廣電管理流程手冊(ppt 102頁).ppt

1、SVA010709SH(2000GB)_Process,附錄三： 管理流程手冊,上海廣電股份有限公司,2,3,“咨詢?nèi)纲Y料完整版” 與市面上流行的零散的幾百元的一些所謂咨詢報告PPT文件絕不相同 與其他出售資料書籍，網(wǎng)上下載的絕不相同! 此次開放的“咨詢?nèi)纲Y料”包括麥肯錫、波士頓、畢博、羅蘭貝格、埃森哲等國際知名 咨詢公司和北大縱橫、新華信、遠卓、漢普等優(yōu)秀的本土咨詢公司2000年至2004年期間的咨詢 項目資料及相關(guān)方法、工具及成果。 “咨詢?nèi)纲Y料”中含有咨詢項目過程性文件和完整的提交文件，相信這些資料不論對于您本 人還是貴公司都有很好的參考價值和借鑒意義。 對于咨詢?nèi)耸縼碚f，“咨詢?nèi)?/p>

2、案資料”更是撰寫項目建議書、編制咨詢報告、建立行業(yè)知識庫、 建立公司自身方法體系、咨詢項目接單及過程管理等活動的有效支持工具。 “咨詢?nèi)纲Y料”列表請查閱附件。 為確保您放心購買，您可以提前驗證資料的真實性和價值性。您可以向我們索取資料詳盡目錄， 在目錄里任選兩份文檔，告訴我們這兩份文檔的標題，我們會通過email或QQ傳給您，方便您進行 資料品質(zhì)的校驗。,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-4,管理流程及核心業(yè)務(wù)流程是企業(yè)高效運作的重要保證,營業(yè)本部1,戰(zhàn)略規(guī)劃,經(jīng)營計劃/預(yù)算,人力資源業(yè)績管理,一體化的管理流程,營業(yè)本部2,營業(yè)本部3,業(yè)務(wù)流程,本項目范圍,公司總部

3、,合理的組織結(jié)構(gòu)固然重要，但公司的成功還取決于有效的管理及業(yè)務(wù)流程支持 管理及經(jīng)營流程是公司管理活動及經(jīng)營活動的具體載體，和對部門及個人職責(zé)、行動的進一步定義 流程是將公司內(nèi)各部門、職能、及個人聯(lián)系在一起、協(xié)調(diào)工作的紐帶,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-5,一體化的三大管理流程,戰(zhàn)略規(guī)劃流程,經(jīng)營計劃/預(yù)算流程,人力資源業(yè)績管理流程,三大管理流程緊密聯(lián)系，環(huán)環(huán)相扣，成為一個有機的整體,制定股份公司、各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的業(yè)務(wù)目標及資源需求預(yù)測 公司總經(jīng)理通過對各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導(dǎo)其

4、戰(zhàn)略發(fā)展方向 制定于五年戰(zhàn)略目標相一致、且有現(xiàn)實基礎(chǔ)的一年目標，指導(dǎo)經(jīng)營計劃的落實,將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)化為具體的經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算，作為股份公司總經(jīng)理和營業(yè)本部、業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績合同”。 股份公司總經(jīng)理通過對經(jīng)營/預(yù)算計劃的嚴格質(zhì)詢、考核，指導(dǎo)營業(yè)本部、業(yè)務(wù)單位經(jīng)營運作,設(shè)定關(guān)鍵崗位人員的業(yè)績考核計劃以確保有合理的管理力量配置，成功實施公司戰(zhàn)略 通過有效的綜合獎懲管理系統(tǒng)吸引保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績至上的企業(yè)文化,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-6,廣電股份管理流程工作進度表,主要活動,2月,戰(zhàn)略規(guī)劃流程 設(shè)定戰(zhàn)略目標 制定戰(zhàn)略 確定戰(zhàn)

5、略規(guī)劃 戰(zhàn)略問題的滾動分析/研究 經(jīng)營/計劃預(yù)算流程 下達初步期望業(yè)績指標 預(yù)算的起草 匯總/質(zhì)詢/修正 預(yù)算的最終確定 季度/年度考核及半年度計劃修訂 人力資源流程 完成定崗定編和崗位描述* 制定業(yè)績合同 綜合考評 實施獎懲,7月,8月,9月,10月,11月,12月,1月,3月,4月,5月,6月,雙月報告,雙月報告,雙月報告,雙月報告,雙月報告,雙月報告,半年審核會,季度審核會,年度審核會,季度審核會,業(yè)務(wù)單位質(zhì)詢會,營業(yè)本部質(zhì)詢會,預(yù)算質(zhì)詢會,半年考核,季度考核,年度考核,季度考核,簽訂業(yè)績合同,批準業(yè)績合同,批準崗位編制,批準崗位描述,* 本項工作僅在需要進行組織架構(gòu)和崗位調(diào)整時才開展,

6、SVA010709SH(2000GB)_Process,3-7,戰(zhàn)略規(guī)劃流程 經(jīng)營計劃/預(yù)算流程 人力資源業(yè)績管理流程,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-8,戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則,目的 制定廣電股份公司以及各營業(yè)本部和下屬業(yè)務(wù)單位未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務(wù)目標及資源需求預(yù)測，并定期滾動修改 公司領(lǐng)導(dǎo)通過對各營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導(dǎo)各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略發(fā)展方向 制定與五年戰(zhàn)略目標一致、又有現(xiàn)實基礎(chǔ)的一年目標，指導(dǎo)經(jīng)營計劃的落實,原則 戰(zhàn)略規(guī)劃是公司發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細化，是對將來的展望，公司總經(jīng)理及營業(yè)本部及業(yè)務(wù)

7、單位負責(zé)人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃 總經(jīng)理及公司高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時間對各營業(yè)本部提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴格的質(zhì)詢，以確保目標的可行性及高度 公司戰(zhàn)略發(fā)展部門提供股份公司高層領(lǐng)導(dǎo)和營業(yè)本部在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準者 下屬業(yè)務(wù)單位應(yīng)在戰(zhàn)略規(guī)劃過程中積極提供基本信息和數(shù)據(jù)的輸入 戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴謹?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ)，戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修正，以適應(yīng)市場變化的需要,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-9,業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略質(zhì)詢會,業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略質(zhì)詢會,戰(zhàn)略規(guī)劃流程綜述,廣電集團/董事會股份公司總經(jīng)理 營業(yè)本部（事業(yè)部）負責(zé)人 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部 業(yè)務(wù)單位負責(zé)人

8、 業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門,戰(zhàn)略目標設(shè)定,制定戰(zhàn)略,確認戰(zhàn)略規(guī)劃,指導(dǎo),核實資料后上報供作目標參考,審批確定股份公司五年目標,以五年目標為指導(dǎo)，起草營業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(b),參加并提建議,質(zhì)詢,業(yè)務(wù)單位計劃質(zhì)詢會,提供方向性指導(dǎo),提出營業(yè)本部目標的建議,根據(jù)股份公司五年目標制定股份公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃（含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(a),總結(jié)下屬業(yè)務(wù)單位的一年目標，核實確定后，修訂出營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃，1.1-1.7(b),營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會,參加并提建議,審批后正式確定營業(yè)本部一年規(guī)劃,審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃,總結(jié)確定股份公司一年 規(guī)劃及資本決策，

