證券有限責(zé)任公司融資融券業(yè)務(wù)結(jié)算管理辦法模版

1、證券有限責(zé)任公司融資融券業(yè)務(wù)結(jié)算管理辦法第一章 總 則第一條規(guī)范公司融資融券結(jié)算業(yè)務(wù)的運(yùn)作，明確公司融資融券業(yè)務(wù)在在帳戶管理、清算交收、資金劃付等環(huán)節(jié)的規(guī)則和操作，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司融資融券試點(diǎn)登記結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則等法律法規(guī)，并結(jié)合公司融資融券業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 第二條本辦法適用于與公司指定的融資融券交易標(biāo)的證券及可充抵保證金證券相關(guān)的證券、資金的清算交收業(yè)務(wù)。 第三條公司授權(quán)清算部對(duì)融資融券的結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。統(tǒng)一負(fù)責(zé)融資融券業(yè)務(wù)專用賬戶的開(kāi)立及管理，并為公司總部及分支機(jī)構(gòu)提供融資融券業(yè)務(wù)的結(jié)算服務(wù)。 第二章 賬戶管理第四

2、條結(jié)算賬戶體系圖第五條結(jié)算賬戶分類及釋義(一)客戶層面的結(jié)算賬戶1、客戶應(yīng)以自身名義在公司開(kāi)立“客戶信用資金臺(tái)帳”、“客戶信用證券賬戶”?？蛻粜庞觅Y金臺(tái)帳是公司客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶的二級(jí)賬戶，用于記載客戶交存的擔(dān)保資金的明細(xì)數(shù)據(jù)。信用證券賬戶是公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的二級(jí)賬戶，用于記錄客戶委托公司持有的擔(dān)保證券的明細(xì)數(shù)據(jù)。2、客戶應(yīng)以自身名義在存管銀行開(kāi)立“信用客戶銀行結(jié)算賬戶”、“客戶信用資金管理賬戶”。3、客戶開(kāi)立的“客戶信用資金臺(tái)賬”、“客戶信用資金管理賬戶”和“信用客戶銀行結(jié)算賬戶”之間應(yīng)建立第三方存管銀證轉(zhuǎn)帳對(duì)應(yīng)關(guān)系?？蛻糁荒芡ㄟ^(guò)“信用客戶銀行結(jié)算賬戶”存取信用資金。(二)

3、公司層面的結(jié)算賬戶1、公司應(yīng)以自身名義在登記結(jié)算公司開(kāi)立“信用交易資金交收賬戶”、“專用資金交收賬戶”、“信用交易證券交收賬戶”、“客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶”、“融券專用證券賬戶”、“專用證券交收賬戶”。公司應(yīng)以自身名義在存管銀行開(kāi)立“客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶”、“融資專用資金賬戶”。2、“信用交易資金交收賬戶”，是公司以自身名義在登記結(jié)算公司開(kāi)立的，用于存放結(jié)算備付金、完成融資融券交易一級(jí)法人資金交收的結(jié)算備付金賬戶。3、“專用資金交收賬戶”，是公司以自身名義在登記結(jié)算公司上海分公司開(kāi)立的，用于完成上海“客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶”內(nèi)權(quán)證行權(quán)等非擔(dān)保資金交收的結(jié)算備付金賬戶。4、“信用交易擔(dān)保

4、資金賬戶”，是公司以自身名義在存管銀行開(kāi)立的，用于存放客戶交存的、擔(dān)保證券公司因向客戶融資融券所生債權(quán)的資金。5、“融資專用資金賬戶”，是公司以自身名義在銀行開(kāi)立的，用于存放公司擬向客戶融出的資金、客戶歸還的資金，及融資融券業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收入。6、 “信用交易證券交收賬戶”、“客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶”、“融券專用證券賬戶”、“專用證券交收賬戶”均為公司在登記公司開(kāi)立的證券類交收賬戶。其中“信用交易證券交收賬戶”用于客戶融資融券交易的證券結(jié)算；“客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶”用于記錄客戶委托公司持有、擔(dān)保公司因向客戶融資融券所生債權(quán)的證券；“融券專用證券賬戶”用于記錄公司持有的擬向客戶融出的證券和客

