銀行存款余額調節(jié)表試題及答案

1、編制銀行存款余額調節(jié)表1、2011年10月30日，收到銀行對賬單余額為67 000元，甲公司銀行存款日記賬余額為53 240元。未達賬項資料如下： （1）10月28日，甲公司開出一張金額為15 800元的轉賬支票，用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持票到銀行兌現(xiàn)。 （2）10月29日，甲公司送存銀行的某客戶轉賬支票4 200元，因對方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （3）10月30日，甲公司當月的水電費1 300元，銀行代為支付，但公司尚未接到通知而尚未入賬。 （4）10月30日，銀行計算應付給甲公司的存款利息360元，銀行入賬，公司尚未收到通知。 （5）10月30日，甲公司委托銀行代收的

2、款項11 000元，銀行轉入該公司存款戶，但公司尚未收到通知入賬。 （6）12月30日，甲公司收到購貨方轉賬支票，金額7 900元，已送存銀行，但銀行尚未入賬。 銀行存款余額調節(jié)表項 目金 額項 目金 額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調節(jié)后余額調節(jié)后余額2、2011年10月30日，銀行對賬單余額為269 000元，銀行存款日記賬余額為171 045元，甲公司與銀行往來資料如下： （1）10月30日，收到購貨方轉賬支票一張，金額為36 800元，已送存銀行，銀行尚未入賬。 （2）10月3

3、0日，甲公司當月的水電費用1 325元，銀行代為支付但公司未接到銀行通知，尚未入賬。 （3）10月30日，甲公司開出支票尚有48 320元未兌現(xiàn)。 （4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因對方存款不足，被銀行退票，公司未接到通知。 （5）10月30日，甲公司委托銀行代收款項100 000元，銀行已入賬，公司尚未收到銀行通知。 銀行存款余額調節(jié)表項 目金 額項 目金 額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調節(jié)后余額調節(jié)后余額答 案：編制銀行存款余額調節(jié)表1、2011年10月30日，

4、收到銀行對賬單余額為67 000元，甲公司銀行存款日記賬余額為53 240元。未達賬項資料如下： （1）10月28日，甲公司開出一張金額為15 800元的轉賬支票，用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持票到銀行兌現(xiàn)。 （2）10月29日，甲公司送存銀行的某客戶轉賬支票4 200元，因對方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （3）10月30日，甲公司當月的水電費1 300元，銀行代為支付，但公司尚未接到通知而尚未入賬。 （4）10月30日，銀行計算應付給甲公司的存款利息360元，銀行入賬，公司尚未收到通知。 （5）10月30日，甲公司委托銀行代收的款項11 000元，銀行轉入該公司存款戶，但公司尚

5、未收到通知入賬。 （6）12月30日，甲公司收到購貨方轉賬支票，金額7 900元，已送存銀行，但銀行尚未入賬。 銀行存款余額調節(jié)表項 目金 額項 目金 額銀行存款日記賬余額53 240銀行對賬單存款余額67 000（加）銀行收款，企業(yè)未收款11 360（加）企業(yè)收款，銀行未收款12 100（減）企業(yè)付款，銀行為付款1 300（減）企業(yè)付款，銀行未付款15 800調節(jié)后余額63 300調節(jié)后余額63 3002、2011年10月30日，銀行對賬單余額為269 000元，銀行存款日記賬余額為171 045元，甲公司與銀行往來資料如下： （1）10月30日，收到購貨方轉賬支票一張，金額為36 800元

6、，已送存銀行，銀行尚未入賬。 （2）10月30日，甲公司當月的水電費用1 325元，銀行代為支付但公司未接到銀行通知，尚未入賬。 （3）10月30日，甲公司開出支票尚有48 320元未兌現(xiàn)。 （4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因對方存款不足，被銀行退票，公司未接到通知。 （5）10月30日，甲公司委托銀行代收款項100 000元，銀行已入賬，公司尚未收到銀行通知。 銀行存款余額調節(jié)表項 目金 額項 目金 額銀行存款日記賬余額171 045銀行對賬單存款余額269 000（加）銀行收款，企業(yè)未收款100 000（加）企業(yè)收款，銀行未收款49 040（減）企業(yè)付款，銀行為付款1 3

7、25（減）企業(yè)付款，銀行未付款48 320調節(jié)后余額269 720調節(jié)后余額269 7201、資料（1）XYZ公司2008年7月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務如下： 20日，收到銷貨款轉賬支票8 800元； 21日，開出支票#05130，用以支付購入材料的貨款20 000元； 23日，開出支票#05131，支付購料的運雜費1 000元； 26日，收到銷貨款轉賬支票13 240元； 28日，開出支票#05132，支付公司日常辦公費用2 500元； 30日，開出支票#05133，支付下半年的房租9 500元； 31日，銀行存款日記賬的賬面余額為241 800元。（2）銀行對賬單所列X

8、YZ公司7月20日至月末的經(jīng)濟業(yè)務如下： 20日，結算XYZ公司的銀行存款利息1 523元； 22日，收到XYZ公司銷售轉賬支票8 800元； 23日，收到XYZ公司開出的轉賬支票#05131，金額為20 000元； 25日，銀行為XYZ公司代付水電費3 250元； 26日，收到XYZ公司開出的轉賬支票#05131，金額為1 000元； 29日，為XYZ公司代收外地購貨方匯來的貨款5 600元； 31日，銀行對賬單的存款余額為244 433元。要求：根據(jù)上述資料，代XYZ公司完成以下銀行存款余額調節(jié)表的編制。2、XYZ公司2008年10月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關記錄如下： （1）XYZ公司的銀行存款日記賬的記錄日期摘要金額10月29日因銷售商品收到76#轉賬支票一張7 60010月29日開出45#現(xiàn)金支票一張3 50010月30日收到甲公司交來的112#轉賬支票一張3 80010月30日開出105#支票以支付貨款11 70010月30日開出106#轉賬支票支付明年報刊閱讀費1 000月末余額55 970（2）銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日期摘要金額10月2