129.6162183.6216水電

28、費(fèi)578910制造費(fèi)用合計(jì)148.72172.32205.72228.32261.723、預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用表 : 單位(萬元)第一年第二年第三年第四年第五年銷售費(fèi)用567894、管理費(fèi)用：單位(萬元)第一年第二年第三年第四年第五年管理人員工資28.828833.634.5634.56產(chǎn)房改建費(fèi)200000差旅費(fèi)23456合計(jì)50.831.837.639.5640.565、預(yù)計(jì)生產(chǎn)成本表 :單位（萬元）第一年第二年第三年第四年第五年直接材料成本540644780888780直接人工108129.6162183.6216制造費(fèi)用578910生產(chǎn)成本合計(jì)653780.69501080.610066、開辦

29、費(fèi)初期資金投入規(guī)劃：初期資金投入計(jì)劃分為以下部分：第一部分用于公司啟動和創(chuàng)辦費(fèi)用，包括公司設(shè)立登記的相關(guān)手續(xù)費(fèi)，差旅費(fèi)，咨詢費(fèi)以及其他費(fèi)用。創(chuàng)辦支出合計(jì):名稱費(fèi)用（萬元）公司設(shè)立登記費(fèi)0.15差旅費(fèi)0.55相關(guān)咨詢費(fèi)0.6注冊商標(biāo)0.8其他費(fèi)用0.5開辦費(fèi)合計(jì)2.67、購置的固定資產(chǎn)序號固定資產(chǎn)名稱數(shù)量單價(jià)（萬元/臺）總額（萬元）1LZ螺旋榨汁機(jī)10臺1102JVC系列側(cè)攪拌冷熱缸10臺1.5153轉(zhuǎn)鼓真空過濾機(jī)10臺101004大流量均質(zhì)機(jī)轉(zhuǎn)鼓真空過濾機(jī)10臺8805GPL淋水（靜止）式高壓殺菌釜10臺2206飲料高速吹瓶器10臺1.5157全自動封切機(jī)10臺3.6368YCB6540z半自

30、動熱收縮機(jī)10臺4409東風(fēng)載貨車10輛770總的金額3868、固定資產(chǎn)折舊表 ，采用直線法計(jì)提折舊，機(jī)器凈殘值率為10%，機(jī)器折舊年限10年，廠房折舊年限20年，廠房折舊率2%序號固定資產(chǎn)名稱數(shù)量總金額（萬元）凈殘值（萬元）年折舊額（萬元）1LZ螺旋榨汁機(jī)10臺1010.92JVC系列側(cè)攪拌冷熱缸10臺151.51.353轉(zhuǎn)鼓真空過濾機(jī)10臺1001094大流量均質(zhì)機(jī)轉(zhuǎn)鼓真空過濾機(jī)10臺8087.25GPL淋水（靜止）式高壓殺菌釜10臺2021.86飲料高速吹瓶器10臺151.51.357全自動封切機(jī)10臺363.63.248YCB6540z半自動熱收縮機(jī)10臺4043.69東風(fēng)載貨車10輛

31、7076.310產(chǎn)房500平米200.40.98合計(jì)4063935.72（三）預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表1、預(yù)計(jì)利潤表 損益表反映的是企業(yè)的盈利狀況，它是企業(yè)在一段時(shí)間運(yùn)作后的經(jīng)營結(jié)果。預(yù)計(jì)利潤表編制單位：潤身飲料有限責(zé)任公司 單位（萬元）報(bào)告期第一年第二年第三年第四年第五年一、 主營業(yè)務(wù)收入10801380180022202340減：主營業(yè)務(wù)成本653780.69501080.61006二、主營業(yè)務(wù)利潤427599.48501139.41334減：銷售費(fèi)用56789管理費(fèi)用50.831.837.639.5640.56財(cái)務(wù)費(fèi)用126912.6912.6912.6912.69三、營業(yè)利潤363.51548.9

32、1792.711079.151271.75投資收益00000營業(yè)外收入00023營業(yè)外支出03545四、利潤總額363.51545.91798.711077.151269.75減：所得稅00225277.5292.5五、凈利潤363.51545.91573.71799.65977.25年初未分配利潤0873.0691359.471895.912420.36六、可分配利潤363.51837.069135.471895.912420.36注：所得稅率為25%，貴陽市大學(xué)生創(chuàng)業(yè)優(yōu)惠政策，自獲利年度起第1年和第2年免征企業(yè)所得稅，第3年到第五年減半征收企業(yè)所得稅。2、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表反映在某一

33、時(shí)刻的企業(yè)狀況，投資者可以用資產(chǎn)負(fù)債表中的數(shù)據(jù)得到的比率指標(biāo)來衡量企業(yè)的經(jīng)營狀況以及可能的投資回報(bào)率。預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：潤身飲料有限責(zé)任公司 單位（萬元）第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn)：貨幣資金7581251163220522492應(yīng)收賬款432552720888936存貨600800100012001400其他流動資產(chǎn)24.1237.9559.9200流動資產(chǎn)合計(jì)1814.122640.953411.9241404828非流動資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)406370.28334.56298.84227.4累計(jì)折舊35.7235.7235.7235.7235.72固定資產(chǎn)凈值370.283