9、1.1-1.7(a),完成營業(yè)本部一年規(guī)劃 ，1.1-1.7(b),最終確定業(yè)務(wù)單位的下一年度目標， 1.1-1.7( c),以五年目標為指導(dǎo)，依據(jù)自身情況，市場、顧客等現(xiàn)實數(shù)據(jù)支持，修正業(yè)務(wù)和產(chǎn)品規(guī)劃，并制訂本單位一年目標， 1.1-1.7( c),提供關(guān)鍵資料分析，以及初步的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃， 1.1-1.7( c),明確股份公司發(fā)展方向,匯總信息、 核實準確度; 起草股份公 司及營業(yè)本 部五年目標 1.1-1.7(a,b),審批,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-10,戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（1/3）,廣電集團/董事會 股份公司總經(jīng)理 營業(yè)本部（事業(yè)部）負責(zé)人 股份

10、公司戰(zhàn)略發(fā)展部 業(yè)務(wù)單位負責(zé)人 業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門,明確方向,啟動工作,匯總信息,設(shè)定目標,提出要求，明確方向,接受使命，指導(dǎo)戰(zhàn)略發(fā)展部門開展工作,領(lǐng)會戰(zhàn)略方向,傳達分解目標,接受使命，認可分解戰(zhàn)略目標,提供關(guān)鍵信息和分析，以及初步的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，1.1-1.7( c),核實資料,匯總信息、核實準確性,提出營業(yè)本部目標建議,起草股份公司及營業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標，1.1-1.7(a,b),審批確定股份公司五年戰(zhàn)略目標,領(lǐng)導(dǎo)認可,提出質(zhì)疑,下達五年戰(zhàn)略目標,分解戰(zhàn)略目標，提出關(guān)鍵信息分析要求,制定戰(zhàn)略,確認戰(zhàn)略規(guī)劃,戰(zhàn)略目標設(shè)定,財務(wù)中心應(yīng)及時提供數(shù)據(jù)及財務(wù)報告*,* 實行事業(yè)部制后，由事業(yè)部財

11、務(wù)部門提供該項數(shù)據(jù)及報告,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-11,戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（2/3）,廣電集團/董事會股份公司總經(jīng)理 營業(yè)本部（事業(yè)部）負責(zé)人 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部 業(yè)務(wù)單位負責(zé)人 業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門,戰(zhàn)略目標設(shè)定,制定戰(zhàn)略,確認戰(zhàn)略規(guī)劃,傳達分解目標,形成戰(zhàn)略,接受股份公司目標，向下屬單位布置營業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標的分解落實工作,以五年目標為指導(dǎo)，依據(jù)自身情況，市場、顧客等現(xiàn)實數(shù)據(jù)支持，修正業(yè)務(wù)和產(chǎn)品規(guī)劃，并制訂本單位一年目標，1.1-1.7( c),戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃切合點,提出疑問，要求解釋,反饋意見,參考業(yè)務(wù)單位規(guī)劃修正營業(yè)本部規(guī)劃，形成初稿， 1.1-1.

12、7(b),參考營業(yè)本部規(guī)劃修正股份公司規(guī)劃，形成初稿 1.1-1.7(a),分解細化戰(zhàn)略目標,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-12,戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（3/3）,廣電集團/董事會股份公司總經(jīng)理 營業(yè)本部（事業(yè)部）負責(zé)人 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部 業(yè)務(wù)單位負責(zé)人 業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門,業(yè)務(wù)單位規(guī)劃審核和確認,營業(yè)本部戰(zhàn)略審核和確認,以五年目標為指導(dǎo)，根據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，形成本單位的一年目標初稿，1.1-1.7( c),業(yè)務(wù)單位規(guī)劃質(zhì)詢會,提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見,根據(jù)營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃進行通盤考慮評估,進行修改、細化，直至確認定稿，1.1-1.7( c),提出審核意見和修改要點和時

13、間表,總結(jié)下屬業(yè)務(wù)單位的一年目標，核實確定后，修訂營業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(b),營業(yè)本部 戰(zhàn)略質(zhì)詢會,提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見,根據(jù)股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃進行通盤考慮,質(zhì)詢,質(zhì)詢,進行修改、細化，直至確認定稿，1.1-1.7(b),提出審核意見和修改要點和時間表,完成年度規(guī)劃,審批后正式確定營業(yè)本部一年規(guī)劃,審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃,總結(jié)落實股份公司一年規(guī)劃及資本決策，1.1-1.7(a),戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃的切合點；財務(wù)中心參與關(guān)鍵財務(wù)目標的細化和落實,審批,技術(shù)中心和外部專家提供技術(shù)評估和意見,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-1

14、3,股份公司各級管理人員應(yīng)共同承擔(dān)戰(zhàn)略規(guī)劃責(zé)任,戰(zhàn)略規(guī)劃職能人員,發(fā)動并領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略規(guī)劃流程 審查、質(zhì)詢、核準(或否決)戰(zhàn)略規(guī)劃，并負責(zé)實施,領(lǐng)導(dǎo)層/高層經(jīng)理(從營業(yè)本部負責(zé)人至股份公司總經(jīng)理),營業(yè)本部下屬各業(yè)務(wù)單位/實體,牽頭組織戰(zhàn)略規(guī)劃流程 起草、匯總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，提交質(zhì)詢會 協(xié)助營業(yè)本部起草跨業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略舉措，匯總整體戰(zhàn)略 對營業(yè)本部整體戰(zhàn)略及下屬業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略進行分析，并提出參考意見 協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)安排戰(zhàn)略規(guī)劃流程中的行政事務(wù),提供關(guān)鍵資料(如：市場分析、收入預(yù)測、利潤預(yù)測)供戰(zhàn)略規(guī)劃人員進行分析 組織下屬規(guī)劃部門起草本業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略,SVA010709SH(2000GB)_Proce

15、ss,3-14,總部戰(zhàn)略發(fā)展部在規(guī)劃流程中的牽頭角色,形成戰(zhàn)略工作內(nèi)容,領(lǐng)會集團/董事會對股份公司的發(fā)展要求 取得股份公司領(lǐng)導(dǎo)對發(fā)展方向的看法 取得各營業(yè)本部領(lǐng)導(dǎo)層對目標的建議 取得下屬業(yè)務(wù)單位關(guān)鍵經(jīng)營活動數(shù)據(jù)分析 根據(jù)發(fā)展目標草擬股份公司的五年目標，經(jīng)股份公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，送集團/董事會審批后確定 將批準后的股份公司目標傳達給各營業(yè)本部及各業(yè)務(wù)單位,協(xié)助/督促各營業(yè)本部制定戰(zhàn)略 對宏觀經(jīng)濟環(huán)境進行分析 對股份公司現(xiàn)況及重要戰(zhàn)略議題進行分析 按股份公司五年目標及上述分析結(jié)果制定戰(zhàn)略規(guī)劃初稿，取得高層領(lǐng)導(dǎo)共識 業(yè)務(wù)組合/發(fā)展重點 戰(zhàn)略舉措 財務(wù)目標預(yù)測,協(xié)助管理委員會，籌備各營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會 協(xié)