5、戶歸還的證券，不得用于證券買賣；“專用證券交收賬戶”用于上?！翱蛻粜庞媒灰讚?dān)保證券賬戶”內(nèi)權(quán)證行權(quán)等非擔(dān)保交收的證券結(jié)算。第六條公司對(duì)融資融券業(yè)務(wù)建立獨(dú)立的結(jié)算體系，在賬戶管理、資金管理、清算管理等方面須與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)相互分離。第七條信用交易資金交收賬戶對(duì)應(yīng)的銀行指定收款賬戶只能是融資專用資金賬戶、客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶或證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他存管銀行存款賬戶，并且應(yīng)當(dāng)事先在證監(jiān)會(huì)備案。 第三章 信用資金管理第八條客戶信用資金比照客戶交易結(jié)算資金第三方存管進(jìn)行管理。客戶信用資金的調(diào)撥只能在客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶、融資專用資金賬戶、信用交易資金交收賬戶之間進(jìn)行。第九條除下列情形外，任何人不得動(dòng)用前條所

6、述的帳戶體系內(nèi)的資金： (一)為客戶進(jìn)行融資融券交易的結(jié)算； (二)信用客戶的取款;(三)融資規(guī)模的變更;(四)收取客戶的權(quán)益補(bǔ)償資金；(五)收取客戶應(yīng)當(dāng)支付的利息、費(fèi)用、稅款； (六)按照公司規(guī)定以及與客戶的約定處分擔(dān)保物； (七)收取客戶應(yīng)當(dāng)支付的違約金； (八)客戶提取還本付息、支付稅費(fèi)及違約金后的剩余證券或資金； (九)證監(jiān)會(huì)、交易所、登記結(jié)算公司等認(rèn)可的資金劃出；(十)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。 第十條客戶存取款按第三方存管交易結(jié)算資金存取款流程辦理。對(duì)于有融資融券余額的客戶，只有當(dāng)維持擔(dān)保比例超過(guò)規(guī)定的比例時(shí)，客戶方可提取保證金可用余額中的資金，但提款后維持擔(dān)保比例不得低于規(guī)定

7、的比例。第十一條信用資金按季結(jié)息，結(jié)息方式參照經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的客戶交易結(jié)算資金的結(jié)息模式。第十二條公司清算部負(fù)責(zé)定期調(diào)整信用交易資金交收賬戶中的預(yù)留信用交易備付金余額，調(diào)整原則如下：(一)保證存管銀行留存的客戶資金，足夠每日的客戶存取款及資金交收，(二)保證公司在登記結(jié)算公司的結(jié)算備付金賬戶留存合理的結(jié)算備付金，杜絕資金預(yù)交收。(三)保證公司的融券專戶中留有足額的待融出資金，足夠融資業(yè)務(wù)的資金交收。第十三條公司清算部為經(jīng)公司批準(zhǔn)的參與信用交易的營(yíng)業(yè)部開(kāi)立“二級(jí)信用備付金賬戶” 、“二級(jí)信用交收賬戶”，用于清算部與該營(yíng)業(yè)部信用交易的二級(jí)資金結(jié)算。第十四條營(yíng)業(yè)部客戶信用資金必須全額上存到清算部為其開(kāi)立的