34、34.56298.84263.12227.4固定資產(chǎn)合計(jì)370.28334.56298.84263.12227.4專利技術(shù)8072645648無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷88888無形資產(chǎn)凈值7264564840遞延資產(chǎn)00000開辦費(fèi)2.60000無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)68557047.1424.71非流動資產(chǎn)合計(jì)51288453.56424.84358.26292.11總資產(chǎn)合計(jì)23273094.513836.764498.265120.11流動負(fù)債：短期借款2020000應(yīng)付賬款0200250300350應(yīng)付職工薪酬136.8158.4195.6218.16250.56應(yīng)交所得稅00225277.529

35、2.5應(yīng)付利息12.6912.6912.6912.6912.69流動負(fù)債合計(jì)169.49391.09683.29808.35905.75非流動資產(chǎn)：長期借款180180180180180長期負(fù)債合計(jì)180180180180180負(fù)債合計(jì)349.49571.09863.29988.351085.75所有者權(quán)益：實(shí)收資本16141614161416141614資本公積金00000盈余公積金36.351123.6579263.21452.80694.84未分配利潤327.159785.76211096.261443.111725.52所有者權(quán)益合計(jì)1977.512523.422973.473509.

36、914034.36負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)23273094.513836.764498.265120.11注：2011年10月銀行最新貸款基準(zhǔn)利率調(diào)整時(shí)間：2011.7.7工商銀行項(xiàng)目年利率（%)一、短期貸款六個(gè)月以內(nèi)(含六個(gè)月)6.10六個(gè)月至一年(含一年)6.56二、中長期貸款一至三年(含三年)6.65三至五年(含五年)6.90五年以上7.05凡符合貴陽市產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向且具備發(fā)展?jié)摿Φ捻?xiàng)目，可申請資助周期為2年、最高額度為20萬元的免息資金扶持。投資回收期投資回收期越短，方案越利。我公司的投資回收期為4.02年（四）財(cái)務(wù)分析1、盈利能力分析 （1）銷售利率項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年銷售額

37、：10801380180022202340銷售毛利率%39.5443.4347.2251.3257.01稅前利潤萬元363.51545.91798.711077.151269.75銷售毛利率是企業(yè)的銷售凈利率的最初基礎(chǔ)，沒有足夠大的毛利率便不能盈利。從企業(yè)的銷售毛利率來看企業(yè)的盈利狀況不錯(cuò)，而且15年的銷售毛利率逐漸上升，一部分由于銷售額上升，還有一部分是企業(yè)在一定程度上控制了成本等所導(dǎo)致的。（2）銷售凈利率項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年凈利潤（萬元）363.51545.91573.711077.15977.25銷售收入凈額（萬元）10801380180022202340銷售凈利率（%）3

38、9.5443.4331.8748.5241.76公司的銷售凈利率在第二年到第三年時(shí)突然下降，是由于我們的公司符合大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的公司，貴陽市出臺大學(xué)生創(chuàng)業(yè)優(yōu)惠政策中有，自獲利年度起第1年和第2年免征企業(yè)所得稅，第3年到第5年減半征收企業(yè)所得稅，所以公司在第一年和第二年不用交企業(yè)所得稅，所以導(dǎo)致凈利潤所占銷售收入凈額的比例高。（3）總資產(chǎn)報(bào)酬率項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年息稅前利潤（萬元）376.2558.681141089.841282.44平均資產(chǎn)總額（萬元）1163.52710.763465.644167.514809.19總資產(chǎn)報(bào)酬率%32.3320.6123.4126.1526.67

39、 公司的總資產(chǎn)報(bào)酬率在第二年的時(shí)候比第一年下降了11.72%（32.33%-20.61%）,是由于公司在第二年的產(chǎn)品生產(chǎn)量有所上升，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)有所提高從而導(dǎo)致公司總資產(chǎn)報(bào)酬率有所下降，但是從總體的數(shù)據(jù)來看公司的總資產(chǎn)報(bào)酬率還是不錯(cuò)的。從銷售毛利率、銷售凈利率、總資產(chǎn)報(bào)酬率來看公司總體的營業(yè)能力還是不錯(cuò)的，主要是由于公司產(chǎn)品的銷售量理想，也是由于公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品受到顧客的青睞。所以公司的盈利能力還是很好的。2、償債能力分析資產(chǎn)負(fù)債率項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年負(fù)債總額（萬元）349.49571.09863.29988.351085.75資產(chǎn)總額（萬元）23273094.513836.764498.265120.11資產(chǎn)負(fù)債率%15.0218.4522.521.9721.21國際一般公認(rèn)60%比較好，從以上數(shù)據(jù)來看，公司的資產(chǎn)負(fù)債率比較低，說明公司的償債能力很強(qiáng)，公司擁有足夠償還能力。3、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)分析項(xiàng)目流動資產(chǎn)（%）77非流動資產(chǎn)（%）23總計(jì)（%）100從資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)表可以看出，我公司采取的資產(chǎn)分配很保守。主要是由于我公司是剛初創(chuàng)的公司，之前