16、助股份公司領(lǐng)導(dǎo)分析各營業(yè)本部所提出的規(guī)劃內(nèi)容，準備質(zhì)詢問題 參與質(zhì)詢會提出質(zhì)詢建議 根據(jù)各營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會的決議/結(jié)論，總結(jié)完成股份公司的一年規(guī)劃 收集各營業(yè)本部按戰(zhàn)略質(zhì)詢會結(jié)論修正后的年度規(guī)劃 負責(zé)匯總送審并下達,推動流程的角色,擬定股份公司年度的工作時間表并公布給全公司 按需要召開目標協(xié)調(diào)會,制作統(tǒng)一的戰(zhàn)略規(guī)劃重點表格，分發(fā)至各下屬機構(gòu)作為范本 向高層領(lǐng)導(dǎo)匯報戰(zhàn)略規(guī)劃初稿,開展質(zhì)詢會準備工作和安排 質(zhì)詢會的具體議程 會前準備材料的齊備 應(yīng)出席人員的會議通知 將最后定稿的年度規(guī)劃在股份公司內(nèi)按需要公布，供財務(wù)，人力資源部門進行配套的資金計劃，訂立業(yè)績合同及人力資源規(guī)劃,SVA010709S

17、H(2000GB)_Process,3-15,1.1-1.7(a) 股份公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容,主要內(nèi)容,1.1a 公司發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標 1.2a 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對 公司影響的評估 今后五年公司所處的各行業(yè)的發(fā)展展望 宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對本公司造成的影響 主要發(fā)展機會 主要威脅 1.3a 本公司現(xiàn)狀分析 各營業(yè)本部及主要業(yè)務(wù)單位情況、業(yè)績及趨勢 各營業(yè)本部及主要業(yè)務(wù)單位在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢、弱點,1.4a 公司未來五年戰(zhàn)略目標，分解細化 至年度目標 公司未來五年業(yè)務(wù)重組 進入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè) 放棄哪些產(chǎn)業(yè) 各營業(yè)本部的發(fā)展側(cè)重點 主要戰(zhàn)略舉措 新投資、合資、合作、兼并

18、收購 關(guān)、停、并、轉(zhuǎn) 業(yè)務(wù)組合及組織架構(gòu)的調(diào)整 1.5a 股份公司經(jīng)營及財務(wù)目標預(yù)測* 總銷售額/總營業(yè)收入 投資資本回報(ROIC) 1.6a 主要資源需求預(yù)測 資本投資 人力資源 1.7a 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié),* 尤其是第一年的規(guī)劃目標應(yīng)與經(jīng)營計劃密切相聯(lián)，可直接轉(zhuǎn)化為經(jīng)營財務(wù)指標，指導(dǎo)相應(yīng)預(yù)算計劃的形成,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-16,1.1-1.7(b) 營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容,主要內(nèi)容,1.1b 該營業(yè)本部發(fā)展遠景及五年戰(zhàn)略目標 1.2b 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對該營業(yè)本部 及下屬業(yè)務(wù)單位影響的評估 今后五內(nèi)年國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟環(huán)境發(fā)

19、展變化趨勢 今后五內(nèi)年行業(yè)的發(fā)展展望 產(chǎn)品發(fā)展趨勢 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化 宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對該營業(yè)本部造成的影響 創(chuàng)造的主要機會 造成的主要威脅 1.3b 該營業(yè)本部現(xiàn)狀分析 該營業(yè)本部及下屬主要業(yè)務(wù)單位近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 該營業(yè)本部及下屬主要業(yè)務(wù)單位主要競爭優(yōu)勢及弱點 下屬主要業(yè)務(wù)單位面臨的主要競爭對手分析(國內(nèi)外競爭者) 營業(yè)本部內(nèi)業(yè)務(wù)組合，資源的整合、發(fā)展及共享,1.4b 該營業(yè)本部五年戰(zhàn)略(方案)，分解細化至 年度目標 今后五年將在哪些市場競爭 地理市場 產(chǎn)品定位 業(yè)務(wù)模型 如何競爭：主要競爭手段 主要戰(zhàn)略舉措 市場、渠道及產(chǎn)品的發(fā)展重點 資源的整合、發(fā)展及共享 1.5b 營業(yè)本

20、部及下屬業(yè)務(wù)單位五年經(jīng)營及財 務(wù)目標預(yù)測（含一年目標） 主要增長點預(yù)測 總銷售額 市場份額 投資資本回報(ROIC) 1.6b 配合股份公司戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測 資本投資 人力資源 1.7b 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié),SVA010709SH(2000GB)_Process,3-17,1.1-1.7(c) 業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容,主要內(nèi)容,1.1c 本業(yè)務(wù)單位五年戰(zhàn)略目標 1.2c 行業(yè)發(fā)展形勢對本單位主營業(yè)務(wù)影響的評估 市場容量和行業(yè)產(chǎn)能 產(chǎn)品發(fā)展趨勢 技術(shù)趨勢 消費者偏好 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化 1.3c 本業(yè)務(wù)單位現(xiàn)狀分析 本業(yè)務(wù)單位近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 本業(yè)務(wù)單位主要競爭優(yōu)勢及弱點

21、 本業(yè)務(wù)單位面臨的主要競爭對手分析(國內(nèi)外競爭者) 競爭對手近幾年業(yè)績分析 競爭對手今后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措 對手戰(zhàn)略舉措對本公司的潛在威脅 可能進入本行業(yè)的新競爭對手 可能出現(xiàn)的替代產(chǎn)品,1.4c 本業(yè)務(wù)單位五年業(yè)務(wù)產(chǎn)品規(guī)劃(方案)，分 解細化至年度目標 今后五年將在哪些市場競爭 地理市場 產(chǎn)品定位 業(yè)務(wù)模型 如何競爭：主要競爭手段 主要戰(zhàn)略舉措 市場擴張 新客戶、渠道的建立 新產(chǎn)品的開發(fā) 1.5c 本業(yè)務(wù)單位五年經(jīng)營及財務(wù)目標預(yù)測（含一年目標） 主要增長點預(yù)測 總銷售額 市場份額 投資資本回報(ROIC) 1.6c 配合戰(zhàn)略舉措的主要資源需求預(yù)測 資本投資 人力資源 1.7c 和前一年戰(zhàn)