8、“二級(jí)信用備付金賬戶”中，營(yíng)業(yè)部不得以自己的名義開(kāi)立“信用交易擔(dān)保資金賬戶”。第十五條公司任何人、任何單位不得以任何形式擠占、挪用客戶信用資金，也不得進(jìn)行以客戶信用資金進(jìn)行抵押、融資或?yàn)樗颂峁?dān)保等違規(guī)業(yè)務(wù)。第四章 結(jié)算管理第一節(jié) 資金結(jié)算第十六條客戶層面的三級(jí)資金清算交收公司清算部根據(jù)登記結(jié)算公司及交易所發(fā)送的包含信用證券賬戶信息的清算數(shù)據(jù)，通過(guò)柜臺(tái)系統(tǒng)完成公司與客戶之間的資金清算和交收。1.t日日終，清算部和存管銀行核對(duì)當(dāng)日信用客戶銀證轉(zhuǎn)賬明細(xì)，對(duì)于雙方核實(shí)確認(rèn)的異常轉(zhuǎn)賬交易，按照以存管銀行數(shù)據(jù)為準(zhǔn)、證券公司端調(diào)賬的原則處理。2.t日日終，清算部對(duì)根據(jù)登記公司的數(shù)據(jù)完成融資融券客戶證券交

9、易進(jìn)行集中清算（含分紅、派息等），根據(jù)清算結(jié)果增減融資融券客戶在公司端的“客戶信用資金臺(tái)賬”余額并記錄明細(xì)，完成對(duì)融資融券客戶證券交易的資金交收。3.t日日終，融資融券客戶的資金交收完成后，清算部向存管銀行發(fā)送融資融券客戶資金交收明細(xì)，存管銀行據(jù)此調(diào)整 “客戶信用資金管理賬戶”的交收明細(xì)記錄，并更新賬戶余額。第十七條營(yíng)業(yè)部層面的二級(jí)資金清算交收公司清算部根據(jù)登記結(jié)算公司及柜臺(tái)提供的清算數(shù)據(jù)，在法人清算系統(tǒng)中通過(guò)“二級(jí)信用備付金賬戶”完成與營(yíng)業(yè)部的資金清算交收。1.t日日終，法人清算系統(tǒng)對(duì)登記結(jié)算公司的信用交易數(shù)據(jù)進(jìn)行清算，計(jì)算出各營(yíng)業(yè)部信用交易、配股，紅利等資金明細(xì)，于t+1日記錄到營(yíng)業(yè)部的“

10、二級(jí)信用交收賬戶”中。2.t日日終，法人清算系統(tǒng)對(duì)柜臺(tái)系統(tǒng)的明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行清算，生成當(dāng)日信用客戶銀證轉(zhuǎn)賬明細(xì)，于t日記錄在營(yíng)業(yè)部“二級(jí)信用備付金賬戶”中。3.t日日終，法人清算系統(tǒng)對(duì)柜臺(tái)的明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行清算，生成擔(dān)保資金、融資資金、息費(fèi)收入，權(quán)益補(bǔ)償?shù)荣Y金的記賬數(shù)據(jù)于t+1日記錄在營(yíng)業(yè)部的“二級(jí)信用備付金賬戶”，同時(shí)完成法人清算數(shù)據(jù)與柜臺(tái)數(shù)據(jù)的勾稽核對(duì)，生成自有資金收入數(shù)據(jù)，完成二級(jí)清算交收業(yè)務(wù)。第十八條公司法人層面的清算交收公司清算部負(fù)責(zé)與登記結(jié)算公司辦理融資融券信用交易的法人資金清算和交收。1.t日日終清算，清算部完成融資融券交易法人清算。2.t+1日，清算部根據(jù)法人清算結(jié)果，在“信用交易資金

11、交收賬戶”、“客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶”及“融資專用資金賬戶間”完成資金劃撥，最終交收時(shí)點(diǎn)前保證信用交易資金交收賬戶內(nèi)有足額資金。信用交易資金交收賬戶在每日完成交收后的余額應(yīng)不低于登記結(jié)算公司規(guī)定的最低結(jié)算備付金限額。信用交易最低結(jié)算備付金和計(jì)算保證金比照普通交易計(jì)收。如果最低結(jié)算備付金用于資金交收，必須于交收日當(dāng)日補(bǔ)足。第十九條資金劃付流程圖如下：第二十條資金劃付原則(一)融資融券業(yè)務(wù)資金劃付按業(yè)務(wù)涉及的資金性質(zhì)分客戶、自有兩條線分別交收，“客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶”與“融資專用資金賬戶”之間不發(fā)生橫向往來(lái)。(二)由融資業(yè)務(wù)(融資買入、融資平倉(cāng)還款部分、普通賣出還款部分)產(chǎn)生的資金交收由“融