22、略規(guī)劃的差異及總結(jié),SVA010709SH(2000GB)_Process,3-18,不同層面戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容側(cè)重點各有不同,a. 股份公司側(cè)重點,b. 營業(yè)本部側(cè)重點,c. 業(yè)務(wù)單位側(cè)重點,1.1 五年戰(zhàn)略目標 1.2 宏觀環(huán)境/行業(yè)分析 1.3 現(xiàn)狀分析 1.4 戰(zhàn)略目標的分解細化 1.5 經(jīng)營及財務(wù)目標預(yù)測 1.6 資源需求預(yù)測 1.7 差異總結(jié),整體戰(zhàn)略重點的鞏固或轉(zhuǎn)移（包括行業(yè)和地域） 與戰(zhàn)略重點相適應(yīng)的業(yè)務(wù)組合 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及其對市場購買力的影響 經(jīng)濟政策的變化和影響 技術(shù)領(lǐng)域變化和影響 新的行業(yè)投資機遇 整體行業(yè)地位、政策影響力，以及融資能力 各營業(yè)本部經(jīng)營現(xiàn)狀分析結(jié)果的匯總 對整體

23、行業(yè)重點和業(yè)務(wù)組合調(diào)整目標進行年度分解細化 各營業(yè)本部及下屬業(yè)務(wù)單位年度細化結(jié)果的匯總 新投資產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的前景預(yù)測分析 各營業(yè)本部經(jīng)營及財務(wù)目標的匯總、調(diào)整 匯總各營業(yè)本部的資源需求，通盤考慮并進行調(diào)整 股份公司層面進行差異分析，并質(zhì)詢出現(xiàn)重大差異的營業(yè)本部,產(chǎn)品線和相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展 下屬業(yè)務(wù)單位的協(xié)作調(diào)整，及其價值創(chuàng)造空間 行業(yè)政策的變化和影響 所涉足領(lǐng)域的技術(shù)發(fā)展趨勢及其對業(yè)務(wù)的影響 產(chǎn)業(yè)鏈的延伸/縮短的可能性及其價值 下屬業(yè)務(wù)單位間的規(guī)模效應(yīng)/協(xié)同效應(yīng) 下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營現(xiàn)狀分析結(jié)果的匯總 對營業(yè)本部業(yè)務(wù)和產(chǎn)品組合調(diào)整目標進行年度分解細化及匯總 資源的整合、發(fā)展及共享 相關(guān)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)拓

24、展前景的預(yù)測分析 下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營及財務(wù)目標的匯總、調(diào)整 匯總下屬業(yè)務(wù)單位的資源需求，進行合理調(diào)整 營業(yè)本部層面進行差異分析，并質(zhì)詢出現(xiàn)重大差異的業(yè)務(wù)單位,主營業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的行業(yè)地位市場份額 銷售收入和利潤水平 主營產(chǎn)品的發(fā)展趨勢 技術(shù)發(fā)展 消費者偏好 供求關(guān)系及走向 本單位業(yè)績現(xiàn)狀分析 本單位優(yōu)劣勢分析 競爭對手分析 確定地域和細分市場 明確產(chǎn)品定位 選定業(yè)務(wù)模型和競爭手段 細化具體戰(zhàn)略舉措 業(yè)務(wù)主要增長點預(yù)測 主要產(chǎn)品銷量/市場份額 產(chǎn)品價格/成本空間 利潤水平 （以上均需含一年目標） 根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展，提出下一年及未來資源需求 對業(yè)務(wù)單位層面的差異進行滾動分析,SVA010709SH(20

25、00GB)_Process,3-19,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（1/7）,1.1、五年戰(zhàn)略綜述,發(fā)展的遠大目標,為實現(xiàn)該遠大目標采取的戰(zhàn)略舉措闡述,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-20,公司發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標的具體內(nèi)容,具體內(nèi)容,公司發(fā)展遠景 公司戰(zhàn)略總結(jié),未來五年內(nèi)公司的發(fā)展目標 選定的重點發(fā)展行業(yè) 本公司的競爭能力及方式 預(yù)計需投入的資源 預(yù)定達成的財務(wù)目標及投資回報 公司未來五年的重要戰(zhàn)略舉措概述,最高領(lǐng)導(dǎo)層共識 匯總以下各章節(jié)(2-7章)的分析重點,主要成果 廣電股份在今后五年內(nèi)的發(fā)展戰(zhàn)略,議題,信息來源,SVA010709SH(2000GB)_Process

26、,3-21,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（2/7）,1.2、宏觀經(jīng)濟與行業(yè)分析,具體內(nèi)容 宏觀環(huán)境分析,所含議題 宏觀經(jīng)濟和市場購買力增長速度 宏觀經(jīng)濟發(fā)展所引發(fā)的新增長點 重大技術(shù)突破和發(fā)展及其影響,分析,資料來源,行業(yè)需求特點,總體評價,行業(yè)供應(yīng)特點,行業(yè)平衡,工業(yè)鏈分析,行業(yè)進入壁壘,行業(yè)業(yè)績,潛在的向前及向后整合機會 這些機會的創(chuàng)造價值的潛力,市場需求和增長模式 價格趨勢 潛在替代產(chǎn)品,行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額 生產(chǎn)量趨勢 生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃 WTO的影響,行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測 可能的行業(yè)突變及潛在影響,投資需求 政府政策控制,行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率,營業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位規(guī)劃中無需填寫,業(yè)務(wù)

27、單位規(guī)劃中無需填寫,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-22,宏觀環(huán)境和行業(yè)分析的具體內(nèi)容,具體內(nèi)容,宏觀環(huán)境分析 行業(yè)與競爭分析(針對廣電股份的主要現(xiàn)有業(yè)務(wù)以及可能的新業(yè)務(wù)),未來五年內(nèi)中國/上海市的經(jīng)濟發(fā)展速度 中國加入WTO后對廣電股份各種有利與不利因素的分析(機會與威脅) 政府在五年內(nèi)可能改變的政策及法規(guī)，以及改變政策后對廣電股份的影響(機會與威脅分析) 五年內(nèi)可能的技術(shù)領(lǐng)域變化以及對廣電股份的意義(機會與威脅) 五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展?jié)摿εc速度 行業(yè)的競爭情況以及進入/退出壁壘 行業(yè)的關(guān)鍵成功因素分析 行業(yè)整體的業(yè)績情況(利潤率) 行業(yè)結(jié)構(gòu)以及價值鏈分析，考慮整合機

28、會 近期可能的競爭環(huán)境變化,政府部門的訪談 文獻檢索 宏觀經(jīng)濟專家訪談 專攻市場調(diào)查 行業(yè)協(xié)會 行業(yè)專家訪談 行業(yè)內(nèi)主要競爭者訪談 主要競爭者的年報表 國際行業(yè)分析 文獻檢索,主要成果 廣電股份在今后五年內(nèi)的主要威脅 可能的新機會,議題,信息來源,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-23,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（3/7）,1.3、現(xiàn)狀分析,1.3.1 公司整體實力,差距分析(弱點及潛在威脅、挑戰(zhàn)）,該行業(yè)的機會,行業(yè)成功要素,營業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位無需填寫,XX產(chǎn)品/業(yè)務(wù),X營業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位,行業(yè)領(lǐng)先者,差異分析,1.3.2 產(chǎn)品/業(yè)務(wù)分析,行業(yè)地位 政策影響力 融資能力,銷

29、售收入 市場份額 單位現(xiàn)金成本 銷售收入比上年增長率 營銷開銷,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-24,現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容,具體內(nèi)容,議題,信息來源,各營業(yè)本部業(yè)績 各營業(yè)本部發(fā)展能力 政策影響力分析 資金取得能力,已投入資本及過去五年回報率 市場份額(按行業(yè)分析) 獲利能力與行業(yè)平均利潤率之比較 技術(shù)水平優(yōu)勢/弱點 成本水平優(yōu)勢/弱點 市場滲透能力與開拓能力(營銷網(wǎng)絡(luò)、市場定位、客戶關(guān)系) 對政府行業(yè)政策的影響力 與當?shù)卣年P(guān)系 融資來源及期望回報 銀行關(guān)系 資金市場趨勢,內(nèi)部分析 行業(yè)協(xié)會/統(tǒng)計 內(nèi)部分析 市場訪談/反饋 客戶訪談 內(nèi)部分析 案例分析 內(nèi)部分析 投

30、資人訪談,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-25,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（4/7）,1.4、未來五年戰(zhàn)略分析,業(yè)務(wù)所屬行業(yè)分析,資料來源：麥肯錫分析,行業(yè)結(jié)構(gòu) 經(jīng)營行為 行業(yè)整體業(yè)績,業(yè)務(wù)與公司主體業(yè)務(wù)的關(guān)系,規(guī)模效應(yīng) 協(xié)同效應(yīng) 產(chǎn)業(yè)鏈的延伸/縮短,具體內(nèi)容,所含討論議題,分析,資料來源,行業(yè)壁壘,政策法規(guī) 投資需求 退出成本,總體評價,具體產(chǎn)品/市場舉措,目標地域/細分市場 產(chǎn)品的價值定位 業(yè)務(wù)模型和競爭手段,由業(yè)務(wù)單位填寫關(guān)鍵數(shù)據(jù)和分析,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-26,未來五年戰(zhàn)略分析的具體內(nèi)容,具體內(nèi)容,議題,信息來源,行業(yè)重點/業(yè)

31、務(wù)組合方向 業(yè)務(wù)組合和企業(yè)調(diào)整舉措 具體產(chǎn)品/市場舉措,進入哪些新業(yè)務(wù)/行業(yè)(原因、方式) 退出哪些行業(yè)(原因、退出方式) 營業(yè)本部業(yè)務(wù)發(fā)展側(cè)重點及所需資源 下屬公司的關(guān)閉、停業(yè)、合并、出售 下屬公司可能進行的合資、聯(lián)盟 目標地域/細分市場的供求分析 關(guān)鍵購買因素分析 價值定位的差異化方向 銷售渠道和方式 競爭和業(yè)務(wù)發(fā)展的可能模式,內(nèi)部分析 外部信息分析 外部咨詢 內(nèi)部分析 市場分析 可能對象的建議書 內(nèi)部分析 外部信息分析 市場分析 外部咨詢,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-27,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（5/7）,1.5.1、經(jīng)營目標 - 分產(chǎn)品/業(yè)務(wù),戰(zhàn)略舉措：,2

32、001,2002,2003,2004,2005,銷售收入 銷售量 市場規(guī)模預(yù)測 市場份額 價格 市場最高價格 與最高價格差距 銷售成本 單位成本 行業(yè)領(lǐng)先水平 差距 成本降低幅度 銷售量 銷售費用 行業(yè)領(lǐng)先水平 差距 費用降低幅度,資料來源：麥肯錫分析,主要由業(yè)務(wù)單位和營業(yè)本部填寫,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-28,經(jīng)營目標具體內(nèi)容,具體內(nèi)容,議題,信息來源,銷售收入 銷售成本 銷售費用,市場規(guī)模及其年增長率預(yù)測 目前主要競爭對手及其市場份額 目前廣電的市場份額 市場舉措可能獲得的份額增長 目前廣電產(chǎn)品的價格 主要競爭對手價格水平 市場整體價格走勢 產(chǎn)品成本曲線

33、（反映行業(yè)平均水平、領(lǐng)先者水平，及生產(chǎn)規(guī)模對成本的影響） 成本控制舉措可獲得的下降空間 新技術(shù)可能獲得的成本下降空間 目前銷售渠道效率和費用 本行業(yè)銷售費用水平及走勢 達到目標銷量可能需要的渠道拓展和效率提高及其相應(yīng)費用,行業(yè)協(xié)會 行業(yè)專家訪談 行業(yè)分析 文獻檢索 運作企業(yè) 行業(yè)協(xié)會 行業(yè)專家訪談 行業(yè)分析 運作企業(yè) 行業(yè)專家訪談 行業(yè)分析 運作企業(yè),SVA010709SH(2000GB)_Process,3-29,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（5/7）,1.5.2、財務(wù)目標,銷售收入 成本 費用 稅息前利潤 所得稅 稅息后利潤 折舊 資本性支出 運營資本變動,現(xiàn)金流,2001,2002,2003,20

34、04,2005,投資資本回報率,業(yè)務(wù)單位、營業(yè)本部和股份公司公司三 個層面分別填報，逐級匯總、平衡調(diào)整,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-30,財務(wù)分析及價值評估具體內(nèi)容,具體內(nèi)容,議題,信息來源,產(chǎn)業(yè)經(jīng)營效益指標 投資資本回報率 新業(yè)務(wù)機會價值分析 價值評估,單位產(chǎn)量利潤 單位產(chǎn)量成本(分解) 產(chǎn)能 各營業(yè)本部營業(yè)利潤率(分解) 營運資本周轉(zhuǎn)率 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 本公司在新業(yè)務(wù)的銷售、成本及利潤預(yù)測 經(jīng)營及投資現(xiàn)金流量測算 投資計劃 預(yù)期的第一年樂觀及保守經(jīng)營狀況詳細分析 今后五年經(jīng)營狀況估計 五年凈現(xiàn)值計算 每種價值評估方案背后的詳細假設(shè) 投資資本回報率與加權(quán)資本成

35、本比較 營業(yè)本部未來5年-10年自由現(xiàn)金流量 營業(yè)本部凈現(xiàn)值,運作企業(yè) 財務(wù)部門協(xié)助 財務(wù)部門協(xié)助,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-31,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板,1.6、主要資源需求,財務(wù)資源 資本額 資本來源,2001,2002,2003,2004,2005,人力資源 人才需求 人才來源,其它資源,業(yè)務(wù)單位、營業(yè)本部和股份公司公司三 個層面分別填報，逐級匯總、平衡調(diào)整,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-32,主要資源需求預(yù)測的具體內(nèi)容,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,資本需求,固定資產(chǎn)投資資金要求 預(yù)測的融資計劃及成本 各種融資渠道及方案的吸