12、資專用資金賬戶”與“信用交易資金交收賬戶”之間劃轉(zhuǎn)。(三)除融資業(yè)務(wù)外其它交易(普通買入、普通賣出未還款部分、融資平倉(cāng)未還款部分、融券賣出、買券還券、融券平倉(cāng)、分紅派息、擔(dān)保品轉(zhuǎn)出費(fèi)用、直接還券費(fèi)用)產(chǎn)生的交收資金由“信用交易擔(dān)保資金賬戶”與“信用交易資金交收賬戶”之間劃轉(zhuǎn)。(四)融資融券利息及費(fèi)用、罰息、直接還款、現(xiàn)金替代還券金額、融券權(quán)益補(bǔ)償資金、擔(dān)保品轉(zhuǎn)出和直接還券證券公司收取費(fèi)用部分，先由“信用交易擔(dān)保資金賬戶”劃入“信用交易資金交收賬戶”,再由“信用交易資金交收賬戶”劃入“融資專用資金賬戶”。(五)交易產(chǎn)生的傭金全部劃入“融資專用資金賬戶”歸集?！靶庞媒灰讚?dān)保資金賬戶”的傭金先劃到“

13、信用交易資金交收賬戶”，再由“信用交易資金交收賬戶”劃入“融資專用資金賬戶”；融資買入交易產(chǎn)生的傭金首先同融資交收資金一起劃入信用交易資金交收賬戶，再連同信用交易擔(dān)保資金賬戶的傭金一起從信用交易資金交收賬戶劃入融資專用資金賬戶內(nèi)。第二十一條資金劃付指令的類型及管理（1）“客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶劃付指令”。本指令用于完成“客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶”與“信用交易資金交收賬戶”之間的交收資金劃付。t日日終清算結(jié)束后，清算部匯總軋差計(jì)算各存管銀行全體存管客戶下一交收日“信用交易擔(dān)保資金賬戶”與“信用交易資金交收賬戶間”的資金交收凈額。主要由以下業(yè)務(wù)產(chǎn)生：普通買入、普通賣出未還融資款、融券賣出、融資平

14、倉(cāng)未還款金額、買券還券、融券平倉(cāng)、權(quán)證行權(quán)、分紅派息、擔(dān)保品轉(zhuǎn)出及直接還券收費(fèi)、融資融券利息及費(fèi)用、罰息、直接還款、現(xiàn)金替代還券金額、融券權(quán)益補(bǔ)償資金及交易傭金等。資金交收凈額為凈買差的，t+1日清算部出具交收資金劃付指令，將交收資金從“客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶”劃往“信用交易資金交收賬戶”或“專用資金交收賬戶”。資金交收凈額為凈賣差的，t+1日清算部出具交收資金劃付指令，通過(guò)登記公司電子劃付平臺(tái)，將交收資金從“信用交易資金交收賬戶” 或“專用資金交收賬戶”劃往“客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶”。（2）“融資專用資金賬戶劃付指令”。本指令用于完成“融資專用資金賬戶”與“信用交易資金交收賬戶”之間的交

15、收資金劃付。t日日終清算結(jié)束后，清算部匯總軋差計(jì)算下一交收日公司“融資專用資金賬戶”與“信用交易資金交收賬戶”間的資金交收凈額。主要包括：融資買入金額，普通賣出還款額、直接還款金額、券源和余券劃轉(zhuǎn)費(fèi)用、融券專用證券賬戶分紅派息，還包括信用交易擔(dān)保資金賬戶通過(guò)交收賬戶劃轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的擔(dān)保品轉(zhuǎn)出和直接還券證券公司收費(fèi)、融資融券利息及費(fèi)用、罰息、直接還款、現(xiàn)金替代還券金額、融券權(quán)益補(bǔ)償資金及傭金。資金交收凈額為凈買差的，t+1日計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)清算部出具的交收資金劃付指令，將交收資金從“融資專用資金賬戶”劃往“信用交易資金交收賬戶”。資金交收凈額為凈賣差的，t+1日清算部出具交收資金劃付指令，通過(guò)登記公司電

16、子劃付平臺(tái)，將交收資金從“信用交易資金交收賬戶”劃往“融資專用資金賬戶”。（3）“融資專用資金賬戶與公司其他自有資金賬戶的劃付指令”。本指令用于完成融資專用資金（包括公司融資規(guī)模的變更、融資融券業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收入）的劃付。當(dāng)需要?jiǎng)澣搿叭谫Y專用資金賬戶”資金時(shí)，由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部出具資金劃付指令，將融資專用資金從“公司其他自有資金賬戶”劃往“融資專用資金賬戶”。當(dāng)需要取出“融資專用資金賬戶”資金時(shí)，由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部出具資金劃付指令，通知存管銀行將融資專用資金從“融資專用資金賬戶”劃往“公司其他自有資金賬戶”。（4）“結(jié)算備付金調(diào)整劃付指令”。存管銀行依據(jù)本指令完成“客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶”、“融資

17、專用資金賬戶”與“信用交易資金交收賬戶”之間的結(jié)算備付金的繳存劃付。清算部依據(jù)客戶信用資金交收管理的情況，出具備付金劃付指令，將結(jié)算備付金從“客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶”劃往“信用交易資金交收賬戶”（收繳結(jié)算備付金時(shí)），或通過(guò)登記公司電子劃付平臺(tái)將結(jié)算備付金從“信用交易資金交收賬戶”劃往“客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶”（返還結(jié)算備付金時(shí)）。清算部依據(jù)融資業(yè)務(wù)交收管理的情況，出具備付金劃付指令，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部將結(jié)算備付金從“融資專用資金賬戶”劃往“信用交易資金交收賬戶”（收繳結(jié)算備付金時(shí)），或直接由清算部通過(guò)登記公司電子劃付平臺(tái)將結(jié)算備付金從“信用交易資金交收賬戶”劃往“融資專用資金賬戶”（返還結(jié)算備付

18、金時(shí)）。第二節(jié) 證券的結(jié)算第二十二條公司根據(jù)登記結(jié)算公司發(fā)送的包含信用證券賬戶信息的清算數(shù)據(jù)，通過(guò)柜臺(tái)系統(tǒng)完成與客戶的證券的清算和交收。并通過(guò)柜臺(tái)系統(tǒng)維護(hù)客戶融券交易記錄、證券劃轉(zhuǎn)記錄、融券余額，以及客戶采取現(xiàn)金結(jié)算方式了結(jié)融券交易或?qū)具M(jìn)行補(bǔ)償?shù)刃畔?。第二十三條公司與登記結(jié)算公司完成融資融券信用交易的法人層面的證券清算和交收。融券賣出的證券直接從融券專用證券賬戶中扣劃到登記結(jié)算公司進(jìn)行交收?？蛻糍I券還券（含強(qiáng)制平倉(cāng)）的證券交收后直接歸還到融券專用證券賬戶中。公司依據(jù)登記結(jié)算公司發(fā)送的清算數(shù)據(jù)清算更新公司“融券專用證券賬戶”和“客戶信用證券賬戶”的余額，同時(shí)記錄流水。第三節(jié) 擔(dān)保證券的劃轉(zhuǎn)第