36、引力評價 揭示可能導(dǎo)致資本需求變化的情形及條件 投資計劃實施的時間建議,財務(wù)部門協(xié)助,其他資源要求,其他資源要求的預(yù)測(如外部咨詢，高級管理層時間，項目領(lǐng)導(dǎo)人才，勞動力及行政支持) 其他資源成本的詳細預(yù)測,其他部門及人力資源部門協(xié)助,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-33,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板,1.7、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié),本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異,差異解釋,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-34,公司前一年戰(zhàn)略規(guī)劃目標差異的具體內(nèi)容,具體內(nèi)容,差異分析 改進方法,目標達成情況總覽 目標未達成差異分析 重大差異 (超出與不足)原因檢討

37、提出對今年度目標設(shè)定方法的修正 提出對重大差異應(yīng)負責(zé)單位(人員)的處理建議,內(nèi)部分析 行業(yè)信息,主要成果 廣電股份前一年戰(zhàn)略目標差異,議題,信息來源,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-35,營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會 會議議程及目的,會議目的： 為股份公司設(shè)定未來五年發(fā)展藍圖的最重要管理會議，對各營業(yè)本部及下屬業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略規(guī)劃進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴謹性及可行性,會議議程： 議題 股份公司總經(jīng)理介紹公司總體戰(zhàn)略方向及其目標 戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理介紹公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿) 戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理宣布會議規(guī)則 各營業(yè)本部呈報營業(yè)本部/ 業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢 戰(zhàn)略發(fā)展

38、部經(jīng)理總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各營業(yè)本部需修改的要點及時間表 股份公司總經(jīng)理總結(jié)/宣布閉會,時間(小時) 1,1.5,4X3,1,0.5 15小時,參加人員： 股份公司總經(jīng)理，戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理、公司財務(wù)負責(zé)人、人力資源部經(jīng)理、營業(yè)本部部長，及各營業(yè)本部下屬業(yè)務(wù)單位總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本單位規(guī)劃時出席),時間： 一天半(在公司以外的會議地點，以避免干擾),SVA010709SH(2000GB)_Process,3-36,營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會 會議規(guī)則,需提前準備的材料： 材料 戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理下達的會議議程及規(guī)則，材料要求 戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理下達的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿) 各營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)

39、劃,提前期 3周 45周 2周,會議規(guī)則： 各營業(yè)本部及業(yè)務(wù)單位的呈報材料圖表一律用標準格式 質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) 質(zhì)詢對事，不對人 與會人員對各營業(yè)本部規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，股份公司總經(jīng)理對修正要求有最終決定權(quán),會后后續(xù)活動： 戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理總結(jié)、分發(fā)會議上關(guān)于各營業(yè)本部規(guī)劃修改要求的要點，規(guī)劃完成時間表 責(zé)成修改，戰(zhàn)略發(fā)展部跟蹤進度，股份公司總經(jīng)理最終審批,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-37,戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點 質(zhì)詢問題舉例（1/3）,戰(zhàn)略目標,重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標如何設(shè)定的？ 市場競爭目標(如：市場份額、價格指)如何？ 運作目標(如：

40、產(chǎn)能使用、產(chǎn)出良率)如何？ 管理人員能力開發(fā)目標？ 這些戰(zhàn)略目標的加總是否能達成股份公司總體的目標？ 這些目標的積極程度如何？能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場定位？,財務(wù)分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設(shè)想？現(xiàn)金流可行嗎？回報率高過資本成本嗎？使用哪些預(yù)測假設(shè)？ 行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競爭者的看法呢？ 對風(fēng)險的考慮是否完全、充分？有無好的對策？ 最差的結(jié)局是什么？對此考慮與準備是否充分？,可行性,需要哪些資源(內(nèi)、外部)才能實行所設(shè)定的戰(zhàn)略目標？ 今年對成本控制的具體方案是什么？ 按資源投入的需求判斷，這個項目的回報率如何？,資源需求,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-38,戰(zhàn)略

41、質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點 質(zhì)詢問題舉例（2/3）,市場的規(guī)模多大(全市場的總銷售量/金額是多少)？ 市場是在成長還是衰退？ 影響供給與需求的主要變數(shù)是什么？ 主要驅(qū)動行業(yè)成長的因素是什么？,市場,我們對顧客需求的了解是什么？ 決定購買的主要原因？誰作決定？ 對產(chǎn)品/服務(wù)品質(zhì)的要求如何？ 我們的產(chǎn)品/服務(wù)一般如何被顧客使用？ 我們的顧客如何細分？目標細分市場有何特殊需求？ 市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？ 我們?nèi)绾芜x定目標客戶群？,競爭對手所選定的目標客戶群是誰？為什么？ 我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的？競爭者與我們比較如何？ 我們目標中的市場占有率是否過于樂觀？,客戶,競爭,SVA010709

42、SH(2000GB)_Process,3-39,戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點 質(zhì)詢問題舉例（3/3）,價值定位,我們的產(chǎn)品和服務(wù)對顧客有什么利益？為他們解決什么問題？ 產(chǎn)品本身有何特色？(運用的技術(shù)與客戶所感受到的特色) 產(chǎn)品的周邊服務(wù)(如：運送、集后服務(wù))有何特色？ 與競爭對手相比，我們的產(chǎn)品特色如何？ 客戶使用我們的產(chǎn)品和服務(wù)要支付哪些成本？(直接購入價格與日后維修等)如使用競爭對手的產(chǎn)品呢？ 比較客戶可得到的好處與成本，我們比競爭對手有何優(yōu)勢？ 我們的價值定位可以經(jīng)得住市場考驗嗎？有沒有評估過其他更好的定位？ 我們的價值定位是否完全切合目標客戶群的需求？,我們使用資源的方式夠不夠有效

43、率？還考慮過哪些更經(jīng)濟的方式而能達到幾乎相同的效果？ 我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求？如果不夠，如何加強？ 下屬業(yè)務(wù)負責(zé)人歷年的達標記錄如何？是否總是過于樂觀或過于保守？需要上級領(lǐng)導(dǎo)加強管控還是放手經(jīng)營？,資源要求與自身能力,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-40,戰(zhàn)略規(guī)劃流程 經(jīng)營計劃/預(yù)算流程 人力資源業(yè)績管理流程,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-41,經(jīng)營計劃/預(yù)算流程的目的及原則,目的,將戰(zhàn)略規(guī)劃的當年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算計劃，作為股份公司最高領(lǐng)導(dǎo)和營業(yè)本部、下屬業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績合同” 股

44、份公司領(lǐng)導(dǎo)通過對各營業(yè)本部、下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營/預(yù)算計劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各營業(yè)本部、下屬業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營運作,原則,股份公司制定業(yè)績的期望指標，由總經(jīng)理通過對各營業(yè)本部、下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計劃的嚴格挑戰(zhàn)和質(zhì)詢保證業(yè)績指標的合理性和可操作性 經(jīng)營/預(yù)算計劃提供明確的經(jīng)營及財務(wù)業(yè)績目標，以作為營業(yè)本部、下屬業(yè)務(wù)單位負責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù) 營業(yè)本部及其下屬業(yè)務(wù)單位根據(jù)預(yù)算計劃掌握相應(yīng)資源(人力、財務(wù))的支配權(quán)和決定權(quán),SVA010709SH(2000GB)_Process,3-42,廣電需要建立一套以事實為依據(jù)，自上而下，自下而上的經(jīng)營計劃/預(yù)算制定過程,自上而下的期望值：,自下而上的計劃：,匯總/質(zhì)

45、詢/考核,重新調(diào)查,一致的、有約束力的指標,公司總體計劃及財務(wù)目標,終端設(shè)備營業(yè)本部,網(wǎng)絡(luò)設(shè)備營業(yè)本部,綜合業(yè)務(wù)營業(yè)本部,終端設(shè)備營業(yè)本部 計劃及財務(wù)目標,切合實際、實施性強 以戰(zhàn)略計劃為基礎(chǔ) 樂于采納下屬業(yè)務(wù)單位的合理建議 經(jīng)常跟蹤考核,以市場為起點、以事實為基礎(chǔ)、并富有挑戰(zhàn)性 營業(yè)本部牽頭，業(yè)務(wù)單位積極參與 市場營銷提供事實依據(jù) 有具體的行動方案來支持計劃,金星,銷售中心,數(shù)字音像,億人,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-43,經(jīng)營計劃/預(yù)算流程,按本單位規(guī)劃的第一年目標和營業(yè)本部期望目標，起草預(yù)算，2.1-2.6(c),股份公司總經(jīng)理,股份公司財務(wù)中心,營業(yè)本部

46、負責(zé)人,董事會/集團,根據(jù)公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定財務(wù)業(yè)績期望目標,下達期望業(yè)績指標,經(jīng)營/預(yù)算計劃的起草,匯總/質(zhì)詢/修正經(jīng)營/預(yù)算計劃,經(jīng)營/預(yù)算計劃的最終確定,季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂,分解、初定各營業(yè)本部的期望財務(wù)業(yè)績指標，下達年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求,匯總各營業(yè)本部經(jīng)營/預(yù)算計劃，提出初步調(diào)整意見,提供分析技術(shù)支持,股份公司預(yù)算質(zhì)詢會,批準預(yù)算計劃,匯總修正后各營業(yè)本部計劃，形成股份公司經(jīng)營預(yù)算計劃， 2.1-2.6(a),陳述營業(yè)本部經(jīng)營預(yù)算計劃,形成營業(yè)本部經(jīng)營預(yù)算計劃，2.1-2.6(b),按需要參與質(zhì)詢會,修正營業(yè)本部計劃， 2.1-2.6(b),每月匯總、分析

47、各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位計劃完成情況，匯報明顯業(yè)績差異，見2.7,指導(dǎo)/核準,下屬業(yè)務(wù)單位財務(wù)/計劃部門,實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預(yù),批準預(yù)算計劃,業(yè)務(wù)單位負責(zé)人,指導(dǎo)核準,匯總 分析,初步修改意見,修正業(yè)務(wù)單位預(yù)算，2.1-2.6(c),季度/年度營業(yè)本部業(yè)績考核會,季度/年度業(yè)務(wù)單位業(yè)績考核會,按需要參與考核會,審批,* 實行事業(yè)部制后，由事業(yè)部財務(wù)部門驅(qū)動本事業(yè)部經(jīng)營計劃/預(yù)算流程,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-44,經(jīng)營計劃/預(yù)算流程（遠景期）,按本事業(yè)部規(guī)劃的第一年目標和公司期望目標，起草預(yù)算，2.1-2.6(b)*,股份公司總經(jīng)理,股份公司財務(wù)中

48、心,事業(yè)部 負責(zé)人,董事會/集團,根據(jù)公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定財務(wù)業(yè)績期望目標,下達期望業(yè)績指標,經(jīng)營/預(yù)算計劃的起草,匯總/質(zhì)詢/修正經(jīng)營/預(yù)算計劃,經(jīng)營/預(yù)算計劃的最終確定,季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂,分解、初定各營業(yè)本部的期望財務(wù)業(yè)績指標，下達年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求,匯總各營業(yè)本部經(jīng)營/預(yù)算計劃，提出初步調(diào)整意見,提供分析技術(shù)支持,股份公司預(yù)算質(zhì)詢會,批準預(yù)算計劃,匯總修正后各營業(yè)本部計劃，形成股份公司經(jīng)營預(yù)算計劃， 2.1-2.6(a),陳述營業(yè)本部經(jīng)營預(yù)算計劃,修正營業(yè)本部計劃， 2.1-2.6(b),指導(dǎo),批準預(yù)算計劃,每月匯總、分析各事業(yè)部計劃完成情況，匯報明顯業(yè)績

49、差異，見2.7,實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預(yù),季度/年度事業(yè)部業(yè)績考核會,按需要參與考核會,事業(yè)部 財務(wù)部,* 僅SVA網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)事業(yè)部下屬單位仍需制定本業(yè)務(wù)單位預(yù)算，再由事業(yè)部財務(wù)部門匯總,核準,審批,每月匯總、分析各業(yè)務(wù)單位計劃完成情況，匯報明顯業(yè)績差異，見2.7,季度/年度業(yè)務(wù)單位業(yè)績考核會,按需要參與考核會,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-45,2.1-2.6(a) 股份公司經(jīng)營/預(yù)算計劃主要內(nèi)容,主要內(nèi)容,2.1a 各營業(yè)本部、主要業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃主要前提假設(shè) 2.2a 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 年度

50、及月度銷售計劃 分各營業(yè)本部 主要業(yè)務(wù)單位 主要產(chǎn)品 2.3a 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求 綜合營業(yè)本部及主要業(yè)務(wù)單位舉措 股份公司層面的舉措（如公司品牌形象，政府關(guān)系） 相應(yīng)的人力/技術(shù)支持,2.4a 現(xiàn)計劃和總公司目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措 2.5a 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 2.6a 詳細的財務(wù)預(yù)算計劃（主要為各營業(yè)本部預(yù)算的匯總） (1) 損益表 (2) 資產(chǎn)負債表 (3) 現(xiàn)金流量表 (4) 資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算 (5) 費用預(yù)算 (6) 投資及投資收益預(yù)算 (7) 固定資產(chǎn)預(yù)算 (8) 貸

51、款規(guī)模預(yù)算,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-46,2.1-2.6(b) 營業(yè)本部經(jīng)營/預(yù)算計劃主要內(nèi)容,主要內(nèi)容,2.1b 營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃主要前提假設(shè) 2.2b 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 年度及月度銷售計劃 主要業(yè)務(wù)單位 主要產(chǎn)品 2.3b 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求 主要新業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的開發(fā) 主要營銷、生產(chǎn)、采購、服務(wù)舉措 營業(yè)本部層次的舉措，包括整合營銷、采購、生產(chǎn)調(diào)度等 跨部門的協(xié)調(diào)舉措（如轉(zhuǎn)移價格） 相應(yīng)的人力/技術(shù)支持,2.4b 現(xiàn)計劃和營業(yè)本部目標要求之