19、二十四條客戶申請(qǐng)從普通證券賬戶提交擔(dān)保證券、或申請(qǐng)將擔(dān)保證券返還至普通證券賬戶或申請(qǐng)將擔(dān)保證券劃入融券專用證券賬戶進(jìn)行直接還券時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶委托通過(guò)柜臺(tái)系統(tǒng)直接向登記結(jié)算公司或交易所發(fā)送擔(dān)保證券提交或擔(dān)保證券返還指令。清算部根據(jù)登記結(jié)算公司清算結(jié)果變更客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶余額，并相應(yīng)維護(hù)客戶信用證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)。第二十五條公司將自有證券用于融券時(shí)，由證券投資總部在自營(yíng)交易系統(tǒng)進(jìn)行操作，將相關(guān)證券由公司自營(yíng)證券賬戶劃入融券專用證券賬戶。融券券源劃回時(shí)，由證券投資總部在自營(yíng)交易系統(tǒng)進(jìn)行操作，將相關(guān)證券由融券專用證券賬戶劃入公司自營(yíng)證券賬戶。清算部日終根據(jù)登記結(jié)算公司的清算結(jié)果維護(hù)融券專

20、戶與自營(yíng)證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)。第二十六條客戶向公司歸還證券時(shí)，根據(jù)其信用證券賬戶內(nèi)的明細(xì)數(shù)據(jù)通過(guò)柜臺(tái)系統(tǒng)進(jìn)行還券劃轉(zhuǎn)委托。清算部根據(jù)登記結(jié)算公司的清算結(jié)果維護(hù)融券專戶與客戶信用擔(dān)保證券賬戶的賬戶余額，并相應(yīng)維護(hù)客戶信用證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)。第二十七條客戶買券還券或公司強(qiáng)制賣券還券數(shù)量大于客戶實(shí)際借入證券數(shù)量的，證券投資總部需通過(guò)柜臺(tái)系統(tǒng)向登記結(jié)算公司發(fā)送余券劃轉(zhuǎn)指令，將相關(guān)證券從融券專用證券賬戶劃回到客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶。清算部根據(jù)登記結(jié)算公司的清算結(jié)果維護(hù)融券專戶與客戶信用擔(dān)保證券賬戶的賬戶余額，并相應(yīng)維護(hù)客戶信用證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)。第二十八條證券投資總部應(yīng)當(dāng)在登記結(jié)算公司截止接受證券劃轉(zhuǎn)指

21、令的規(guī)定時(shí)間前發(fā)出證券劃轉(zhuǎn)指令或者撤銷已經(jīng)發(fā)出的證券劃轉(zhuǎn)指令。第四章 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié) 資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理第二十九條資金結(jié)算的安全保障(一)公司應(yīng)當(dāng)與存管銀行建立信用交易第三方存管技術(shù)系統(tǒng)，與存管銀行建立第三方監(jiān)管合作關(guān)系，建立每日對(duì)賬機(jī)制，以確?？蛻粜庞觅Y金安全。(二)為保障資金交收的安全高效，公司應(yīng)與各存管銀行、登記公司合作，搭建各類高效的資金劃付平臺(tái)及劃付手段。清算部作為資金劃付的最終操作部門，應(yīng)對(duì)每筆交收資金進(jìn)行全程跟蹤，直至款項(xiàng)安全到達(dá)。(三)公司應(yīng)當(dāng)建立異常事項(xiàng)和突發(fā)事件的應(yīng)急處理機(jī)制，制定客戶資金存取、劃撥、信息系統(tǒng)故障等異常和突發(fā)情況的應(yīng)急預(yù)案。(四)清算部負(fù)責(zé)與各存管銀行商談