52、間的差異及填補缺口之具體舉措 2.5b 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 2.6b 詳細的財務(wù)預(yù)算計劃（主要為下屬業(yè)務(wù)單位預(yù)算的匯總） (1) 損益表 (2) 資產(chǎn)負債表 (3) 現(xiàn)金流量表 (4) 資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算 (5) 費用預(yù)算 (6) 投資及投資收益預(yù)算 (7) 固定資產(chǎn)預(yù)算 (8) 貸款規(guī)模預(yù)算,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-47,2.1-2.6(c) 下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營/預(yù)算計劃主要內(nèi)容,主要內(nèi)容,2.1c 本業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 各產(chǎn)品市場、份額、增長速度、價位 新產(chǎn)品的投放時間表 經(jīng)營計劃

53、及預(yù)算計劃主要前提假設(shè) 2.2c 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 年度及月度銷售計劃 分產(chǎn)品、型號 分地域 產(chǎn)量、銷量、銷售額、資金回籠率等 2.3c 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求 新業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的開發(fā) 市場及客戶的開拓 生產(chǎn)、采購、服務(wù)舉措 相應(yīng)的人力/技術(shù)支持,2.4c 現(xiàn)計劃和目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措 2.5c 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 2.6c 詳細的財務(wù)預(yù)算計劃 (1) 損益表 (2) 資產(chǎn)負債表 (3) 現(xiàn)金流量表 (4) 資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算 (5) 費用預(yù)算 (6) 投資及投資收益預(yù)算 (7)

54、固定資產(chǎn)預(yù)算 (8) 貸款規(guī)模預(yù)算,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-48,不同層面經(jīng)營/預(yù)算計劃內(nèi)容側(cè)重點各有不同,a. 股份公司側(cè)重點,b. 營業(yè)本部側(cè)重點,c. 業(yè)務(wù)單位側(cè)重點,2.1 戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 2.2 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 2.3 主要經(jīng)營舉措、時間表及資源 2.4 計劃與目標差異及缺口補償措施 2.5 風(fēng)險分析及防范措施 2.6 財務(wù)預(yù)算計劃,匯總各營業(yè)本部、主要業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述，進行合理平衡、調(diào)整 按業(yè)務(wù)條塊、產(chǎn)品線匯總各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位業(yè)績指標和計劃 根據(jù)當前經(jīng)營活動重點確定公司關(guān)鍵指標 綜合、統(tǒng)籌各營業(yè)本部和主要

55、業(yè)務(wù)單位的舉措 關(guān)鍵新業(yè)務(wù)投資舉措 在股份公司層面開展全局性工作 匯總并綜合各營業(yè)本部、業(yè)務(wù)單位的計劃，以及新投資計劃，與公司目標進行比較 對營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位的計劃進行合理提升要求 匯總、評估各營業(yè)本部的風(fēng)險分析，提出綜合防范方案和措施 主要為各營業(yè)本部預(yù)算計劃的匯總,匯總各下屬業(yè)務(wù)單位規(guī)劃及第一年的目標，進行合理調(diào)整，努力達到股份公司的目標要求 按業(yè)務(wù)單位、產(chǎn)品線匯總各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位業(yè)績指標和計劃 根據(jù)當前經(jīng)營活動重點確定營業(yè)本部關(guān)鍵指標 綜合、統(tǒng)籌下屬單位的舉措 在營業(yè)本部層面開展整合、協(xié)調(diào)，進一步發(fā)揮規(guī)模、協(xié)同效應(yīng) 匯總并綜合下屬業(yè)務(wù)單位的計劃 與營業(yè)本部目標進行比較，進一步提

56、出整合、調(diào)整舉措 匯總、評估下屬業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險分析，提出綜合防范方案和措施 主要為下屬業(yè)務(wù)單位預(yù)算計劃的匯總,細化、分解本業(yè)務(wù)單位第一年目標，落實到具體的產(chǎn)品、區(qū)域/細分市場 業(yè)績指標和計劃按產(chǎn)品、型號、地域市場進一步細化 按月具體落實銷量、利潤、資金，以及費用和成本計劃 圍繞本單位主營業(yè)務(wù)，提出具體產(chǎn)品、市場和競爭舉措 比較現(xiàn)有計劃和第一年規(guī)劃目標，提出一些非常規(guī)或風(fēng)險較高的舉措，及相應(yīng)的得失分析 根據(jù)經(jīng)營活動影響關(guān)鍵因素進行風(fēng)險分析，提出防范方案和措施 根據(jù)本單位經(jīng)營計劃制定詳細、準確的財務(wù)預(yù)算報表,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-49,預(yù)算計劃報告樣板,第一年

57、戰(zhàn)略規(guī)劃目標 銷售收入 生產(chǎn)成本 毛利 費用 稅息前營業(yè)收益 現(xiàn)金流 投資需求 投資資本回報率,2.1a、戰(zhàn)略規(guī)劃概述,終端設(shè)備營業(yè)本部,網(wǎng)絡(luò)設(shè)備營業(yè)本部,綜合業(yè)務(wù)營業(yè)本部,預(yù)算計劃基本前提假設(shè),總計,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-50,預(yù)算計劃報告樣板,目標細分,銷售收入 終端設(shè)備本部 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部 綜合業(yè)務(wù)本部 生產(chǎn)成本 終端設(shè)備本部 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部 綜合業(yè)務(wù)本部 毛利 終端設(shè)備本部 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部 綜合業(yè)務(wù)本部 費用 銷售費用 終端設(shè)備本部 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部 行政管理費用 終端設(shè)備本部 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部 綜合業(yè)務(wù)本部 公司總部 稅息前營業(yè)收益 投資需求 終端設(shè)備本部 網(wǎng)

58、絡(luò)設(shè)備本部 綜合業(yè)務(wù)本部 總部新業(yè)務(wù)投資,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,2.2a、股份公司主要經(jīng)營業(yè)績指標計劃,總計,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-51,預(yù)算計劃報告樣板,銷售收入 單位價格 分品種 分渠道 分地域 銷量 分品種 分渠道 分地域 生產(chǎn)成本 分品種單位成本 分品種銷量 毛利 費用 銷售費用 行政管理費用 稅息前營業(yè)收益 流動資產(chǎn) 現(xiàn)金 應(yīng)收帳款 庫存 流動負債 短期貸款 應(yīng)付帳款 流動資金 固定資產(chǎn)投資需求,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,2.2b/c、營業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位主要經(jīng)營業(yè)績指標計劃,總計,SVA010709SH(2000GB)_Process,3-52,預(yù)算計劃報告樣板,目標,2.3、戰(zhàn)略目標實施具體時間表,舉措,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,時間表（月份）,負責(zé)人 /部門,SVA010709SH(