22、并簽訂客戶資金應(yīng)急劃款協(xié)議或備忘錄，建立客戶資金存取和交收的應(yīng)急備用劃款方式，明確因技術(shù)故障等影響客戶資金存取及交收時(shí)，相關(guān)各方之間的備用操作流程和溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，保證客戶資金存取和交收的正常有序進(jìn)行。(五)公司應(yīng)當(dāng)與存管銀行建立日終數(shù)據(jù)交換和差異處理機(jī)制，保證客戶次日的正常交易和資金存取。(六)當(dāng)公司與存管銀行在核對(duì)客戶資金存取與交易清算數(shù)據(jù)時(shí)出現(xiàn)差異的，應(yīng)當(dāng)遵循“資金存取以存管銀行數(shù)據(jù)為準(zhǔn)、交易清算以證券公司數(shù)據(jù)為準(zhǔn)”的原則。(七)發(fā)生重大突發(fā)事件時(shí)，公司應(yīng)聯(lián)合各方合作處理，并按規(guī)定及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。第三十條清算部在融資融券柜臺(tái)系統(tǒng)清算中，通過(guò)柜臺(tái)系統(tǒng)生成每日信用賬戶清算報(bào)表，并與登記公司

23、的信用交易資金清算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因并處理。第三十一條清算部在法人系統(tǒng)資金清算中，將法人清算系統(tǒng)與登記結(jié)算公司信用交易資金發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并處理；第三十二條清算部在完成法人系統(tǒng)與柜臺(tái)系統(tǒng)的清算后，核對(duì)法人系統(tǒng)與柜臺(tái)系統(tǒng)清算報(bào)表，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并處理；第三十三條清算部每日核對(duì)法人清算系統(tǒng)中的信用交易結(jié)算備付金科目的余額與在登記結(jié)算公司開(kāi)立的信用交易資金交收賬戶的余額，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因并處理。如對(duì)登記結(jié)算公司提供的清算數(shù)據(jù)存有異議，應(yīng)及時(shí)向其反饋并跟蹤處理。第三十四條清算部每日將法人清算系統(tǒng)中的客戶信用銀行存款科目余額與銀行實(shí)際頭寸進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差

24、異，及時(shí)查明原因并處理。第三十五條清算部每日將法人清算系統(tǒng)中公司融資專戶存款科目的余額與在實(shí)際頭寸進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因并處理。第三十六條客戶信用資金臺(tái)帳與公司客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，每天交收完成之后，應(yīng)達(dá)成如下資金對(duì)賬平衡關(guān)系：(一)信用交易擔(dān)保資金賬戶余額= 客戶信用資金臺(tái)帳余額(二)公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶內(nèi)證券數(shù)量=客戶信用證券賬戶內(nèi)證券數(shù)量(三)公司融資規(guī)模=客戶信用資金臺(tái)帳融資余額(四)信用客戶資金挪用校驗(yàn)公式（3號(hào)令平衡公式）。挪用金額=客戶信用資金臺(tái)帳余額-（客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶余額信用交易資金交收賬戶客戶資金部分余額+專用資金交收賬戶余額+

25、客戶信用交易保證金）/下一交收日待交收款。（“挪用金額”大于零表示占用）第三十七條特殊資金處理(一)司法機(jī)關(guān)依法對(duì)投資者信用證券賬戶記載的權(quán)益采取財(cái)產(chǎn)保全或強(qiáng)制執(zhí)行措施的，公司應(yīng)當(dāng)在了結(jié)投資者的融資融券交易、收回因融資融券所生對(duì)投資者的資金債權(quán)后，將剩余資金劃轉(zhuǎn)到該投資者的普通資金賬戶。(二)投資者信用證券賬戶記載的權(quán)益發(fā)生繼承、財(cái)產(chǎn)分割、遺贈(zèng)或捐贈(zèng)情形的，相關(guān)權(quán)利人可以向公司申請(qǐng)了結(jié)投資者的融資融券交易。了結(jié)后有剩余資金或剩余證券的，公司應(yīng)當(dāng)將剩余資金劃轉(zhuǎn)到該投資者的普通資金賬戶。(三)對(duì)于轉(zhuǎn)入普通資金賬戶和普通證券賬戶的資金，清算部于資金交收日將調(diào)整資金從“信用交易擔(dān)保資金賬戶”劃付至經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)法人交收賬戶，進(jìn)入經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶體系內(nèi)的資金